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Kultur Dokumente
FACULTAD DE CONTABILIDAD
NUTRISHAKE
CÁTEDRA:
PROYECTOS DE INVERSIÓN
CATEDRÁTICO:
ALUMNOS:
SEMESTRE:
OCTAVO “B”
HUANCAYO - PERÚ
2018
1
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INDICE
RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................... 6
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Por lo tanto, nuestro producto será distribuido por el precio de 4.00 ya que
utilizamos el método del Mark UP. ............................................................ 37
Ofertas ...................................................................................................... 40
Descuentos .............................................................................................. 40
Cupones ................................................................................................... 41
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RESUMEN EJECUTIVO
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INTEGRANTES:
1.2. MATRIZ I
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
1.60
Innovación 0.20 7 1.40 7 1.40 8 1.60 7 1.40 8
Viabilidad
0.20 8 1.60 7 1.40 7 1.40 7 1.40 7 1.40
Comercial
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Viabilidad 1.60
0.20 8 7 1.40 6 1.20 7 1.40 7 1.40
Económica
1.3. MATRIZ II
PREGUNTAS CENTRO DE
LONCHERAS MEDICINA TORTAS CERO
ORIENTADORAS/ TORNEO DE
SALUDABLES ALTERNATIVA TEMÁTICAS COLAS
IDEAS VIDEOJUEGOS
SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
¿Existe una X X X X
necesidad que
satisfacer en tu
localidad?
¿Existe un X X X X X
mercado para
este producto o
servicio?
¿Quieres realizar X X X X X
este proyecto?
¿Es posible X X X X X
producir el
producto en tu
distrito o Región?
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¿Este proyecto X X X X X
permitirá tener
ganancias?
CENTRO DE
Preguntas
LONCHERAS MEDICINA TORNEO DE TORTAS CERO
Orientadoras/
SALUDABLES ALTERNATIVA VIDEO TEMÁTICAS COLAS
Ideas
JUEGOS
Disponibilidad
local de materias 5 4 4 4 4
primas
Existencia de
Demanda 4 4 4 4 4
Insatisfecha
Disponibilidad de
Mano de Obra 4 3 3 3 3
Calificada
9
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Disponibilidad de
Mano de Obra a 4 3 3 3 4
Costo Aceptable
Tecnología
localmente 4 3 3 4 3
disponible
Tienes
habilidades para
4 4 4 4 4
gestionar el
proyecto
PUNTAJE TOTAL 25 21 21 22 22
MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN
CENTRO DE
LONCHERAS MEDICINA TORTAS CERO
MATRIZ TORNEO DE
SALUDABLES ALTERNATIVA TEMÁTICAS COLAS
VIDEO JUEGOS
M -2 4 5 3 4 4
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M-3 25 21 21 22 22
PUNTAJE
36.8 33.2 30.8 33.0 32.8
TOTAL
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¿ACOSTUMBRA
COMPRAR EL
PRODUCTO? SI SI SI SI SI
¿DÓNDE LO
COMPRA
ACTUALMENTE? Plaza Vea Tiendas Naturamarket Mercado Tiendas
¿QUÉ
PRESENTACIÓN Envases Envases de Envases de
UTILIZA? Envolturas de plástico plástico Cajita plástico
¿QUIÉN HACE LA
COMPRA? Uno mismo Uno mismo Uno mismo Uno mismo Uno mismo
¿EN QUÉ
FECHA/MES/DÍA Una vez a Dos veces a a Dos veces a Una vez a la
COMPRA? Interdiario la semana semana la semana semana
¿CUÁNTO
INVIERTE? 3.00 5.00 8.00 10.00 6.00
¿QUÉ LE
DEBEMOS
OFRECER PARA
QUE NOS PRODUCTOS BUEN PRODUCTOS BUEN PRODUCTOS
COMPRE? DE CALIDAD SABOR NUTRITIVOS SABOR LIMPIOS
Precios al Incluir Práctico para Incluir
COMENTARIOS Y Buena
alcance de información llevar a información presentación
SUGERENCIAS
todos nutricional cualquier lado nutricional
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POBLACIÓN POBLACIÓN
% DE ZONA % DE NSE
DISTRITO POBLACIÓN EN ZONA EN NSE B Y
URBABA BYC
URBANA C
HUANCAYO 60833 90% 54749 37% 20257
CHILCA 44663 75% 33497 31% 10384
TAMBO 84996 85% 72246 33% 23841
TOTAL 54482
N = 54482
2.1.2. Muestra
𝑵 ∗𝒁𝟐 ∗𝑷∗𝑸
n=
𝒆𝟐 (𝑵−𝟏)+𝒁𝟐 ∗𝑷∗𝑸
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n = 381
a) Femenino b) Masculino
a) Menos de 18
b) Entre 18 y 25
c) Entre 26 y 35
d) Más de 35
a) Huancayo
b) El Tambo
c) Chilca
d) Otro
a) Menos de 930
b) Entre 930 y 1200
c) Entre 1200 y 1500
d) Más de 1500
5. ¿Tiene hijos?
