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Plano de Contas Aplicado ao Setor Público - Administração Pública Federal (Versão 08/03/16)

NATUREZA DA INFORMAÇÃO

INDICADOR SUPERAVIT
NATUREZA DO SALDO

ESCRITURAÇÃO

FINANCEIRO
CÓDIGO TÍTULO FUNÇÃO

COMPREENDE OS RECURSOS CONTROLADOS POR UMA ENTIDADE COMO,


CONSEQUENCIADE EVENTOS PASSADOS E DOS QUAIS SE ESPERA
100000000 ATIVO D N P
QUE FLUAM BENEFICIOSECONOMICOS OU POTENCIAL DE SERVICOS
FUTUROS A UNIDADE.

COMPREENDE OS ATIVOS QUE ATENDAM A QUALQUER UM DOS


SEGUINTESCRITERIOS: SEJAM CAIXA OU EQUIVALENTE DE CAIXA;
SEJAM REALIZAVEIS OUMANTIDOS PARA VENDA OU CONSUMO
110000000 ATIVO CIRCULANTE D N P
DENTRO DO CICLO OPERACIONAL DAENTIDADE; SEJAM MANTIDOS
PRIMARIAMENTE PARA NEGOCIACAO; SEJAMREALIZAVEIS NO CURTO
PRAZO.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES EM CAIXA E EM BANCOS,


BEM COMOEQUIVALENTES, QUE REPRESENTAM RECURSOS COM LIVRE
111000000 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA D N P
MOVIMENTACAO PARAAPLICACAO NAS OPERACOES DA ENTIDADE E
PARA OS QUAIS NAO HAJARESTRICOES PARA USO IMEDIATO.

CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES


111100000 D N P
NACIONAL DE CAIXA EMMOEDA NACIONAL.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA DE CAIXA EMMOEDA NACIONAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
111110000 D N P
NACIONAL - CONS SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS).
REGISTRA O SOMATORIO DE NUMERARIOS EM ESPECIE E OUTROS
111110100 = CAIXA D S P F
VALORES EM TESOURARIA.
CONTA UNICA - SUBCONTA DO TESOURO COMPREENDE OS VALORES DA CONTA UNICA DEPOSITADOS NO BANCO
111110200 D N P
NACIONAL CENTRAL DO BRASIL.
= CONTA UNICA - BANCO CENTRAL DO REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA CONTA UNICA ATRAVES DO
111110201 D S P F
BRASIL AGENTE FINANCEIRO BANCO CENTRAL DO BRASIL.

REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS RECURSOS DA DIVIDA


= CONTA UNICA - RECURSOS DA DIVIDA A
111110202 PUBLICA JUN-TO AA CONTA UNICA, REFERENTE AA ARRECADACAO D S P F
TRANSFERIR
REALIZADA POR MEIO DE GRU.

REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA PREVIDENCIA SOCIAL


= CTU - RECURSOS DE GPS RECOLHIDOS JUNTO A CONTAUNICA, COMO O RECOLHIMENTO DE RECEITAS FEDERAIS
111110203 D S P F
A TRANSFERIR ATRAVES DE GPS INTRA- SIAFI, GPS ELETRONICA E REDE BANCARIA
PARA POSTERIOR TRANSFERENCIA A CONTA UNICA DO INSS.

= CTU - RECURSOS VINCULADOS COM REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA CONTA UNICA DE LIMITE
111110205 D S P F
LIMITE DE SAQUE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DE RECURSOS DA CONTA
= CTU - RECURSOS DA CONTA UNICA
111110206 UNICA EM PRO- CESSO DE APLICACAO E RESGATE PELA PROPRIA D S P F
APLICADOS
UNIDADE GESTORA.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DA PREVIDENCIA SOCIAL
= RECURSOS DE CONTRIB PREVID ARREC
111110207 JUNTO A CONTAUNICA REFERENTE A ARRECADACAO DE RECEITA D S P F
POR DARF/GRU
PREVIDENCIARIA PELOS DOCUMEN-TOS DARF E GRU.
CONTA UNICA - SUBCONTA FUNDO DO COMPREENDE A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DO FUNDO DO RGPS
111110300 D N P
RGPS JUNTO AO BANCOBANCO CENTRAL DO BRASIL.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA EM SUBCONTA DO FUNDO DO
111110301 = CONTA UNICA - FUNDO DO RGPS D S P F
RGPS MANTI-DA JUNTO AO BANCO CENTRAL - BACEN.

REGISTRA OS VALORES A TRANSFERIR DA CONTA UNICA DO FUNDO DO


= CONTA UNICA - VALORES A TRANSFERIR
111110302 REGIME GE-RAL DE PREVIDENCIA SOCIAL PARA A CONTA UNICA DO D S P F
FRGPS-CTU
TESOURO NACIONAL PORMEIO DE OB RESERVA.

REGISTRA O VALOR DOS DOCUMENTOS DO TIPO NS EMITIDOS PELA


= NS EMITIDAS - REMUNERACAO (-)
111110303 001TES18 PARAREGISTRO DO RENDIMENTO NEGATIVO DA SUBCONTA D S P F
FUNDO DO RGPS
DO FUNDO DO REGIME GERALDA PREVIDENCIA SOCIAL - FRGPS.
CONTA UNICA - SUBCONTA DIVIDA COMPREENDE O VALOR DOS RECURSOS RESERVADOS NO BANCO
111110400 D N P
PUBLICA CENTRAL A DISPOSI-CAO DA DIVIDA PUBLICA.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA EM SUBCONTA DA DIVIDA
111110401 = CONTA UNICA - DIVIDA PUBLICA PUBLICA MAN- TIDA JUNTO AO BANCO CENTRAL DO BRASIL COM A D S P F
FINALIDADE DE ADMINISTRA- CAO DA DIVIDA PUBLICA.

REGISTRA O CONTROLE DE ORDENS BANCARIAS EMITIDAS,


= CTU DIVIDA - VALORES A TRANSFERIR RESTITUICOES E RETI-FICACOES DA GRU (FONTE 0143 E 0144), PARA
111110402 D S P F
PARA A CTU POSTERIOR PROCESSO DE CONCI-LIACAO E RECOMPOSICAO DA CONTA
UNICA DO TESOURO NACIONAL.
= CTU - REMUNER DAS DISPON DA DIVIDA REGISTRA A REMUNERACAO DAS DISPONIBILIDADES DA DIVIDA
111110403 D S P F
PUBLICA PUBLICA.
REGISTRO DOS RECURSOS DA DISPONIBILIDADE REFERENTES A NS
111110404 = NS EMITIDAS - LIMITE DA DIVIDA D S P F
EMITIDAS PARALIMITE DA DIVIDA.
111110500 CONTA UNICA - RPPS COMPREENDE OS RECURSOS DA CONTA UNICA DO RPPS. D N P
REGISTRA A MOVIMENTACAO DE RECURSOS NA CONTA MOVIMENTO DO
111110501 = BANCOS CONTA MOVIMENTO - RPPS D S P F
RPPS ATRAVESDOS AGENTES FINANCEIROS CREDENCIADOS.

REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS RECURSOS NAS CONTAS


= BANCO CONTA MOVIMENTO - PLANO
111110502 MOVIMENTO DO PLANO FINANCEIRO DO RPPS ATRAVES DOS AGENTES D S P F
FINANCEIRO
FINANCEIROS CREDENCIA-DOS.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS RECURSOS NAS CONTAS
= BANCO CONTA MOVIMENTO - PLANO
111110503 MOVIMENTO DO PLANO PREVIDENCIARIO DO RPPS ATRAVES DOS D S P F
PREVIDENCIARIO
AGENTES FINANCEIROS CREDENCIADOS.

REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS RECURSOS NAS CONTAS


= BANCO CONTA MOVIMENTO - TAXA DE
111110504 MOVIMENTO DA TAXA DE ADMINISTRACAO, ATRAVES DOS AGENTES D S P F
ADMINISTRACAO
FINANCEIROS CREDENCIADOS
= BANCO CONTA MOVIMENTO - RECURSOS REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DOS FUNDOS
111110600 D S P F
FUNDOS CONST CONSTITUCIONAIS.
COMPREENDE O SOMATORIO DAS DISPONIBILIDADES EXISTENTE EM
BANCOS CONTA MOVIMENTO - DEMAIS OUTRAS CONTASBANCARIAS, QUE NAO SEJAM A CONTA UNICA,
111111900 D N P
CONTAS AGREGADAS PELOS SUBITENS IDEN-TIFICATIVOS DOS BANCOS
CORRESPONDENTES.
REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA EM CONTA BANCARIA QUE
111111901 = DEMAIS CONTAS - BANCO DO BRASIL NAO SEJA ACONTA UNICA, POR MEIO DO AGENTE FINANCEIRO BANCO D S P F
DO BRASILI S/A.
= DEMAIS CONTAS - BANCO CENTRAL DO REGISTRA A MOVIMENTACAO FINANCEIRA DE OUTRA CONTA BANCARIA
111111902 D S P F
BRASIL EXISTENTENO BANCO CENTRAL DO BRASIL - BACEN.
REGISTRA OS VALORES ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELA REDE DE
= DEMAIS CONTAS - CAIXA ECONOMICA
111111903 AGENCIAS DA CAIXA ECONOMICA FEDERAL A CONTA DO TESOURO D S P F
FEDERAL
NACIONAL.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE,
111111904 = DEMAIS CONTAS - BANCO DA AMAZONIA D S P F
ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DA AMAZONIA.

= DEMAIS CONTAS - BANCO DO REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE,


111111905 D S P F
NORDESTE ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DO NORDESTE.

REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE


111111906 = DEMAIS CONTAS - BANCO DE BRASILIA D S P F
ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DE BRASILIA.

REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE


111111907 = DEMAIS CONTAS - BANCO ITAU D S P F
ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO ITAU.
REGISTRA A MOVIMENTACAO DOS RECURSOS DA ENTIDADE
= DEMAIS CONTAS - BANCO ESTADO RIO
111111908 ARRECADADOS OU RECEBIDOS PELO BANCO DO ESTADO DE RIO GRANDE D S P F
GRANDE SUL
DO SUL.
REGISTRA AS ARRECADACOES DE RECEITAS DA ENTIDADE E DE OUTROS
VALORES DESTA SOB SUA GUARDA OU RESPONSABILIDADE,
111111999 = DEMAIS CONTAS BANCARIAS D S P F
ESPECIFICAMENTE QUANDO O BANCO NAO SE ENCONTRA RELACIONADO
NAS CONTAS ACIMA.

REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE POR PAGAMENTO A ENTIDADES


LIMITE DE SAQUE - ENT TCT E ORGAOS QUE UTI-LIZAM A CONTA UNICA, EM CUMPRIMENTO AO TERMO DE
111112000 D N P
NAO OFSS COOPERACAO TECNICA EORGAOS QUE NAO PERTENCEM AO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL.
REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE POR PAGAMENTO A
= LIMITE DE SAQUE COM VINC DE PGTO
111112001 ENTIDADES QUE NAOPERTENCEM AO OFSS E QUE UTILIZAM A CONTA D S P F
ORG NAO OFSS
UNICA.
= LIMITE DE SAQUE BANCO CENTRAL -
111112002 REGISTRA O VALOR DO LIMITE FINANCEIRO DO BANCO CENTRAL. D S P F
BACEN
COMPREENDE O SOMATORIO DOS RECURSOS REFERENTES A RECEITAS
111113000 REDE BANCARIA - ARRECADACAO D N P
ARRECADADAS E NAO RECOLHIDAS.
REGISTRA OS VALORES DAS RECEITAS ARRECADADAS DIRETAMENTE
111113001 = ARRECADACAO DIRETA D S P F
PELA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES DA RECEITA ARRECADADA PELOS AGENTES
111113002 = ARRECADACAO INDIRETA D S P F
FINANCEIROS.
COMPREENDE APLICACOES FINANCEIRAS DE ALTA LIQUIDEZ EM MOEDA
APLICACOES FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ NACIONAL,QUE SAO PRONTAMENTE CONVERSIVEIS EM VALORES
111115000 D N P
IMEDIATA CONHECIDOS DE CAIXA E QUE ESTAO SUJEITAS A UM INSIGNIFICANTE
RISCO DE MUDANCA DE VALOR.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES DAS INSTITUICOES,
111115001 = LTN ENTIDADES E UNIDADES APLICADAS EM LETRAS DO TESOURO D S P F
NACIONAL.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES DAS INSTITUICOES,
111115002 = CTN ENTIDADES E UNIDADES APLICADAS EM CERTIFICADOS DO TESOURO D S P F
NACIONAL.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES DAS INSTITUICOES,
111115003 = LFT ENTIDADES OU UNIDADES APLICADAS EM LETRAS FINANCEIRAS DO D S P F
TESOURO.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES DAS INSTITUICOES,
111115004 = CFT ENTIDADES E UNIDADES APLICADOS EM CERTIFICADOS FINANCEIROS D S P F
DO TESOURO.
REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS EM POUPANCAS E
111115005 = POUPANCA SEUS RENDI-MENTOS(JUROS E ATUALIZACAO MONETARIA) D S P F
POSTERIORES.
REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS EM FUNDO DE
111115006 = FUNDO DE APLICACAO FINANCEIRA APLICACAO E SEUS RENDIMENTOS (JUROS E ATUALIZACAO) D S P F
POSTERIORES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS ESPECIAIS
111115007 = DEPOSITOS ESPECIAIS REMUNERADOS REMUNERADOS, DECORRENTES DA CONVERSAO DE CRUZADOS NOVOS D S P F
ANTERIORMENTE BLOQUEADOS PARA CRUZEIROS.
= FUNDO DE APLICACAO - REGISTROS DOS VALORES RELATIVOS A FUNDO DE APLICACAO EXTRA
111115008 D S P F
EXTRAMERCADO MERCADO.
REGISTRAR O VALOR DAS APLICACOES DAS DISPONIBILIDADES
= FUNDO DE APLIC -EXTRAMERCADO- FINANCEIRAS DO FAT/FUNCAFE/FNDE MEDIANTE RECURSOS DOS
111115009 D S P F
FAT/FUNCAF/FNDE CONDOMINOS EM CARTEIRA, DE ATI VOS FINANCEIROS DE RENDA FIXA,
OBSERVADAS AS LIMITACOES LEGAIS E REGU LAMENTARES EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES DAS INSTITUICOES,
111115010 = CDB ENTIDADES OU UNIDADES APLICADAS CERTIFICADOS DE DEPOSITOS D S P F
BANCARIOS.(CDB)
= APLIC FINAN LIQUIDEZ IMEDIATA REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS DE RECURSOS DA
111115011 D S P F
RECURSOS CTU CONTA UNICA
* = RESGATE APLIC FINAN LIQ IMED REGISTRA O VALOR DO RESGATE DE APLICACOES FINANCEIRAS DE
111115012 C S P F
RECURSOS CTU RECURSOS DACONTA UNICA.
REGISTRA OS VALORES DAS DISPONIBILIDADES DAS INSTITUICOES,
111115013 = NTN D S P F
ENTIDADES EUNIDADES APLICADAS EM NOTAS DO TESOURO NACIONAL.

REGISTRA OUTRAS APLICACOES FINANCEIRAS, NAO CLASSIFICADAS EM


= OUTRAS APLIC FINANCEIRAS LIQUIDEZ
111115099 ITENS ANTERIORES, DAS DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS DAS D S P F
IMEDIATA
ENTIDADES, INSTITUI- COES OU UNIDADES.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA DE CAIXA EMMOEDA NACIONAL. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
111120000 D N P
NACIONAL-INTRA EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DOENTE.

COMPREENDE OS RECURSOS LIBERADOS PELO TESOURO NACIONAL,


111122000 RECURSOS LIBERADOS PELO TESOURO D N P
PARA ATENDER A DESPESAS DO EXERCICIO E DE EXERCICIO ANTERIOR.

REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE DA CONTA UNICA DO ENTE


FEDERATIVOOU DA CONTA UNICA INSTITUCIONAL DO INSS,
= LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE ESTABELECIDO PELO ORGAO CEN-TRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA,
111122001 D S P F
PGTO - OFSS PARA ATENDER A DESPESAS COM VINCULACAODE PAGAMENTO DE
ORGAOS PERTENCENTES AO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDA-DE
SOCIAL - OFSS.
= LIMITE DE SAQUE RECURSOS DA DIV REGISTRA O VALOR DO LIMITE DE SAQUE DA SUBCONTA DA DIVIDA
111122002 D S P F
PUBLICA-INTRA PUBLICA.
= LIMITE DE SAQUE BANCO CENTRAL -
111122003 REGISTRA O VALOR DO LIMITE FINANCEIRO DO BACEN. D S P F
BACEN
REGISTRA O VALOR A RECEBER DO TESOURO DO ENTE FEDERATIVO
111122004 = RECURSOS DA PREVIDENCIA SOCIAL REFERENTE AAPREVIDENCIA SOCIAL E RECURSOS QUE O INSS TEM A D S P F
REPASSAR AO TESOURO,RELATIVOS A ARRECADACAO DE BENEFICIOS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS EMITIDOS E EM PODER


TITULOS DA DIVIDA PUB.P/COBERTURA DE
111124000 DE UNIDADES GESTORAS, COM FINALIDADE DE SEREM USADOS PARA D N P
PASSIVOS
PAGAMENTOS DE PASSIVOS DAS MESMAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA PUBLICA,


= TITULOS DA DIVIDA PUBLICA - EXCETO EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE PAGAMENTOS DE DIVERSOS
111124001 D S P F
T.D.A TIPOS DE PASSIVOSEXCETO PASSIVOS DE DECORRENTE DE
PROCEDIMENTOS DE REFORMA AGRARIA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA AGRARIA,


EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE PAGAMENTOS
111124002 = TITULOS DA DIVIDA AGRARIA D S P F
DECORRENTES DE PROCEDIMENTOS ESPECIFICOS, RELACIONADOS A
REFORMA AGRARIA.
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES
111200000 D N P
ESTRANGEIRA DE CAIXA EMMOEDA ESTRANGEIRA.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE CAIXA E EQUIVALENTES
CAIXA E EQUIVALENTES EM MOEDA DE CAIXA EMMOEDA ESTRANGEIRA. COMPREENDE OS SALDOS QUE
111210000 D N P
ESTRANG - CONS NAO SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS).
REGISTRA O SOMATORIO DE NUMERARIOS EM ESPECIE E OUTROS
111210100 = CAIXA - MOEDA ESTRANGEIRA D S P F
VALORES EM TE- SOURARIA NO EXTERIOR.
REGISTRA A LIVRE MOVIMENTACAO DE RECURSOS FINANCEIROS EM
= BANCOS CONTA MOVIMENTO BANCOS
111210200 MOEDA ESTRAN-GEIRA MANTIDOS EM CONTAS BANCARIAS NO D S P F
OFICIAIS EXTER.
EXTERIOR.
= BANCOS CONTA MOVIMENTO BANCOS REGISTRA A MOVIMENTACAO DE RECURSOS FINANCEIROS EM BANCOS
111210300 D S P F
LOCAIS EXTERIOR NO EXTERIOR,NAO RECONHECIDOS PELO BANCO CENTRAL.

REGISTRA AS APLICACOES FINANCEIRAS DE ALTA LIQUIDEZ EM MOEDA


= APLIC FINANC LIQUIDEZ IMED - MOEDA ESTRANGEIRA, QUE SAO PRONTAMENTE CONVERSIVEIS EM VALORES
111215000 D S P F
ESTRANG CONHECIDOS DE CAIXA E QUE ESTAO SUJEITAS A UM INSIGNIFICANTE
RISCO DE MUDANCA DE VALOR.

= APLICACOES FINANCEIRAS - REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES FINANCEIRAS REFERENTES A


111215100 D S P F
FECHAMENTO DE CAMBIO FECHAMENTO DE CAMBIO PARA AQUISICAO DE MOEDA ESTRANGEIRA.

= APLIC EM DEPOSITOS REALIZAVEIS REGISTRA O VALOR DAS APLICACOES DE DEPOSITOS COM JUROS EM
111215200 D S P F
CURTISSIMO PZ MOEDA ESTRANGEIRA REALIZAVEIS NO CURTISSIMO PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR FORNECIMENTO DE BENS,


SERVICOS,CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIA E
112000000 CREDITOS A CURTO PRAZO D N P
EMPRESTIMOS E FI-NANCIAMENTOS CONCEDIDOS, REALIZAVEIS EM
ATE 12 MESES DA DATA DAS DE-MONSTRACOES.

COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER


ORIUNDOS DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
TRIBUTARIAS, REALIZAVEIS EM ATE 12ME- SES DA DATA DAS
112100000 CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER D N P
DEMONSTRACOES. OS TRIBUTOS SAO: IMPOSTOS, TAXAS, CON-
TRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS
COMPULSORIOS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS


DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTARIAS,
REALIZAVEIS EM ATE 12 MESESDA DATA DAS DEMONSTRACOES. OS
= CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, TAXAS , CONTRIBUICOES DE MELHORIA,
112110000 D S P P
CONSOLIDACAO CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS . COMPREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS


DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTARIAS,
REALIZAVEIS EM ATE 12 MESESDA DATA DAS DEMONSTRACOES. OS
= CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, TAXAS , CONTRIBUICOES DE MELHORIA,
112120000 D S P P
INTRA OFSS CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS. COMPREENDE OS
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DO ENTE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS


DAS VARIA-COES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTARIAS
REALIZAVEIS EM ATE 12 MESESDA DATA DAS DEMONSTRACOES. OS
TRIBUTOS SAO: IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIB.DE MELHORIA,
= CREDITOS TRIBUT A REC -INTER OFSS-
112140000 CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS. COMPREENDE D S P P
ESTADO
OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS
DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTARIAS,
REALIZAVEIS EM ATE 12 MESESDA DATA DAS DEMONSTRACOES. OS
TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, TAXAS , CONTRIBUICOES DE MELHORIA,
= CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER -
112150000 CONTRIBUICOES E EMPRESTIMOS COMPULSORIOS. COMPREENDE OS D S P P
INTER MUNICI
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
112200000 CLIENTES D N P
QUE OCORRAM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE,
REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUSCLIENTES.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
QUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS OPERACOES DA
112210000 CLIENTES - CONSOLIDACAO UNIDADE,REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUS CLIENTES. D N P
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA


FATURADAS DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU
FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER-
112210100 SERVICOS QUE OCORREM NOCURSO NORMAL DAS OPERACOES DA D N P
CONSOLIDACAO
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUES
112210101 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES D S P P
ESTRATEGICOS
ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE
112210102 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES D S P P
REGULADOR PGPM
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUES REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112210103 D S P P
PROPRIOS DE MERCADO RIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC -
112210104 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
ABASTECIMENTO SOCIAL
ABASTECIMENTO SOCIAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUES POR
112210105 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR D S P P
ATACADO
ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PRESTACAO DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112210106 D S P P
SERVICOS DE PRESTA CAO DE SERVICOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE EM
112210107 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES EM D S P P
CONSIGNACAO
CONSIGNACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICULTURA
112210108 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES DA D S P P
FAMILIAR
AGRICULTURA FAMILIAR
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS, A CURTO
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE PROG
112210109 PRAZO, PROVENIENTES DE VENDAS DE PRODUTOS DO ESTOQUE D S P P
ESPECIAIS
PROGRAMAS ESPECIAIS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS, A CURTO
= FATURAS/DUPL A REC - MERCADO DE
112210110 PRAZO, PROVENIENTES DE VENDAS DE PRODUTOS DOS ESTOQUES DE D S P P
OPCOES
MERCADO DE OPCOES DO GOVERNO FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS, A CURTO
= FATURAS/DUPL A REC - SERVICOS PROG
112210111 PRAZO, PROVE-NIENTES DE VENDAS DE PRODUTOS DO SERVICOS DE D S P P
ESPECIAIS
PROGRAMAS ESPECIAIS.
= OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112210180 D S P P
RECEBER NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR, EM


112210200 = FATURAS/ DUPLICATAS A FATURAR GERAL QUANDO PERTECEM A LOTES DE MERCADORIAS, MATERIAIS OU D S P P
SERVICOS EM ELABORACAO OU REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER,


= FATURAS/ DUPLICATAS A RECEBER CUJOS PRAZOS JA VENCERAM, DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE
112210300 D S P P
VENCIDAS MERCADORIAS OU SERVICOSQUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS
OPERACOES DA UNIDADE.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA UNIDADE,
112220000 CLIENTES - INTRA OFSS REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE CLIENTECOMPREENDE OS D N P
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-
DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO
ENTE.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA


FATURADAS DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU
FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER - INTRA
112220100 SERVICOS QUE OCORREM NOCURSO NORMAL DAS OPERACOES DA D N P
OFSS
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ
112220101 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES ESTRATEGICOS D S P P
ESTRATEGICO -INTRA
DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REGUL
112220102 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES D S P P
PGPM - INTRA
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112220103 D S P P
PROPRIO - INTRA DE MERCADO-RIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ABASTECIMEN
112220104 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
SOCIAL-INTRA
ABASTECIMENTO SOCIAL.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQUE REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
112220105 D S P P
ATACADO - INTRA VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PREST DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112220106 D S P P
SERVICOS -INTRA DE PRESTA-CAO DE SERVICOS
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ
112220107 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES EM D S P P
CONSIGNACAO -INTRA
CONSIGNACAO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICULT
112220108 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES DA AGRICULTURA D S P P
FAMILIAR -INTRA
FAMILIAR.
= OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112220180 D S P P
RECEBER - INTRA NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR, EM


= FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR -
112220200 GERAL QUANDO PERTECEM A LOTES DE MERCADORIAS, MATERIAIS OU D S P P
INTRA OFSS
SERVICOS EM ELABORACAO OU REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER,


= FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER CUJOS PRAZOS VENCERAM, DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE
112220300 D S P P
VENCIDAS - INTRA MERCADORIAS OU SERVICOS QUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS
OPERACOES DA UNIDADE.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA
UNIDADE,REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE
112240000 CLIENTES - INTER OFSS - ESTADO D N P
CLIENTESCOMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA


FATURADAS DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU
FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER - INTER
112240100 SERVICOS QUE OCORREM NOCURSO NORMAL DAS OPERACOES DA D N P
OFSS EST
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI-CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ ESTRAT-
112240101 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES ESTRATEGICOS D S P P
INTER EST
DA ENTIDADE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REG
112240102 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES DA D S P P
PGPM-INTER EST
ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ PROPRIO- REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112240103 D S P P
INTER EST DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ABASTEC
112240104 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
SOCIAL-INTER EST
ABASTECIMENTO SOCIAL.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
112240105 D S P P
ATACADO-INTER EST VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PREST REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112240106 D S P P
SERVICOS-INTER EST DE PRESTA-CAO SERVICOS.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ
112240107 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES EM D S P P
CONSIGN-INTER EST
CONSIGNACAO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICUL FAMILI-
112240108 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES DA AGRICULTURA D S P P
INTER EST
FAMILIAR.
= OUTRAS FATURAS/DUPLIC A RECEBER - REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112240180 D S P P
INTER EST NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR - FATURAR,GERALMENTE QUANDOPERTECEM A LOTES DE
112240200 D S P P
INTER EST MERCADORIAS,MATERIAIS OU SERVICOS EM ELABORACAOOU
REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER VENCIDAS - RECEBER,CUJOS PRAZOS JAVENCERAM, DECORRENTES DE VENDAS A
112240300 D S P P
INTER EST PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS QUEOCORREM NO CURSO
NORMAL DAS OPERACOES DA UNIDADE.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA
UNIDADE,REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE
112250000 CLIENTES - INTER OFSS - MUNICIPIO D N P
CLIENTESCOMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER JA


FATURADAS DECORRENTES DAS VENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU
112250100 FATURAS/DUPL A REC - INTER MUNICIPIO SERVICOS QUE OCORREM NOCURSO NORMAL DAS OPERACOES DA D N P
UNIDADE, REALIZAVEIS NO CURSO DO EXERCI-CIO SOCIAL
SUBSEQUENTE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQ
112250101 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES ESTRATEGICOS D S P P
ESTRAT-INTER MUN
DA ENTIDADE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - EST REGUL
112250102 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES DA D S P P
PGPM-INTER MUN
ENTIDADE.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ PROPRIO- REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
112250103 D S P P
INTER MUN DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ABASTEC
112250104 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
SOCIAL-INTER MUN
ABASTECIMENTO SOCIAL.
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQ REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
112250105 D S P P
ATACADO-INTER MUN VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPL A REC - PREST REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
112250106 D S P P
SERVICOS-INTER MUN DE PRESTA-CAO DE SERVICOS.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - ESTOQU
112250107 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES EM D S P P
CONSIGN-INTER MUN
CONSIGNACAO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPL A REC - AGRICUL FAMILI-
112250108 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES DA AGRICULTURA D S P P
INTER MUN
FAMILIAR.
= OUTRAS FATURAS/DUPL A REC - INTER REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
112250180 D S P P
MUNICIPIO NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.
REGISTRA OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLICATAS A FATURAR - FATURAR,GERALMENTE QUANDOPERTECEM A LOTES DE
112250200 D S P P
INTER MUNICIPIO MERCADORIAS,MATERIAIS OU SERVICOS EM ELABORACAOOU
REMETIDOS ANTECIPADAMENTE.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER VENCIDAS - RECEBER,CUJOS PRAZOS JAVENCERAM,DECORRENTES DAS VENDAS A
112250300 D S P P
INTER MUN PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS QUEOCORREM NO CURSO
NORMAL DAS OPERACOES DA UNIDADE.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER
ORIUNDOS DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
CREDITOS DE TRANSFERENCIAS A
112300000 DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS DA UNIAOESTADOS, DISTRITO D N P
RECEBER
FEDERAL E MUNICIPIOS, CONSORCIOS PUBLICOS E
OUTRASINSTITUICOES.
COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER
ORIUNDOS DAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
DECORRENTES DE TRANSFERENCIAS DA UNIAOESTADOS, DISTRITO
CREDITOS DE TRANSFERENCIAS A
112310000 FEDERAL E MUNICIPIOS, CONSORCIOS PUBLICOS E D N P
RECEBER - CONSOL
OUTRASINSTITUICOES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
EXCLUIDOS NOS DEMONS-TRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)

CRED POR TRANSF DE INSTITUICOES REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PELO ENTE DECORRENTES DE
112310100 D S P P
PRIVADAS TRANSFERENCIADE INSTITUICOES PRIVADAS.
CRED DE CONSORCIO PUBLICO POR REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PELO CONSORCIO DECORRENTE DO
112310200 D S P P
CONTRATO RATEIO CONTRATO DE RATEIO

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS


DAS VARIA-COES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE
TRANSFERENCIAS DA UNIAO,ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E
= CREDIT TRANSF A RECEBER - INTER
112340000 MUNICIPIOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS D S P P
OFSS ESTADO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SE-
GURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER ORIUNDOS


DAS VARIA-COES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE
TRANSFERENCIAS DA UNIAO,ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E
= CREDIT TRANSF A RECEBER -INTER
112350000 MUNICIPIOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAOEXCLUIDOS NOS D S P P
OFSS MUNICIPIO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SE-
GURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
112400000 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU D N P
CONCEDIDOS
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
112410000 VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS D N P
CONCEDIDOS -CONS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


112410100 = EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A
112410200 UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
RECEBER
ACORDO, COM VENCIMENTO DE CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMENTO CONCEDID A RECEBER - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112410201 D S P P
EXCETO FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMENTO CONCEDIO A RECEBER - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112410202 D S P P
FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

= JUROS A RECEBER - FINANCIAMENTOS REGISTRA OS JUROS A RECEBER DECORRENTES DE FINANCIAMENTOS


112410203 D S P P
CONCEDIDOS CONCEDIDOS.
COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS EFETUADAS PELA
112410300 OPERACOES ESPECIAIS UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
ACORDO, COM VENCIMENTOA CURTO PRAZO.
REGISTRA VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,
= CREDITO DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112410301 D S P P
RECEBER COORDENACAO-GERAL DAS OPE RACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
= JUROS A RECEBER - OPERACOES
112410302 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
ESPECIAIS
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS
112410303 = OPERACOES ESPECIAIS SECURITIZADAS D S P P
SECURITIZADAS.
REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A
FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA SOBRE FINAN A REC -
112410304 TRABALHADOR - FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
EXCETO FAT
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONAL-MENTE AO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR
= JUROS PRO-RATA SOBRE FINANCIAM A
112410305 -FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR TAXA NOMINAL, D S P P
REC - FAT
MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO DEVIGENCIA DO
FINANCIAMENTO.