a) SI b) NO
a) SI b) NO
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a) SI b) NO
8. ¿Usted le compra el refrigerio a su hijo(a)?
a) SI b) NO
9. ¿Qué suele enviar a su hijo (a) de refrigerio?
a) Galletas
b) Frituras
c) Cereales
d) Frutas
e) Otros
a) SI b) NO
Información nutricional
Los cereales andinos presentan un alto contenido de proteínas y
propiedades energizantes que contribuyen con la alimentación saludable
de sus hijos.
a) SI b) NO
a) SI b) NO
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a) SI b) NO
a) Entre 2 a 3 soles
b) Entre 3 a 5 soles
c) Más de 5 soles
a) SI b) NO
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5. ¿Tiene hijos?
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¿Tiene hijos?
SI 92.8%
NO 7.2%
SI 89.5%
NO 10.5%
SI 90.6 %
NO 9.4 %
SI 97.1 %
NO 2.9 %
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FORTALEZAS FO FA
DEBILIDADES DO DA
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Al dividir el PBI entre la población total del país, obtenemos el ingreso per
cápita.
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Para el año 2017 hubo una variación real del 4.6%; superando el 3.9%
presentado el 2016, y también el del 2015.
b. Tasa de inflación
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c. Tasa de interés
d. Tipo de cambio
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e. Riesgo País
El riesgo país decreció para el año 2017, con respecto al aumento de los
últimos años; se encuentra ubicada como el riesgo país más bajo de
Latinoamérica; seguida por Chile (170). Esto indica que la probabilidad de
inversión en el país es mayor, debido a que a menos puntos básicos de
riesgo país; mayor propensa la inversión.
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VENDEDORES
INFORMALES:
PROVEEDORES Vendedores de desayunos, CLIENTES
emolientes y ensaladas de
frutas en carretas
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+ + + + +
Niveles de producto:
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Estrategias:
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2.8.2. PRECIO
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MARGEN DE UTILIDAD: 5%
BASE IMPONIBLE:3.39
IMPUESTO: S/ 0.61
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2.8.3. PLAZA
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2.8.4. PROMOCIÓN
2.8.4.1. FORMAS DE PROMOCIÓN
Facebook:
En la red social se publicarán las promociones, información
del producto y del servicio de “delivery”. Se indicarán el valor
nutricional de los insumos y las diferentes opciones de
loncheras que ofreceremos. Esta red social es de uso
indispensable, ya que se realizará la publicidad de la marca.
Además nos servirá para mantener comunicación con
nuestros clientes y podremos responder cualquier duda a la
brevedad.
Instagram:
Contaremos con una cuenta de Instagram para postear fotos
mostrando el producto y además publicaremos noticias
demostrando la importancia de una buena alimentación para
mantener a los padres siempre informados.
Ferias gastronómicas y bioferias:
Tendremos presencia en la mayor cantidad de ferias
gastronómicas y bioferias. Contaremos con un stand en las
ferias para poder mostrar el producto, exponer el objetivo de
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Ofertas
Descuentos
40
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Cupones
2.8.4.4. PRESUPUESTO
PRESUPUESSTO
PRESUPUESTO MENSUAL ANUAL
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Periodicos 6
anuncio 320 anuncios 1920
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MADUREZ
CRECIMIE DECLIVE
INTRODUCC
3 meses
NTO 2 meses
IÓN
2 mes
1 mes
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Cada una de las cuatro etapas del ciclo de vida tiene sus propias
características y estas sirven para identificar en qué fase se encuentra el
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4 PS
PRODUCTO BATIDO DE BATIDO DE BATIDO DE NUEVA
LECHE CON LECHE CON LECHE CON PRESENTACIÓN,
QUIWICHA QUIWICHA/ QUIWICHA/ DIVERSIFICAR
RELLENO DE RELLENO DE PARA JOVENES,
MIEL MIEL ADULTOS, ETC.