COMPREENDE OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS E


ENCARGO SOBRE EMPREST E FINAN
112410400 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO D N P
CONCED A RECEB
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112410401 D S P X
EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.
REGISTRA ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS,
= ENCARGO SOBRE EMPREST CONCED A REFERENTESA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR -
112410402 D S P P
RECEBER - FAT FAT, EM QUE TAIS ENCARGOSNAO ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO
PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/ FINAN CONCED A RECEBER CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112410403 D S P P
-EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/ FINANC CONCED A CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112410404 D S P P
RECEBER - FAT TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

= RELACOES INTERFINANCEIRAS FNDO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112410500 D S P P
CONSTITUCIONAL PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E ORTRAS INSTITUICOES.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOSEMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
112410600 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM CURTO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOES VENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS DIREITOS A RECEBER A CURTO PRAZO,


EMPREST E FINANC CONCED C/ RECURSO
112410700 REFERENTEA CONCESSAO DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS PELO D N P
PREVIDEN
RPPS, QUANDO NAO HA IMPEDIMENTO LEGAL.

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A EMPRESTIMOS


112410701 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELORPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A FINANCIAMENTOS


112410702 FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS,QUANDO D S P P
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.
REGISTRA O DIREITO A RECEBER POR EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
112410800 EMPRESTIMOS COMPULSORIOS A RECEBER D S P P
PAGOS A UNIAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS A SEREM
= EMPREST A CONCEDER PELOS AGENTES
112410900 CONCEDIDOS PELOS AGENTES FINANCEIROS POR AUTORIZACOES D S P P
FINANCEIROS
LEGAIS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES DOS FINANCIAMENTOS, A
= FINAN A CONCEDER PELOS AGENTES CURTO PRAZO, A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112411000 D S P P
FINANCEIROS POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.
REGISTRA AS OPERACOES COMPROMISSADAS COM COMPROMISSO DE
112411100 OPERACOES COMPROMISSADAS - BACEN D N P
REVENDA.
= OPERACOES COMPROMISSADAS
112411101 REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS NO PAIS. D S P F
INTERNAS - BACEN

= OPERACOES COMPROMISSADAS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COMPROMISSADAS


112411102 D S P F
EXTERNAS - BACEN CONTRATADAS FORA DOPAIS.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER OU A PAGAR A OUTROS BANCOS


= ACORDO DE COMPENSACAO COM
112411200 CENTRAIS RE-LATIVOS A ACORDOS PARA COMPENSACAO DECORRENTES D S P P
BANCOS CENTRAIS
DE EXPORTACOES E IMPOR-TACOES (OPERACOES CCR E SML).

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU
EMPREST E FINANC CONCEDIDOS - INTRA
112420000 VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS D N P
OFSS
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS RECEBER -
112420100 PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
INTRA
ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A
112420200 UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
RECEBER - INTRA
ACORDO, COM VENCIMENTO DE CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANC CONCED A RECEBER - EXCETO UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112420201 D S P P
FAT - INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANC CONCEDIDOS A RECEBER - FAT - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112420202 D S P P
INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS EFETUADAS PELA


112420300 OPERACOES ESPECIAIS - INTRA OFSS UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
ACORDO, COM VENCIMENTOA CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,


= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112420301 D S P P
RECEBER - INTRA COORDENACAO-GERAL DE O-PERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
= JUROS A RECEBER - OPERACOES
112420302 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
ESPECIAIS - INTRA
= OPERACOES ESPECIAIS SECURITIZADAS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS
112420303 D S P P
- INTRA SECURITIZADAS.
REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A
FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA S/ FINANC A RECEBER
112420304 TRABALHADOR - FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
EXCETO FAT
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONAL-MENTE AO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR
= JUROS PRO-RATA S/ FINANC A REC -
112420305 -FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
RECURSO FAT
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEM-PO DE
VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.
COMPREENDE OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS E
ENCARGOS S/ EMPREST E FINANC
112420400 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM D N P
CONCEDIDOS A REC
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/ EMPREST CONCEDIDO A CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112420401 D S P X
REC EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/ EMPREST CONCEDIDO A CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112420402 D S P P
REC - FAT TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/ FINANC CONCEDIDO A REC CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112420403 D S P P
EXCETO FAT AMPARO AO TRABALHADOR -FAT,EM QUETAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/ FINANC CONCEDIDO A REC CONCEDIDOS, REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112420404 D S P P
- FAT TRABALHADOR - FAT,EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM EMBUTIDOS
NO VALOR DO PRINCIPAL.

= RELACOES INTERFINANC FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112420500 D S P P
CONSTITUCIONAIS PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
112420600 INSTITUICOES, EXIGIVEIS EM CURTO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOES VENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS DIREITOS A RECEBER A CURTO PRAZO,


EMPREST E FINANC CONCED C/ RECURSO
112420700 REFERENTEA CONCESSAO DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS PELO D N P
PREVIDEN
RPPS, QUANDO NAO HA IMPEDIMENTO LEGAL.

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A EMPRESTIMOS


112420701 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A FINANCIAMENTOS


112420702 FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.
REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
112420800 EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER D S P P
COMPULSORIO PAGOS A UNIAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS A SEREM
= EMPREST A CONCEDER PELOS AGENTES
112420900 CONCEDIDOS PELOS AGENTES FINANCEIROS POR AUTORIZACOES D S P P
FINANCEIROS
LEGAIS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES DOS FINANCIAMENTOS, A
= FINANCIA A CONCEDER PELOS AGENTES CURTO PRAZO, A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112421000 D S P P
FINANCEIROS POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.

= OPERACOES COMPROMISSADAS - REGISTRA AS OPERACOES COMPROMISSADAS COM COMPROMISSO DE


112421100 D S P F
REVENDA - INTRA REVENDA.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS
EMPREST E FINANC CONCEDIDO -INTER
112440000 QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO D N P
OFSS ESTADO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES
PUBLICOSDISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS RECEBER -
112440100 PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
INTER EST
ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


FINANCIAMENTOS CONCED A RECEBER -
112440200 UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
INTER EST
ACORDO, COM VENCIMENTO DE CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANC CONCEDIDO A REC -EXCETO UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112440201 D S P P
FAT-INTER EST ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANC CONCEDIDO A REC - FAT - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112440202 D S P P
INTER EST ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS EFETUADAS PELA


112440300 OPERACOES ESPECIAIS - INTER ESTADO UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
ACORDO, COM VENCIMENTOA CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,


= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A REC - INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112440301 D S P P
INTER EST COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
= JUROS A REC - OPERACOES ESPECIAIS -
112440302 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
INTER EST
= OPERACOES ESPECIAIS SECURITIZADAS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS
112440303 D S P P
- INTER EST SECURITIZADAS.
REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A
FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA S/FINAN A REC-EXCET
112440304 TRABALHADOR - FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
FAT-ESTADO
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONAL MENTE AO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR
= JUROS PRO-RATA S/ FINAN A REC - FAT -
112440305 -FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
ESTADO
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEM-PO DE
VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.
COMPREENDE OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE
ENCARGO S/EMPREST E FINAN CONCED A
112440400 EMPRESTIMOS/FINANCIAMENTOS CON CEDIDOS, EM QUE TAIS D N P
REC-ESTADO
ENCARGOS NAO ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112440401 D S P X
EXCETO FAT-EST AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/ EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112440402 D S P P
FAT- ESTADO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/ FINANC CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112440403 D S P P
EXCETO FAT-EST AMPARO AO TRABALHADOR -FAT,EM QUETAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/ FINANC CONCED A REC - CONCEDIDOS,REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112440404 D S P P
FAT - ESTADO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

= RELACOES INTERFINAN FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112440500 D S P P
CONSTITUCIO - EST PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUCICOES

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOSEMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
112440600 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM CURTO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS - INTER EST
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOES VENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS DIREITOS A RECEBER A CURTO PRAZO,


EMPREST E FINANC CONCED C/ REC
112440700 REFERENTEA CONCESSAO DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS PELO D N P
PREVID -ESTADO
RPPS, QUANDO NAO HA IMPEDIMENTO LEGAL.

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A EMPRESTIMOS


EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - INTER
112440701 CONCEDIDOS PELORPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
ESTADO
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL .

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A FINANCIAMENTOS


FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS -
112440702 CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS,QUANDO D S P P
INTER ESTADO
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER POR EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
112440800 D S P P
INTER EST PAGOS A UNIAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS A SEREM
= EMPREST A CONCEDER PELOS AGENTES
112440900 CONCEDIDOS PELOS AGENTES FINANCEIROS POR AUTORIZACOES D S P P
FINAN - EST
LEGAIS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES DOS FINANCIAMENTOS, A
= FINANC A CONCEDER PELOS AGENTES CURTO PRAZO,A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112441000 D S P P
FINAN - EST POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.

= OPERACOES COMPROMISSADAS - REGISTRA AS OPERACOES COMPROMISSADAS COM COMPROMISSO DE


112441100 D S P F
REVENDA - ESTADO REVENDA.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS. COMPREENDE OS SALDOS
EMPREST E FINANC CONCED -INTER OFSS
112450000 QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO D N P
MUNICIPIO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
PUBLICOSDISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM MUNICIPIO.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS CONCED RECEBER -
112450100 PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
INTER MUNICIPIO
ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


FINANCIAMENTO CONCED A REC - INTER
112450200 UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
MUNICIPIO
ACORDO, COM VENCIMENTO DE CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINAN CONCED A REC -EXCETO FAT- UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112450201 D S P P
MUNICIPIO ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINAN CONCED A RECEBER - FAT - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
112450202 D S P P
MUNICIPIO ACORDO, COM VENCIMENTO A CURTO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

COMPREENDE OS VALORES DAS OPERACOES ESPECIAIS EFETUADAS PELA


OPERACOES ESPECIAIS - INTER
112450300 UNIAO,PORAUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D N P
MUNICIPIO
ACORDO, COM VENCIMENTOA CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,


= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A REC - INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
112450301 D S P P
MUNICIPIO COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.
= JUROS A REC - OPERACOES ESPECIAIS -
112450302 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
MUNICIPIO
= OPERACOES ESPECIAIS SECURITIZADAS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS
112450303 D S P P
- MUNICIPIO SECURITIZADAS.
REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A
FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA S/FINAN A REC-EXCET
112450304 TRABALHADOR - FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
FAT-MUNICI
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR
= JUROS PRO-RATA S/FINAN A REC -FAT-
112450305 -FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
MUNICIPIO
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO_TEMPO DE
VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.
COMPREENDE OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS E
ENCARGO S/EMPREST E FINAN CONCED A
112450400 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO D N P
REC-MUNICI
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112450401 D S P X
EXCETO FAT-MUN AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112450402 D S P P
FAT-MUNICIPIO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR-GOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/FINANC CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETOOS REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
112450403 D S P P
EXCETO FAT-MUNI AMPARO AO TRABALHADOR -FAT,EM QUETAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE FINANCIAMENTOS


= ENCARGO S/ FINANC CONCED A REC - CONCEDIDOS,REFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
112450404 D S P P
FAT - MUNICI TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

= RELACOES INTERFINAN FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
112450500 D S P P
CONSTIT -MUNICIPIO PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOSEMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
112450600 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM CURTO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS - MUNICIPIO
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOES VENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS DIREITOS A RECEBER A CURTO PRAZO,


EMPREST E FINAN CONCED C/ REC PREVI-
112450700 REFERENTEA CONCESSAO DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS PELO D N P
MUNICIPIO
RPPS, QUANDO NAO HA IMPEDIMENTO LEGAL.

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A EMPRESTIMOS


EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS -
112450701 CONCEDIDOS PELORPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO D S P P
MUNICIPIO
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.

REGISTRA OS DIREITOS A RECEBER RELATIVOS A FINANCIAMENTOS


FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS -
112450702 CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS,QUANDO D S P P
MUNICIPIO
NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL.
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER POR EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
112450800 D S P P
MUNICIPIO PAGOS A UNIAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS A SEREM
= EMPREST A CONCED PELOS AGENTES
112450900 CONCEDIDOS PELOS AGENTES FINANCEIROS POR AUTORIZACOES D S P P
FINAN - MUNICI
LEGAIS.
REGISTRA A APROPRIACAO DOS VALORES DOS FINANCIAMENTOS, A
= FINANC A CONCED PELOS AGENTES CURTO PRAZO, A CONCEDER PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES,
112451000 D S P P
FINAN - MUNICI POR AUTORIZACOES LE- GAIS OU VINCULACOES A CONTRATOS E
ACORDOS.

= OPERACOES COMPROMISSADAS - REGISTRA AS OPERACOES COMPROMISSADAS COM COMPROMISSO DE


112451100 D S P F
REVENDA- MUNICIPIO REVENDA.
COMPREENDE OS VALORES DE CREDITOS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
112500000 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA INSCRITOSREALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS D N P
DEMONSTRACOES.
COMPREENDE OS VALORES DE CREDITOS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
INSCRITOSREALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA -
112510000 DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO D N P
CONSOLIDACAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

= CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


112510100 D S P P
INCRITOS ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


112510200 D S P P
INSCRITOS ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.

COMPREENDE OS VALORES DE CREDITOS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA


INSCRITOSREALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
112520000 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTRA OFSS DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D N P
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

= CRED NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


112520100 D S P P
INSCRITOS - INTRA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


112520200 D S P P
INSCRITOS - INTRA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.

COMPREENDE OS VALORES DE CREDITOS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA


INSCRITOSREALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER OFSS - DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
112540000 D N P
ESTADO NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

= CRED NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


112540100 D S P P
INSCRITOS - ESTADO ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


112540200 D S P P
INSCRITOS - ESTADO ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.

COMPREENDE VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA


INSCRITOS,REALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA -INTER OFSS- DEMONSTRACOES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
112550000 D N P
MUNICIPIO NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

= CRED NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


112550100 D S P P
INSCRITOS -MUNICIPIO ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.
= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA
112550200 D S P P
INSCRITOS -MUNICIPIO ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.

COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO


112600000 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA D N P
TRIBUTARIA INS-CRITOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO


TRIBUTARIA INSCRITOS, REALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA -
112610000 DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO D S P P
CONSOLIDACAO
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO


TRIBUTARIA INSCRITOS, REALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA - INTRA
112620000 DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS D S P P
OFSS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCA- MENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO


TRIBUTARIA INSCRITOS, REALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA - INTER
112640000 NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCA- MENTO FISCAL E DA D S P P
ESTADOS
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOSRESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
ESTADO.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO


TRIBUTARIA INSCRITOS, REALIZAVEIS EM ATE 12 MESES DA DATA DAS
DEMONSTRACOES. COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS
= DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA - INTER
112650000 NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA D S P P
MUNICIPI
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOSRESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
MUNICIPIO.

COMPREENDE O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO


AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A
112900000 RECEBIMENTO DE VALORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO PRAZO, C N P
CURTO PRAZO
POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.

COMPREENDE O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO


RECEBIMENTO DE VA LORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO PRAZO,
AJUSTE DE PERDAS DE CRED - CURTO POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE OS
112910000 C N P
PRAZO SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONS TRATIVOS
CONSOLIDADOS NO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS).
* = AJUSTE DE PERDAS DE CRED REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112910100 C S P P
TRIBUTARIOS CREDITOS TRIBUTARIOS.
* AJUSTE PERDAS DE CRED LIQUIDACAO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112910200 C S P P
DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER DE CLIENTES.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS
AJUSTE PERDAS DE EMPREST E FINANC
112910400 RELATIVOS A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO C N P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* PERDA ESTIMADA EM CREDITO EMPREST REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112910401 C S P P
CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CREDITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS

* PERDA ESTIMADA EM CRED DE FINAN REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112910402 C S P P
CONCED RECEBIMENTO DE CREDITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS

* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA


112910403 C S P P
ESPECIAIS LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUST PERD EMPRES/FINAN CONCED EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELO RPPS COM
112910404 C S P P
RECUR PREVIDEN RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO
LEGAL.

* = OUTROS AJUSTES DE PERDA EM REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS EM DEMAIS EMPRESTIMOS E


112910499 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS EM


* = AJUSTE DE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
112910500 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS C S P P
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE PROCEDI-MENTOS DA DIVIDA ATIVA.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUST PERDA DE DIVIDA ATIVA NAO
112910600 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.

COMPREENDE O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO


RECEBIMENTO DE VA-LORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO PRAZO
AJUST PERDAS DE CRED CURTO PRAZO- POR INADIMPLENCIA DE TERCEI-ROS E OUTRAS.COMPREENDE OS
112920000 C N P
INTRA OFSS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATI-VOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DO ENTE.
* = AJUSTE DE PERDAS DE CREDIT REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112920100 C S P P
TRIBUTARIOS-INTRA CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUST PERDAS CREDITOS LIQUID REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112920200 C S P P
DUVIDOSA - INTRA COBRANCA DAS CON-TAS A RECEBER DE CLIENTES.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS
AJUSTE PERDAS EMPREST/FINANC
112920400 RELATIVOS A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO C N P
CONCEDIDO
CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA CREDITOS DE REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112920401 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CREDITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS

* = PERDA ESTIMADA EM CREDITO DE REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112920402 C S P P
FINANC CONCEDIDO RECEBIMENTO DE CREDITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS

* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA


112920403 C S P P
ESPECIAIS LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUSTE PERDA EMPRES/FINAN EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELO RPPS COM
112920404 C S P P
CONCED REC PREVID RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO
LEGAL.

* = OUTROS AJUSTES DE PERDA EM REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS EM DEMAIS EMPRESTIMOS E


112920499 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS EM
* = AJUSTE PERDA DE DIVIDA ATIVA
112920500 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS C S P P
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE PROCEDI-MENTOS DA DIVIDA ATIVA.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUSTE PERDA DE DIVIDA ATIVA NAO
112920600 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA,DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.

COMPREENDE O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS POR NAO


RECEBIMENTO DE VALO RES REFERENTES A CREDITOS A CURTO
PRAZO,POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROSE OUTRAS. COMPREENDE OS
AJUST DE PERDAS DE CRED A CURTO
112940000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C N P
PRAZO-ESTADO
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DE ENTESPUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTA DO.

* = AJUST DE PERDAS DE CRED REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112940100 C S P P
TRIBUTARIOS -ESTADO CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUST PERDAS DE CRED LIQUID REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112940200 C S P P
DUVIDOSA - ESTADO COBRANCA DAS CON-TAS A RECEBER DE CLIENTES.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS
AJUSTE PERDAS DE EMPREST E FINANC
112940400 RELATIVOS A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO C N P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA EM CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112940401 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS.

* = PERDA ESTIMADA EM CRED DE FINANC REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112940402 C S P P
CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA


112940403 C S P P
ESPECIAIS LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUST PERD EMPRES/FINAN CONCED EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELO RPPS COM
112940404 C S P P
RECUR PREVIDEN RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO
LEGAL.

* = OUTROS AJUSTES DE PERDA EM REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS EM DEMAIS EMPRESTIMOS E


112940499 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS EM


* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
112940500 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM CRITERIOS DEFINIDOS NO C S P P
TRIBUTARIA
MANUAL DE PROCEDIMENTODA DIVIDA ATIVA.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA NAO
112940600 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA,DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PRO- CEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.

COMPREENDE O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO


RECEBIMENTO DE VA-LORES REFERENTES A CREDITOS A CURTO
PRAZO,POR INADIMPLENCIA DE TERCEI-ROS E OUTRAS. COMPREENDE
AJUST PERD CRED CURTO PZ INTER OFSS
112950000 OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C N P
MUNICIPIO
CONSOLIDADOS NO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

* = AJUST DE PERDAS DE CRED REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
112950100 C S P P
TRIBUTARIOS-MUNICIPIO CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUST PERDA DE CRED LIQUID REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
112950200 C S P P
DUVIDOSA-MUNICIPIO COBRANCA DAS CON-TAS A RECEBER DE CLIENTES.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS
AJUSTE PERDA DE EMPREST E FINANC
112950400 RELATIVOS A EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO C N P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
* = PERDA ESTIMADA EM CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112950401 C S P P
EMPREST CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS.

* = PERDA ESTIMADA EM CRED DE FINANC REGISTRA O AJUSTE PARA PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
112950402 C S P P
CONCEDIDOS RECEBIMENTO DE CRE-DITOS DE FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS.

* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA


112950403 C S P P
ESPECIAIS LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUST PERD EMPRES/FINAN CONCED EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELO RPPS COM
112950404 C S P P
RECUR PREVIDEN RECURSOS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO
LEGAL.

* = OUTROS AJUSTES PERDAS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS EM DEMAIS EMPRESTIMOS E


112950499 C S P P
EMPRES/FINAN CONCEDIDOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
112950500 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS C S P P
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE PROCEDI-MENTOS DA DIVIDA ATIVA.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA NAO
112950600 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA,DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES
113000000 D N P
PRAZO REALIZAVEIS NOCURTO PRAZO.
COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL (TAIS COMO
ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
113100000 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS D N P
SALARIO, ADIANTAMENTOSDE FERIAS E OUTROS) E A TERCEIROS,
INCLUIDOS OS ADIANTAMENTOS A FORNE-CEDORES.

COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL (TAIS COMO


ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
SALARIO, ADIANTAMENTO DEFERIAS E OUTROS) E A TERCEIROS,
ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS -
113110000 INCLUIDOS OS ADIANTAMENTOS A FORNECE-DORES. COMPREENDE OS D N P
CONSOLIDACAO
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE OS VALORES DAS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A
SERVIDORES E DIRI GENTES DA UNIDADE, TAIS COMO ANTECIPACOES
ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A
113110100 DE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13Aº SALARIO, D N P
PESSOAL
ADIANTAMENTOS DE FERIAS E DE GRATIFICACOESNATALINAS, ENTRE
OUTRAS.

113110101 = 13 SALARIO - ADIANTAMENTO REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE AO 13 SALARIO. D S P P

113110102 = 1/3 DE FERIAS - ADIANTAMENTO REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A 1/3 DE FERIAS. D S P P

113110103 = VIAGENS - ADIANTAMENTO REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A VIAGENS. D S P P


REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A ASSISTENCIA
113110104 = ASSISTENCIA MEDICA - ADIANTAMENTO D S P P
MEDICA.
= SALARIOS E ORDENADOS - REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE A SALARIOS E
113110105 D S P P
ADIANTAMENTO ORDENADOS.
REGISTRA O ADIANTAMENTO A PESSOAL REFERENTE AS DESPESAS
= BENEFICIOS ADMINISTRADOS P/INSS-
113110106 ANTECIPADAS PELO INSS AOS SEGURADOS NA FORMA DISPOSTA NO D S P P
ANTECIPACAO
DECRETO 7.223/2010.
REGISTRA OS ADIANTAMENTOS A PESSOAL DECORRENTES DA
113110107 = ADIANTAMENTO AUXILIO-ALIMENTACAO CONCESSAO ANTECIPA-DA DE AUXILIO-ALIMENTACAO (O AUXILIO E D S P P
CONCEDIDO NO MES ANTERIOR AO DECOMPETENCIA).

REGISTRA OS ADIANTAMENTOS A PESSOAL DECORRENTES DA


113110108 = ADIANTAMENTO AUXILIO-TRANSPORTE CONCESSAO ANTECIPA-DA DE AUXILIO-TRANSPORTE (O AUXILIO E D S P P
CONCEDIDO NO MES ANTERIOR AO DECOMPETENCIA).
= OUTROS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
113110199 REGISTRA OUTROS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A PESSOAL. D S P P
A PESSOAL
= SUPRIMENTO DE FUNDOS - REGISTRA OS VALORES DE SUPRIMENTO DE FUNDOS POR MEIO DO
113110200 D S P P
ADIANTAMENTO CARTAO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E
ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
113110300 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D N P
ENTIDADES
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
FINANCEIROS PARA ATENDER OPERACOES TIPICAS DE EXECUCAO
= ADIANTAMENTOS PARA OPERACOES
113110301 ORCAMENTARIA,REALIZADASPOR POR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
ESPECIAIS
PECULIARES, PRINCIPALMENTE PELO MINISTERIO DAS RELACOES
EXTERIORES.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA - COFIN/STN
113110302 = ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS AO INSS PARA TRANSFERENCIA DE PASSIVOS PARA O INSS EM DECORRENCIA DE D S P F
ARRECADACAO POR DARF. A CONTA SERA UTILIZADA QUANDO O VALOR
A TRANSFERIR FOR MAIOR QUE O VALOR ARRE CADADO.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


= ADIANT CONCED PELA STN A DEMAIS
113110303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA - COFIN/STN - A D S P F
UNIDADES
OUTRAS UNIDADES, EX CETO INSS.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


PELO ESCRI-TORIO FINANCEIRO EM NORA YORQ, PERTENCENTE AO
= ADIAN CONC PELO EFNY P/UNIDADES ORGAO MRE, PARA AS UNIDADES RESPONSAVEIS PELAS MISSOES
113110304 D S P F
NAO SIAFI-MRE DIPLOMATICAS, REPARTICOES CONSULARES E UNIDADES ESPECIFICAS
DO MRE NO EXTERIOR QUE NAO UTILIZAM O SIAFI, PARAA REALIZACAO
DA EXECUCAO ORCAMENTARIA E FINANCEIRA.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E


= ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
113110305 ENTIDADESDA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D S P P
ENTIDADE
GESTORAS.
REGISTRA OUTROS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A
= OUTROS ADIANTAMEN A UNIDADES E
113110399 UNIDADES E ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS D S P P
ENTIDADES
UNIDADES GESTORAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIAS
113110400 FINANCEIROSDECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P P
VOLUNTARIAS
FORMALIZADAS POR CONVENIOS EINSTRUMENTOS CONGENERES.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


PRESTADORES DE SERVI COS,MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
= ADIANTAMENTO A PRESTADORES DE
113110500 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OUSERVICOS PREDETERMINADOS, D S P P
SERVICOS
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POREXEMPLO, EM
ESTOQUES OU IMOBILIZADO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMEN DE CONTRIB FUTURAS -
113110600 AS ENTIDA-DES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, D S P P
FUNPRESP
CONFORME DISPOE O ART.25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


FINANCEIROSDECORRENTES DE TRANSFERENCIAS LEGAIS, CUJA
= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIA
113110700 PRESTACAO DE CONTAS E OBRI-GATORIA. O REFERIDO ATIVO SERA D S P P
LEGAL
BAIXADO, APOS A PRESTACAO DE CONTAS ESUA RESPECTIVA
APROVACAO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIA FINANCEIROSFORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS A ORGANISMOS
113110800 D S P P
AO EXTERIOR INTERNACIONAIS. OS REFE-RIDOS VALORES SAO OBJETO DE PRESTACAO
DE CONTAS E SERAO BAIXADOS APOSSUA RESPECTIVA APROVACAO.

REGISTRA OS ADIANTAMENTOS EFETUADOS PELA ENTIDADE A


FORNECEDORES, VIN-CULADOS A COMPRAS ESPECIFICAS DE MATERIAIS
113110900 = ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES D S P P
QUE SERAO INCORPORADOS AOSESTOQUES QUANDO DE SEU EFETIVO
RECEBIMENTO.
= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO
113119900 D S P P
CONCEDIDOS CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.

COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL, TAIS COMO


ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13Aº
SALARIO, ADIANTAMENTOS DE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE
ADIANT CONCED A PESSOAL E A
113120000 NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO D N P
TERCEIROS - INTRA
FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURADADE SOCIAL(OFSS) DO ENTE.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E


ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
113120300 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D N P
ENTIDADES - INTRA
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
FINANCEIROS PARA ATENDER OPERACOES TIPICAS DE EXECUCAO
= ADIANTAMENTO PARA OPERACOES
113120301 ORCAMENTARIA, REALIZADAS POR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
ESPECIAIS - INTRA
PECULIARES, PRINCIPALMENTE PELO MINISTERIO DAS RELACOES
EXTERIORES.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA -COFIN/STN-
= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS AO INSS
113120302 PARA TRANSFERENCIA DE PASSIVOS PARA O INSS EM DECORRENCIA DE D S P F
- INTRA
ARRECADACAO POR DARF. A CONTA SERA UTILIZADA QUANDO O VALOR
A TRANSFERIR FOR MAIOR QUE O VALOR ARRE CADADO.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


= ADIAN CONCED PELA STN A DEMAIS
113120303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA - COFIN/STN - D S P F
UNIDADES-INTRA
PARA OUTRAS UNIDADES, EXCETO INSS.

REGISTRA OUTROS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


= OUTROS ADIANT A UNIDADES E
113120399 UNIDADES E ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS D S P P
ENTIDADES - INTRA
UNIDADES GESTORAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIAS
113120400 FINANCEIROSDECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P P
VOLUNTARIAS
FORMALIZADAS POR CONVENIOS EINSTRUMENTOS CONGENERES.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


PRESTADORES DE SERVI COS,MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
= ADIANTAMENT A PRESTADORES DE
113120500 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OUSERVICOS PREDETERMINADOS, D S P P
SERVICOS - INTRA
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POREXEMPLO, EM
ESTOQUES OU IMOBILIZADO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMEN DE CONTRIB FUTURAS -
113120600 AS ENTIDA-DES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, D S P P
FUNPRESP-INTRA
CONFORME DISPOE O ART.25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO


113129900 D S P P
CONCEDIDOS - INTRA CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.

COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL, TAIS COMO


ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13Aº
SALARIO, ADIANTAMENTOS DE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE
NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
ADIANT CONCED A PESSOAL/TERCEI
113140000 FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
INTER OFSS EST
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E


ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
113140300 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D N P
ENTIDADES - ESTADO
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
FINANCEIROSPARA ATENDER OPERACOES TIPICAS DE EXECUCAO
= ADIANTAMENTOS PARA OPERACOES
113140301 ORCAMENTARIA, REALIZADAS POR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
ESPECIAIS-ESTADO
PECULIARES, PRINCIPALMENTE PELO MINISTERIO DAS RELACOES
EXTERIORES.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN
= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS AO INSS
113140302 PARA TRANSFERENCIA DE PASSIVOS PARA O INSS EM DECORRENCIA DE D S P F
- ESTADO
ARRECADACAO POR DARF. A CONTA SERA UTILIZADA QUANDO O VALOR
A TRANSFERIR FOR MAIOR QUE O VALOR ARRECADADO.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


= ADIANT CONCED PELA STN A DEMAIS
113140303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN D S P F
UNIDADES -EST
PARA OUTRAS UNIDADES, EXCETO INSS.

REGISTRA OUTROS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


= OUTROS ADIANT A UNIDADES E
113140399 UNIDADES E ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS D S P P
ENTIDADES - ESTADO
UNIDADES GESTORAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIAS
113140400 FINANCEIROSDECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P P
VOLUNTARIAS
FORMALIZADAS POR CONVENIOS EINSTRUMENTOS CONGENERES.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


PRESTADORES DE SERVI COS,MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE
113140500 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OUSERVICOS PREDETERMINADOS, D S P P
SERVICOS - EST
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POREXEMPLO, EM
ESTOQUES OU IMOBILIZADO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANT DE CONTRIB FUTURAS -
113140600 AS ENTIDA-DES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, D S P P
FUNPRESP- ESTADO
CONFORME DISPOE O ART.25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO


113149900 D S P P
CONCEDIDOS - ESTADO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.

COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL, TAIS COMO


ANTECIPACAODE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13Aº
SALARIO, ADIANTAMENTOS DE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE
NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
ADIANT CONC PESSOAL/TERCEI INTER
113150000 FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS. COMPREENDE OS SALDOS QUE D N P
OFSS MUNICIP
SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMEN-TO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM MUNICIPIO.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E


ADIANTAMENTO A UNIDADES E
113150300 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D N P
ENTIDADES-MUNICIPIO
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
FINANCEIROS PARA ATENDER OPERACOES TIPICAS DE EXECUCAO
= ADIANT PARA OPERACOES ESPECIAIS -
113150301 ORCAMENTARIA,REALIZADASPOR UNIDADES COM CARACTERISTICAS D S P P
MUNICIPIO
PECULIARES,PRINCIPALMENTE PELO MINISTERIODAS RELACOES
EXTERIORES.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN
= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS AO INSS
113150302 PARA TRANSFERENCIA DE PASSIVOS PARA O INSS EM DECORRENCIA DE D S P F
- MUNICIPIO
ARRECADACAO POR DARF. A CONTA SERA UTILIZADA QUANDO O VALOR
A TRANSFERIR FOR MAIOR QUE O VALOR ARRE CADADO.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS


= ADIANT CONCED PELA STN A DEMAIS
113150303 PELO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA A “COFIN/STN D S P F
UNIDADES-MUN
PARA OUTRAS UNIDADES, EXCETO INSS.

REGISTRA OUTROS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


= OUTROS ADIANT A UNIDADES E
113150399 UNIDADES E ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS D S P P
ENTIDADES - MUNICI
UNIDADES GESTORAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIAS
113150400 FINANCEIROSDECORRENTES DE TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P P
VOLUNTARIAS
FORMALIZADAS POR CONVENIOS EINSTRUMENTOS CONGENERES.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


PRESTADORES DE SERVI COS,MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE
113150500 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OUSERVICOS PREDETERMINADOS, D S P P
SERVICOS - MUN
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POREXEMPLO, EM
ESTOQUES OU IMOBILIZADO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANT DE CONTRIB FUTURAS -
113150600 AS ENTIDA-DES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, D S P P
FUNPRESP- MUNICIP
CONFORME DISPOE O ART.25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO


113159900 D S P P
CONCEDIDOS - MUNICIPIO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
113200000 TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR D N P
RECUPERAR/ COMPENSAR
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR - RECUPERAR/COMPENSARCOMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
113210000 D N P
CONSOLIDACAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR/
113210100 = IPI A RECUPERAR/COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR/
113210200 = ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
113210300 = ICMS DIFERIDO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR RETIDO NA FONTE A
113210400 = IRRF A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR E DA CSLL A
113210500 = IR E CSLL A RECUPERAR/COMPENSAR D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR
REGISTRA A PARCELA DO IR E CSLL QUE REPRESENTA A DIFERENCA
ENTRE OS VALORES DE LUCRO APURADOS SEGUNDO AS NORMAS
113210600 = IR E CSLL DIFERIDOS D S P F
FISCAIS E O REGIME DE COMPE TENCIA, QUANDO ESTES FOREM
MENORES E AS DIFERENCAS FOREM TEMPORARIAS.

113210700 = ISS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F

113210800 = IPVA A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F

113210900 = IPTU A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F

113211000 = ITR A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F

113211100 = INSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F

113211200 = PSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSS A COMPENSAR. D S P F


REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
113211300 = COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
113211400 = PIS/PASEP A RECUPERAR/COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS CREDITOS TRIBUTARIOS DE
= IMPOSTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS A
113219800 IMPOSTOS ESTUDAIS OU MUNICIPAIS DO EXERCICIO DE 2014, A SEREM D S P F
CLASSIFICAR
CLASSIFICADOS NAS RESPECTIVAS CONTAS DO GRUPO 1.1.3.2.1.XX.XX.
= OUTROS TRIBUTOS A COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
113219900 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR RECUPERAR/ COMPENSAR.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR - RECUPERAR/COMPENSAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
113220000 D N P
INTRA OFSS EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR/
113220100 = IPI A RECUPERAR/COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR RETIDO NA FONTE A
113220400 = IRRF A COMPENSAR - INTRA OFSS D S P F
COMPENSAR.
= IR E CSLL A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR E DA CSLL A
113220500 D S P F
INTRA RECUPERAR/COMPENSAR
REGISTRA A PARCELA DO IR E CSLL QUE REPRESENTA A DIFERENCA
ENTRE OS VALORES DE LUCRO APURADOS SEGUNDO AS NORMAS
113220600 = IR E CSLL DIFERIDOS - INTRA D S P F
FISCAIS E O REGIME DE COMPE TENCIA, QUANDO ESTES FOREM
MENORES E AS DIFERENCAS FOREM TEMPORARIAS.

113221000 = ITR A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F

113221100 = INSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F

113221200 = PSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSS A COMPENSAR. D S P F
= COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
113221300 D S P F
INTRA COMPENSAR.
= PIS/PASEP A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
113221400 D S P F
INTRA COMPENSAR.
= OUTROS TRIBUTOS A COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
113229900 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR - INTRA RECUPERAR/ COMPENSAR.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
RECUPERAR/ COMPENSARCOMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
TRIBUTOS A RECUP/COMPENSAR -INTER EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO
113240000 D N P
OFSS ESTADO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
PUBLICOSDISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM ESTADO.
= ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR/
113240200 D S P F
INTER ESTADO COMPENSAR.
113240300 = ICMS DIFERIDO - INTER ESTADO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F

113240800 = IPVA A COMPENSAR - INTER ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F
= OUTROS TRIBUTOS A COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
113249900 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR-ESTADO RECUPERAR/ COMPENSAR.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
RECUPERAR/COMPENSAR COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
TRIBUT A RECUP/COMPENSAR -INTER EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA DOS DO ORCAMENTO
113250000 D N P
OFSS MUNICIPI FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLI- COS
DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
MUNICIPIO .

113250700 = ISS A COMPENSAR - INTER MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F

113250900 = IPTU A COMPENSAR - INTER MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F

113251000 = ITR A COMPENSAR - INTER MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F
= OUTROS TRIBUTOS A COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
113259900 D S P F
RECUP/COMPENSAR - MUNICIPIO RECUPERAR/ COMPENSAR.

COMPREENDE CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA


DESCENTRALIZACAO DE SERVICOS PUBLICOS, TANTO POR MEIO DE
CRED A RECEB POR DESCENTR DA PREST OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAOINDIRETA COMO POR MEIO
113300000 D N P
SERV PUBL DE DELEGACAO, NAS FORMAS DE CONCESSAO,INCLUSIVEPARCERIAS
PUBLICO-PRIVADAS PPP, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AO
PARTICULARDO DIREITO DE EXPLORACAO DE SERVICOS PUBLICOS.

COMPREENDE OS CREDITOS A RECEBER DECORRENTE DA


DESCENTRALIZACAO DE SERVICOS PUBLICOS, TANTO POR MEIO DE
OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAOINDIRETA, COMO POR MEIO
DE DELEGACAO, NAS FORMAS DE CONCESSAO, INCLUSIVE PARCERIAS
CRED RECEB DESCENTR DA PREST SERV
113310000 PUBLICO-PRIVADAS -PPP, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AO PARTI- D N P
PUBL CONSOL
CULAR DO DIREITO DE EXPLORACAO DE SERVICOS PUBLICOS.
COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

COMPREENDE CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA


DESCENTRALIZACAO DA PRES-TACAO DE SERVICOS DE
CRED A RECEB POR DESCENTR DE SERV
113310100 TELECOMUNICACOES, NAS FORMAS DE OUTORGA A ENTIDA-DES DA D N P
DE TELECOM
ADMINISTRACAO INDIRETA, CONCESSAO, PERMISSAO OU AUTORIZACAO
AO PARTICULAR.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AS TAXAS DE


FISCALIZACAO DO FISTEL, TAIS COMO TAXAS DE INSTALACAO - TFI,
113310101 = TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL D S P P
TAXAS DE FUNCIONAMENTO - TFF, ACRESCIMOS MORATORIOS DAS
TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL E OUTRAS CORRELATAS.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A EXPLORACAO DE


SERVICOS DE TELECOMUNICACOES,COMO COMUNICACAO DE MASSA,
RADIODIFUSAO, DIREITOS DE USO DE RADIOFREQUENCIA, MULTAS
= CRED POR DESCENTR DE SERV DE
113310102 PREVISTAS NA LEI GERAL DAS TELECOMUNICACOES (LGT), JUROS DE D S P P
TELECOM
TITULOS DE RENDA, CERTIFICACAO DE PRODUTOS, IN-FORMACOES
CIENTIFICAS E TECNOLOGICAS,REGULACAO DA EXPLORACAO DOS
SERVICOS E OUTROS.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AOS VALORES DAS


= CONTRIBUICAO S/ RECEITA DE SERVICO
113310103 CONTRIBUICOESDEVIDAS PELAS EMPRESAS QUE PRESTAM SERVICOS DE D S P P
DE TELECOM
TELECOMUNICACOES.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA


DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS DE TRANSPORTE
CRED A RECEB POR DESCENTR DE SERV PUBLICO NAS FORMAS DE OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAO
113310200 D S P P
TRANSPORTE INDIRETA, CONCESSAO, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AOPARTICULAR,
O QUAL ESTA SUJEITO AO CONTROLE, FISCALIZACAO E REGULACAODO
PODER PUBLICO.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA


OUTROS CREDIT A RECEB POR DESCENTR
113319900 DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS NAO D S P P
SERV PUBL
CLASSIFICADOS NAS CONTAS ANTERIORES.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,


PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
113400000 CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO D N P
APURADOS EM SINDICANCIA, PRESTACAO DE CONTAS, TOMADA DE
CONTAS, PROCESSOS JUDICIAIS E OUTROS.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,


PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO- APURADOS EM SINDICANCIA, PRESTACAO DE CONTAS, TOMADA DE
113410000 D N P
CONSOLIDACAO CONTAS, PROCESSOS JUDICIAIS E OUTROS. COMPREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,


CRED POR DANO AO PATRIM DE CRED
113410100 PROVENIENTE DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO, D N P
ADMINISTRAT
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRA TIVOS .

REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITOS


113410101 = CRED A REC POR FOLHA DE PAGAMENTO D S P P
ADMINISTRATIVOS DECORRENTES DE FOLHA DE PAGAMENTO.

REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO


113410102 = CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO D S P P
ADMINISTRATIVO DE-CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

= CRED A REC POR ERRO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO


113410103 D S P P
ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVO DE-CORRENTE DE ERRO DA ADMINISTRACAO.

= CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113410104 D S P P
FRAUDE ADMINISTRATIVO DE-CORRENTE DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.
REGISTRA OS SALDOS DOS VALORES ENTREGUES A FUNCIONARIOS OU
SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DO PRAZO ESTABELEIDO EM
= CRED A REC DE SERVIDOR NAO
113410105 NORMAS LEGAIS OU DETERMINACAO ADMINISTRATIVA OU SEJA, D S P P
RECOLHIDO NO PZ
QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAO TENHA SIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC POR DEB DE TERCEIRO EM
113410106 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
PREST SERV
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES A MULTAS E JUROS PAGOS PELO


= MULTA/JUROS A REC DE SERVIDOR
113410107 ORGAO, PO-REM DE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES,QUE FORAM D S P P
RESONSABILIZADO
APURADOS, COM IMPUTA- CAO DE RESPONSABILIDADE.

REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) DE


= CRED A RECEB POR USO INDEVIDO DE PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
113410108 D S P P
COTA RELACIONADO A COTA DESTINA A CUSTEAR GASTOS VINCULADOS AO
EXERCICIO DE ATIVIDADE PARLAMENTAR.

REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) REFERENTES A


DEBITOS DEPARLAMENTARES CONHECIDOS APOS SEU AFASTAMENTO
= CREDITO A RECEBER ORIUNDO DE USO DO MANDADO E QUE NAO PU-DERAM SER DESCONTADOS EM FOLHA DE
113410109 D S P P
OU ALUGUEIS PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DECONTA DE ENERGIA
ELETRICA, GAS, TAXA DE LIMPEZA PUBLICA E ALUGUEIS DEOUTROS
BENS IMOVEIS PERTENCENTE AO ORGAO.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES


= CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
113410110 D S P P
BENEFICIO PREVI MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL).

REGISTRA A APROPRIACAO DE DIREITOS DECORRENTES DE


ADIANTAMENTOS E/OUPAGAMENTOS, NOS CASOS EM QUE HOUVE
ALGUMA IRREGULARIDADE NA PRESTACAODE CONTAS, TAIS COMO:
= FALTA OU IRREGULARIDADE DE - OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR; -
113410111 D S P P
COMPROVACAO IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO EXIGIDA PARA A PRESTACAO DE
CONTAS; - NAO EXECUCAO TOTAL OU PARCIAL DO OBJETO PACTUADO;
- DESVIO DE FINALIDADE NA APLICACAO DOS RECURSOS; -
IMPUGNACAO DE DESPESAS.

REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS


113410199 = OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
ESPECIFICAS EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO
CRED POR DANO AO PATRIM APURADO EM
113410200 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
TCESPECIAL
PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


= CRED A REC DECORRENT DE PAGTOS RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113410201 D S P P
INDEVIDOS -TCE INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTA ESPECIAL)

REGISTRA OS SALDOS DOS VALORES ENTREGUES A FUNCIONARIOS OU


SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DOS PRAZOS ESTABELECIDOS
= CRED A REC DE SERVIDOR NAO RECOL EM NORMAS LEGAIS OU DE-TERMIMANACAO ADMINISTRATIVA, OU SEJA,
113410202 D S P P
NO PRAZO-TCE QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAO TENHA SIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL.(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU


= CRED A REC DECORRENTE DESFALQUE DE ENTI-DADES PUBLICAS,APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113410203 D S P P
OU DESVIO-TCE ADMINISTRATIVAS E POLI-CIAIS E JULGAMENTO JUDICIAL.
QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC DEBIT TERCEIRO EM PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113410204 D S P P
SERV-TCE PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS


ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
= CRED A REC DE RESPONSAVEIS POR
113410205 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANO/PERDA-TCE
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.(QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE


AS COM PORTE,RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO ENPENHO OU
= CRED A REC DECOR PGTO S/RESPALDO AINDA COM CLASSI FICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA
113410206 D S P P
NO ORCAM-TCE PREVISTA NO ORCAMENTO) APURADAS COM IMPUTACAO DE
RESPONSABILIDADE. QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE


= CRED A REC DECOR DE CREDITOS CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113410207 D S P P
ANTECIPADOS-TCE EXERCICIO,APURADOS,COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDOFOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGAL, BEM
= CRED A REC DECOR FALTA/IRREG
113410208 COMO A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROVACAO-TCE
TRANS FERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPE CIAL)
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS
SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
= CRED A REC DECOR DE FALTA DE
113410209 MOTIVADOS, POR DETERMINACOES ADMINISTRATIVAS E OU D S P P
LICITACAO-TCE
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES REFERENTE A MULTAS E JUROS PAGOS PELO


= MULTA/JUROS A REC DE SERVIDOR ORGAO, POREMDE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES, QUE FORAM
113410210 D S P P
RESPONSABLZ-TCE APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE .(QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
= CRED A REC DECOR FALTA RECOLH EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113410211 D S P P
OBRIG PECUN-TCE TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMA DA DE CONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA


= CRED A REC DECOR DE FRAUDE EM PREVIDENCIA SOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113410212 D S P P
BENEFICIOS-TCE APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSA VEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
= CRED A REC DECOR DE ADIANT CONCED
113410213 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM ALEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREGUL-TCE
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) DE


= CRED A RECEBER POR USO INDEVIDO PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
113410214 D S P P
DE COTA -TCE RELATIVO A COTA DESTINADA A CUSTEAR GASTOS VINCULADOS AO
EXERCICIO DE ATIVIDADE PARLAMENTAR.

REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) REFERENTES A


DEBITOS DE PARLAMENTARES CONHECIDOS APOS SEU AFASTAMENTO
= CRED A RECEBER ORIUNDO DE USO OU DO MANDADO E QUE NAO PU DERAM SER DESCONTADOS EM FOLHA DE
113410215 D S P P
ALUGUEIS-TCE PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DECONTA DE ENERGIA
ELETRICA, GAS, TAXA DE LIMPEZA PUBLICA E ALUGUEIS DE OUTROS
BENS IMOVEIS PERTENCENTE AO ORGAO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= RECEBIMENTO INDEVIDO DE SALARIOS - RECEBIMENTO IN DEVIDO DE SALARIOS, DECORRENTE DE AUSENCIAS
113410216 D S P P
TCE INJUSTIFICADAS E CASOS SE MELHANTES (QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS RELATIVAS A


IRREGULARIDADES EM BENEFICIOS ASSISTENCIAIS, COM
= CRED A REC DECOR DE IRREG EM
113410217 RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE APURADA E IMPUTADA A D S P P
BENEFICIOS-TCE
SERVIDORES OU TERCEIROS. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES NAO


= OUTROS CREDITOS A RECEBER ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
113410299 D S P P
APURADOS EM TCE HAJAM CONTAS ESPECI FICAS. (QUANDOFORINSTAURADA TOMADA
DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, PROVENIENTES
CRED POR DANO AO PATRIM APUR EM
113410300 DE DIREI TOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,APURADOS EM D S P P
PROC JUDICIAL
PROCESSOS JUDICIAIS.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, ORIUNDOS
DE DIREITOSPROVENIENTE DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM
CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO - SINDICANCIA, PRESTACAOE TOMADA DE CONTAS E OUTROS.
113420000 D N P
INTRA OFSS COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSDOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO


CRED POR DANO AO PATRIM PROV CRED
113420100 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
ADMIN-INTRA
PATRIMONIO, APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRA TIVOS .

= CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113420102 D S P P
- INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTE DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

= CRED A REC POR ERRO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO


113420103 D S P P
ADMINISTRATIVO - INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTE DE ERRO DA ADMINISTRACAO.

= CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113420104 D S P P
FRAUDE - INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTE DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC DE DEB DE TERC EM PREST
113420106 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
SERV-INTRA
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES


= CRED A REC DE PAGTO INDEV DE BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS,POS-
113420110 D S P P
PREV-INTRA MORTE DO SEGURADO (CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE
DE INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).

REGISTRA A APROPRIACAO DE DIREITOS DECORRENTES DE


ADIANTAMENTOS A UNI DADES E ENTIDADES NOS CASOS EM QUE HOUVE
= FALTA OU IRREGULARIDADE DE OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR CONTAS E/OU PRESTACAO DE CONTAS
113420111 D S P P
COMPROVACAO-INTRA COM IMPROPRIEDADES/IRREGULARIDADES. ESTA CONTA SERA
UTILIZADA QUANDO NAO HOUVER NECESSIDADE DE INSTAURACAODE
TCE, CONFORME DEFINIDO NA MACROFUNCAO 021138.

REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS


= OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
113420199 CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
INTRA
ESPECIFICAS EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO
CRED POR DANO AO PATRIM APURADO EM
113420200 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
TCE-INTRA
PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS
= CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS - RESPONSA VEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113420201 D S P P
TCE- INTRA INDEVIDAMENTE, INCLU SIVE EM CASOS DE SUPER FATURAMENTO
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES,DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU


= CRED A REC POR DESFALQUE/DESVIOS - DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113420203 D S P P
TCE- INTRA ADMINISTRATIVAS E POLICIAIS OU JULGAMENTO JUDICIAL.
QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC DEB DE TER EM PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113420204 D S P P
SERV-TCE-INTRA PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITO


ADMINISTRATIVO OU POLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
= CRED A REC DE RESPON POR
113420205 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANO/PERDA-TCE-INTRA
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE AS


COMPORTERESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO EMPENHO OU
= CRED A REC POR PAGTO S/RESPALDO
113420206 AINDA COM CLASSIFICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA PREVISTA D S P P
ORC-TCE-INTRA
NO ORCAMENTO), APURADAS, COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE,
QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE


= CRED A REC POR CREDITO ANTECIPADO- CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113420207 D S P P
TCE-INTRA EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDOFOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGAL, BEM
= CRED A REC POR FALT/IRREGUL
113420208 COMO A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROV-TCE-INTRA
TRANS FERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS


SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
= CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO-
113420209 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E/OU D S P P
TCE-INTRA
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSA BILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
= CRED A REC POR FALT RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113420211 D S P P
PEC-TCE-INTRA TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMA DA DE CONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA


= CRED A REC POR FRAUDE EM BENEF - PREVIDENCIA SOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113420212 D S P P
TCE- INTRA APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
= CRED A REC POR ADIANT CONCED
113420213 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM A LEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREG-TCE-INTRA
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS.(QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES NAO


= OUTROS CREDITOS A REC APURADOS ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
113420299 D S P P
EM TCE-INTRA HAJAM CONTAS ESPE CIFICAS.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, PROVENIENTES
CRED POR DANO AO PATR APUR EM PROC
113420300 DE DIREI-TOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,APURADOS EM D S P P
JUD-INTRA
PROCESSOS JUDICIAIS.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, ORIUNDOS


DE DIREITOSPROVENIENTE DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM
SINDICANCIA, PRESTACAOE TOMADA DE CONTAS E OUTROS.
CRED POR DANO AO PATRIM - INTER OFSS
113440000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSDOS D N P
- ESTADO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADADESOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOESENTRE O ENTE E UM ESTADO.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO


CRED POR DANOS AO PATRIM ORIUNDO
113440100 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
CRED ADM-EST
PATRIMONIO, APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRA TIVOS .

= CRED A REC POR DANO AO PATRIM - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113440102 D S P P
ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

= CRED A REC POR ERRO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO


113440103 D S P P
ADMINISTRATIVO - ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.
= CRED A REC POR DOLO, MA-FE E REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113440104 D S P P
FRAUDE - ESTADO ADMINISTRATIVO PORDOLO, MA-FE OU FRAUDE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC POR DEB DE TERC EM
113440106 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
PREST SERV -EST
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES
= CRED A REC POR PAGTOS INDEV DE POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
113440110 D S P P
BENEF PREV-EST MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL).

REGISTRA A APROPRIACAO DE DIREITOS DECORRENTES DE


ADIANTAMENTOS A UNIDDADES E ENTIDADES NOS CASOS EM QUE
= FALTA OU IRREGULARIDADE DE HOUVE OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR CONTAS E/OU PRESTACAO DE
113440111 D S P P
COMPROVACAO-ESTADO CONTAS COM IMPROPRIEDADES/IRREGULARIDADES. ESTA CONTA SERA
UTILIZADA QUANDO NAO HOUVER NECESSIDADE DE INSTAURACAODE
TCE, CONFORME DEFINIDO NA MACROFUNCAO 021138.

REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS


= OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
113440199 CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
INTER ESTADO
ESPECIFICAS EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO
CRED POR DANOS AO PATR APUR EM TCE-
113440200 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
ESTADO
PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


= CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS - RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113440201 D S P P
ESTADO INDEVIDAMENTE, INCLUSISEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTA ESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES,DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU


= CRED A REC POR DESFALQUES E DEVIOS- DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113440203 D S P P
TCE-EST ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.
QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC DE DEB DE TER EM PRES IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113440204 D S P P
SERV-TCE-EST PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS


ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
= CRED A REC DE RESPONS POR
113440205 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANO/PERDA-TCE-EST
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE AS


COMPORTERESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO EMPENHO OU
= CRED A REC POR PAGTO S/RESPALDO
113440206 AINDA COM CLASSIFICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA PREVISTA D S P P
ORC-TCE-EST
NO ORCAMENTO), APURADAS, COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE
QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE


= CRED A REC POR CRED ANTCIPADOS- CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113440207 D S P P
TCE-ESTADO EXERCICIO,APURADOS,COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QU (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGAL, BEM
= CRED A REC POR FALTA OU IRREG
113440208 COMO A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROV-TCE-EST
TRANS FERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPE CIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS


SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
= CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO-
113440209 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E OU D S P P
TCE-EST
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
= CRED A REC POR FALTA RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIG PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113440211 D S P P
PEC-TCE-EST TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAO PAGAMENTO DE OBRIGACOES
PARA COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA


= CRED A REC POR FRAUDES EM BENEF- PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113440212 D S P P
TCE - ESTADO APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
= CRED A REC POR ADIANT CONCED
113440213 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM A LEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREG-TCE - EST
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS.(QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES NAO


= OUTRAS CRED A REC APURADOS EM TCE ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
113440299 D S P P
- EST HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,PROVENIENTES


CRED POR DANOS AO PATRIM APUR PROC
113440300 DE DIREITOORIUNDO DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM D S P P
JUD-ESTADO
PROCESSOS JUDICIAIS.
COMPREENDE VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO,PROVENIENTES
DE DIREITOSORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM
SINDICANCIA, PRESTACAO ETOMADA DE CONTAS E OUTROS.
CRED POR DANO AO PATRIMONIO - INTER
113450000 COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOSDOS D N P
MUNICIPIO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADADESOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOESENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO


CRED POR DANOS AO PATRIM DE CRED
113450100 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
ADM - MUNICI
PATRIMONIO, APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRA TIVOS .

= CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113450102 D S P P
- MUNICI ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

= CRED A REC POR ERRO ADMINIST - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113450103 D S P P
MUNICIPIO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO
= CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
113450104 D S P P
FRAUDE - MUNICI ADMINISTRATIVO PORDOLO, MA-FE OU FRAUDE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC POR DEB DE TERC PREST
113450106 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
SERV -MUNICI
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES


= CRED A REC POR PAGTO INDEV DE POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS,POS-
113450110 D S P P
BENEF PREV-MUNI MORTE DO SEGURADO (CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE
DE INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).

REGISTRA A APROPRIACAO DE DIREITOS DECORRENTES DE


ADIANTAMENTOS A UNI DADES E ENTIDADES NOS CASOS EM QUE HOUVE
= FALTA OU IRREGUL DE COMPROVACAO - OMISSAO NO DEVER DE PRESTAR CONTAS E/OU PRESTACAO DE CONTAS
113450111 D S P P
MUNICIPIO COM IMPROPRIEDADES/IRREGULARIDADES. ESTA CONTA SERA
UTILIZADA QUANDO NAO HOUVER NECESSIDADE DE INSTAURACAODE
TCE, CONFORME DEFINIDO NA MACROFUNCAO 021138.

REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS


= OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
113450199 CREDITOS ADMINIS TRATIVOS QUE NAO SE ENQUANDRAM EM RUBRICAS D S P P
MUNICIPIO
ESPECIFICAS EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO
CRED POR DANO AO PATRIM APURAD EM
113450200 PRAZO,PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO D N P
TCE -MUNICI
PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


= CRED A REC POR PAGTOS INDEVID -TCE- RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
113450201 D S P P
MUNICIPIO INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTA ESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU


= CRED A REC POR DESFALQUE/DESVIO - DE ENTI DADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
113450203 D S P P
TCE- MUNICI ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC POR DEB DE TERC PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
113450204 D S P P
SERV-TCE-MUN PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS


ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
= CRED A REC DE RESPONS POR
113450205 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANO/PERDA-TCE-MUNI
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE AS


COMPORTERESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO EMPENHO OU
= CRED A REC POR PAGTOS S/RESPALDO
113450206 AINDA COM CLASSIFICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA PREVISTA D S P P
ORC-TCE-MUNI
NO ORCAMENTO), APURADAS, COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL

REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE


= CRED A REC POR CREDIT ANTECIPADO - CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
113450207 D S P P
TCE- MUNICI EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGALBEM COMO
= CRED A REC POR FALTA/IRREGUL
113450208 A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROV-TCE-MUNI
TRANSFEREN CIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS


SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
= CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO-
113450209 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E OU D S P P
TCE-MUNICI
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
= CRED A REC POR FALTA RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIG PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
113450211 D S P P
PEC-TCE-MUNI TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAO PAGAMENTO DE OBRIGACOES
PARA COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)
REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA
= CRED A REC POR FRAUDES EM BENEF - PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
113450212 D S P P
TCE- MUNICI APURADA E IMPUTADA A SERVI DORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
= CRED A REC POR ADIANTCONCED IRREG
113450213 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM A LEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
-TCE- MUNI
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES


= OUTRAS CRED A REC APURAD EM TCE - NAO ESTE JAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS
113450299 D S P P
MUNICIPIO NAO HAJAM CONTAS ES PECIFICAS.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO, DERIVADOS DE


CRED POR DANO AO PATRIM APUR EM
113450300 DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM D S P P
PROC JUD-MUNI
PROCESSOS JUDICIAIS.

REGISTRA OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES
113500000 PARA DIREITO DE USO, EX-PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE D N P
VINCULADOS
NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPUL-SORIOS E DEMAIS RECURSOS
VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PE-LA ENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM
COMO PARA DIREITO DE USO,EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
DEPOSITOS RESTITUIV E VALORES NATUREZA JUDICIAL,DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
113510000 D N P
VINCULADOS-CONS VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COM-PREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES


= DEPOSIT/CAUCOES EFETUAD DE EFETUADOS PELA EN TIDADE,PRESTADOS POR VINCULACOES A
113510100 D S P P
CONTR/CONVENCOES CONTRATOS OU CONVENCOES,PARA GARANTIAS DE OPERACOES
ESPECIFICAS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES


= DEPOSITOS/CAUCOES RECEB DE RECEBIDOS PELA EN-TIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A
113510200 D S P F
CONTR/CONVENCOES CONTRATOS OU CONVENCOES, PARA GA-RANTIAS DE OPERACOES
ESPECIFICAS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
113510300 = DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL,REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
113510400 = DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS
= DEPOSIT EFETUADOS P/INTERPOSICAO
113510500 EFETUADOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
DE RECURSOS
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS


= DEPOSITOS RECEB P/INTERPOSICAO DE
113510600 RECEBIDOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P F
RECURSOS
JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS


113510700 = DEPOSITOS ESPECIAIS BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO REGISTRA OS VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES
113510800 D S P F
JUDICIAL DE PENHO RA OU ARRESTO,REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


113510900 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS D S P F
GARANTIA DE OPERACOES ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES DE OUTROS DEPOSITOS DO INSS, REALIZAVEIS
113511000 = DEMAIS DEPOSITOS DO INSS D S P F
NO CURTO PRAZO.
DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT NO BANCO COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT -FUNDO
113511100 D N P
DO BRASIL DE AMPARO AO TRABALHADOR-NO BANCO DO BRASIL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - PROGER
113511101 NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
URBANO NO BB
URBANO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - PROGER
113511102 NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
RURAL NO BB
RURAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - PRONAF NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTES AO PROGRAMA NACIONAL DE
113511103 D S P F
NO BB FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR DO MINISTERIO DO
DESENVOLVIMENTO AGRARIO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPECIAL DO FAT - BENS NO BANCO DO BRASIL, DESTINADOS AO FINANCIAMENTO DA LINHA DE
113511104 D S P F
CONS DUR NO BB CREDITO EMERGENCIALE TEMPORARIA PARA AQUISICAO DE BENS DE
CONSUMO DURAVEIS.

= DEPOSIT ESPEC FAT - HABITACAO NO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
113511105 D S P F
BB NO BANCO DO BRASIL CORRESPONDENTE A PROJETOS HABITACIONAIS.

= DEPOSIT ESPEC FAT - INTEGRAR (FCO) REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
113511106 D S P F
NO BB NO BANCO DO BRASIL, APLICADOS NO PROGRAMA FAT INTEGRAR (FCO).

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


113511107 = DEPOSIT ESPEC FAT - EXPORTAR NO BB D S P F
NO BANCO DO BRASIL, REFERENTES AO PROGRAMA FAT EXPORTAR.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPEC FAT - INFRA-
113511108 NO BANCO DO BRASIL, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA FAT - INFRA- D S P F
ESTRUTURA NO BB
ESTRUTURA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


113511109 = DEPOSIT ESPEC FAT - PNMPO NO BB NO BANCO DO BRASIL, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA NACIONAL DE D S P F
MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO-PNMPO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS DO FAT - GIRO-
113511110 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA GIRO- D S P F
RURAL NO BB
RURAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPEC FAT - INCLUSAO-
113511111 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT A “ D S P F
DIGITAL NO BB
INCLUSAO -DIGITAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPEC FAT - FOMENTAR MGE
113511112 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - D S P F
NO BB
FOMENTAR - MGE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPEC FAT - GIRO SETORIAL-
113511113 NO BANCO DO BRASIL S/A., CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - D S P F
MGE NO BB
GIRO SETORIAL - MGE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPEC FAT - GIRO COOPER
113511114 NO BANCO DO BRASIL S/A, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA FAT - D S P F
AGROPEC NO BB
GIRO COOPERATIVO AGRO-PECUARIO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPEC FAT - TURISMO SENIOR
113511115 NO BANCO DO BRASIL S/A, CORRESPONDENTES AA LINHA DE CREDITO D S P F
NO BB
ESPECIAL FAT -TURISMO SENIOR.

DEPOSIT ESPECIAIS DO FAT NO BANCO DO COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511200 D N P
NORDESTE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NO BANCO DO NORDESTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPEC FAT - PROGER URBANO -
113511201 NO BANCO DO DO NORDESTE S/A CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
BCO NORD
PROGER URBANO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPEC FAT - PROGER RURAL
113511202 NO BANCO DO NORDESTE S/A, CORRESPONDENTE AO PROGRAMA D S P F
BCO NORD
PROGER RURAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPEC FAT - PRONAF BCO NO BANCO DO NORDESTE S/A CORRESPONDENTE AO PROGRAMA
113511203 D S P F
NORDESTE NACIONAL DE FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR DO
MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO AGRARIO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPEC FAT - PROTRABALHO
113511204 NO BANCO DO NORDESTE S/A CORRESPONDENTE AO PROGRAMA D S P F
BCO NORDESTE
PROTRABALHO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPEC FAT - ESTIAGEM BCO
113511205 NO BANCO DO NORDESTE S/A PARA PROJETOS QUE VISEM D S P F
NORDESTE
ATENDIMENTO AS ESTIAGENS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPEC FAT - INFRA-
113511206 NO BANCO DO NORDESTE S/A, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - D S P F
ESTRUTURA BCO NORD
INFRA-ESTRUTURA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPEC FAT - PNMPO BCO
113511207 NO BANCO DO NORDESTE S/A, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
NORDESTE
NACIONAL DE MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPEC FAT - INCLUSAO-
113511208 NO BANCO DO NORDESTE DO BRASIL, CORRESPONDENTES AO D S P F
DIGITAL BCO NORD
PROGRAMA FAT -INCLUSAO- DIGITAL.

COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE


113511300 DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT NO BNDES D N P
AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NO BNDES.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT-
113511301 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL D S P F
PROEMPREGO BNDES
CORRESPONDENTES AO_PRO GRAMA PROEMPREGO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- NO BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL -
113511302 D S P F
MICROCREDITO BNDES BNDES, PARA A CONCES SAO DE CREDITO PARA NEGOCIOS DE PEQUENO
PORTE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL -
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- PRONAF
113511303 BNDES, CORRESPONDENTEAO PROGRAMA NACIONAL DE D S P F
BNDES
FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR DO_MI NISTERIO DO
DESENVOLVIMENTO AGRARIO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- INFRA-
113511304 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL- D S P F
ESTRUTURA BNDS
BNDES, CORRESPONDENTESAO PROGRAMA FAT - INFRA-ESTRUTURA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- FOMENTAR
113511305 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL D S P F
BNDES
CORRESPONDENTES AO PRO GRAMA FAT FOMENTAR.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- EXPORTAR
113511306 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL D S P F
BNDES
CORRESPONDENTES AO_PRO GRAMA FAT EXPORTAR.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT - PNMPO NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL-
113511307 D S P F
NO BNDES BNDES, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA NACIONAL DE
MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT - GIRO-
113511308 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL- D S P F
RURAL BNDES
BNDES, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA GIRO-RURAIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITO ESPECIAIS FAT-INCLUSAO-
113511309 NO BANCO NACIONAL DO DESENVOLVIMENTO ECONOMICO E SOCIAL- D S P F
DIGITAL BNDES
BNDES, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT - DIGITAL - INCLUSAO.

DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT NA CAIXA COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511400 D N P
ECONOMICA AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PROGER
113511401 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF - CORRESPONDENTE AO D S P F
URBANO CEF
PROGRAMA PROGER URBANO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT -
113511402 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF - CORRESPONDENTE A PROJETOS D S P F
HABITACAO NA CEF
HABITACIONAIS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - BENS NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, DESTINADOS AO FINANCIAMENTO DA
113511403 D S P F
CONS DUR CEF LINHA DE CREDITO EMERGENCIAL E TEMPORARIA PARA AQUISICAO DE
BENS DE CONSUMO DURAVEIS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT -
113511404 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, APLICADOS NO PROGRAMA FAT D S P F
REVITALIZACAO CEF
REVITALIZACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - EXPORTAR
113511405 FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR -FAT, NA CAIXA ECONOMICA D S P F
NA CEF
FEDERAL, REFERENTES AO PROGRAMA FAT EXPORTAR.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - INFRA-
113511406 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT D S P F
ESTRUTURA CEF
- INFRA-ESTRUTURA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PNMPO NA
113511407 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL,CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
CEF
NACIONAL DE MICROCREDITOPRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT- INCLUSAO-
113511408 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAR D S P F
DIGITAL CEF
A “INCLUSAO - DIGITAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - VILA-
113511409 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAR D S P F
PANAMERICA CEF
- VILA-PANAMERICANA

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT-
= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - GIRO- GIRO-SETORIAL, DESTINADOS A FINANCIAR CAPITAL DE GIRO PARA
113511410 D S P F
SETORIAL CEF EMPRESAS INDUSTRIAIS EXPORTA DORAS, INTENSIVAS EM MAO-DE-
OBRA, PROPORCIONANDO GERACAO OU MANUTENCAODE EMPREGO E
RENDA, CONFORME RESOLUCAO CODE FAT N. 493, DE 15/05/2006.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - TURISMO
113511411 NA CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CORRESPONDENTES A LINHA DE D S P F
SENIOR CEF
CREDITO ESPECIAL FAT- TURISMO SENIOR.
COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511500 DEPOSITOS ESPECIAIS FAT NA FINEP AMPARO AO TRABALHADOR - FAT NA FINANCIADORA DE ESTUDOS E D N P
PROJETOS - FINEP.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
113511501 = DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PMC FINEP NA FINEP-FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS CORRESPONDENTES D S P F
AO PROGRAMA PARA MELHORIA DA COMPETITIVIDADE (FAT - PMC).

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSITOS ESPECIAIS FAT - PRO-
113511502 NA FINEP FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS CORRESPONDENTES D S P F
INOVACAO FINEP
AO PROGRAMA FAT PRO-INOVACAO.

DEPOSITOS ESPECIAIS FAT NO BCO COMPREENDE OS VALORES DOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FUNDO DE
113511600 D N P
AMAZONIA AMPARO AOTRABALHADOR - FAT NO BANCO DA AMAZONIA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PROGER
113511601 NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
URBANO BCO AM
URBANO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PROGER
113511602 NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
TURISMO BCO AM
TURISMO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PROGER
113511603 NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA PROGER D S P F
RURAL BCO AM
RURAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PRONAF BCO NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA NACIONAL
113511604 D S P F
AMAZONIA DE FORTALECIMENTO DAAGRICULTURA FAMILIAR DO MINISTERIO DO
DESENVOLVIMENTO AGRARIO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - RURAL BCO
113511605 NO BANCO DA AMAZONIA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA FAT D S P F
AMAZONIA
RURAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT -INFRA-
113511606 NO BANCO DA AMAZONIA - BASA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
ESTRUTURA BCO AM
FAT - INFRA-ESTRUTURA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT


= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - PNMPO BCO
113511607 NO BANCO DA AMAZONIA - BASA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
AMAZONIA
NACIONAL DE MICROCREDITO PRODUTIVO ORIENTADO - PNMPO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT - INTEGRAR-
113511608 NO BANCO DA AMAZONIA - BASA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
NORTE BCO AM
INTEGRAR-NORTE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT
= DEPOSIT ESPECIAIS FAT-INCLUSAO-
113511609 NO BANCO DA AMAZONIA - BASA, CORRESPONDENTES AO PROGRAMA D S P F
DIGITAL BCO AM
FAT - INCLUSAO - DIGI TAL.

= OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
113519900 D S P P
VINC BCO AM VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

COMPREENDE VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PELA ENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM
COMO PARA DIREITO DE USO, EX PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU
DEPOSITOS RESTIT E VALORES DE NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPUL SORIOS E DEMAIS
113520000 D N P
VINCULADOS-INTRA RECURSOS VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COM
PREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DO ENTE.

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS


DEPOSIT/CAUCOES EFETUAD DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113520100 D S P P
CONTR/CONVEN-INTRA CONVENCOES, PARA GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS


= DEPOSITO/CAUCOES RECEB DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113520200 D S P F
CONTR/CONVENC-INTRA CONVENCOES, PARA GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
113520300 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
INTRA
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS -
113520400 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
INTRA
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS
DEPOSITOS EFETUADOS P/INTERPOS
113520500 EFETUADOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECUR - INTRA
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS


= DEPOSITOS RECEBIDOS P/INTERPOS
113520600 RECEBIDOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P F
RECUR - INTRA
JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS


113520700 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTRA BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

= VALORES APREENDID POR DECISAO REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES DE
113520800 D S P F
JUDICIAL-INTRA PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


113520900 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - INTRA D S P F
GARANTIA DE OPERACOES ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES DE OUTROS DEPOSITOS DO INSS, REALIZAVEIS
113521000 = DEMAIS DEPOSITOS DO INSS - INTRA D S P F
NO CURTO PRAZO.
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
113529900 D S P P
VINC -INTRA VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

COMPREENDE VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
PARA DIREITO DE USO, EX-PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPUL-SORIOS E DEMAIS RECURSOS
DEPOSITO RESTIT E VALORES
113540000 VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COM-PREENDE OS D N P
VINCULADOS - ESTADO
SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS


DEPOSIT/CAUCOES EFETUADOS DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113540100 D S P P
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS


= DEPOSITOS E CAUCOES RECEB DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113540200 D S P F
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
113540300 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL,REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
INTER ESTADO
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS -
113540400 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
ESTADO
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS
DEPOSITOS EFETUADOS P/INTERPOS
113540500 EFETUADOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P P
RECURSOS - EST
JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS


= DEPOSITOS RECEB P/INTERPOS
113540600 RECEBIDOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P F
RECURSOS - ESTADO
JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS


113540700 = DEPOSITOS ESPECIAIS - ESTADO BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES DE
113540800 D S P F
JUDICIAL -EST PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


113540900 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - ESTADO D S P F
GARANTIA DE OPERACOES ESPECIFICAS.
REGISTRA OS VALORES DE OUTROS DEPOSITOS DO INSS, REALIZAVEIS
113541000 = DEMAIS DEPOSITOS DO INSS - ESTADO D S P F
NO CURTO PRAZO.
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
113549900 D S P P
VINCUL -EST VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

COMPREENDE VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
PARA DIREITO DE USO, EX-PLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPUL-SORIOS E DEMAIS RECURSOS
DEPOSITOS RESTIT E VALORES VINCUL -
113550000 VINCULADOS,REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS D N P
MUNICIPIO
QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS
DOORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES
PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UM MUNICIPIO.

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS


DEPOSIT/CAUCOES EFETUADOS DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113550100 D S P P
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS


= DEPOSIT/CAUCOES RECEBIDOS DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
113550200 D S P F
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES,PARA GARANTIASDE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS -
113550400 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
MUNICIPIO
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS
DEPOSITOS EFETUADOS P/INTERPOS
113550500 EFETUADOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECURSO - MUNI
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS


DEPOSITOS RECEBIDOS P/INTERPOS
113550600 RECEBIDOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P P
RECURSO - MUNI
JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS
113550700 = DEPOSITOS ESPECIAIS - MUNICIPIO BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES DE
113550800 D S P F
JUDICIAL-MUNI PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

= DEPOSITOS TRANSFERIDOS - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


113550900 D S P F
MUNICIPIO GARANTIA DE OPERACOES ESPECIFICAS.
= DEMAIS DEPOSITOS DO INSS - REGISTRA OS VALORES DE OUTROS DEPOSITOS DO INSS, REALIZAVEIS
113551000 D S P F
MUNICIPIO NO CURTO PRAZO.
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
113559900 D S P P
VINCUL -MUN VALORES VINCULADOS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS NO
OUTROS CREDITOS A REC E VALORES A
113800000 CURTO PRAZO, ADVINDOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS D N P
CURTO PRAZO
DEVEDORES.
COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS NO
CURTO PRAZO, ADVINDOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO
113810000 DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
PRAZO
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE CONTRATOS DE
113810100 = ALUGUEIS A RECEBER D S P P
ALUGUEIS.
CRED A REC POR PERMISSAO DE USO DE REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113810200 D S P P
BENS PUBL USO DE BENS PUBLICOS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZACAO REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR REFERENTES A INDENIZACOES
113810300 D S P P
SINISTROS PG PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
REGISTRA O VALOR DE VALES, TICKETS E BILHETES ADQUIRIDOS PARA
113810400 = VALES, TICKETS E BILHETES FUTURA DISTRIBUICAO AOS SERVIDORES, MESMO QUE ESSES VALORES D S P P
ESTAJAM EM FORMA DE CARTAO MAGNETICO,
= CREDITOS A RECEBER POR PGTO EM REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTOS EM
113810500 D S P P
DUPLICIDADE DUPLICIDADE
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES CONTABILIZADOS
VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS A
113810600 INDEVIDAMENTE EM CONTA BANCARIA, GUIA DE RECEBIMENTO E D N P
CURTO PRAZO
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPEN SAR.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALORES A REC POR GRU DE DESP
113810601 DESPESAS ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO NAO INGRESSOU NA CONTA D S P X
ESTORNADAS
UNICA DA UG.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALOR A REC C/GRU DE DESP VINC
113810602 DESPESAS VINCULADAS A CONVENIO ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO D S P P
CONVEN ESTORNA
NAO INGRESSOU NA CONTA UNICA DA UG.

= VALOR A REC C/GRU DE DESP COM REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113810603 D S P P
OBRIG EXTERNAS DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.

= ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ORDENS BANCARIAS


113810604 D S P F
COMPENSAR EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

= RESTIT DE REC EFETUADAS POR GRU A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113810605 D S P F
CLASSIFICAR EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

REGISTRA O VALOR EM TRANSITO CORRESPONDENTE A


113810606 = VALORES EM TRANSITO - UG EXTERIOR D S P F
TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.

REGISTRA OS VALORES A CLASSIFICAR DE SAQUES NA CONTA UNICA


POR AGENTESCREDENCIADOS PELA UNIDADE GESTORA PENDENTES DE
= SAQUES POR CARTAO DE PAGTO A CLASSIFICACAO. QUANDO DA OCORRENCIA DE SAQUE SEM A DEVIDA
113810607 D S P F
CLASSIFICAR LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
EVIDENCIAR ESSE FATO, DEVE SER REGISTRADA RESTRICAO CONTABIL
N. 013.

REGISTRA OS VALORES DAS TRANSFERENCIAS CONSTITUCIONAIS (FPM,


FPE, ITR,IOF-OURO, IPI-EXPORTACAO, FUNDEB, CIDE E ROYALTIES)
= TRANSF CONSTITUCIONAIS EM
113810608 QUANDO DA LIBERA CAO DE RECURSOS PARA ESTADOS, DISTRITO D S P F
TRANSITO
FEDERAL E MUNICIPIOS POR MEIODE ORDEM BANCARIA EM FAVOR DO
BANCO DO BRASIL.

REGISTRA O VALOR DAS OUTRAS DEDUCOES DA GRU, REFERENTE AOS


= IMPOSTOS/OUTRAS DEDUCOES IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113810609 D S P F
RETIDOS FONTE - GRU MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
DE USO EXCLUSIVO EM GRU.
REGISTRA A TRANSFERENCIA DE SALDOS BANCARIOS ENTRE CONTAS DA
113810699 = OUTROS VALORES EM TRANSITO UG, ENTREUGS DE MESMA GESTAO OU ENTRE CONTA UNICA DO INSS E D S P F
DO TESOURO NACIONAL
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE
AUTOS DE INFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A
= CRED A REC POR INFRACOES LEGAIS E
113810700 CREDITOS TRIBUTARIOS) OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS D S P P
CONTRATUAIS
CONTRATUAIS. OS CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULAS
CONTRATUAIS PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO SALARIO-FAMILIA, INCLUIDOS EM


= CRED A REC POR REEMB DE SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113810800 D S P F
FAMILIA PAGO MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO
EMPREGADOR A PREVIDENCIA SOCIAL.

REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AS SERVIDORAS GESTANTES,REGIDAS


= CRED A REC POR REEMB SALARIO PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113810900 D S P F
MATERNIDADE PG PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.
REGISTRA OS VALORES DE AUXILIO NATALIDADE, PAGOS A
= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGADOS REGIDOS PELA CLT, QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113811000 D S P F
RECUPERAR DESTES, A RECUPERAR, POR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA
PREVIDENCIA SOCIAL.
REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AOS SERVIDORES, REGIDOS PELA CLT, A
= CRED A REC POR REEMB AUX
113811100 TITULODE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SER D S P F
DOENCA/ACIDENTES PG
REEMBOLSADO PELO INSS.

REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS A RECEBER TAIS COMO:FOLHA DE


= CRED A RECEBER POR CESSAO DE
113811200 PAGAMENTODESPESA DE TRANSPORTE, ALIMENTACAO E OUTRAS D S P X
PESSOAL
RELATIVAS A CESSAO DE PES SOAL.
= CRED A REC POR CESSAO DE AREAS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DA CESSAO DE AREAS
113811300 D S P P
PUBLICAS PUBLICAS.
= CRED A REC POR ALIENACAO BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
113811400 D S P P
MOVEIS/IMOVEIS ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE PAGAMENTOS


= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113811500 D S P P
TERCEIROS CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA,LUZTELEFONE, INSTALACOES,
TRANSPORTE E ALUGUEIS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTE DE


= CRED A REC DE ACERTO FINAN
113811600 ACERTOS FINANCEIROS COM SERVIDORES E EX-SERVIDORES DO D S P P
C/SERVIDOR/EX SERV
ORGAO, CONFORME DISPOSTO NALEI 8.112/90.
= CRED A REC DECORRENTES DE FOLHA REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE FOLHA DE
113811700 D S P X
PAGAMENTO PAGAMENTO.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DOS DIVIDENDOS E JUROS


SOBRE CAPITALPROPRIO A QUE A EMPRESA TENHA DIREITO, EM FUNCAO
DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PROP A DE PARTICIPACOES EMOUTRAS EMPRESAS, QUANDO TAIS EMPRESAS JA
113811800 D N P
RECEBER TENHAM REGISTRADO NA DEMONS-TRACAO DE LUCROS OU PREJUIZOS
ACUMULADOS AS PARCELAS DE DIVIDENDOS EJUROS SOBRE CAPITAL
PROPRIO PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TENHA


DIREITO, EMFUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS EMPRESAS,
113811801 = DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO D S P X
DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS APARCELA DE DIVIDENDOS
PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A QUE A


EMPRESATENHA DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
= JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A
113811802 EMPRESAS, QUANDOTAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA D S P X
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJU-IZOS ACUMULADOS A PARCELA
DE JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO PROPOSTOS ADISTRIBUIR.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER REFERENTE A VALORES


= CRED A REC POR VALOR ARREC OUTRAS ARRECADADOS POR OU TRAS ENTIDADES DECORRENTES DE
113811900 D S P X
ENTIDADES DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES OU TERMOS
CONTRATUAIS, QUE AINDA NAO FORAM REPASSADOS.
= REMUNERACAO DE DEBENTURES A REGISTRA OS VALORES DAS REMUNERACOES DE DEBENTURES A
113812000 D S P P
RECEBER RECEBER.
REGISTRA OS RECURSOS DA UNIAO A SEREM RECEBIDOS NA CONTA
113812100 = RECURSOS DA UNIAO D S P F
UNICA DO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DOS MONTANTES
= CRED ORIUNDOS ENCARGOS CAPACID
113812200 ORIGINADOS DOS ENCARGOS CAPACIDADE EMERGENCIAL- D S P P
EMERGEN - ECE
ECE,REGULAMENTADO PELA RESOLUCAO ANEEL Nº 249/2000
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE AQUISICAO DE
= CRED ORIUNDOS AQUIS ENERG ELET
113812300 ENERGIA ELETRICA EMERGENCIAL-ECE, REGULAMENTADO PELA D S P P
EMERGEN - EAE
RESOLUCAO ANEEL Nº 249/ 2000.
= TITULOS DO TESOURO NACIONAL A REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A TITULOS DO
113812400 D S P F
RECEBER TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113812500 = CREDITOS EM LIQUIDACAO D S P X
ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CREDITOS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
113812600 D S P P
PELA UNIAO UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
113812700 = TITULOS A RECEBER D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE


113812800 = CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS D S P P
DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.

= CRED A REC DE ENTIDADES EST, DF E REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113812900 D S P P
MUNICIPAIS DIREITOS JUNTO A ESTADOS, DF E MUNICIPIOS.

COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO POSITIVO DO


113813000 RESULTADO POSITIVO DO BACEN D N P
BANCO CENTRALA SER REEMBOLSADO PELO TESOURO NACIONAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO POSITIVO DO BANCO


RESULTADO POSITIVO DO BACEN -
113813001 CENTRAL CORRESPONDENTE AO APURADO NO BALANCO DE 31 DE D S P P
BALANCO APURADO
DEZEMBRO DESTA INSTITUICAO A SER PAGO AO TESOURO NACIONAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO RESULTADO POSITIVO DO BANCO


RESULTADO POSITIVO DO BACEN -
113813002 CENTRAL CORRESPONDENTE AO CUSTO DAS RESERVAS DESTA D S P P
CUSTOS RESERVAS
INSTITUICAO A SER PAGO AO TESOURO NACIONAL.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
113813100 = CREDITOS PARCELADOS D S P P
CURTO PRAZO.
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A TITULOS
113813200 = TITULOS RECOMPRADOS A CANCELAR RESGATADOS E QUE ESTEJAM AGUARDANDO AUTORIZACAO PARA D S P F
CANCELAMENTO.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PREMIOS
RELATIVOS A OPE- RACOES DE SEGURO-GARANTIA REALIZADOS PELO
FGE, QUE COBREM CONTRATOS DO BNDES EM OPERACOES DE
= PREMIOS DE SEGUROS A RECEBER - FGE
113813300 FINANCIAMENTOS A EXPORTACAO. OS PREMIOS PO- DEM SER D S P X
- CP
RECEBIDOS PELO FGE DO BNDES, DO EXPORTADOR OU DO DEVEDOR
(QUE PODE SER O IMPORTADOR), DEPENDENDO DA MODALIDADE DA
OPERACAO.

113813500 = DEPOSITOS DO BACEN REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS EFETUADOS A


= ABONO PERMANENCIA E
113813600 EMPREGADOSPOR CONTA DE CREDITOS A RECEBER DO INSS, NA FORMA D S P F
APOSENTADORIAS
DE ABONO PERMANENCIAE APOSENTADORIAS.

REGISTRA OS VALORES REFERENTE A PENDENCIA NA CONTA UNICA A


113813700 = DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F
QUE OS VALORES DO BANCO CENTRAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR


TRANSFERENCIAS DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA
= RECUR A REC POR TRANSF TERMO
113813800 LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER D S P F
COOPERACAO
DEVIDO A FORMALIZACAO DE TERMO DE COOPE RACAO FORMALIZADO
ENTRE ORGAOS QUE PERTENCEM AO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL - OFSS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR
TRANSFERENCIA DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
= RECURSOS A REC FORMALIZADO
113813900 NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA D S P F
C/OUTRO ENTE
LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER
FORMALIZADOS COM OUTRO ENTE DA FEDERACAO

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER DE ROTINAS


= RECURSOS A REC DE OPERACOES DE ESPECIFICAS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - BENS/SERVICOS,
113814000 D S P F
CREDITO DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA
AGRARIA, DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0164.
= DEVEDORES POR TRANSFERENCIAS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE CONVENIOS
113814100 D S P P
VOLUNTARIAS E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE SUB-
113814200 = CREDITOS SUB-ROGADOS D S P P
ROGACAO.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE


DIREITOSORIUNDOS DE LIBERACAO DE RECURSOS PARA PROGRAMAS
GOVERNAMENTAIS, SENDOQUE A LIBERACAO DESSES RECURSOS
DEVERIA TER SIDO EFETUADA POR TERCEI- ROS MAS NAO OCORREU NA
= CREDITO P/ LIBERACAO DATA CORRETA. ESTA CONTA PODE SER USADA,POR EXEMPLO, PELO
113814300 D S P P
REC.PROG.GOVERN. CNPQ QUANDO LIBERA RECURSOS PARA O PROGRAMA CIENCIAS SEM
FRONTEIRA CUJA LIBERACAO ERA DE RESPONSABILIDADE DE OUTRA
EMPRESA OU ORGAO (FINANCIADORA DE PROJETO), MAS O
RESPONSAVEL NAO EFETUOU O ENVIO DO RECURSO
TEMPESTIVAMENTE.

REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER P/


PAGAMENTO DE RES-TOS A PAGAR. CONTA RETIFICADORA PARA
* RECURSOS ESPECIAIS A REC - COMPENSAR O IMPACTO NO RESULTADO,DAS UNIDADES, QDO OCORRE
113819700 C S P P
RETIFICADORA O REGISTRO E/OU BAIXA DOS RECURSOS A RECEBER POR
TRANSFERENCIA DECORRENTES DE EXECUCAO NAS FONTES "49, 64, 81 E
84"
REGISTRA OUTROS CREDITOS RECEBER E VALORES A CURTO
= OUTROS CRED A REC E VALORES A
113819900 PRAZO,PARA OS QUAISNAO TENHAM CONTAS ESPECIFICAS NESTE D S P P
CURTO PRAZO
SUBGRUPO DE CONTAS.
COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS NO
CURTO PRAZO, O RIUNDAOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO
113820000 DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
PZ-INTRA
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE CONTRATOS DE
113820100 = ALUGUEIS A RECEBER - INTRA OFSS D S P P
ALUGUEIS.
= CRED A REC POR PERMISSAO USO BENS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113820200 D S P P
PUBL -INTRA USO DE BENS PUBLICOS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZ REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR REFERENTES A INDENIZACOES
113820300 D S P P
SINISTRO PG-INTRA PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
= CREDITOS A RECEBER POR PGTO EM REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTOS EM
113820500 D S P P
DUPLICIDADE DUPLICIDADE
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES CONTABILIZADOS
VALORES EM TRANSITO REALIZ A CURTO
113820600 INDEVIDAMENTE EM CONTA BANCARIA, GUIA DE RECEBIMENTO E D N P
PRAZ-INTRA
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPENSAR.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALORES A REC POR GRU DE DESP
113820601 DESPESAS ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO NAO INGRESSOU NA CONTA D S P X
ESTOR - INTRA
UNICA DA UG.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALOR A REC POR GRU DE DESP VIN
113820602 DESPESAS VINCULADAS A CONVENIO ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO D S P P
CONV EST-INTR
NAO INGRESSOU NA CONTA UNICA DA UG.

= VALOR A REC POR GRU DE DESP OBRIG REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113820603 D S P P
EXTER-INTRA DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.

= ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ORDENS BANCARIAS


113820604 D S P F
COMPENSAR - INTRA EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

= RESTIT DE RECEIT EFETUA POR GRU A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113820605 D S P F
CLASS-INTRA EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

= VALORES EM TRANSITO - UG EXTERIOR - REGISTRA O VALOR EM TRANSITO CORRESPONDENTE A


113820606 D S P F
INTRA TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.

REGISTRA OS VALORES A CLASSIFICAR DE SAQUES NA CONTA UNICA


POR AGENTESCREDENCIADOS PELA UNIDADE GESTORA PENDENTES DE
= SAQUES POR CARTAO DE PAGTO A CLASSIFICACAO. QUANDO DA OCORRENCIA DE SAQUE SEM A DEVIDA
113820607 D S P F
CLASS - INTRA LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
EVIDENCIAR ESSE FATO, DEVE SER REGISTRADA RESTRICAO CONTABIL
N. 013.

REGISTRA O VALOR DAS OUTRAS DEDUCOES DA GRU, REFERENTE AOS


= IMPOSTOS/OUTRAS DED RETIDAS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113820609 D S P F
FONTE -GRU- INTRA MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
DE USO EXCLUSIVO EM GRU.
REGISTRA A TRANSFERENCIA DE SALDOS BANCARIOS ENTRE CONTAS DA
= OUTROS VALORES EM TRANSITO -
113820699 UG, ENTREUGS DE MESMA GESTAO OU ENTRE CONTA UNICA DO INSS E D S P F
INTRA OFSS
DO TESOURO NACIONAL
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE
AUTOS DE INFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A
= CRED A REC POR INFRACOES
113820700 CREDITOS TRIBUTARIOS) OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS D S P P
LEGAIS/CONTR - INTRA
CONTRATUAIS. OS CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULAS
CONTRATUAIS PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO SALARIO-FAMILIA, INCLUIDOS EM


= CRED A REC POR REEMB SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113820800 D S P F
FAMILIA - INTRA MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO
EMPREGADOR A PREVIDENCIA SOCIAL.

REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AS SERVIDORAS GESTANTES,REGIDAS


= CRED A REC POR REEMB SALAR PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113820900 D S P F
MATERNID PG -INTRA PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AUXILIO NATALIDADE, PAGOS AOS
= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGA DOS REGIDOS PELA CLT,QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113821000 D S P F
RECUPERAR - INTRA DESTES,A RECUPERARPOR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA PREVIDENCIA
SOCIAL.

REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AOS SERVIDORES, REGIDOS PELA CLT, A


= CRED A REC POR REEMB AUX
113821100 TITULO DE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SEREM D S P F
DOENCA/ACID PG-INTRA
REEMBOLSADOS PE LO INSS.

REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS A RECEBER TAIS COMO:FOLHA DE


= CRED A REC POR CESSAO DE PESSOAL -
113821200 PAGAMENTODESPESA DE TRANSPORTE, ALIMENTACAO E OUTRAS D S P X
INTRA
RELATIVAS A CESSAO DE PES SOAL.
= CRED A REC POR CESSAO DE AREAS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DA CESSAO DE AREAS
113821300 D S P P
PUBLICAS-INTRA PUBLICAS.
= CRED A REC POR ALIENACAO BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
113821400 D S P P
MOV/IMOV -INTRA ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE PAGAMENTOS


= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113821500 D S P P
TERCEIROS - INTRA CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA, LUZ, TELEFONE, INSTALACOES,
TRANSPORTE E ALUGUEIS.

REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TENHA


DIREITO, DEVIDO A PARTICIPACOES EM OUTRAS EMPRESAS, QUANDO
DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER -
113821800 TAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO DE D N P
INTRA OFSS
LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS A PARCELADE DIVIDENDOS
PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TENHA


DIREITO, EMFUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS EMPRESAS,
113821801 = DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER QUANDO TAIS EMPRESAS JAATENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO D S P X
DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS APARCELA DE DIVIDENDOS
PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A QUE A


EMPRESATENHA DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
= JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A
113821802 EMPRESAS, QUANDOTAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA D S P X
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJU-IZOS ACUMULADOS A PARCELA
DE JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO PROPOSTOS ADISTRIBUIR.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER REFERENTE A VALORES


= CRED A REC DE VALOR ARREC POR
113821900 ARRECADADOS POR OU TRAS ENTIDADES DECORRENTES DE D S P X
OUTR ENTID-INTR
DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES
= REMUNERACAO DE DEBENTURES A REGISTRA OS VALORES DAS REMUNERACOES DE DEBENTURES A
113822000 D S P P
RECEBER - INTRA RECEBER.

REGISTRA OS VALORES DOS JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A QUE A


EMPRESATENHA DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
= JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A
113822100 EMPRESAS, QUANDOTAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA D S P X
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJU-IZOS ACUMULADOS A PARCELA
DE JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO PROPOSTOS ADISTRIBUIR.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DOS MONTANTES


= CRED ORIUNDOS DOS ENCAR CAPACID
113822200 ORIGINADOS DOS ENCARGOS CAPACIDADE EMERGENCIAL -ECE, D S P P
EMERG - INTRA
REGULAMENTADA PELA RESOLUCAOANEEL Nº 249/2000.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE AQUISICAO DE
= CRED ORIUNDO DA AQUIS ENERG ELETR
113822300 ENERGIAELETRICA EMERGENCIAL - ECE, REGULAMENTADO PELA D S P P
EMERG-INTRA
RESOLUCAO ANEEL Nº 249/2000.
= TITULOS DO TESOURO NACIONAL A REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A TITULOS DO
113822400 D S P F
RECEBER - INTRA TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTRA REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113822500 D S P X
OFSS ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CRED PELA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
113822600 D S P P
UNIAO-INTR UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
113822700 = TITULOS A RECEBER - INTRA OFSS D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.

= CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113822800 D S P P
INTRA DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.

= CRED A REC DE ENTID ESTAD, DF E REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113822900 D S P P
MUNIC - INTRA DIREITOS JJUNTO A ESTADOS,DF E MUNICIPIOS.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
113823100 = CREDITOS PARCELADOS - INTRA OFSS D S P P
CURTO PRAZO.
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A TITULOS
= TITULOS RECOMPRADOS A CANCELAR -
113823200 RESGATADOS E QUE ESTEJAM AGUARDANDO AUTORIZACAO PARA D S P F
INTRA
CANCELAMENTO.
COMPREENDE O VALOR DO SALDO FINANCEIRO REMANESCENTE DO
113823300 RECURSOS FINANCEIROS DIFERIDOS FINAL DO EXERCICIO QUE CONSTITUIRA ANTECIPACAO DE COTA, D N P
REPASSE OU SUB-REPASSE NO EXERCICIO SEGUINTE.

REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS, NAO UTILIZADA


DURANTE O EXERCICIO, TRANSFERIDOS DE UM OGAO SETORIAL DE
113823301 = COTA CONCEDIDA DIFERIDA PROGRAMACAO FINANCEIROA PARA OUTRO, MAIS O LIMITE DE RP D S P F
CONCEDIDO, MENOS O LIMITE DE RP RECEBIDO, CONSTITUINDO O
TOTAL EM ANTECIPACAO DE COTA DO EXERCICIO SEGUINTE.

REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS LIBERADA PELOS


ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA, QUE NAO FOI
113823302 = REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO D S P F
UTILIZADA DURANTE O EXERCICIO PELAS UNIDADES, CONSTITUINDO
ANTECIPACAO DE REPASSE.

REGISTRA A PARCELA DE RECURSOS FINANCEIROS LIBERADA PELOS


ORGAOS SETORIAIS DE PROGRAMACAO FINANCEIRA, QUE NAO FOI
113823303 = SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO D S P F
UTILIZADA DURANTE O EXERCICIO PELAS UNIDADES, CONSTITUINDO
ANTECIPACAO DE SUB-REPASSE.

113823500 = DEPOSITOS DO BACEN - INTRA OFSS REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS EFETUADOS A


= ABONO PERMANENCIA E
113823600 EMPREGADOSPOR CONTA DE CREDITOS A RECEBER DO INSS, NA FORMA D S P F
APOSENTADORIAS - INTRA
DE ABONO PERMANENCIAE APOSENTADORIAS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTE A PENDENCIA NA CONTA UNICA A
113823700 = DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU - INTRA IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F
QUE OS VALORES DO BANCO CENTRAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR


TRANSFERENCIAS FORMALIZADAS POR TERMO DE EXECUCAO
= RECURSO A RECEBER -TERMO DE
113823800 DESCENTRALIZADA - TED, DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA D S P F
EXEC.DESCENTRALIZ
NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO EO TOTAL DA
DESPESA LIQUIDADA PELO RECEBEDOR.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR


TRANSFERENCIA DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
= RECURSOS A REC FORMALIZADO
113823900 NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA D S P F
C/OUTRO ENTE-INTRA
LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER
FORMALIZADOS COM OUTRO ENTE DA FEDERACAO

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER DE ROTINAS


= RECURSOS A REC DE OPERACOES DE ESPECIFICAS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - BENS/SERVICOS,
113824000 D S P F
CREDITO -INTRA DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA
AGRARIA, DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0164.

= DEVEDORES POR TRANSFERENCIA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE CONVENIOS


113824100 D S P P
VOLUNTARIA -INTRA E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
= RECURSOS A RECEBER PARA REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER PAGAMENTO DE RESTOS
113829500 D S P F
PAGAMENTO DE RP A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER P/PAGAMENTO DE
* RECURSOS A RECEBER P/ PGTO DE RESTOS A PAGAR.CONTA RETIFICADORA PARA COMPENSAR O IMPACTO
113829600 C S P P
RP/RETIFICADORA NO RESULTADO DAS UNIDADES,QDO OCORRE O REGISTRO E/OU BAIXA
DO LIMITE DE RECURSOS A RECEBER.

REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER P/


PAGAMENTO DE RES-TOS A PAGAR. CONTA RETIFICADORA PARA
* RECURSOS ESPECIAIS A REC - COMPENSAR O IMPACTO NO RESULTADO,DAS UNIDADES, QDO OCORRE
113829700 C S P P
RETIFICADORA-INTRA O REGISTRO E/OU BAIXA DOS RECURSOS A RECEBER POR
TRANSFERENCIA DECORRENTES DE EXECUCAO NAS FONTES "49, 64, 81 E
84"
REGISTRA OUTROS CREDITOS RECEBER E VALORES A CURTO
= OUTROS CRED A REC E VALORES A
113829900 PRAZO,PARA OS QUAISNAO TENHAM CONTAS ESPECIFICAS NESTE D S P P
CURTO PZ-INTRA
SUBGRUPO DE CONTAS.

COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS NO


CURTO PRAZO, DERIVADOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
113840000 D N P
PRAZO-EST DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE CONTRATOS DE


113840100 = ALUGUEIS A RECEBER - INTER ESTADO D S P P
ALUGUEIS.
= CRED A REC POR PERMISSAO USO BENS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113840200 D S P P
PUBL - EST USO DE BENS PUBLICOS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZ REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR REFERENTES A INDENIZACOES
113840300 D S P P
SINISTROS PG -EST PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
= CREDITOS A RECEBER POR PGTO EM REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTOS EM
113840500 D S P P
DUPLICIDADE DUPLICIDADE
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES CONTABILIZADOS
VALORES EM TRANSITO REALIZ A CURTO
113840600 INDEVIDAMENTE EM CONTA BANCARIA, GUIA DE RECEBIMENTO E D N P
PRAZO -EST
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPENSAR.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALORES A REC POR GRU DE
113840601 DESPESAS ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO NAO INGRESSOU NA CONTA D S P X
DESPESTORNADAS -EST
UNICA DA UG.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALORES A REC POR GRU DE DESP VIN
113840602 DESPESAS VINCULADAS A CONVENIO ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO D S P P
CON EST-EST
NAO INGRESSOU NA CONTA UNICA DA UG.

= VALORES A REC POR GRU DE DESP REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113840603 D S P P
OBRIG EXTER-EST DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.

= ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ORDENS BANCARIAS


113840604 D S P F
COMPENSAR - ESTAD EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

= RESTIT DE RECEIT EFETUADA POR GRU REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113840605 D S P F
A CLASS-EST EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

= VALORES EM TRANSITO - UG EXTERIOR - REGISTRA O VALOR EM TRANSITO CORRESPONDENTE A


113840606 D S P F
ESTADO TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.

REGISTRA OS VALORES A CLASSIFICAR DE SAQUES NA CONTA UNICA


POR AGENTESCREDENCIADOS PELA UNIDADE GESTORA PENDENTES DE
= SAQUES POR CARTAO DE PAGTO A CLASSIFICACAO. QUANDO DA OCORRENCIA DE SAQUE SEM A DEVIDA
113840607 D S P F
CLASSIF - EST LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
EVIDENCIAR ESSE FATO, DEVE SER REGISTRADA RESTRICAO CONTABIL
N. 013.

REGISTRA O VALOR DAS OUTRAS DEDUCOES DA GRU, REFERENTE AOS


= IMPOSTOS/OUTRAS DED RETIDOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113840609 D S P F
FONTE -GRU- EST MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
DE USO EXCLUSIVO EM GRU.
REGISTRA A TRANSFERENCIA DE SALDOS BANCARIOS ENTRE CONTAS DA
= OUTROS VALORES EM TRANSITO -
113840699 UG, ENTREUGS DE MESMA GESTAO OU ENTRE CONTA UNICA DO INSS E D S P F
INTER ESTADO
DO TESOURO NACIONAL
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE
AUTOS DE INFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A
= CRED A REC POR INFRACOES
113840700 CREDITOS TRIBUTARIOS) OU DECORRENTES DE QUEBRADE CLAUSULAS D S P P
LEGAIS/CONTRAT - EST
CONTRATUAIS. OS CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULAS
CONTRATUAIS PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO SALARIO-FAMILIA, INCLUIDOS EM


= CRED A REC POR REEMB DE SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113840800 D S P F
FAMIL PG -EST MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO
EMPREGADOR A PREVIDENCIA SOCIAL.
REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AS SERVIDORAS GESTANTES,REGIDAS
= CRED A REC POR REEMB SALAR PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113840900 D S P F
MATERNID PG - EST PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AUXILIO NATALIDADE,PAGOS A


= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGADOS REGIDOS PELA CLT, QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113841000 D S P F
RECUPERAR - ESTADO DESTES, A RECUPERAR, POR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA
PREVIDENCIA SOCIAL.

REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AOS SERVIDORES, REGIDOS PELA CLT, A


= CRED A REC POR REEMB AUX
113841100 TITULODE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SEREM D S P F
DOENCA/ACID PG - EST
REEMBOLSADOS PE LO INSS.

REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS A RECEBER TAIS COMO:FOLHA DE


= CRED A REC POR CESSAO DE PESSOAL -
113841200 PAGAMENTODESPESA DE TRANSPORTE, ALIMENTACAO E OUTRAS D S P X
ESTADO
RELATIVAS A CESSAO DE PES SOAL.
= CRED A REC POR CESSAO DE AREAS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DA CESSAO DE AREAS
113841300 D S P P
PUBLICAS - EST PUBLICAS.
= CRED A REC POR ALIENACAO DE BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
113841400 D S P P
MOV/IMOV-EST ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE PAGAMENTOS


= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113841500 D S P P
TERCEIROS - EST CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA, LUZ, TELEFONE, INSTALACOES,
TRANSPORTE E ALUGUEIS.

REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TEM


DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PROP A
113841800 EMPRESAS,QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAMREGISTRADO NA D N P
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS A PARCELADE
DIVIDENDOS PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TENHA


DIREITO, EMFUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS EMPRESAS,
113841801 = DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO D S P X
DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS APARCELA DE DIVIDENDOS
PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A QUE A


EMPRESATENHA DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
= JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A
113841802 EMPRESAS, QUANDOTAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA D S P X
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJU-IZOS ACUMULADOS A PARCELA
DE JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO PROPOSTOS ADISTRIBUIR.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER REFERENTE A VALORES


= CRED A REC POR VALOR ARREC POR
113841900 ARRECADADOS POR OUTRAS ENTIDADES DECORRENTES DE D S P X
OUTR ENTID-EST
DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES.

= REMUNERACAO DE DEBENTURES A REGISTRA OS VALORES DAS REMUNERACOES DE DEBENTURES A


113842000 D S P P
RECEBER - ESTADO RECEBER.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE MONTANTES


= CRED ORIUNDOS DOS ENCARG CAPACID
113842200 ORIGINADOS DEENCARGOS CAPACID. EMERGENCIAL -ECE, D S P P
EMERG - EST
REGULAMENTADO PELA RESOLUCAO ANEELNº 249/2000.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE AQUISICAO DE
= CRED ORIUNDOS DA AQUISICAO DE
113842300 ENERGIAELETRICA EMERGENCIAL - ECE, REGULAMENTADO PELA D S P P
ENERG ELETR-EST
RESOLUCAO ANEEL Nº 249/2000.
= TITULOS DO TESOURO NACIONAL A REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A TITULOS DO
113842400 D S P F
RECEBER - EST TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTER REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113842500 D S P X
ESTADO ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CRED PELA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
113842600 D S P P
UNIAO-EST UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
113842700 = TITULOS A RECEBER - INTER ESTADO D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.

= CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113842800 D S P P
ESTADO DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.

= CRED A REC DE ENTIDADES ESTAD, DF E REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113842900 D S P P
MUNIC-EST DIREITOS JUNTO A ESTADOS,DF E MUNICIPIOS.
= CREDITOS PARCELADOS - INTER REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
113843100 D S P P
ESTADO CURTO PRAZO.
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A TITULOS
= TITULOS RECOMPRADOS A CANCELAR -
113843200 RESGATADOS E QUE ESTEJAM AGUARDANDO AUTORIZACAO PARA D S P F
ESTADO
CANCELAMENTO.

REGISTRA OS CREDITOS DECORRENTES DE PRECATORIOS DEVIDOS


PELO INSS ORIUNDOS DAS SENTENCAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM
= PRECATORIOS ENCAMINHADOS - JULGADO DE COMPETENCIA DA JUSTICA COMUM ESTADUAL, MAS QUE
113843400 D S P F
JUSTICA ESTADUAL AINDA NAO FORAM EFETIVAMENTE PAGOS AO BENEFICIARIO DO
PRECATORIO PELO PODER JUDICIARIO ESTADUAL. BASE LEGAL:
CONSTITUICAO FEDERAL DE 1988 (ART.109, Aœ 3Aº)

113843500 = DEPOSITOS DO BACEN - INTER ESTADO REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS EFETUADOS A


= ABONO PERMANENCIA E
113843600 EMPREGADOSPOR CONTA DE CREDITOS A RECEBER DO INSS, NA FORMA D S P F
APOSENTADORIAS - ESTADO
DE ABONO PERMANENCIAE APOSENTADORIAS.

REGISTRA OS VALORES REFERENTE A PENDENCIA NA CONTA UNICA A


= DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU -
113843700 IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F
ESTADO
QUE OS VALORES DO BANCO CENTRAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR


TRANSFERENCIASDECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA
= RECURSOS A REC P/TRANSF TERMO
113843800 LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER D S P F
COOPERACAO -EST
DEVIDO A FORMALIZACAO DE TERMO DE COOPE RACAO FORMALIZADO
ENTRE ORGAOS QUE PERTENCEM AO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL - OFSS -
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR
TRANSFERENCIA DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
= RECURSOS A REC FORMALIZADO
113843900 NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA D S P F
C/OUTRO ENTE - EST
LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER
FORMALIZADOS COM OUTRO ENTE DA FEDERACAO

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER DE ROTINAS


= RECURSOS A REC DE OPERACOES DE ESPECIFICAS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - BENS/SERVICOS,
113844000 D S P F
CREDITO - EST DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA
AGRARIA, DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0164.

= DEVEDORES POR TRANSFERENCIAS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE CONVENIOS


113844100 D S P P
VOLUNTARIAS -EST E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
REGISTRA OUTROS CREDITOS RECEBER E VALORES A CURTO
= OUTROS CRED A REC E VALORES A
113849900 PRAZO,PARA OS QUAISNAO TENHAM CONTAS ESPECIFICAS NESTE D S P P
CURTO PRAZO-EST
SUBGRUPO DE CONTAS.

COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS NO


CURTO PRAZO, DERIVADOS DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
OUTROS CRED A REC E VALORES A CURTO DEVEDORES. COMPREENDE OSSALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
113850000 D N P
PZ - MUNI DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMEN-TO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

= ALUGUEIS A RECEBER - INTER REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE CONTRATOS DE


113850100 D S P P
MUNICIPIO ALUGUEIS.
= CRED A REC POR PERMISSAO DE USO REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PERMISSAO DE
113850200 D S P P
BENS PUBL-MUN USO DE BENS PUBLICOS.
= VALORES A RECUP POR INDENIZ REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR REFERENTES A INDENIZACOES
113850300 D S P P
SINISTROS PG-MUN PELO PAGAMENTO DE SINISTROS.
= CREDITOS A RECEBER POR PGTO EM REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PAGAMENTOS EM
113850500 D S P P
DUPLICIDADE DUPLICIDADE
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES CONTABILIZADOS
VALORES EM TRANSITO REALIZ A CURTO
113850600 INDEVIDAMENTE EM CONTA BANCARIA, GUIA DE RECEBIMENTO E D N P
PRAZO -MUN
ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPEN SAR.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALORES A REC POR GRU DE DESP
113850601 DESPESAS ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO NAO INGRESSOU NA CONTA D S P X
ESTORNADAS-MUN
UNICA DA UG.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
= VALORES A REC POR GRU DESP VIN
113850602 DESPESAS VINCULADAS A CONVENIO ESTORNADAS, CUJO FINANCEIRO D S P P
CONV ESTOR-MUN
NAO INGRESSOU NA CONTA UNICA DA UG.

= VALORES A REC POR GRU DE DESP REGISTRA OS VALORES A RECEBER POR MEIO DE GRU DECORRENTES DE
113850603 D S P P
OBRIG EXTER-MUN DESPESAS VINCULADAS COM OBRIGACOES EXTERNAS.

= ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS ORDENS BANCARIAS


113850604 D S P F
COMPENSAR - MUN EMITIDAS,EM TRANSITOOU A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

= RESTIT DE RECEIT EFETUADA POR GRU REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS GUIAS DE RECEBIMENTO
113850605 D S P F
A CLASS-MUN EMITIDAS,EM TRANSITO, A COMPENSAR PELO AGENTE FINANCEIRO.

= VALORES EM TRANSITO - UG EXTERIOR - REGISTRA O VALOR EM TRANSITO CORRESPONDENTE A


113850606 D S P F
MUNICIPIO TRANSFERENCIAS FINANCEI RAS ENTRE UG DO PAIS E DO EXTERIOR.

REGISTRA OS VALORES A CLASSIFICAR DE SAQUES NA CONTA UNICA


POR AGENTESCREDENCIADOS PELA UNIDADE GESTORA PENDENTES DE
= SAQUES POR CARTAO DE PAGTO A CLASSIFICACAO. QUANDO DA OCORRENCIA DE SAQUE SEM A DEVIDA
113850607 D S P F
CLASSIF - MUN LIQUIDACAO DA DESPESA GERARA SALDONESTA CONTA. PARA
EVIDENCIAR ESSE FATO, DEVE SER REGISTRADA RESTRICAO CONTABIL
N. 013.

REGISTRA O VALOR DAS OUTRAS DEDUCOES DA GRU, REFERENTE AOS


= IMPOSTOS/OUTRAS DED RETIDOS NA IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE, DESCONTOS CONDICIONAIS, PERDA,
113850609 D S P F
FONTE -GRU-MUN MULTA CONTRATUAL, ACOR-DO DE NIVEL DE SERVICO E OUTROS. CONTA
DE USO EXCLUSIVO EM GRU.
REGISTRA A TRANSFERENCIA DE SALDOS BANCARIOS ENTRE CONTAS DA
= OUTROS VALORES EM TRANSITO -
113850699 UG, ENTREUGS DE MESMA GESTAO OU ENTRE CONTA UNICA DO INSS E D S P F
MUNICIPIO
DO TESOURO NACIONAL
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE
AUTOS DE INFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR
DESCUMPRIMENTO DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A
= CRED A REC POR INFRACOES
113850700 CREDITOS TRIBUTARIOS) OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS D S P P
LEGAIS/CONTR - MUN
CONTRATUAIS. OS CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULAS
CONTRATUAIS PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AO SALARIO-FAMILIA, INCLUIDOS EM


= CRED A REC POR REEMB SALARIO FOLHAS DE PAGAMENTO, PAGOS AOS EMPREGADOS (CLT), COM FILHOS
113850800 D S P F
FAMILIA PG - MUN MENORES, A COMPENSAR COM AS CONTRIBUICOES DEVIDAS PELO
EMPREGADOR A PREVIDENCIA SOCIAL.

REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AS SERVIDORAS GESTANTES,REGIDAS


= CRED A REC POR REEMB SALARIO PELA CLT NOPERIODO QUE PERDURAR A LICENCA MATERNIDADE,
113850900 D S P F
MATERNID PG-MUN PREVISTA EM LEI, A DEDUZIRDAS OBRIGACOES SOCIAIS DEVIDAS PELOS
ORGAOS E ENTIDADES.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AUXILIO NATALIDADE, PAGOS AOS


= AUXILIO NATALIDADE PAGO A EMPREGA DOS REGIDOS PELA CLT,QUANDO DO NASCIMENTO DE FILHOS
113851000 D S P F
RECUPERAR - MUNICIP DESTES,A RECUPERARPOR SE TRATAR DE OBRIGACOES DA PREVIDENCIA
SOCIAL.

REGISTRA OS SALARIOS PAGOS AOS SERVIDORES, REGIDOS PELA CLT, A


= CRED A REC POR REEMB AUX
113851100 TITULODE AUXILIO DOENCA/ACIDENTES, PREVISTO EM LEI, A SEREM D S P F
DOENCA/ACIDE PG-MUN
REEMBOLSADOS PE LO INSS.

REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS A RECEBER TAIS COMO:FOLHA DE


= CREDITOS A REC POR CESSAO DE
113851200 PAGAMENTODESPESA DE TRANSPORTE, ALIMENTACAO E OUTRAS D S P X
PESSOAL - MUNIC
RELATIVAS A CESSAO DE PES SOAL.
= CRED A REC POR CESSAO DE AREAS REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DA CESSAO DE AREAS
113851300 D S P P
PUBLICAS - MUN PUBLICAS.
= CRED A REC POR ALIENACAO DE BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
113851400 D S P P
MOV/IMOV-MUN ALIENACAO DEBENS MOVEIS OU IMOVEIS.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE PAGAMENTOS
= CRED A REC POR PAGTO DESP DE DESPESAS DE TERCEIROS DECORRENTES DE CLAUSULAS
113851500 D S P P
TERCEIROS - MUN CONTRATUAIS, TAIS COMO: AGUA, LUZ, TELEFONE, INSTALACOES,
TRANSPORTE E ALUGUEIS.

REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TEM


DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PROP A
113851800 EMPRESAS,QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAMREGISTRADO NA D N P
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS A PARCELADE
DIVIDENDOS PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS DIVIDENDOS A QUE A EMPRESA TENHA


DIREITO, EMFUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS EMPRESAS,
113851801 = DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER QUANDO TAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA DEMONSTRACAO D S P X
DE LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS APARCELA DE DIVIDENDOS
PROPOSTOS A DISTRIBUIR.

REGISTRA OS VALORES DOS JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A QUE A


EMPRESATENHA DIREITO, EM FUNCAO DE PARTICIPACOES EM OUTRAS
= JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO A
113851802 EMPRESAS, QUANDOTAIS EMPRESAS JA TENHAM REGISTRADO NA D S P X
RECEBER
DEMONSTRACAO DE LUCROS OU PREJU-IZOS ACUMULADOS A PARCELA
DE JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO PROPOSTOS ADISTRIBUIR.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER REFERENTE A VALORES


= CRED A REC POR VALORES ARREC
113851900 ARRECADADOS POR OU TRAS ENTIDADES DECORRENTES DE D S P X
OUTRAS ENTID-MUN
DESCENTRALIZACAO DE COBRANCA DE VALORES.

= REMUNERACAO DE DEBENTURES A REGISTRA OS VALORES DAS REMUNERACOES DE DEBENTURES A


113852000 D S P P
RECEBER - MUNICIP RECEBER.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTE DOS MONTANTES


= CRED ORIUNDOS DOS ENCARG CAPACID
113852200 ORIGINADOS DEENCARGOS CAPACID. EMERGENCIAL -ECE, D S P P
EMERG - MUN
REGULAMENTADO PELA RESOLUCAO ANEELNº 249/2000.
REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DE AQUISICAO DE
= CRED ORIUNDOS DA AQUIS ENERGIA
113852300 ENERGIAELETRICA EMERGENCIAL - ECE, REGULAMENTADO PELA D S P P
ELETR - MUNIC
RESOLUCAO ANEEL Nº 249/2000.
= TITULOS DO TESOURO NACIONAL A REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A TITULOS DO
113852400 D S P F
RECEBER - MUN TESOURO NACIONALA SEREM EMITIDOS.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTER REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS DA ENTIDADE
113852500 D S P X
MUNICIPIO ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CRED PELA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
113852600 D S P P
UNIAO -MUN UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
113852700 = TITULOS A RECEBER - INTER MUNICIPIO D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.

= CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113852800 D S P P
MUNICIPIO DIREITOS JUNTO A ENTIDADES FEDERAIS.

= CRED A REC DE ENTIDAD ESTADU, DF, REGISTRA OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO, DECORRENTES DE
113852900 D S P P
MUNIC - MUN DIREITOS JUNTO A ESTADOS,DF E MUNICIPIOS.
= CREDITOS PARCELADOS - INTER REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
113853100 D S P P
MUNICIPIO CURTO PRAZO.
REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A TITULOS
= TITULOS RECOMPRADOS A CANCELAR -
113853200 RESGATADOS E QUE ESTEJAM AGUARDANDO AUTORIZACAO PARA D S P F
MUNICIPIO
CANCELAMENTO.
113853500 = DEPOSITOS DO BACEN - MUNICIPIO REGISTRA AS OPERACOES DE DEPOSITOS A PRAZO FIXO COM JUROS. D S P F

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS EFETUADOS A


= ABONO PERMANENCIA E
113853600 EMPREGADOSPOR CONTA DE CREDITOS A RECEBER DO INSS, NA FORMA D S P F
APOSENTADORIAS - MUNICIP
DE ABONO PERMANENCIAE APOSENTADORIAS.

REGISTRA OS VALORES REFERENTE A PENDENCIA NA CONTA UNICA A


= DEPOSITOS A IDENTIFICAR CTU -
113853700 IDENTIFICARNOS CASOS EM QUE OS VALORES DO SIAFI ESTAO MAIOR D S P F
MUNICIPIO
QUE OS VALORES DO BANCO CENTRAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR


TRANSFERENCIASDECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA
= RECURSOS A REC P/TRANSF TERMO
113853800 LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER D S P F
COOPERACAO-MUN
DEVIDO A FORMALIZACAO DE TERMO DE COOPE RACAO FORMALIZADO
ENTRE ORGAOS QUE PERTENCEM AO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL - OFSS -

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER POR


TRANSFERENCIA DECORRENTES DO RESULTADO DA DIFERENCA
= RECURSOS A REC FORMALIZADO
113853900 NEGATIVA DO TOTAL DO FINANCEIRO RECEBIDO E O TOTAL DA DESPESA D S P F
C/OUTRO ENTE - MUN
LIQUIDADA. REGISTRA OS VALORES A RECEBER
FORMALIZADOS COM OUTRO ENTE DA FEDERACAO

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A RECURSOS A RECEBER DE ROTINAS


= RECURSOS A REC DE OPERACOES DE ESPECIFICAS DE OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS - BENS/SERVICOS,
113854000 D S P F
CREDITO - MUN DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0149 E DE TITULOS DA DIVIDA
AGRARIA, DECORRENTES DE EXECUCAO NA FONTE 0164.

= DEVEDORES POR TRANSFERENCIAS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DECORRENTES DE CONVENIOS


113854100 D S P P
VOLUNTARIAS -MUN E OUTROSINSTRUMENTOS CONGENERES.
REGISTRA OUTROS CREDITOS RECEBER E VALORES A CURTO
= OUTROS CRED A REC E VALORES A
113859900 PRAZO,PARA OS QUAISNAO TENHAM CONTAS ESPECIFICAS NESTE D S P P
CURTO PZ -MUN
SUBGRUPO DE CONTAS.
COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM NAO RECEBIMENTO
AJUSTE P/PERDA DEMAIS CRED/VALOR
113900000 DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO C N P
CURTO PRAZO
PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM NAO RECEBIMENTO


DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO
AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE
113910000 C N P
VALORES CT PZ OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS PARA OS DEMAIS CREDITOS E
113910100 C N P
VALORES CT PZ VALORES A CUR-TO PRAZO, CONTAS DO SUBGRUPO 113.
REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS PARA OS DEMAIS CREDITOS E VALORES
* = AJUSTE PARA PERDAS - SUBGRUPO
113910101 A CURTOPRAZO, CONTAS DO SUBGRUPO 113 CIJO CONTA CORRENTE EE C S P P
113 (C/C 090)
A CONTA DE REFE-RENCIA.

* = AJUSTE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113910102 C S P P
APURADO EM TCE AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

* AJUSTE PARA PERDAS SUBGRUPO 113 - REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113910103 C S P P
C/C 000 AO PATRIMONIO, APURADOS EM PROCESSOS JUDICIAIS.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113910104 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
AJUSTE PERDAS TRIBUTOS A COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE TRIBUTOS A
113910200 C N P
RECUPERAR/COMPENSAR RECUPERAR E COM-PENSAR.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113910201 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
* = OUTROS AJUS PERDA DEMAIS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113919900 C S P P
CRED/VALORES CT PRAZ VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM NAO RECEBIMENTO


DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO
AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE
113920000 C N P
VALORES CT PZ OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS)DO ENTE.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR


AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E
113920100 DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C N P
VALORES CT PZ
ADMINISTRATIVOS OU APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS PARA OS DEMAIS CREDITOS E VALORES


* = AJUSTE PARA PERDAS - SUBGRUPO
113920101 A CURTOPRAZO, CONTAS DO SUBGRUPO 113 CIJO CONTA CORRENTE EE C S P P
113 (C/C 090)
A CONTA DE REFE-RENCIA.

* = AJUSTE PERDA CRED APURADOS EM REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113920102 C S P P
TCE - INTRA AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113920104 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
AJUSTE PERDAS TRIBUTOS A COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE TRIBUTOS A
113920200 C N P
RECUPERAR/COMPENSAR RECUPERAR E COM-PENSAR.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113920201 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
* = OUTROS AJUS PERD DEMAIS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113929900 C S P P
CRED/VALOR CT PZ-INTR VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM NAO RECEBIMENTO


DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO
PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE
AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E
113940000 OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOSDEMONSTRATIVOS C N P
VALORES CT PZ
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE OENTE E UM ESTADO.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR


AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E
113940100 DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C N P
VALORES CT PZ
ADMINISTRATIVOS OU APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS PARA OS DEMAIS CREDITOS E VALORES


* = AJUSTE PARA PERDAS - SUBGRUPO
113940101 A CURTOPRAZO, CONTAS DO SUBGRUPO 113 CIJO CONTA CORRENTE EE C S P P
113 (C/C 090)
A CONTA DE REFE-RENCIA.

* = AJUSTE PERDAS CREDITOS APURADOS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113940102 C S P P
EM TCE - EST AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113940104 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
AJUSTE PERDAS TRIBUTOS A COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE TRIBUTOS A
113940200 C N P
RECUPERAR/COMPENSAR RECUPERAR E COM-PENSAR.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113940201 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
* = OUTROS AJUST PERDA DEMAIS CRED REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113949900 C S P P
CT PZ - EST VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM NAO RECEBIMENTO


DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS E VALORES A CURTO
PRAZO,POR INADIMPLENCIADE TERCEIROS E OUTRAS. COMPREENDE OS
AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E
113950000 SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C N P
VALORES CT PZ
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTES DAS
TRANSACOES ENTRE OENTE E UM MUNICIPIO.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR


AJUSTE PERDAS DEMAIS CREDITOS E
113950100 DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C N P
VALORES CT PZ
ADMINISTRATIVOS OU APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS PARA OS DEMAIS CREDITOS E VALORES


* = AJUSTE PARA PERDAS - SUBGRUPO
113950101 A CURTOPRAZO, CONTAS DO SUBGRUPO 113 CIJO CONTA CORRENTE EE C S P P
113 (C/C 090)
A CONTA DE REFE-RENCIA.

* = AJUSTE PERDAS CREDITOS APURADOS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE CREDITOS POR DANOS
113950102 C S P P
EM TCE - MUN AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113950104 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
AJUSTE PERDAS TRIBUTOS A COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE TRIBUTOS A
113950200 C N P
RECUPERAR/COMPENSAR RECUPERAR E COM-PENSAR.
REGISTRA OS VALORES DAS PROVISOES CONSTITUIDAS NO FINALDO
* AJUSTE PERDAS DE CREDITOS EXERCICIO,PARA FUTURA BAIXA DE CREDITOS TRIBUTARIOS
113950201 C S P P
PRESCRITOS PRESCRITOS, CONFORME œ 4º DOART.15 DO CODIGO TRIBUTARIO
NACIONAL.
* = OUTROS AJUST PERD DEMAIS REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS DE DEMAIS CREDITOS E
113959900 C S P P
CRED/VALOR CT PZ-MUN VALORES A CURTO PRAZO, NAO CLASSIFICADAS ANTERIORMENTE.

COMPREENDEM AS APLICACOES DE RECURSOS EM TITULOS E VALORES


MOBILIARIOSNAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM
INVESTIMENTOS E APLICACOES TEMP A
114000000 PARTE DAS ATIVIDADESOPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS D N P
CURTO PRAZO
NO CURTO PRAZO, ALEM DASAPLICACOES TEMPORARIAS EM METAIS
PRECIOSOS.

COMPREENDEM AS APLICACOES DE RECURSOS EM TITULOS E VALORES


MOBILIARIOSNAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE
114100000 TITULOS E VALORES MOBILIARIOS D N P
DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO
CURTO PRAZO.

COMPREENDEM AS APLICACOES DE RECURSOS EM TITULOS E VALORES


MOBILIARIOSNAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE
TITULOS E VALORES MOBILIARIOS - DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS EM ATE
114110000 D N P
CONSOLIDACAO 12 MESES DA DATA DAS DEMONS-TRACOES. COMPREENDE OS SALDOS
QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATI-VOS CONSOLIDADOS
DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA AGRARIA,


114110100 = TITULOS DA DIVIDA AGRARIA - TDA EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE INDENIZACOES DE D S P X
PROPRIEDADES RURAIS, COMOBJETIVO DE REFORMA AGRARIA.

TITULOS MOEDA ESTRANGEIRA - RESERVA REGISTRA OS VALORES DE TITULOS EM MOEDA ESTRANGEIRA,


114110200 D S P P
BACEN EMITIDOS POR GO-VERNOS OU ORGANISMOS INTERNACIONAIS.
COMPREENDE O VALOR RELATIVO A TITULOS PUBLICOS, EMITIDOS E EM
114110300 TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO CIRCULA CAO NO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO D N P
MERCADO DE ACOES.
REGISTRA O VALOR RELATIVO A TITULOS PUBLICOS, EMITIDOS E EM
TITULOS PUBLICOS - MERCADO CIRCULACAONO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO
114110301 D S P P
ABERTO(EXCETO FSB) MERCADO DE ACOES, EXCETO AQUELES EM FAVOR DO FUNDO
SOBERANO DO BRASIL (FSB).

REGISTRA O VALOR RELATIVO A TITULOS PUBLICOS, EMITIDOS E EM


= TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO
114110302 CIRCULACAONO MERCADO ABERTO PARA FINS DE NEGOCIACAO NO D S P P
(FSB)
MERCADO DE ACOES,EM FAVORDO FUNDO SOBERANO DO BRASIL.
= FUNDOS DE INVESTIMENTOS DE CT PZ REGISTRA AS APLICACOES EM FUNDOS DE INVESTIMENTOS DE CURTO
114110303 D S P P
NO EXTERIOR PRAZO NO EXTERIOR.
REGISTRA OS VALORES DAS ACOES INTEGRALIZADAS REPRESENTATIVAS
DAS PARTICIPACOES DA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES NO
114110400 ACOES D N P
CAPITAL DAS SOCIEDADES POR ACOES HAVIDAS POR AQUISICOES,
SUBSCRICOES, BONIFICACOES E DOACOES.
REGISTRA AS ACOES DEPOSITADAS NO FAD E/OU FND E AS ALIENAVEIS
114110401 = ACOES - FAD/FND D S P P
POR MEIODE ADESAO A OFERTA PUBLICA.
REGISTRA OS VALORES DAS DAS DEMAIS ACOES REPRESENTATIVAS DAS
PARTICIPACOES DOS ORGAOS E ENTIDADES NO CAPITAL DE
114110402 DEMAIS ACOES D S P P
SOCIEDADES POR ACOES OBTIDASPOR AQUISICOES, SUBSCRICOES,
BONIFICACOES E DOACOES.
REGISTRA OS BONUS,COMO CUPONS DE BONUS DA UNESCO,
114110500 BONUS D S P P
DESTINADOS A PAGAMENTO DE BOLSAS.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES AS COTAS DO FND, SUBSCRITAS
COTAS FUNDO NACIONAL DE
114110600 PELA UNIAOOU PELA ADMINISTRACAO FEDERAL INDIRETA (DECRETO NR. D S P P
DESENVOLVIMENTO (FND)
93.538, DE 06.11. 86).
COMPREENDE OS CREDITOS RELATIVOS A OPERACOES COM
114110700 DERIVATIVOS D N P
DERIVATIVOS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110701 OPERACOES COM DERIVATIVOS - SWAP D S P P
DERIVATIVOSSWAP.
OPERACOES COM DERIVATIVOS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110702 D S P P
FORWARD DERIVATIVOSFORWARD .
OPERACOES COM DERIVATIVOS - REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110703 D S P P
FUTUROS DERIVATIVOSFUTUROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110704 OPERACOES COM DERIVATIVOS - TERMO D S P P
DERIVATIVOSTERMO.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110705 = OPERACOES COM DERIVATIVOS - BACEN D S P P
DERIVATIVOSREALIZADAS PELO BANCO CENTRAL.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110706 OPERACOES COM OPCOES DE COMPRA D S P P
OPCOES DE COMPRA(CALLS).
REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE OPERACOES COM
114110707 OPERACOES COM OPCOES DE VENDA D S P P
OPCOES DE VENDA(PUTS).
TITULOS E VALORES MOBILIARIOS EM REGISTRA OS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS EM TRANSITO, DEVIDO
114110800 D S P P
TRANSITO A TRANS FERENCIAS EFETUADAS ENTRE UNIDADES.

COMPREENDE O SOMATORIO DE INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO


APLICACOES EM SEGMENTO DE RENDA
114110900 RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM D N P
FIXA
CONFORMIDADE COM O ART. 6º, DA RESO LUCAO CMN N¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM TITULOS DE


= TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO EMISSAO DO TESOURO NACIONAL, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM
114110901 D S P F
TESOURO O ART. 6Aº, INCISO I, ALINEA A(INCLUI OPERACOES COMPROMISSADAS)
DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM TITULOS DE


= TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO EMISSAO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL; SALDOS REMANESCENTES
114110902 D S P F
BANCO CENTRAL PARA RESGATES, CONSIDERANDO QUE O BC NAO EMITE MAIS TITULOS
DA DIVIDA PUBLICA- ART 34 LC 101/2000.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS EM POUPANCA E
114110903 = POUPANCA PELO RPPS SEUS REN DIMENTOS(JUROS E ATUALIZACAO MONETARIA) D S P F
POSTERIORES.
APRESENTAR OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELOS RPPS,EM FUNDOS
= FUNDOS DE INVESTIMENTO EM RENDA
114110904 DE INVESTIMENTOS EM RENDA FIXA, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
FIXA
COM O ART. 6º, INCISO V, DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS,EM FUNDOS DE


= FUNDO INVESTIMENTO RENDA FIXA -
114110905 INVESTIMENTOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
CRED PRIVADO
COM O ART. 6º, INCISO3 ALINEA B DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS,EM FUNDOS DE
= FUNDOS DE INVESTIMENTOS
114110906 INVESTIMENTOS REFERENCIADOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM D S P F
REFERENCIADOS
O ART. 6º, INCISOIII ALINEA A, DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDOS DE


= FUNDOS INVESTIMENTOS EM DIREITOS INVESTI MENTOS EM DIREITO CREDITORIO, EFETUADOS EM
114110907 D S P F
CREDITORIOS CONFORMIDADE COM O ART. 6º INCISO VI E VII, DA RESOLUCAO CMN
NA¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS,EM FUNDOS DE


= FUNDOS DE INVESTIMENTOS EM INVESTIMENTOS EM TITULOS DO TESOURO, EFETUADOS EM
114110908 D S P F
TITULOS DO TESOURO CONFORMIDADE COM O ART. 6º, INCISO I,ALINEA B DA RESOLUCAO CMN
N¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM OPERACOES


114110909 = OPERACOES COMPROMISSADAS COMPROMISSADAS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O ART.6º, D S P F
INCISO II, DA RESOLUCAOCMN N¤ 3.790/2009.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO


APLICACOES EM SEGMENTO DE RENDA
114111000 RPPS COM RECURSOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM D N P
VARIAVEL
CONFORMIDADE COM O ART. 7º, DA RESOLUCAO CMN N¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDO DE


= FUNDOS DE INVESTIMENTOS
114111001 INVESTIMENTOS PREVIDENCIARIOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
PREVIDENCIARIOS
COM O ART. 7Aº, INCISO I, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDO DE


114111002 = FUNDOS DE ACOES ACOES, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O ART. 7Aº, INCISO III, D S P F
DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDO DE


114111003 = FUNDO MULTIMERCADO MULTIMERCADO, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O ART. 7Aº, D S P F
INCISO IV, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDOS DE


= FUNDOS DE INDICES REFERENCIADOS
114111004 INDICES REFERENCIADOS EM ACOES, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
EM ACOES
COM O ART. 7Aº, INCI SO II, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDOS DE


= FUNDOS DE INVESTIMENTOS EM
114111005 INVESTIMENTOS EM PARTICIPACOES, EFETUADOS EM CONFORMIDADE D S P F
PARTICIPACOES
COM O ART. 7Aº, INCISO V, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.

REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM FUNDO DE


= FUNDOS DE INVESTIMENTOS
114111100 INVESTIMENTOS IMOBILIARIOS, EFETUADOS EM CONFORMIDADE COM O D S P F
IMOBILIARIOS - RPPS
ART. 7Aº, INCISO VI, DA RESOLUCAO CMN NA¤ 3.790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM DESACORDO
= TITULOS E VALORES EM
114111200 COM AS REGRAS ESTABELECIDAS PELA RESOLUCAO CMN NAº 3790/2009, D S P F
ENQUADRAMENTO - RPPS
ARTIGO 25.
= TITULOS/VALORES NAO SUJEITOS AO REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS, EM ATIVOS NAO
114111300 D S P F
ENQUADR RPPS SUJEITOSAS REGRAS DA RESOLUCAO CMN Nº 3790/2009.
REGISTRA OS INVESTIMENTOS REALIZADOS PELO RPPS,COM RECURSOS
= APLICACOES COM TAXA DE
114111400 DA TAXA DEADMINISTRACAO, SUJEITOS AS REGRAS DA RESOLUCAO CMN D S P F
ADMINISTRACAO DO RPPS
Nº 3790/2009.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS TITULOS DA DIVIDA AGRARIA,
= TITULOS DA DIVIDA PUB.P/COBERTURA
114111500 EMITIDOS E EM CIRCULACAO, PARA FINS DE PAGAMENTOS DE DIVERSOS D S P X
DE PASSIVOS
TIPOS DE PASSIVOSEXCETO DIVIDA AGRARIA.

REGISTRA A ENTRADA DE OUTROS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS


= OUTROS TITULOS E VALORES
114119900 NAO CONTEMPLADOS NO PLANO DE CONTAS, PROVENIENTES DE D S P P
MOBILIARIOS
AQUISICAO, DOACAO E DEVOLUCAO.

COMPREENDEM AS APLICACOES DE RECURSOS EM TITULOS E VALORES


MOBILIARIOSNAO DESTINADAS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE
TITULOS E VALORES MOBILIARIOS - DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO
114120000 D N P
CONSOLIDACAO CURTO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FIS-CAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES DAS ACOES INTEGRALIZADAS REPRESENTATIVAS


DAS PARTICIPACOES DA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES NO
114120400 ACOES D N P
CAPITAL DAS SOCIEDADESPOR ACOES HAVIDAS POR AQUISICOES,
SUBSCRICOES, BONIFICACOES E DOACOES.
REGISTRA AS ACOES DEPOSITADAS NO FAD E/OU FND E AS ALIENAVEIS
114120401 = ACOES - FAD/FND D S P P
POR MEIODE ADESAO A OFERTA PUBLICA.
COMPREENDE AS APLICACOES DE RECURSOS EM METAIS PRECIOSOS,
APLICACAO TEMPORARIA EM METAIS NAO DESTINADOS A NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS
114200000 D N P
PRECIOSOS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA ENTIDADE, RESGATAVEIS NO CURTO
PRAZO.
COMPREENDE AS APLICACOES DE RECURSOS EM METAIS PRECIOSOS,
NAO DESTINA-SOS AA NEGOCIACAO E QUE NAO FACAM PARTE DAS
APLICACAO TEMPORARIA EM METAIS ATIVIDADES OPERACIONAIS DAENTIDADE, RESGATAVEIS NO CURTO
114210000 D N P
PRECIOSOS PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SE-RAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E
DASEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA AS APLICACOES DE RECURSOS EM OURO, DEPOSITADOS NO


114210100 APLICACAO EM OURO - RESERVA BACEN D S P P
BANCO CEN-TRAL DO BRASIL, E ACORDO COM A LEI NR 4695/1964.

APLICACAO EM OUTROS METAIS REGISTRA O VALOR REFERENTE AAS APLICACOES EM DEMAIS METAIS
114219900 D S P P
PRECIOSOS PRECIOSOS,DEPOSITADOS NO BANCO CENTRAL DO BRASIL - BACEN.

AJUST PERDA INVESTIMEN/APLICACOES COMPREENDE A DIFERENCA ENTRE O VALOR RECUPERAVEL DO ATIVO E


114900000 C N P
TEMPORARIAS SEU VALOR CONTABIL, QUANDO O PRIMEIRO FOR MENOR.

COMPREENDE A DIFERENCA ENTRE O VALOR RECUPERAVEL DO ATIVO E


SEU VALOR CONTABIL, QUANDO O PRIMEIRO FOR MENOR. COMPREENDE
AJUST PERDA DE INVESTIMENTO
114910000 OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS C N P
TEMPORARIO - CONS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DASEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

* AJUSTE PERDA C/ TITULOS E VALORES REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS EM
114910100 C S P P
MOBILIARIOS TITULOS E VALORES MOBILIARIOS A CURTO PRAZO.

* AJUSTE PERDA C/ APLICAC TEMP METAIS REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS EM
114910200 C S P P
PRECIOSOS APLICACOES EM OURO E OUTROS METAIS PRECIOSOS.
COMPREENDE O VALOR DOS BENS ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS OU EM
115000000 ESTOQUES PROCESSO DEELABORACAO PELA ENTIDADE COM O OBJETIVO DE VENDA D N P
OU UTILIZACAO PROPRIANO CURSO NORMAL DAS ATIVIDADES.
COMPREENDE TODOS OS PRODUTOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS PARA
115100000 MERCADORIAS PARA REVENDA REVENDA, QUE NAO SOFREM NENHUM PROCESSO DE TRANSFORMACAO D N P
NA ENTIDADE.
COMPREENDE TODOS OS PRODUTOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS PARA
REVENDA, QUENAO SOFREM NENHUM PROCESSO DE TRANSFORMACAO
MERCADORIAS PARA REVENDA -
115110000 NA ENTIDADE. COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS D N P
CONSOLIDACAO
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
MERCADORIAS - ESTOQUES PROGRAMAS COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA,
115110100 D N P
PROPRIOS RELATIVAS A PROGRAMAS PROPRIOS.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA E
115110101 MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA D S P P
DOACOES RELA TIVAS A ESTOQUES DA ENTIDADE.
= MERCADORIAS EM CONSIGNACOES REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM CONSIGNACAO PARA
115110102 D S P P
PARA REVENDA REVENDA - REDE SOMAR.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA -
115110103 MERCADORIAS - ESTOQUE POR ATACADO D S P P
ATACADO.
COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA
115110200 MERCADORIAS - ESTOQUES PUBLICOS D N P
REVENDAS RELATIVAS A ESTOQUES PUBLICOS.
MERCADORIAS - ESTOQUES REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110201 D S P P
ESTRATEGICOS RELATIVAS A ESTOQUES ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.

MERCADORIAS - ESTOQUE REGULADORES REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110202 D S P P
PGPM RELATIVAS A ESTOQUES REGULADORES- PGPM DA ENTIDADE.
MERCADORIAS - ESTOQUE EGF ESP -PGPM- REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS DE EGF ESPECIAL ORIUNDOS DO
115110203 D S P P
DEP JUD BANCO DO BRASIL, PARA REVENDA.
MERCADORIAS - ESTOQUES AGRICULTURA REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110204 D S P P
FAMILIAR RELATIVAS AO PROGRAMA DE AGRICULTURA FAMILIAR.

MERCADORIAS - ESTOQUES MERCADO DE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
115110205 D S P P
OPCOES RELATIVAS A ESTOQUES DE MERCADO DE OPCOES.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS E PRODUTOS RECEBIDOS POR
MERCADORIAS - ESTOQUES PROGRAMA
115110206 DOACAO, CUJA FINALIDADE E SER REVERTIDO EM FUNDOS PARA O D S P P
FOME ZERO
PROGRAMA FOME ZERO.
REGISTRA O VALOR DOS ESTOQUES DE CAFE TRANSFERIDOS DO
115110207 MERCADORIAS - ESTOQUES FUNCAFE D S P P
FUNCAFE PARA A CONAB.
MERCADORIA ARMAZENS DE TERCEIROS - COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA,
115110300 D N P
ESTOQ PUBL RELATIVAS A ESTOQUES PUBLICOS EM ARMAZENS DE TERCEIROS.

= MERCADORIAS ARMAZENS DE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA


115110301 D S P P
TERCEIROS P/ REVENDA RELATIVAS A ESTOQUES PROPRIOS EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
MERCADORIAS ARMAZENS TERCEIROS -
115110302 RELATIVAS A ESTOQUES ESTRATEGICOS DO GOVERNO FEDERAL EM D S P P
ESTOQ ESTRAT
ARMAZENS DE TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
MERCADORIAS ARMAZENS TERCEIROS -
115110303 RELATIVAS A ESTOQUES REGULADORES -PGPM DO GOVERNO FEDERAL D S P P
ESTOQ REGUL
EM ARMAZENS DE TERCEIROS
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA REVENDA
MERCADORIA ARMAZENS TERCEIROS -
115110304 RELATIVAS A ESTOQUES POR ATACADO MANTIDOS EM EM ARMAZENS DE D S P P
ESTOQ ATACADO
TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS DO PROGRAMA NACIONAL DE
MERCAD ARMAZEM TERCEIRO - ESTOQ
115110305 COMPRA DA PRODUCAO DA AGRICULTURA FAMILIAR EM ARMAZENS DE D S P P
AGRICUL FAMIL
TERCEIROS, PROVENIENTE DEAQUISICAO.

MERCAD ARMAZ TERCEIR - ESTOQ EGF REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS DE EGFS ESPECIAIS, ORIUNDAS
115110306 D S P P
ESP-DEP JUD DO BANCO DO BRASIL, EM ARMAZENS DE TERCEIROS.

COMPREENDE OS PRODUTOS JA TERMINADOS E ORIUNDOS DA PROPRIA


PRODUCAO DAENTIDADE E DISPONIVEIS PARA VENDA, ESTOCADOS NA
115200000 PRODUTOS E SERVICOS ACABADOS D N P
FABRICA, OU EM DEPOSI-TOS,OU EM FILIAIS, OU AINDA COM TERCEIROS
EM CONSIGNACAO E OS SERVICOSACABADOS.