PRECIO COSTO DE COSTO DE COSTO DE
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
20% UTILIDAD + 40% + 40%
UTILIDAD UTILIDAD
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3.1. TAMAÑO
3.1.1. Tamaño Teórico:
1242009 envases al año
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3.2. PROCESO
3.2.1. Flujograma de procesos administrativos
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Estudios/ Sueldo
Nombres Puesto Edad
Títulos Básico
Selección de Técnico en 24 – 32
Jorge Véliz industrias 930.00
M.P. años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
María Rojas Lavado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
Fernando 24 – 32
Secado industrias 930.00
Rivera años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Carmen Díaz Tostado industrias 930.00
años
alimentaria
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Técnico en
24 – 32
Julia Coz Enfriado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Ana Suarez Inspección industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Fredy Lopez Batidora industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Juan Ruiz Rociador industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Liz Perez Secado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Clarck Poma Empaquetado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
24 – 32
Paul Davila Encajonado industrias 930.00
años
alimentaria
Técnico en
Josue Inspección de 24 – 32
industrias 930.00
Palomino P.T. años
alimentaria
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Mini planta
8.356 7,013.78 48.178 105,021
pasteurizadora
Enfriador 1.100 2,013.440 8.800 26,023
Molino de 1.000 1,830.400 8.000 23,657
martillo
Mezclador V 1.100 2,013.440 8.800 26,023
Rociador 0.700 1,281.280 5.600 16,560
Empacadora 2.500 4,576.000 20.000 59,142
Faja 1.400 2,562.560 11,200 33,120
transportadora
TOTAL 22.821 33,490.956 11,352.7 447,225
VIDA
ITEM UNID. CANT. CARACTERÍSTICAS PROVEEDOR
ÚTIL
PAPEL Rollo x 3 Tiendas
69,692 Papel filtrante
FILTRNTE 100 m. años ARBECO
PAPEL Rollo x 3 Tiendas
6,692 Papel aluminio
ALUMINIO 100 m. años ARBECO
Empaques de
Create
plástico para la 5
ENVASE unidad 1´242,009 Publicidad
presentación del años
S.R.L.
producto final
CAJAS Cajas para llenar los 5
unidad 103,500 Grupo SAJIM
DE productos finales años
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CARTON
DESCRIPCIÓN Monto
Jefe de Finanzas S/. 2,500
Total sueldo Bruto S/. 2,500.00
Gratificación S/. 208.00
Total Sueldo S/. 2,708.00
CTS S/. 113.00
Essalud S/. 225.00
Bono ley S/. 19.00
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DESCRIPCIÓN Monto
Jefe de Logistica S/. 2,500
Total sueldo Bruto S/. 2,500.00
Gratificación S/. 208.00
Total Sueldo S/. 2,708.00
CTS S/. 113.00
Essalud S/. 225.00
Bono ley S/. 19.00
Gasto total S/. 3,064.93
DESCRIPCIÓN Monto
Secretaria S/. 930.00
Total sueldo Bruto S/. 930.00
Gratificación S/. 77.50
Total Sueldo S/. 1,007.50
CTS S/. 42.00
Essalud S/. 83.70
Bono ley S/. 7.00
Gasto total S/. 1,140.20
PLANILLA TERCERIZADA
Contador S/. 300
Servicio de Limpieza S/. 500
Vigilancia S/. 700
TOTAL S/. 1,500
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AREA DE ADMINISTRACIÓN
AREA DE LOGISTICA
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DESCRIPCIÓN Monto
Jefe de Marketing y S/. 2,500
ventas
Total sueldo Bruto S/. 2,500.00
Gratificación S/. 208.00
Total Sueldo S/. 2,708.00
CTS S/. 113.00
Essalud S/. 225.00
Bono ley S/. 19.00
Gasto total S/. 3,064.93
DESCRIPCIÓN Monto
Asistente de ventas S/. 930.00
Total sueldo Bruto S/. 930.00
Gratificación S/. 77.50
Total Sueldo S/. 1,007.50
CTS S/. 42.00
Essalud S/. 83.70
Bono ley S/. 7.00
Gasto total S/. 1,140.20
PLANILLA TERCERIZADA
Chofer S/. 900
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PRESUPUESTO
PRESUPUESTO MENSUAL
ANUAL
Panel
3 S/. 70.00 11 paneles S/. 770.00
publicitario
Módulos de S/. S/.
3 módulos 4 módulos
exhibición 1,040.00 4,160.00
Camisetas y S/.
50 unidades S/. 18.00 150 unidades
gorras 2,700.00
Tarjetas
1 millar S/. 60.00 3 millares S/. 180.00
imantadas
S/. S/.
TV 1 auspicio 12 auspicios
2,079.00 24,948.00
S/. S/.
Catálogos 1 millar 3 millares
1,100.00 3,300.00
S/. S/.
TOTAL
4,447.00 36,458.00
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Altura 1,45 m
Energía: 1,971 kW
Marca: Zumix
Capacidad: 240 kg/hora
Dimensiones:
Plataforma 120 x 130 x 200 cm
Potencia 0,7 Kw Marca:
BAKON
Marca Nova
Capacidad máxima 30L
Potencia de motor 1.1 kW
Tensión eléctrica (V) 220 V
Frecuencia 50/60Hz
Fase Min 90rpm Max 220rpm
FAJA ESPECIFICACIONES PRECIO
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TABLA 3.2.10
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a) Oficinas Administrativas
b) SSHH Hombre
c) SSHH Mujeres
d) Almacén de MP
e) Almacén de PT
f) Comedor
g) Patio de Maniobras
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k) Zona de esterilizado
3.3 LOCALIZACIÓN
3.3.1 Cuadro de Localización por el Método de Puntos
LOCALIZACION DEL CENTRO DE PRODUCCIÓN:
Paseo la breñ y
FACTORES POND. San Carlos Arequipa Real y Lima
CALIF. PUNTAJE CALF. PUNTAJE CALIF. PUNTAJE
Seguridad de la
zona 26% 8 2.08 6 1.56 9 2.34
Transporte 11% 7 0.77 8 0.88 8 0.88
Puntos
Comerciales 5% 4 0.2 8 0.4 8 0.4
Servicios Básicos
disponibles 21% 6 1.26 4 0.84 7 1.47
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CONCEPCIÓ
AQUÍ N
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Reclutamiento:
Selección:
Contratación:
Inducción:
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Régimen Laboral:
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital: S/.930
Jornada de trabajo de 8 horas.
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 15 días calendarios.
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de
servicios (con un tope de 120 días de remuneración).
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo
de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y
Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con
tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la
actividad privada.
Horario de Trabajo:
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Beneficios Sociales:
- Gratificación
- AFP
- Vacaciones
- Participación utilidades
- Seguro de vida
- Asignación familiar
- Indemnización especial
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A partir de enero del 2017 las empresas que comiencen sus operaciones
deben acogerse a uno de los cuatro regímenes tributarios las cules son:
NUEVO RUS, REGIMEN ESPECIAL DE RENTA, REGIMEN MYPE
TRIBUTARIO, REGIMEN GENERAL.
aquellos que provengan del Nuevo RUS, durante el ejercicio gravable 2017, la
Omitir llevar los libros de contabilidad, u otros libros y/o registros exigidos por
las leyes
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Llevar los libros de contabilidad, u otros libros y/o registros exigidos por
Llevar con atraso mayor al permitido por las normas vigentes, los libros de
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En cuanto a los libros contables en el RMT si los ingresos netos anuales fueran
Registro de Ventas
Registro de Compras
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Ingresos brutos anuales mayores de 300 UIT y que no superen las 500
UIT
Registro de Ventas
Registro de Compras
Libro Diario
Libro Mayor
Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
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Declaración de Impuestos:
Pago de Impuestos:
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REGIMEN REGIMEN
NUEVO RUS RER
MYPE GENERAL
PERSONA
NATURAL SI SI SI SI
PERSONA
JURIDICA NO SI SI SI
HASTA INGRESOS
LIMITE DE
96,000.00 HASTA NETOS QUE
INGRESOS AL SIN LIMITE
ANUALES U 525,000.00 NO SUPEREN
AÑO
8,000.00 LAS 1,700 UITS
HASTA
LIMITE DE 96,000.00 HASTA
SIN LIMITE SIN LIMITE
COMPRAS AL ANUALES U 525,000.00
AÑO 8,000.00
BOLETAS DE
VENTAS,
TICKETS QUE FACTURAS, FACTURAS, FACTURAS,
COMPROBANTES NO DAN BOLETAS Y BOLETAS Y BOLETAS Y
QUE PUEDEN DERECHO A TODOS LOS TODOS LOS TODOS LOS
EMITIR CRÉDITO DEMÁS DEMÁS DEMÁS
FISCAL, PERMITIDOS PERMITIDOS PERMITIDOS
COSTO NI
GASTO
DECLARACION
JURADA ANUAL - NO NO SI SI
RENTA
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VALOR DE
70,000.00 126,000.00 SIN LIMITE SIN LIMITE
ACTIVOS FIJOS
10 POR
TRABAJADORES SIN LIMITE SIN LIMITE
SIN LÍMITE TURNO
Jefe de Marketing y
GERENTE GENERAL
ventas
Jefe de Finanzas
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Supervisor de
producción
Jefe de producción,
logística y compras
Ingeniero de calidad
Auxiliar
GERENTE GENERAL Jefe de Finanzas
Formación personal:
80
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Funciones y Responsabilidades:
Formación personal:
o Habilidades de comunicación.
o Con capacidad de trabajar bajo presión y en equipo.
o Facilidad para hacer propuestas.
o Capacidad para la toma de decisiones.
Funciones y Responsabilidades:
81
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Funciones y Responsabilidades:
Formación personal:
o Habilidades de comunicación.
o Con capacidad de trabajar en equipo.
o Capacidad para la toma de decisiones.
Funciones y Responsabilidades:
82
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Formación personal:
o Habilidades de comunicación.
o Con capacidad de trabajar en equipo y bajo mucho presión.
Funciones y Responsabilidades:
Formación personal:
o Habilidades de comunicación.
o Con capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
o Proactivo y con iniciativa a colaborar con otras actividades.
Funciones y Responsabilidades:
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o Secundaria terminada
o Tener entre 18 y 45 años
o Con deseable experiencia en trabajos similares
Formación personal:
o Responsable
o Con capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
o Proactivo y con iniciativa a colaborar con otras actividades.
Funciones y Responsabilidades:
84
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5.1 OBJETIVOS
Determinar la estructura organizacional requerida para el desarrollo de
las tareas a ser realizadas en Nutrishake.
Establecer los lineamientos base para las contrataciones y
compensación de personal.
Incentivar las capacidades y competencias del personal de Nutrishake a
través de un clima laboral óptimo y un sistema adecuado de
compensaciones.
5.2 ORGANIZACIÓN
Todas las actividades y operaciones planteadas en el presente plan de
negocio se amparan en una filosofía corporativa cuyas bases se muestran
en la Tabla:
Atributo Detalle
85
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
Constitución Detalle
Razón social de la La razón social de la empresa es Nutrishake.
empresa
Tipo de sociedad Sociedad Anónima Cerrada formada por
cuatro miembros.
86
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
Salud
Registro de Marca INDECOPI 600.00
Inscripción de los registros SUNARP 48.00
públicos
Registros Notariales 300.00
Obtención de RUC y SUNAT
comprobantes de pago
TOTAL 1,321.30
Etapas de Convocatoria
87
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
distribución
Publicación de la convocatoria: Se realizará a través de bolsas
de trabajo on line y será pública.
Recepción y validación de hojas de vida: Las hojas de vida
serán recepcionadas por correo electrónico y por el buzón de las
bolsas de trabajo. Dichos documentos serán validados por el
Gerente General y los responsables de la contratación, quienes
elegirán una terna de tres personas para la siguiente etapa.
Entrevista preliminar: El Gerente General y los responsables de
la contratación serán los encargados de realizar la entrevista a los
candidatos de la terna finalista.
Criterios de evaluación
Criterios Puntaje
Desenvolvimiento ante personas 10
Conocimiento de las funciones 5
Manejo de escenarios 5
Puntaje máximo 20
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89
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
90
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
91
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
GASTOS PRE
OPERATIVOS Unidad Precio Total
Muebles y Equipo
DEPRECIACIÓN Intangibles Edificación
enseres Informático
92
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
93
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
94
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
S/ S/
Mantenimiento y Reparaciones S/ 5,000.00 S/ 5,500.00 S/ 6,050.00 S/ 6,655.00 7,320.50 8,052.55
TOTAL DE CAPITAL DE
TRABAJO S/3,746,759.50 S/4,121,435.45 S/4,533,579.00 S/4,986,936.89 S/5,485,630.58 S/6,034,193.64
95
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
96
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
S/
S/ 8,857.81 S/ 9,743.59 S/ 10,717.94 11,789.74 S/ 12,968.71
S/ 6,637,613.01 S/ 7,301,374.31 S/ 8,031,511.74 S/ 8,834,662.91 S/ 9,718,129.20
6.2. COSTOS
6.2.1. COSTOS FIJOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL Costo
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
REQUERIDO Cantidad Mensual
Gerente General 1.00 3,600.00 3,600.00 3,747.00 3,850.00 3,950.00 4,050.00 4,150.00 4,250.00 4,290.00 4,350.00 4,653.98
Jefe de Finanzas 1.00 2,500.00 2,500.00 2,625.00 2,756.25 2,894.06 3,038.77 3,190.70 3,350.24 3,517.75 3,693.64 3,878.32
Jefe de Logística 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Jefe de producción 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Secretaria 1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
97
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
GASTOS DE PERSONAL Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL 134,400.00 140,724.00 146,748.00 152,975.40 159,454.17 166,196.88 173,216.72 179,807.56 186,943.94 197,328.95
GRATIFICACIONES 22,400.00 23,454.00 24,458.00 25,495.90 26,575.70 27,699.48 28,869.45 29,967.93 31,157.32 32,888.16
CTS 11,200.00 11,727.00 12,229.00 12,747.95 13,287.85 13,849.74 14,434.73 14,983.96 15,578.66 16,444.08
SUB TOTAL 168,000.00 175,905.00 183,435.00 191,219.25 199,317.71 207,746.10 216,520.90 224,759.45 233,679.92 246,661.19
ESSALUD 15,120.00 15,831.45 16,509.15 17,209.73 17,938.59 18,697.15 19,486.88 20,228.35 21,031.19 22,199.51
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 183,120.00 191,736.45 199,944.15 208,428.98 217,256.31 226,443.25 236,007.78 244,987.80 254,711.11 268,860.69
GASTOS ADMINISTRATIVOS Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
UTILES DE ESCRITORIO 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112
ELECTRICIDAD Y AGUA 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TELEFONO Y CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
GASTOS DE VENTAS
98
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
Costo
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL REQUERIDO Cantidad Mensual
JEFE DE MARKETING Y
VENTAS 1.00 2,500.00 2,500.00 2,510.00 2,530.00 2,540.00 2,550.00 2,590.00 2,800.00 2,900.00 2,950.00 3,000.00
ASISTENTE DE VENTAS 1.00 1,020.00 1,020.00 1,040.00 1,055.00 1,070.00 1,080.00 1,090.00 1,110.00 1,140.00 1,160.00 1,180.00
VENDEDOR 4.00 4,000.00 4,000.00 4,050.00 4,055.00 4,070.00 4,080.00 4,090.00 4,110.00 4,120.00 4,130.00 4,150.00
1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
BONOS 16,800.00 25,200.00 34,000.00 37,400.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00
TOTAL GASTOS DEL
PERSONAL VENTAS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
GASTOS DE PERSONAL Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL 309,840.00 412,500.00 519,525.00 561,797.25 624,399.11 626,213.07 630,361.72 633,247.81 635,474.20 637,883.91
GRATIFICACIONES 51,640.00 68,750.00 86,587.50 93,632.88 104,066.52 104,368.84 105,060.29 105,541.30 105,912.37 106,313.98
CTS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
SUB TOTAL 387,300.00 515,625.00 649,406.25 702,246.56 780,498.89 782,766.34 787,952.15 791,559.76 794,342.75 797,354.88
ESSALUD 34,857.00 46,406.25 58,446.56 63,202.19 70,244.90 70,448.97 70,915.69 71,240.38 71,490.85 71,761.94
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL 422,157.00 562,031.25 707,852.81 765,448.75 850,743.79 853,215.31 858,867.85 862,800.14 865,833.59 869,116.82
99
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
Metas Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
90% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
91% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
92% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
93% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
94% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
95% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
96% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
97% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
98% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
99% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
100% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
TOTAL GASTOS VENTAS 9100 13000 15500 18000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
GASTOS DE VENTAS Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año
UTILES DE ESCRITORIO 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112
ELECTRICIDAD Y AGUA 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TELEFONO Y CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
GATOS DE VENTAS Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año
100
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
GASTOS DE REPRESENTACION 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
VIATICOS Y MOVILIDAD 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
GASTOS DE PUBLICIDAD 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 10
TOTAL GASTOS VENTAS 154341.537 140766.9855 135310.4597 136487.8536 137466.7247 138439.6589 139439.2421 140466.0886 141520.80 142604
CIF
CIF Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
MANTENIMIENTO 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
TOTAL 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
101
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
LECHE 152000 2 304000 334400 367840 40462 445086.4 489595.04 538554.5 592409.9 651650.9 716816
TOTAL 2067290.5 2274019.5 2501421.5 2751563.6 3026720.0 3329392.0 3662331.2 4028564.3 4431420.7 4874562
PERSONAL DE PLANTA 12.00 930.00 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,77
GASTOS DE
Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Añ
PERSONAL
PERSONAL 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 1
GRATIFICACIONES 267,840.00 294,624.00 324,086.40 356,495.04 392,144.54 431,359.00 474,494.90 521,944.39 574,138.83 631,55
CTS 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,77
SUB TOTAL 535,680.00 575,856.00 620,049.60 668,662.56 722,136.82 780,958.50 845,662.35 916,836.58 995,128.24 1,081,
ESSALUD 48,211.20 51,827.04 55,804.46 60,179.63 64,992.31 70,286.26 76,109.61 82,515.29 89,561.54 97,312
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 583,891.20 627,683.04 675,854.06 728,842.19 787,129.13 851,244.76 921,771.96 999,351.87 1,084,689.78 1,178,
CIF
102
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
MATERIALES Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
ENVASES Y
EMBALAJES 347550.2 347,550.20 382,305.22 420,535.74 462,589.32 508,848.25 559,733.07 615,706.38 677,277.02 745,004.72 819,505.19
SUPERVSOR DE
PLANTA 1.00 1,200.00 14,400.00 15,840.00 17,424.00 19,166.40 21,083.04 23,191.34 25,510.48 28,061.53 30,867.68 33,954.45
MANTENIMIENTO 1.00 1,500.00 18,000.00 19,800.00 21,780.00 23,958.00 26,353.80 28,989.18 31,888.10 35,076.91 38,584.60 42,443.06
SUERVISOR DE
CALIDAD 1.00 1,200.00 14,400.00 15,840.00 17,424.00 19,166.40 21,083.04 23,191.34 25,510.48 28,061.53 30,867.68 33,954.45
ASISTENTE 1.00 930.00 11,160.00 12,276.00 13,503.60 14,853.96 16,339.36 17,973.29 19,770.62 21,747.68 23,922.45 26,314.70
-
TOTAL GASTOS DE
MANO DE OBRA
INDIRECTA 57,960.00 63,756.00 70,131.60 77,144.76 84,859.24 93,345.16 102,679.68 112,947.64 124,242.41 136,666.65
GASTOS DE
Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL
PERSONAL 57,960.00 63,756.00 70,131.60 77,144.76 84,859.24 93,345.16 102,679.68 112,947.64 124,242.41 136,666.65
GRATIFICACIONES 115,920.00 127,512.00 140,263.20 154,289.52 169,718.47 186,690.32 205,359.35 225,895.29 248,484.81 273,333.30
CTS 57,960.00 63,756.00 70,131.60 77,144.76 84,859.24 93,345.16 102,679.68 112,947.64 124,242.41 136,666.65
103
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
SUB TOTAL 231,840.00 255,024.00 280,526.40 308,579.04 339,436.94 373,380.64 410,718.70 451,790.57 496,969.63 546,666.59
ESSALUD 20,865.60 22,952.16 25,247.38 27,772.11 30,549.32 33,604.26 36,964.68 40,661.15 44,727.27 49,199.99
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 252,705.60 277,976.16 305,773.78 336,351.15 369,986.27 406,984.90 447,683.39 492,451.72 541,696.90 595,866.59
OTROS COSTOS
INDIRECTOS
Costos indirectos Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año
ENERGIA
ELECTRICA 342256 342,256.00 376,481.60 414,129.76 455,542.74 501,097.01 551,206.71 606,327.38 666,960.12 733,656.13 807,021
AGUA POTABLE 348112 348,112.00 382,923.20 421,215.52 463,337.07 509,670.78 560,637.86 616,701.64 678,371.81 746,208.99 820,829
DEPRECION 124,850.00 124,850.00 137,335.00 151,068.50 166,175.35 182,792.89 201,072.17 221,179.39 243,297.33 267,627.06 294,389
TOTAL 815218 815218 896739.8 986413.78 1085055.158 1193560.674 1312916.741 1444208.415 1588629.257 1747492.183 192224
6.3. GASTOS
6.3.1. GASTOS POR FUNCIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Costo
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL REQUERIDO Cantidad Mensual
104
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
Gerente General 1.00 3,600.00 3,600.00 3,747.00 3,850.00 3,950.00 4,050.00 4,150.00 4,250.00 4,290.00 4,350.00 4,653.98
Jefe de Finanzas 1.00 2,500.00 2,500.00 2,625.00 2,756.25 2,894.06 3,038.77 3,190.70 3,350.24 3,517.75 3,693.64 3,878.32
Jefe de Logística 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Jefe de producción 1.00 1,800.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91 2,297.31 2,412.17 2,532.78 2,659.42 2,792.39
Secretaria 1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
GASTOS DE PERSONAL Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
GRATIFICACIONES 22,400.00 23,454.00 24,458.00 25,495.90 26,575.70 27,699.48 28,869.45 29,967.93 31,157.32 32,888.16
CTS 11,200.00 11,727.00 12,229.00 12,747.95 13,287.85 13,849.74 14,434.73 14,983.96 15,578.66 16,444.08
ESSALUD 15,120.00 15,831.45 16,509.15 17,209.73 17,938.59 18,697.15 19,486.88 20,228.35 21,031.19 22,199.51
105
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
GASTOS
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
ADMINISTRATIVOS
UTILES DE ESCRITORIO 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112
ELECTRICIDAD Y AGUA 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TELEFONO Y
CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
106
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
GASTOS DE VENTAS
PERSONAL Costo
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
REQUERIDO Cantidad Mensual
JEFE DE
MARKETING Y
VENTAS 1.00 2,500.00 2,500.00 2,510.00 2,530.00 2,540.00 2,550.00 2,590.00 2,800.00 2,900.00 2,950.00 3,000.00
ASISTENTE DE
VENTAS 1.00 1,020.00 1,020.00 1,040.00 1,055.00 1,070.00 1,080.00 1,090.00 1,110.00 1,140.00 1,160.00 1,180.00
VENDEDOR 4.00 4,000.00 4,000.00 4,050.00 4,055.00 4,070.00 4,080.00 4,090.00 4,110.00 4,120.00 4,130.00 4,150.00
1.00 1,500.00 1,500.00 1,575.00 1,653.75 1,736.44 1,823.26 1,914.42 2,010.14 2,110.65 2,216.18 2,326.99
BONOS 16,800.00 25,200.00 34,000.00 37,400.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00 42,500.00
TOTAL GASTOS
DEL PERSONAL
VENTAS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
GASTOS DE
Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PERSONAL
PERSONAL 309,840.00 412,500.00 519,525.00 561,797.25 624,399.11 626,213.07 630,361.72 633,247.81 635,474.20 637,883.91
GRATIFICACIONES 51,640.00 68,750.00 86,587.50 93,632.88 104,066.52 104,368.84 105,060.29 105,541.30 105,912.37 106,313.98
CTS 25,820.00 34,375.00 43,293.75 46,816.44 52,033.26 52,184.42 52,530.14 52,770.65 52,956.18 53,156.99
SUB TOTAL 387,300.00 515,625.00 649,406.25 702,246.56 780,498.89 782,766.34 787,952.15 791,559.76 794,342.75 797,354.88
107
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
ESSALUD 34,857.00 46,406.25 58,446.56 63,202.19 70,244.90 70,448.97 70,915.69 71,240.38 71,490.85 71,761.94
TOTAL GASTOS
DE PERSONAL - 422,157.00 562,031.25 707,852.81 765,448.75 850,743.79 853,215.31 858,867.85 862,800.14 865,833.59 869,116.82
Metas Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
90% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
91% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
92% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
93% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
94% 500 800 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500
95% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
96% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
97% 1000 1200 1500 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000
98% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
99% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
100% 1200 1800 2000 2200 2500 2500 2500 2500 2500 2500
TOTAL GASTOS VENTAS 9100 13000 15500 18000 21000 21000 21000 21000 21000 21000
GASTOS DE VENTAS Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
UTILES DE ESCRITORIO 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112
ELECTRICIDAD Y AGUA 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TELEFONO Y CELULARES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712 4712
108
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
GASTOS DE VENTAS Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
GASTOS DE
REPRESENTACION 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
VIATICOS Y MOVILIDAD 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
GASTOS DE
PUBLICIDAD 181,520 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463
TOTAL GASTOS
VENTAS 181520 154341.537 140766.985 135310.46 136487.854 137466.725 138439.659 139439.242 140466.089 141520.8031 142604.0188
GASTOS DE MANTENIMIENTO
GASTO Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
MANTENIMIENTO 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
TOTAL 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
PERSONAL Costo
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 1
REQUERIDO Cantidad Mensual
PERSONAL DE
PLANTA 12.00 930.00 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,776.
GASTOS DE Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 1
109
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
PERSONAL
PERSONAL 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133920 133
GRATIFICACIONES 267,840.00 294,624.00 324,086.40 356,495.04 392,144.54 431,359.00 474,494.90 521,944.39 574,138.83 631,552.
CTS 133,920.00 147,312.00 162,043.20 178,247.52 196,072.27 215,679.50 237,247.45 260,972.19 287,069.41 315,776.
SUB TOTAL 535,680.00 575,856.00 620,049.60 668,662.56 722,136.82 780,958.50 845,662.35 916,836.58 995,128.24 1,081,24
ESSALUD 48,211.20 51,827.04 55,804.46 60,179.63 64,992.31 70,286.26 76,109.61 82,515.29 89,561.54 97,312.4
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL - 583,891.20 627,683.04 675,854.06 728,842.19 787,129.13 851,244.76 921,771.96 999,351.87 1,084,689.78 1,178,56
GASTOS DE SERVICIO
Costos indirectos Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
ENERGIA
ELECTRICA 342256 342,256.00 376,481.60 414,129.76 455,542.74 501,097.01 551,206.71 606,327.38 666,960.12 733,656.13 807,021.74
AGUA POTABLE 348112 348,112.00 382,923.20 421,215.52 463,337.07 509,670.78 560,637.86 616,701.64 678,371.81 746,208.99 820,829.89
MANTENIMIENTO 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
SERVICIOS
TERCERIZADOS 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
TOTAL 713368 713368 782404.8 858345.28 941879.81 1033767.79 1134844.57 1246029.02 1368331.93 1502865.12 1650851.63
Útiles de Inversió Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
110
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Oficina n
UTILES DE
ESCRITORI 4693.286 4693.3286 4693.3328 4693.3332 4693.33332 469.333332
O 4224 4224 4646.4 4688.64 4692.864 4 4 6 9 9 9
TOTAL 4224 4224 4646.4 4688.64 4692.86 4693.29 4693.33 4693.33 4693.33 4693.33 469.33
GASTOS DE PUBLICIDAD
Publicidad Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
GASTOS DE
PUBLICIDAD 181,520 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463
TOTAL 181,520 130,635 115,528 109,175 109,431 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463 109,463
SEGUROS
Inversión Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
SEGUROS 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
TOTAL 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
P.E = 853781.8182
111
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112
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÙ – FACULTAD DE CONTABILIDAD
Inversión Inicial:
2,974,077
Año 0 1 2 3 4 5 Total
Concepto
Costos (Inversión y Gastos) 2,974,077 2,974,077 2,974,077 2,974,077 2,974,077 2,974,077 14,870,385
-
Flujo Neto Caja: 2,974,077 751,203 796,664 841,913 887,705 934,046 4,211,531
Flujo Caja Descontado: (Con
fórm.) 682,912 658,400 632,542 606,314 579,969 3,160,137
COK: 10%
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TIR: 12.33%
PR: 4.68
Índice Beneficio-Costo: 1.06
Para nuestro proyecto tenemos un Valor actual neto de 186,00.00, como sale
un numero positivo, entonces es conveniente destinar nuestro dinero a esta
inversión.
115
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CONCLUSIÓN
116