COMPREENDE OS PRODUTOS JA TERMINADOS E ORIUNDOS DA PROPRIA


PRODUCAO DAENTIDADE E DISPONIVEIS PARA VENDA, ESTOCADOS NA
FABRICA, OU EM DEPOSI-TOS,OU EM FILIAIS, OU AINDA COM TERCEIROS
PRODUTOS E SERVICOS ACABADOS -
115210000 EM CONSIGNACAO E OS SERVICOSACABADOS. COMPREENDE OS D N P
CONSOLIDACAO
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRA-TIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

REGISTRA O VALOR DE PRODUTOS MANUFATURADOS JA TERMINADOS,


ORIUNDOS DA PROPRIA PRODUCAO DA ENTIDADE E DISPONIVEIS PARA
115210100 = PRODUTOS ACABADOS D S P P
VENDA, ESTOCADOS NA FABRICA, OU EM DEPOSITOS, OU EM FILIAIS, OU
AINDA COM TERCEIROS EM CONSIGNACAO.
REGISTRA OS VALORES PERTINENTES A SERVICOS ACABADOS QUE
115210200 = SERVICOS ACABADOS ESTAO PENDENTES DE FATURAMENTO OU DE TRANSFERENCIA PARA D S P P
OUTRAS CONTAS DO ATIVO.
COMPREENDE OS PRODUTOS E SERVICOS EM ANDAMENTO NAO
115300000 PRODUTOS E SERVICOS EM ELABORACAO D N P
CONCLUIDOS NA DATA DO BALANCO PATRIMONIAL.
COMPREENDE OS PRODUTOS E SERVICOS EM ANDAMENTO NAO
CONCLUIDOS NA DATADO BALANCO PATRIMONIAL. COMPREENDE OS
PRODUTOS E SERVICOS EM ELABORACAO -
115310000 SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOSNOS DEMONSTRATIVOS D N P
CONSOLIDA
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

REGISTRA A TOTALIDADE DAS MATERIAS-PRIMAS JA REQUISITADAS QUE


ESTAO EMPROCESSO DE TRANSFORMACAO E O MONTANTE DOS CUSTOS
115310100 = PRODUTOS EM ELABORACAO D S P P
DIRETOS E INDIRETOS,RELATIVOS AOS PRODUTOS EM ELABORACAO
NAO CONCLUIDOS NA DATA DO BALAN-CO PATRIMONIAL.

REGISTRA OS CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS RELATIVOS AOS SERVICOS


115310200 = SERVICOS EM ELABORACAO EM ELABORACAO NAO CONCLUIDOS NA DATA DO BALANCO D S P P
PATRIMONIAL.
COMPREENDE O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERA UTILIZADO
115400000 MATERIAS-PRIMAS D N P
NO PROCESSO PRODUTIVO.
COMPREENDE O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERA UTILIZADO
NO PROCESSOPRODUTIVO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
115410000 MATERIAS-PRIMAS - CONSOLIDACAO D N P
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERAO UTILIZADOS


115410100 MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS PROPRIOS D S P P
NO PROCESSO PRODUTIVO, GUARDADAS EM ARMAZENS PROPRIOS.

= MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS DE REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERAO UTILIZADOS


115410200 D S P P
TERCEIROS NO PROCESSO PRODUTIVO, GUARDADAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS.
REGISTRA O ESTOQUE DE MATERIAS-PRIMAS QUE SERAO UTILIZADOS
= MATERIA-PRIMA - BENEFICIAMENTO POR
115410300 NO PROCESSOPRODUTIVO, GUARDADAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS P/ D S P P
TERCEIROS
FINS DE BENEFICIAMEN-TO.
COMPREENDE O VALOR DOS MATERIAIS EM PROCESSO DE
115500000 MATERIAIS EM TRANSITO D N P
TRANSFERENCIA PARA OUTRAS UNIDADES DA ENTIDADE.
COMPREENDE O VALOR DOS MATERIAIS EM PROCESSO DE
TRANSFERENCIA A OUTRASUNIDADES DA ENTIDADE. COMPREENDE OS
MATERIAIS EM TRANSITO -
115510000 SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS DOSDEMONSTRATIVOS D N P
CONSOLIDACAO
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE
SOCIAL(OFSS).
ESTOQUES MERCADORIAS PARA REVENDA REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS A
115510100 D S P P
EM TRANSITO ESTOQUES PROPRIOS DA ENTIDADE.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
115510200 ESTOQUES POR ATACADO EM TRANSITO D S P P
TRANSFERENCIAS DO ESTOQUE POR ATACADO.
ESTOQUES ESPECIAIS DE PRODUTOS EM REGISTRA O VALOR DOS PRODUTOS EM PROCESSO DE AQUISICAO
115510300 D S P P
AQUISICAO RELATIVOS A RESTOS A PAGAR.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
ESTOQUES PUBLICOS ESTRATEGICOS EM
115510400 TRANSFERENCIAS DOS ESTOQUES ESTRATEGICOS DE NATUREZA D S P P
TRANSITO
PUBLICA.
ESTOQUE PUBLICO REGULADOR - PGPM EM REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
115510500 D S P P
TRANSITO TRANSFERENCIAS DOS ESTOQUES REGULADORES - PGPM.

ESTOQUE PUBL AGRICULTURA FAMILIAR REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS EM TRANSITO RELATIVAS AS
115510600 D S P P
EM TRANSITO TRANSFERENCIAS DOS ESTOQUES DA AGRICULTURA FAMILIAR.
MERCADORIAS PARA DOACAO EM
115510700 REGISTRA O VALOR DAS MERCADARIAS PARA DOACAO, EM TRANSITO. D S P P
TRANSITO
REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS DO PROGRAMA NACIONAL DE
ESTOQ AGRICULT FAMILIAR P/ DOACAO
115510800 COMPRA DA PRO DUCAO DA AGRICULTURA FAMILIAR PARA DOACAO EM D S P P
EM TRANSITO
TRANSITO.
REGISTRA O VALOR DOS MATERIAIS EM TRANSITO RELATIVOS AS
115510900 PRODUTOS PARA PESQUISA EM TRANSITO D S P P
TRANSFERENCIAS ENTRE UG, DE PRODUTOS PARA PESQUISA.

REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSUMO EM TRANSITO,


115511000 MATERIAIS DE CONSUMO EM TRANSITO D S P P
RELATIVOS A TRANSFERENCIAS EFETUADAS ENTRE UNIDADES.

REGISTRA OS VALORES DOS SELOS DE CONTROLE RECEBIDOS EM


SELOS DE CONTROLE EM CONSIGNACAO
115511100 CONSIGNACAO EMTRANSITO - DISTRIBUICAO DA SUPERINTENDENCIA P/ D S P P
EM TRANSITO
AS DELEGACIAS E INSPE-TORIAS DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL.

COMPREENDE O VALOR DOS MATERIAIS DESTINADOS AO CONSUMO


115600000 ALMOXARIFADO D N P
INTERNO DA UNIDADE.
COMPREENDE O VALOR DOS MATERIAIS DESTINADOS AO CONSUMO
INTERNO DA UNI-DADE. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
115610000 ALMOXARIFADO - CONSOLIDACAO D N P
EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSUMO ADQUIRIDOS E


115610100 = MATERIAIS DE CONSUMO ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.

REGISTRA OS VALORES DOS GENEROS ALIMENTICIOS ADQUIRIDOS E


115610200 = GENEROS ALIMENTICIOS ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.

REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE CONSTRUCAO ADQUIRIDOS E


115610300 = MATERIAIS DE CONSTRUCAO ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.

REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE TELECOMUNICACOES


115610400 = MATERIAIS DE TELECOMUNICACOES ADQUIRIDOS E ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A D S P P
ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE AUTOPECAS ADQUIRIDAS E ESTOCADAS EM
115610500 = AUTOPECAS ALMOXARIFADOS, DESTINADAS A ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA D S P P
UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DOS MEDICAMENTOS E MATERIAS
= MEDICAMENTOS E MATERIAIS
115610600 HOSPITALARES ADQUIRIDOS E ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, D S P P
HOSPITALARES
DESTINADOS A ATENDER AO CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.

REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS GRAFICOS ADQUIRIDOS E


115610700 = MATERIAIS GRAFICOS ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.

REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS DE EXPEDIENTE ADQUIRIDOS E


115610800 = MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESTOCADOS EM ALMOXARIFADOS, DESTINADOS A ATENDER AO D S P P
CONSUMO INTERNO DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DOS MATERIAIS ESTOCADOS PENDENTES DE
115610900 MATERIAIS A CLASSIFICAR D S P P
CLASSIFICACAO E IDENTIFICACAO.
REGISTRA OS VALORES DE BENS SOBRESSALENTES QUE ESTEJAM
115611000 = ESTOQUE SOBRESSALENTES A ALIENAR DISPONIVEIS PARA ALIENACAO SOB DIVERSAS FORMAS (VENDA, LEILAO, D S P P
ETC)
REGISTRA OS VALORES DE PECAS EM FASE DE RECONDICIONAMENTO
115611100 = ESTOQUE SOBRESSALENTES EM REPARO QUE FORAM SUBSTITUIDAS POR MANUTENCAO PERIODICA OU QUEBRA. D S P P
APOS REVISAO, RETORNARAO AO ESTOQUE DE PECAS DE REPOSICAO.

REGISTRA OS VALORES DE PECAS QUE FORAM SUBSTITUIDAS POR


115611200 = ESTOQUE SOBRESSALENTES A REPARAR MANUTENCAO PERIODICA OU QUEBRA E AINDA NAO FORAM D S P P
ENCAMINHADAS PARA REPARO.

REGISTRA O ESTOQUE DE SELOS DE CONTROLE DO IPI UTILIZADOS


= ESTOQUE - SELOS DE CONTROLE - PELAS DELEGACIAS DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB NO
115611300 D S P P
RECEITA FEDERAL CONTROLE SOBRE A PRODUCAOE IMPORTACAO DE CIGARROS, BEBIDAS
ALCOOLICAS, RELOGIOS, ENTRE OUTRAS.
REGISTRA OS MATERIAIS E DEMAIS CUSTOS DIRETOS E INDIRETOS
115611400 ALMOXARIFADO EM ELABORACAO RELATIVOS AOALMOXARIFADO EM ELABORACAO NAO CONCLUIDOS NA D S P P
DATA DO BALANCO PATRIMO-NIAL.

= SELOS DE CONTROLE RECEBIDOS EM REGISTRA O ESTOQUE DE SELOS DE CONTROLE RECEBIDOS PELA


115611500 D S P P
CONSIGNACAO SUPERINTENDEN-CIA DA RFB DA CASA DA MOEDA.
COMPREENDE OS ADIANTAMENTOS EFETUADOS PELA ENTIDADE A
FORNECEDORES, RELATIVOS A COMPRAS ESPECIFICAS DE MATERIAIS
115700000 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES D N P
QUE SERAO INCORPORADOS AOSESTOQUES QUANDO DE SEU EFETIVO
RECEBIMENTO.
REGISTRA OS ADIANTAMENTOS EFETUADOS PELA ENTIDADE A
FORNECEDORES, VINCULADOS A COMPRAS ESPECIFICAS DE MATERIAIS
= ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES - QUE SERAO INCORPORADOS AOS ESTOQUES QUANDO DE SEU EFETIVO
115710000 D S P P
CONSOLIDACAO RECEBIMENTO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

COMPREENDE O VALOR DOS OUTROS BENS ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS


OU EM PROCESSO DE ELABORACAO PELA ENTIDADE COM O OBJETIVO
115800000 OUTROS ESTOQUES D N P
DE VENDA OU UTILIZACAOPROPRIA NO CURSO NORMAL DAS
ATIVIDADES.

COMPREENDE O VALOR DOS OUTROS BENS ADQUIRIDOS, PRODUZIDOS


OU EM PROCESSO DE ELABORACAO PELA ENTIDADE COM O OBJETIVO
DE VENDA OU UTILIZACAOPROPRIA NO CURSO NORMAL DAS
115810000 OUTROS ESTOQUES - CONSOLIDACAO D N P
ATIVIDADES. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAOSERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL EDA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

MATERIAIS DE ACONDICIONAMENTO E REGISTRA OS VALORES DE ESTOQUE QUE SE DESTINAM A EMBALAGEM


115810100 D S P P
EMBALAGEM DO PRODUTO OU A SEU ACONDICIONAMENTO PARA REMESSA.

REGISTRA OS VALORES DE TRANSFERENCIA DE ESTOQUE PELA


REMESSA DE MATE-RIAIS DE ACONDICIONAMENTO E EMBALAGENS A
ESTOQ MAT ACOND E EMBALAGEM -
115810101 ARMAZENS DE TERCEIROS, QUANDONAO HOUVER ESPACO FISICO D S P P
ARMAZENAMENTO
DISPONIVEL NO ALMOXARIFADO, FACE UM GRANDE VOLUME A SER
ESTOCADO.
REGISTRA OS VALORES DE TRANSFERENCIA DE ESTOQUE DE MATERIAL
ESTOQ MAT ACOND E EMBALAGEM -
115810102 DE ACONDI-CIONAMENTO E EMBALAGEM REMETIDA A TERCEIROS PARA D S P P
BENEFICIAMENTO
BENEFICIAMENTO.
COMPREENDE O VALOR DO MATERIAL EM ESTOQUE, DESTINADO A
115810200 ESTOQUES PARA DISTRIBUICAO D N P
DISTRIBUICAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AQUISICOES E OU
= MATERIAL CONS -ESTOQ INTERNO-
115810201 TRANSFERENCIAS DE MATERIAIS DE CONSUMO PARA A FORMACAO DE D S P P
PARA DISTRIBUIR
ESTOQUE INTERNO DESTINADO A DISTRIBUICAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AQUISICOES E OU
= MAT CONS -EST ARMAZEM TERCEIROS- TRANSFERENCIAS DE MATERIAIS DE CONSUMO PARA A FORMACAO DE
115810202 D S P P
PARA DISTRIB ESTOQUE ,MANTIDO EM ARMAZEM DE TERCEIROS, DESTINADO A
DISTRIBUICAO.
REGISTRA OS VALORES DOS MEDICAMENTOS E OUTROS PRODUTOS
= MEDICAMENTO -ESTOQ INTERNO- PARA FARMACEUTICOS, ADQUIRIDOS OU FABRICADOS PELA UNIDADE,
115810203 D S P P
DISTRIBUICAO DESTINADOS A FORMACAO DE ESTO QUE DE DISTRIBUICAO PARA
CONSUMO INTERNO OU REDISTRIBUICAO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A AQUISICOES E OU


= MEDICAMENTO -EST ARMAZEM
115810204 TRANSFERENCIAS DE MEDICAMENTOS, PARA A FORMACAO DE ESTOQUE, D S P P
TERCEIRO- P/ DISTRIB
MANTIDO EM ARMAZEM DE TERCEIROS,DESTINADO A DISTRIBUICAO.

ESTOQUE DE MATERIAIS PARA REGISTRA OS VALORES DAS PREMIACOES COMO: MEDALHAS E PLACAS
115810205 D S P P
PREMIACOES DESTINADOS A FORMACAO DE ESTOQUE DE DISTRIBUICAO.
COMPREENDE O VALOR DAS MERCADORIAS EM ESTOQUES PARA DOACAO
115810300 ESTOQUES PARA DOACAO E/OU PERMUTA D N P
E/OU PERMUTA.
MERCADORIAS PARA DOACAO - ESTOQUE REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
115810301 D S P P
INTERNO DOADAS, MANTIDAS EM ARMAZENS PROPRIOS.
MERCADORIAS PARA DOACAO -ARMAZEM REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
115810302 D S P P
DE TERCEIROS DOADAS, MANTIDASEM ARMAZENS DE TERCEIROS.
REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM
MERCADORIAS P/DOACAO-AGRICUL FAMIL-
115810303 DOADAS, DEPOSITADAS EM ARMAZENS PROPRIOS,RELATIVAS AO D S P P
EST INTERN
PROGRAMA DE AGRICULTURA FAMILIAR

REGISTRA O VALOR DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS PARA SEREM


MERCADORIA P/DOACAO -AGRICUL FAMIL-
115810304 DOADAS, DEPOSITADAS EM ARMAZENS DE TERCEIROS, RELATIVAS AO D S P P
EST TERCEI
PROGRAMA DE AGRICULTURA FA MILIAR.
REGISTRA O VALOR DAS MERCADORIAS ADQUIRIDAS COM A FINALIDADE
115810305 MERCADORIAS PARA PERMUTA D S P P
DE PERMUTA.
ESTOQUES DE PRODUTOS PARA PESQUISA COMPREENDE O VALOR DO MATERIAL EM ESTOQUE, RELATIVO A ANIMAL,
115810400 D N P
E ENSINO VEGETAL OU MINERAL, DESTINADO A PESQUISA E ENSINO DA UNIDADE.
REGISTRA O VALOR DOS ANIMAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
115810401 = ANIMAIS D S P P
PESQUISA DA ENTIDADE.
REGISTRA O VALOR DO VEGETAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
PESQUISA DA ENTIDADE, BEM COMO PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS
115810402 = VEGETAIS D S P P
TAIS COMO: VINHOS, SUCOS , VINAGRES E PUBLICACOES TECNICAS DE
PESQUISAS
REGISTRA O VALOR DOS MINERAIS ADQUIRIDOS E DESTINADOS A
115810403 = MINERAIS D S P P
PESQUISA DA ENTIDADE.
REGISTRA O VALOR DAS IMPORTACOES EM ANDAMENTO DE BENS DE
115810500 IMPORTACOES EM ANDAMENTO D S P P
ESTOQUE.
REGISTRA OS VALORES DOS IMOVEIS QUE DEVAM SER COLOCADOS A
VENDA OU QUETENHAM SIDO ADQUIRIDOS PARA VENDA OU REVENDA,
115810600 CONSTRUCOES CIVIS D N P
PODENDO A COMERCIALIZA-CAO SER OU NAO OBJETO PRINCIPAL DA
EMPRESA, ENTIDADE,INSTITUICAO OUDO ORGAO.

REGISTRA OS VALORES DE TERRENOS, INCLUINDO-SE OS CUSTOS DE


115810601 TERRENOS D S P P
FORMACAO OU DE URBANIZACAO E AJUSTES MONETARIOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CUSTOS RELATIVOS AOS PROJETOS DE


115810602 PROJETOS ARQUITETURA E URBANISMO PARA CONSTRUCOES E URBANIZACOES DE D S P P
IMOVEIS QUE DEVERAO SER COLOCADOS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OBRAS EM ANDAMENTO,
115810603 OBRAS EM ANDAMENTO D S P P
DESTINADAS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS CONSTRUCOES E AS
115810604 OBRAS CONCLUIDAS A COMERCIALIZAR D S P P
EDIFICACOES CONCLUIDAS QUE DEVERAO SER COLOCADAS A VENDA.

REGISTRA OS VALORES DE SEGUROS, REMUNERACOES A AGENTES


CUSTOS ACESSORIOS DE CONSTRUCAO
115810605 FINANCEIROS, IMPOSTOS E TAXAS, DESPESAS COM LEGALIZACOES E D S P P
CIVIL
CARTORARIAS RELATIVOS A IMOVEIS DESTINADOS A VENDA.
REGISTRA OS VALORES DE IMOVEIS RETOMADOS DE MUTUARIOS
115810606 IMOVEIS RETOMADOS INADIMPLENTES, POR MEIO DE EXECUCAO JUDICIAL, QUE SERAO D S P P
COLOCADOS A VENDA.
115819800 ESTOQUES DIVERSOS REGISTRA OS ESTOQUES NAO CLASSIFICAVEIS NAS DEMAIS CONTAS. D S P P

COMPREENDE O REGISTRO DE PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E


CALCULADA PORESTIMATIVA, RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS
OU OBSOLETOS E PARA DAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS,
QUANDO TAIS PERDAS NAO PUDEREM SER BAIXADAS DAS PROPRIAS
115900000 AJUSTES DE PERDAS DE ESTOQUES C N P
CONTAS, PELO FATO DE NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OSI TENS
ESPECIFICOS E POR CONSTITUIREM ESTIMATIVAS,BEM COMO O
REGISTRODO AJUSTE DE PERDAS PARA OS ESTOQUE QUE TIVEREM O
VALOR DE MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO.

COMPREENDE O REGISTRO DE PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E


CALCULADA PORESTIMATIVA, RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS
OU OBSOLETOS E PARA DAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS,
QUANDO TAIS PERDAS NAO PUDEREM SER BAIXADAS DAS PROPRIAS
CONTAS, PELO FATO DE NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OS ITENS
AJUSTE DE PERDAS DE ESTOQUES -
115910000 ESPECIFICOS E POR CONSTITUIREM ESTIMATIVAS,BEM COMO O C N P
CONSOLIDACAO
REGISTRO DOAJUSTE DE PERDAS PARA OS ESTOQUE QUE TIVEREM O
VALOR DE MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO. COMPREENDE OS
SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS DOS DE-MONSTRATIVOS
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS).

REGISTRA AS PERDAS CONHECIDAS EM ESTOQUES E CALCULADAS POR


ESTIMATIVA, RELATIVAS A ESTOQUES DETERIORADOS OU OBSOLETOS E
PARA DAR COBERTURA A DIFERENCAS FISICAS, QUANDO TAIS PERDAS
115910100 * AJUSTE DE PERDAS EM ESTOQUES C S P P
NAO PUDEREM SER BAIXADAS DAS PROPRIAS CONTAS, PELO FATO DE
NAO ESTAREM IDENTIFICADOS OS ITENS ESPECIFICOS E POR
CONSTITUIREM ESTIMATIVAS.
* AJUSTE PARA REDUCAO AO VALOR DE REGISTRA O AJUSTE PARA OS ESTOQUES QUE TIVEREM O VALOR DE
115910200 C S P P
MERCADO MERCADO INFERIOR AO SEU CUSTO.
COMPREENDE OS VALORES DOS ATIVOS A CLASSIFICAR DECORRENTES
ATIVOS A CLASSIFICAR - RPNP EM
118000000 DO PROCESSODE INSCRICAO DOS RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS D N P
LIQUIDACAO
EM LIQUIDACAO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AA APROPRIACAO DE ATIVOS
CIRCULANTESDECORRENTES DO PROCESSO DE INSCRICAO DE RESTOS A
ATIVOS A CLASSIFICAR - RPNP EM
118100000 PAGAR NAO PROCESSADOSEM LIQUIDACAO. ESTA CONTA TEM CARATER D S P P
LIQUIDACAO
TRANSITORIO, DEVENDO, PORTANTO,SER RECLASSIFICADA PARA O
ATIVO CORRESPONDENTE.

COMPREENDE PAGAMENTOS DE VARIACOES PATRIMONIAIS


VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA PG
119000000 DIMINUTIVAS (VPD)ANTECIPADAS, CUJOS BENEFICIOS OU PRESTACAO D N P
ANTECIPADA
DE SERVICO A ENTIDADEOCORRERAO NO CURTO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE PREMIOS DE SEGURO A
119100000 PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE PREMIOS DE SEGURO A
= PREMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR - APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
119110000 D S P P
CONSOLIDACAO NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE VPD FINANCEIRAS A
119200000 VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE VPD FINANCEIRAS A
VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
119210000 D S P P
CONSOLIDACAO NOS DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE VPD FINANCEIRAS A


VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - INTRA APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
119220000 D S P P
OFSS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDA-DOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO VPD FINANCEIRAS A


APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - INTER
119240000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOSDO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
OFSS EST
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE VPD FINANCEIRAS A


APROPRIAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
VPD FINANCEIRAS A APROPRIAR - INTER
119250000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
MUNICIPIO
SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOSDISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E


119300000 ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR D N P
ANUIDADES A APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E
= ASSINATURAS E ANUIDADES A ANUIDADES A APRO-PRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO
119310000 D S P P
APROPRIAR - CONSOL EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOSCONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURAS E


ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR ANUIDADES A APRO-PRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
119320000 D S P P
- INTRA EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURA E ANUIDADES


A APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR
119340000 DEMONSTRATIVOS CONSO-LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
- ESTADO
SEGURIDADE SOCIAL-OFSS DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ASSINATURA E ANUIDADES
A APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR-
119350000 DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA D S P P
MUNICIPIO
SEGURIDADE SOCIAL-OFSS DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

119400000 ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR. D N P

REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR.


ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119410000 D S P P
CONSOLIDACAO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR.


ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - INTRA COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
119420000 D S P P
OFSS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR.
COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
119440000 D S P P
ESTADO SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOSRESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
ESTADO.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE ALUGUEIS A APROPRIAR.
COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
ALUGUEIS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
119450000 D S P P
MUNICIPIO SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOSRESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
MUNICIPIO.
COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS PAGOS A
119500000 TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR.
= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - COMPREENDEOS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119510000 D S P P
CONSOLIDACAO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DOORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR.


= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - INTRA COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
119520000 D S P P
OFSS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCA-MENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR.
COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
119540000 D S P P
ESTADO SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOS,RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
ESTADO.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE TRIBUTOS A APROPRIAR.
COMPREENDEOS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
= TRIBUTOS PAGOS A APROPRIAR - INTER DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
119550000 D S P P
MUNICIPIO SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DE ENTES PUBLICOS
DISTINTOS,RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM
MUNICIPIO.
CONTRIBUICOES CONFEDERATIVAS A COMPREENDE OS VALORES PAGOS A TITULO DE CONTRIBUICOES
119600000 D N P
APROPRIAR CONFEDERATIVAS A APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE CONTRIBUICOES
= CONTRIBUICOES CONFEDERATIVAS A CONFEDERATIVAS A APROPRIAR. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
119610000 D S P P
APROPRIAR-CONS SERAO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
COMPREENDE VALORES PAGOS A TITULO DE BENEFICIO A PESSOAL A
119700000 BENEFICIOS A PESSOAL A APROPRIAR D N P
APROPRIAR.
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE BENEFICIO A PESSOAL A
= BENEFICIOS A PESSOAL A APROPRIAR - APROPRIAR.COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119710000 D S P P
CONSOLIDA DEMONSTRATIVOS CONSO LIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

119800000 DEMAIS VPD A APROPRIAR COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR. D N P


COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR.
DEMAIS VPD A APROPRIAR - COMPREENDE OS SALDOSQUE NAO SERAO EXCLUIDOS NOS
119810000 D N P
CONSOLIDACAO DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).
REGISTRA OS VALORES PAGOS A TITULO DE DIREITOS AUTORAIS A
119810100 = DIREITOS AUTORAIS A APROPRIAR D S P P
SEREM APROPRIADOS QUANDO DA EFETIVACAO DA VPD.

REGISTRA OS PAGAMENTOS NAO RESTITUIVEIS A VENDEDORES OU


COMISSOES E PREMIOS PAGOS A REPRESENTANTESPOR CONTA DE COMISSOES OU DE PREMIOS POR
119810200 D S P P
APROPRIAR VENDAS QUE A ENTIDADE AINDANAO CONTABILIZOU COMO VARIACOES
PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS.
REGISTRA OS VALORES PAGOS REFERENTES A DESPESAS REALIZADAS E
DESP A APROPRIAR POR PENDENCIA DE NAO APROPRIADAS POR PENDENCIA DE INFORMACOES OPERACIONAIS
119810300 D S P P
INFORMACOES OU DETALHAMENTOS, CUJAS CONDICOES ESTEJAM LEGALMENTE
AMPARADAS.
VPD DE SERVICOS PAGOS
119810400 REGISTRA OS PAGAMENTOS ANTECIPADOS DE SERVICOS. D S P P
ANTECIPADAMENTE
REGISTRA OUTROS VALORES PAGOS A APROPRIAR QUANDO DA
119819900 = OUTRAS VPD A APROPRIAR D S P P
EFETIVACAO DA VPD.
COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR.
COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS DE DEMONSTRATIVOS
119820000 DEMAIS VPD A APROPRIAR - INTRA OFSS D N P
CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL
(OFSS) DO ENTE.
REGISTRA OS VALORES PAGOS REFERENTES A DESPESAS REALIZADAS E
DESP A APROPRIAR POR PENDENCIA DE NAO APROPRIADAS POR PENDENCIA DE INFORMACOES OPERACIONAIS
119820300 D S P P
INFORMACOES OU DETALHAMENTOS, CUJAS CONDICOES ESTEJAM LEGALMENTE
AMPARADAS.
REGISTRA OUTROS VALORES PAGOS A APROPRIAR QUANDO DA
119829900 = OUTRAS VPD A APROPRIAR D S P P
EFETIVACAO DA VPD.
COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR.
COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS DE DEMONSTRATIVOS
DEMAIS VPD A APROPRIAR - INTER OFSS -
119840000 CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL D N P
ESTADO
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTESDAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.
REGISTRA OS VALORES PAGOS REFERENTES A DESPESAS REALIZADAS E
DESP A APROPRIAR POR PENDENCIA DE NAO APROPRIADAS POR PENDENCIA DE INFORMACOES OPERACIONAIS
119840300 D S P P
INFORMACOES OU DETALHAMENTOS, CUJAS CONDICOES ESTEJAM LEGALMENTE
AMPARADAS.
REGISTRA OUTROS VALORES PAGOS A APROPRIAR QUANDO DA
119849900 = OUTRAS VPD A APROPRIAR D S P P
EFETIVACAO DA VPD.
COMPREEENDE OS DEMAIS VALORES PAGOS A APROPRIAR.
COMPREENDE OS SALDOSQUE SERAO EXCLUIDOS DE DEMONSTRATIVOS
DEMAIS VPD A APROPRIAR -INTER OFSS-
119850000 CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA SEGURIDADE SOCIAL D N P
MUNICIPIO
(OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS, RESULTANTESDAS
TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.
REGISTRA OS VALORES PAGOS REFERENTES A DESPESAS REALIZADAS E
DESP A APROPRIAR POR PENDENCIA DE NAO APROPRIADAS POR PENDENCIA DE INFORMACOES OPERACIONAIS
119850300 D S P P
INFORMACOES OU DETALHAMENTOS, CUJAS CONDICOES ESTEJAM LEGALMENTE
AMPARADAS.
REGISTRA OUTROS VALORES PAGOS A APROPRIAR QUANDO DA
119859900 = OUTRAS VPD A APROPRIAR D S P P
EFETIVACAO DA VPD.
COMPREENDE O ATIVO NAO CIRCULANTE: O ATIVO REALIZAVEL A
120000000 ATIVO NAO CIRCULANTE D N P
LONGO PRAZO,OS INVESTIMENTOS, O IMOBILIZADO E O INTANGIVEL.
COMPREENDE OS BENS, DIREITOS E DESPESAS ANTECIPADAS
121000000 ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO D N P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER DE FORNECIMENTO DE BENS,
SERVICOS, CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS E
121100000 CREDITOS A LONGO PRAZO D N P
EMPRESTIMOS E FINAN-CIAMENTOS CONCEDIDOS E COM VENCIMENTO
NO LONGO PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES A RECEBER DE FORNECIMENTO DE BENS,


SERVICOS, CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS E
CREDITOS A LONGO PRAZO - EMPRESTIMOS E FINAN-CIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
121110000 D N P
CONSOLIDACAO LONGO PRAZO. COMPREENDE OSSALDOS QUE NAO SERAO EXCLUIDOS
NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS).

COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER COM


VENCIMENTO NOLONGO PRAZO, ORIUNDOS DAS VARIACOES
121110100 CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTA-RIAS. OS TRIBUTOS SAO: D N P
IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRIBUICOES E
EMPRESTIMOS COMPULSORIOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO,


= CRED DE IMPOSTO,TAXA E CONTR MELH
121110101 ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,A D S P P
PARCELADOS
SEREM PAGOS PARCELADAMENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CREDITOS DE CONTRIBUICAO A
121110102 ORIUNDOS DECONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, A SEREM D S P P
RECEBER PARCELADOS
PAGOS PARCELADAMENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO,
= CRED DE IMP,TAX E CONTR MELH ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,COM
121110103 D S P P
C/EXIG SUSPENSA EXIGIBILIDADE SUSPENSAPOR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CREDITO CONTRIBUICAO A RECEB ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121110104 D S P P
C/EXIG SUSPENSA EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA AS TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA, OU SEJA,
AQUELASDECORRENTES DE ATIVIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA
= TAXA PELO EXERCICIO DO PODER DE
121110105 QUE, LIMITANDO OUDISCIPLINANDO DIREITO, INTERESSE OU D S P P
POLICIA
LIBERDADE, REGULA A PRATICA DE ATOOU ABSTENCAO DE FATO, EM
RAZAO DE INTERESSE PUBLICO.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
121110200 CLIENTES QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE(COM D N P
VENCIMENTO NO LONGO PRAZO), REPRESENTAN-DO UM DIREITO A
COBRAR DE SEUS CLIENTES.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPLIC A RECEB - ESTOQUE
121110201 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES D S P P
ESTRATEGICO
ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTQUE
121110202 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES D S P P
REGULADOR PGPM
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121110203 D S P P
PROPRIO DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPLIC A RECEB -
121110204 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
ABASTECIMENTO SOCIAL
ABASTECIMENTO SOCIAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER - ESTQUE
121110205 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR D S P P
POR ATACADO
ATACADO.
= FATURAS/DUPLIC A RECEBER - REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121110206 D S P P
PRESTACAO SERVICOS DE PRESTA CAO SERVICOS.
= OUTRAS FATURAS / DUPLICATAS A REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121110299 D S P P
RECEBER NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
121110300 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU D N P
CONCEDIDOS
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


121110301 = EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER PELA UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO D S P P
OU ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS EM COBRANCA JUDICIAL PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121110302 D S P P
A RECEBER OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A EMPRESTIMOS A
LONGO PRAZO CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121110303 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS D S P P
PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL,
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS
EMPREST A DIRETOR/ACIONISTA/PARTIC A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121110304 D S P P
NO LUCRO TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETO SOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


EMPRESTIMOS A SOCIEDADES
121110305 A SOCIEDADECOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA
OBJETO SOCIAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/EMPRESTIMOS CONCEDIDO CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121110306 D S P P
A REC-NAO FAT AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCEDIDOS,REFERENTESA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121110307 D S P P
CONCEDIDOS A REC - FAT TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121110308 D S P P
EXCETO FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121110309 D S P P
RECEBER - FAT ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A FINANCIAMENTOS A


LONGO PRAZO CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121110310 FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO (EXEMPLO: FINANCIAMENTOS
IMOBILIARIOS)
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
= FINANCIAMENTOS EM COBRANCA PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121110311 D S P P
JUDICIAL A RECEBER OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA S/ FINANCIAMENTOS
121110312 TRABALHADOR - FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
A RECEBER
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR
= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
121110313 -FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
REC - FAT
NOMINAL,MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPODE VIGENCIA
DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,


= CREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121110314 D S P P
RECEBER COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.

REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE A UNIAO


E OS ESTADOS RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL
= OPERACAO ESPECIAL C/PARTICIPACAO OBRIGATORIA NAS MODALIDADESROYALTIES, PARTICIPACOES
121110315 D S P P
GOVERNAMENTA ESPECIAIS E COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFERENTES A MP 2.181-45
DE 24/08/01, COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEIN
10.712/2003.
= JUROS A RECEBER - OPERACOES
121110316 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
ESPECIAIS
= RELACOES INTERFINANCEIRA FUNDO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121110317 D S P P
CONSTITUCIONAL PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
121110318 INSTITUICOES, EXIGIVEIS EM LONGO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOES VENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.
REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
121110319 EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER D S P P
COMPULSORIO PAGOA UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA
121110400 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA TRIBUTARIA, EM PROCESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
= CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA
121110401 D S P P
INSCRITOS ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


121110402 D S P P
INSCRITOS ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO
121110500 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA TRIBUTARIA, EM PROCESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D S P P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS AJUSTES DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A
121119900 RECEBIMENTO DE VA-LORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
LONGO PRAZO
POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.
* = AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
121119901 C S P P
TRIBUTARIOS CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUSTE PERDA PARA CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
121119902 C S P P
LIQUIDACAO DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER DE CLIENTES.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE PERDA
121119903 RELATIVOS A EM PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
EMPRESTIMO/FINANCIAMENTO CONCED
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE DE PERDAS EMPREST/FINANC
121119904 RELATIVOS A EM-PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE
* = AJUSTE DE PERDAS DE DIVIDA ATIVA
121119905 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS C S P P
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE PROCEDI-MENTOS DA DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE
* = AJUSTE PERDAS DE DIVIDA ATIVA NAO
121119906 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA,DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PRO CEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA
* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES
121119907 LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A LONGO C S P P
ESPECIAIS
PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR FORNECIMENTO DE BENS,


SERVICOS,CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS E
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
121120000 CREDITOS A LONGO PRAZO - INTRA OFSS D N P
LONGO PRAZO.COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTOFISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DO ENTE.

COMPREENDE OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER COM


VENCIMENTO NOLONGO PRAZO, ORIUNDOS DAS VARIACOES
121120100 CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS TRIBUTA-RIAS. OS TRIBUTOS SAO: D N P
IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRIBUICOES E
EMPRESTIMOS COMPULSORIOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO,


= CRED IMPOSTO,TAXA E CONTR MELH
121120101 ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,A D S P P
PARCELAD-INTRA
SEREM PAGOS PARCELADAMENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CRED DE CONTRIB. A RECEBER
121120102 ORIUNDOS DECONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, A SEREM D S P P
PARCELADOS - INTRA
PAGOS PARCELADAMENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO,
= CRED IMP,TAX E CONTR MELH C/EXIG ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,COM
121120103 D S P P
SUSPEN-INTRA EXIGIBILIDADE SUSPENSAPOR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CRED CONTRIB A RECEBER C/EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121120104 D S P P
SUSPENSA-INTRA EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA AS TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA, OU SEJA,
AQUELASDECORRENTES DE ATIVIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA
= TAXA PELO EXERCICIO DO PODER DE
121120105 QUE, LIMITANDO OUDISCIPLINANDO DIREITO, INTERESSE OU D S P P
POLICIA-INTRA
LIBERDADE, REGULA A PRATICA DE ATOOU ABSTENCAO DE FATO, EM
RAZAO DE INTERESSE PUBLICO.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
121120200 CLIENTES - INTRA OFSS QUE OCORREM NO CURSO NORMAL DAS OPERACOES DA ENTIDADE (COM D N P
VENCIMENTO APOS TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE),
REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUS CLIENTES.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES


= FATUR/DUPLIC A REC -ESTOQUE
121120201 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES D S P P
ESTRATEGICO-INTRA
ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATUR/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGUL
121120202 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES D S P P
PGPM-INTRA
DA ENTIDADE.
= FATUR/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121120203 D S P P
PROPRIO - INTRA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATUR/DUPLIC A REC-ABASTECIMENTO
121120204 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
SOCIAL-INTRA
ABASTECIMENTO SOCIAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATUR/DUPLIC A REC -ESTOQUE POR
121120205 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR D S P P
ATACADO-INTRA
ATACADO.
= FATUR/DUPLIC A REC -PREST DE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121120206 D S P P
SERVICOS - INTRA DE PRESTA CAO SERVICOS.
OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121120299 D S P P
- INTRA NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
121120300 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU D N P
CONCEDIDOS-INTRA
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER
121120301 PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
- INTRA
ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS COBRANCA JUDICIAL A PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121120302 D S P P
RECEBER-INTRA OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS REFERENTES A EMPRESTIMOS A
LONGO PRAZO CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121120303 EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - INTRA D S P P
PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMEDIMENTO LEGAL,
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS
EMPREST A DIRET/ACIONISTA/PART NO A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121120304 D S P P
LUCRO-INTRA TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETO SOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


EMPREST A SOCIEDADE
121120305 A SOCIEDADECOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA-INTRA
OBJETO SOCIAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARG S/EMPREST CONCED A REC- CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121120306 D S P P
EXCETO FAT-INTR AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGO S/EMPREST CONCED A REC - CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121120307 D S P P
FAT - INTRA TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR GOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAM CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121120308 D S P P
EXCETO FAT- INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.
REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA
= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121120309 D S P P
RECEBER-FAT-INTRA ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A FINANCIAMENTOS DE


LONGO PRAZO CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS -
121120310 PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIAIMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
INTRA
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO (EXEMPLO:
FINANCIAMENTOSIMOBILIARIOS)
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
= FINANCIAM EM COBRANCA JUDICIAL A PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121120311 D S P P
REC - INTRA OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
121120312 TRABALHADOR-FAT. JUROS PRO-RATASAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
REC - INTRA
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTEAO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR-
= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
121120313 FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELES DEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
REC - INTRA
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEM PO DE
VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,


= CREDIT DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121120314 D S P P
RECEB - INTRA COORDENACAO-GERAL DAS OPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.

REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE UNIAO E


ESTADOS, RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL OBRIGATORIA
= OPER ESPECIAIS C/PARTICIPACOES
121120315 NAS MODALIDADES ROYALTIES, PARTICIPACOES ESPECIAIS E D S P P
GOVERNAM-INTRA
COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFE RENTES A MP 2.181-45 DE
24/08/01, COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEI Nº10.712/2003.

JUROS A RECEBER - OPERACOES


121120316 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
ESPECIAIS - INTRA
= RELACOES INTERFINANCEIRA FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121120317 D S P P
CONSTIT INTRA PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOSEMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
121120318 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM LONGO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS - INTRA
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOESVENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
121120319 D S P P
INTRA COMPULSORIO PAGOA UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA
121120400 DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTRA OFSS TRIBUTARIA, EM PRO CESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
= CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA
121120401 D S P P
INSCRITOS-INTRA ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


121120402 D S P P
INSCRITOS - INTRA ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO
121120500 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA TRIBUTARIA, EM PROCESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D S P P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS AJUSTES DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS A
121129900 RECEBIMENTO DE VALORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
LONGO PRAZO
POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.
* = AJUSTE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
121129901 C S P P
TRIBUTARIOS - INTRA CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUSTE PERDAS CRED LIQUIDACAO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NAS
121129902 C S P P
DUVIDOSA -INTRA COBRANCAS DE CONAS A RECEBER.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE PERDAS
121129903 RELATIVOS A EM PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
EMPRESTIMO/FINANCIAMENTOS-INTRA
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE PERDAS EMPRESTIMO/FINANC
121129904 RELATIVOS A EM-PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE
* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA
121129905 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS C S P P
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE CONTABILIDADE APLICADO AO SETOR PUBLICO - MCASP.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS DE


* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA NAO
121129906 DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA, DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PRO CEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA
* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES
121129907 LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A LONGO C S P P
ESPECIAIS
PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR FORNECIMENTO DE BENS,


SERVICOS, CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS E
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
CREDITOS A LONGO PRAZO - INTER OFSS -
121140000 LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO EXCLUIDOS NOS D N P
ESTADO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM ESTADO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS A RECEBER COM


VENCIMENTO APOS12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES
CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER -
121140100 CONTABEIS, ORIUNDOS DAS VPA TRIBU-TARIAS. OS TRIBUTOS SAO: D N P
INTER ESTADO
IMPOSTOS, TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA,CONTRIBUICOES E
EMPRESTIMOS COMPULSORIOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO,


= CRED IMPOSTO,TAXA E CONTR MELH
121140101 ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA, A D S P P
PARCELADOS-EST
SEREM PAGOS DE MODO PARCELADO.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CRED DE CONTRIB A RECEBER
121140102 ORIUNDOS DECONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, A SEREM D S P P
PARCELADOS - ESTADO
PAGOS PARCELADAMENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CRED IMP,TAXA, CONTR MELH C/EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121140103 D S P P
SUSPENSA-EST EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CRED CONTRIB A RECEBER C/EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121140104 D S P P
SUSPENSA - EST EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA AS TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA, OU SEJA,
AQUELASDECORRENTES DE ATIVIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA
= TAXA PELO EXERCICIO DO PODER DE
121140105 QUE, LIMITANDO OUDISCIPLINANDO DIREITO, INTERESSE OU D S P P
POLICIA - EST
LIBERDADE, REGULA A PRATICA DE ATOOU ABSTENCAO DE FATO, EM
RAZAO DE INTERESSE PUBLICO.

COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER


DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
121140200 CLIENTES QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE, COM D N P
VENCIMENTO APOS 12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES,
REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUS CLIENTES.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES


= FATURAS/DUPLIC A REC -ESTOQUE
121140201 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES D S P P
ESTRATEGICO-EST
ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTQU REGUL
121140202 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES D S P P
PGPM - EST
DA ENTIDADE.
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121140203 D S P P
PROPRIO - EST DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPL A REC -
121140204 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
ABASTECIMENTO SOCIAL-EST
ABASTECIMENTO SOCIAL.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQU POR
121140205 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR D S P P
ATACADO-EST
ATACADO.
= FATURAS/DUPLIC A REC -PRESTACAO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121140206 D S P P
SERVICO- EST DE PRESTA CAO SERVICOS.
OUTRAS FATURAS / DUPLICATAS A REC - REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121140299 D S P P
ESTADO NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
121140300 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU D N P
CONCEDIDOS - EST
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER
121140301 PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
- ESTADO
ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPREST EM COBRANCA JUDICIAL A PELA UNIAO, ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121140302 D S P P
RECEBER - EST OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A EMPRESTIMOS A
EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - INTER LONGO PRAZOCONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121140303 D S P P
ESTADO PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL,
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS
EMPREST A DIRETOR/ACIONISTA/PART NO A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121140304 D S P P
LUCRO-EST TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETO SOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DE VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A


EMPREST A SOCIEDADE
121140305 SOCIEDADESCOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA - EST
OBJETO SOCIAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCED A CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121140306 D S P P
REC - EST AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCED A CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121140307 D S P P
REC -FAT- EST TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCAR GOS NAO ESTEJAM
EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMENTOS CONCED A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121140308 D S P P
EXCETO FAT- EST ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121140309 D S P P
RECEBER -FAT- EST ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A FINANCIAMENTOS DE


LONGO PRAZO CONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS -
121140310 PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIAIMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
ESTADO
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO
(EXEMPLO:FINANCIAMENTOSIMOBILIARIOS)
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
= FINANCIAMEN EM COBRANCA JUDICIAL PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121140311 D S P P
A REC - EST OU VINCULACOES A CON TRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
121140312 TRABALHADOR-FAT. JUROS PRO-RATASAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
REC - EST
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTEAO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.
REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A
FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR-
= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
121140313 FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR UMA TAXA D S P P
REC - EST
NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO DE
VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,


= CRED DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121140314 D S P P
RECEBER - EST COORDENACAO - GERAL DASOPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.

REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE A UNIAO E


ESTADOS,RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL
= OPERACOES ESPEC C/PARTICIPACAO OBRIGATORIA NAS MODALIDADESROYALTIES, PARTICIPACOES
121140315 D S P P
GOVERNAM - EST ESPECIAIS E COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFERENTES A MP 2.181-45
DE 24/08/01, COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEIN
10.712/2003.
JUROS A RECEBER - OPERACOES
121140316 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
ESPECIAIS - EST
= RELACOES INTERFINANCEIRAS FUNDOS REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121140317 D S P P
CONSTIT -EST PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOSEMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
121140318 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM LONGO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS - ESTADO
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOESVENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMOS
121140319 D S P P
ESTADO COMPULSORIOS PAGOS A UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER
121140400 TRIBUTARIA, EM PRO CESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
ESTADO
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
= CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA
121140401 D S P P
INSCRITOS - EST ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


121140402 D S P P
INSCRITOS - ESTADO ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO
121140500 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA TRIBUTARIA, EM PROCESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D S P P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS AJUSTES DAS PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
AJUSTE PERDAS DE CREDITOS - INTER
121149900 RECEBIMENTO DE VALORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
ESTADOS
POR INADIMPLENCIA DE TERCEIOS E OUTRAS.
* = AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
121149901 C S P P
TRIBUTARIOS CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUSTE PERDA PARA CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
121149902 C S P P
LIQUIDACAO DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE PERDA DE
121149903 RELATIVOS A EM PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
EMPRESTIMO/FINANCIAMENTOS-EST
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE PERDAS EMPREST/FINANC
121149904 RELATIVOS A EMAPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES A AJUSTE PARA PERDA DE DIVIDA
* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA
121149905 ATIVA TRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS NO C S P P
TRIBUTARIA
MANUAL DE PROCEDIMENTODA DIVIDA ATIVA.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES A AJUSTE PARA PERDA DE DIVIDA


* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA NAO
121149906 ATIVA NAOTRIBUTARIA, DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS NO C S P P
TRIBUTARIA
MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA
* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES
121149907 LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A LONGO C S P P
ESPECIAIS
PRAZO.

COMPREENDE OS VALORES A RECEBER DE FORNECIMENTO DE BENS,


SERVICOS, CREDITOS TRIBUTARIOS, DIVIDA ATIVA, TRANSFERENCIAS,
EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS, COM VENCIMENTO NO
CREDITOS A LONGO PRAZO -INTER OFSS
121150000 LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOSA SEREM EXCLUIDOS NOS D N P
MUNICIPIO
DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO FISCALE DA
SEGURIDADE SOCIAL (OFSS) DE ENTES PUBLICOS DISTINTOS,
RESULTANTESDAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E UM MUNICIPIO.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES A CREDITOS A RECEBER COM


VENCIMENTOAPOS 12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES,
CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER -
121150100 ORIUNDOS DAS VPA TRIBUTARIAS.OS TRIBUTOS SAO : IMPOSTOS, D N P
MUNICIPIO
TAXAS, CONTRIBUICOES DE MELHORIA, CONTRI-BUICOES E
EMPRESTIMOS COMPULSORIOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO


= CRED DE IMP,TAXAS E CONTR MELH
121150101 PRAZO,ORIUNDOS DE IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE D S P P
PARCELADO-MUN
MELHORIA, A SEREM PAGOS PARCELADA MENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CREDITOS DE CONTRIB A RECEBER
121150102 ORIUNDOS DECONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, A SEREM D S P P
PARCELADOS-MUN
PAGOS PARCELADAMENTE.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO,
= CRED IMP,TAX E CONTR MELH C/EXIG ORIUNDOS DEIMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES DE MELHORIA,COM
121150103 D S P P
SUSPENSA-MUN EXIGIBILIDADE SUSPENSAPOR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DE LONGO PRAZO
= CREDITOS CONTRIB A REC C/ EXIG ORIUNDOS DE CONTRIBUICOES SOCIAIS E ECONOMICAS, COM
121150104 D S P P
SUSPENSA - MUN EXIGIBILIDADE SUSPENSA POR PROCESSO ADMINISTRATIVO OU
JUDICIAL.
REGISTRA AS TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA, OU SEJA,
AQUELASDECORRENTES DE ATIVIDADES DA ADMINISTRACAO PUBLICA
= TAXA PELO EXERCICIO DO PODER DE
121150105 QUE, LIMITANDO OUDISCIPLINANDO DIREITO, INTERESSE OU D S P P
POLICIA - MUN
LIBERDADE, REGULA A PRATICA DE ATOOU ABSTENCAO DE FATO, EM
RAZAO DE INTERESSE PUBLICO.
COMPREENDE OS VALORES DAS FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER
DECORRENTES DASVENDAS A PRAZO DE MERCADORIAS OU SERVICOS
121150200 CLIENTES QUE OCORREM NO CURSO NORMALDAS OPERACOES DA ENTIDADE (COM D N P
VENCIMENTO APOS 12 MESES DA DATA DAS DEMONSTRACOES),
REPRESENTANDO UM DIREITO A COBRAR DE SEUS CLIENTES.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES


= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQ
121150201 DE VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES D S P P
ESTRATEGICO-MUN
ESTRATEGICOS DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQ REGUL
121150202 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES REGULADORES DA D S P P
PGPM-MUN
ENTIDADE.
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DOS FATURAMENTOS DA VENDA
121150203 D S P P
PROPRIO - MUN DE MERCADORIAS/PRODUTOS DO PROPRIO ESTOQUE DA ENTIDADE.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
= FATURAS/DUPLIC A REC - ABASTECIMEN
121150204 VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES PARA D S P P
SOCIAL-MUN
ABASTECIMENTO SOCIAL.
= FATURAS/DUPLIC A REC - ESTOQUE REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FATURAMENTOS PROVENIENTES DE
121150205 D S P P
ATACADO - MUN VENDA DE MERCADORIAS/PRODUTOS DOS ESTOQUES POR ATACADO.
= FATURAS/DUPLIC A REC - PRESTACAO REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS FATURAMENTOS PROVENIENTES
121150206 D S P P
SERVICOS-MUN DE PRESTA CAO SERVICOS.
OUTRAS FATURAS/DUPLICATAS A REC - REGISTRA OS VALORES PROVENIENTES DE DIVERSOS FATURAMENTOS
121150299 D S P P
MUNICIPIO NAO ENQUADRADOS NOS ITENS ANTERIORES.

COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS E


EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
121150300 FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS POR AUTORIZACOES LEGAIS OU D N P
CONCEDIDOS - MUN
VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS.

REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS POR EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A RECEBER
121150301 PELA UNIAOPOR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU D S P P
- MUNICIPIO
ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS EMPRESTIMOS CONCEDIDOS


= EMPRESTIMOS EM COBRANCA JUDICIAL PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121150302 D S P P
A REC - MUN OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.
REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVOS A EMPRESTIMOS A
EMPRESTIMOS A RECEBER - RPPS - LONGO PRAZOCONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
121150303 D S P P
MUNICIPIO PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL,
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS
EMPREST DIRETOR/ACIONISTA/PARTIC NO A DIRETORESE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO LUCRO,
121150304 D S P P
LUCRO-MUN TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETO SOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DE VALORES DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS A


EMPREST A SOCIEDADES
121150305 SOCIEDADESCOLIGADAS E CONTROLADAS, QUANDO ISSO NAO FOR SEU D S P P
COLIGADA/CONTROLADA-MUN
OBJETO SOCIAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGOS S/ EMPRESTIMOS CONCEDIDOS, EXCETO OSREFERENTES A RECURSOS DO FUNDO DE
121150306 D S P P
CONCEDIDOS A REC-MUN AMPARO AO TRABALHADOR - FAT, EM QUE TAIS ENCARGOS NAO
ESTEJAM EMBUTIDOS NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS ENCARGOS A RECEBER SOBRE EMPRESTIMOS


= ENCARGOS S/EMPRESTIMOS CONCEDIDOS, REFERENTEA RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO
121150307 D S P P
CONCEDIDOS A REC - MUN TRABALHADOR-FAT, EM QUE TAIS ENCARGOSNAO ESTEJAM EMBUTIDOS
NO VALOR DO PRINCIPAL.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMEN CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121150308 D S P P
EXCETO FAT- MUN ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, EXCETO OS RECURSOS DO
FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS PELA


= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS A REC - UNIAO, POR AUTORIZACAO LEGAL OU VINCULACAO A CONTRATO OU
121150309 D S P P
FAT - MUN ACORDO, COM VENCIMENTO A LONGO PRAZO, REFERENTES AOS
RECURSOS DO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR - FAT.

REGISTRA OS VALORES DOS ATIVOS RELATIVO A FINANCIAMENTOS A


LONGO PRAZOCONCEDIDOS PELO RPPS COM RECURSOS
FINANCIAMENTOS A RECEBER - RPPS -
121150310 PREVIDENCIARIOS, QUANDO NAO HAVIA IMPEDIMENTO LEGAL, D S P P
MUNICIPIO
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO (EXEMPLO: FINANCIAMENTOS
IMOBILIARIOS)
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
= FINANCIAMENTOS EM COBRANCA PELA UNIAO,ENTIDADES E INSTITUICOES POR AUTORIZACOES LEGAIS
121150311 D S P P
JUDICIAL A REC-MUN OU VINCULACOES A CONTRATOS E ACORDOS, COM RETORNO A LONGO
PRAZO E QUE ESTEJAM EM PROCESSO DE COBRANCA JUDICIAL.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, EXCETOOS RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO
= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
121150312 TRABALHADOR-FAT. JUROS PRO-RATASAO AQUELES DEFINIDOS POR D S P P
REC - MUN
UMA TAXA NOMINAL, MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTEAO TEMPO
DE VIGENCIA DO FINANCIAMENTO.

REGISTRA O VALOR DE JUROS PRO-RATA REFERENTES A


FINANCIAMENTOS, RELATIVOS AO FUNDO DE AMPARO AO TRABALHADOR-
= JUROS PRO-RATA S/FINANCIAMENTOS A
121150313 FAT. JUROS PRO-RATA SAO AQUELESDEFINIDOS POR TAXA NOMINAL, D S P P
REC-FAT-MUN
MAS CONTADOS PROPORCIONALMENTE AO TEMPO DEVIGENCIA DO
FINANCIAMENTO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER,


= CREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS A INCLUSIVE JUROS E MULTAS, UTILIZADAS NORMALMENTE PELA
121150314 D S P P
REC - MUN COORDENACAO - GERAL DASOPERACOES DE CREDITO DO TESOURO
NACIONAL - COPEC.

REGISTRAR OS VALORES DAS OPERACOES DE CREDITO ENTRE A UNIAO E


ESTADOS,RELATIVOS A PARTICIPACAO GOVERNAMENTAL OBRIGATORIA
= OPERACOES ESPEC C/PARTICIP
121150315 NAS MODALIDADES ROYALTIES, PARTICIPACOES ESPECIAIS E D S P P
GOVERNAMENTAIS-MUN
COMPENSACOES FINANCEIRAS, REFERENTESA MP 2.181-45 DE 24/08/01,
COM ALTERACOES IMPLEMENTADAS PELA LEI N.10.712/2003.

JUROS A RECEBER - OPERACOES


121150316 REGISTRA OS JUROS RELATIVOS A OPERACOES ESPECIAIS. D S P P
ESPECIAIS - MUN
= RELACOES INTERFINANCEIRAS FUNDO REGISTRA OS VALORES DAS OPERACOES COM PERDAS IMPUTAVEIS AO
121150317 D S P P
CONSTIT - MUN PROAGRO E VALORES DE REPASSES BNB E OUTRAS INSTITUICOES

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A PRINCIPAL E/OU JUROS, DOS


CREDITOS DOSEMPRESTIMOS CONCEDIDOS PELA UNIAO, ENTIDADES E
= RESIDUO DE EMPRESTIMOS
121150318 INSTITUICOES, EXIGIVEISEM LONGO PRAZO, RESULTANTES DA D S P P
CONCEDIDOS - MUNICIPIO
DIFERENCA ENTRE O VALOR DAS PRESTACOESVENCIDAS E O LIMITE
MAXIMO PARA PAGAMENTO ESTABELECIDO EM CONTRATO.
EMPRESTIMO COMPULSORIO A RECEBER - REGISTRA O DIREITO A RECEBER DECORRENTE DE EMPRESTIMO
121150319 D S P P
MUNICIPIO COMPULSORIO PAGOA UNIAO.
COMPREENDE OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA - INTER
121150400 TRIBUTARIA, EM PRO CESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D N P
MUNICIPIO
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
= CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA
121150401 D S P P
INSCRITOS - MUN ATIVA TRIBUTARIA NAO PREVIDENCIARIA.

= CREDITOS PREVIDENCIARIOS REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A CREDITOS INSCRITOS DE DIVIDA


121150402 D S P P
INSCRITOS - MUN ATIVA TRIBUTARIA PREVIDENCIARIA.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS DE DIVIDA ATIVA NAO
121150500 = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA TRIBUTARIA, EM PROCESSO DE INSCRICAO E JA INSCRITOS, D S P P
REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS AJUSTES DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO
AJUSTE PERDAS CREDITOS A LONGO
121159900 RECEBIMENTO DE VA LORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO PRAZO, C N P
PRAZO - MUNICI
POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.
* = AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NOS
121159901 C S P P
TRIBUTARIOS CREDITOS TRIBUTARIOS.
* = AJUSTE PERDAS CREDITO REGISTRA O AJUSTE PARA COBRIR AS PERDAS ESTIMADAS NA
121159902 C S P P
LIQUIDACAO DUVIDOSA COBRANCA DAS CON TAS A RECEBER.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE PERDAS
121159903 RELATIVOS A EM PRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
EMPRESTIMOS/FINANCIAMENTOS-MUN
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES DE AJUSTES PARA PERDAS DE CREDITOS
* = AJUSTE DE PERDAS
121159904 RELATIVOS A EMAPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO C S P P
EMPRESTIMO/FINANC CONCEDIDOS
CONCEDIDOS.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS AJUSTES PARA PERDAS DE
* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA
121159905 DIVIDA ATIVATRIBUTARIA DE ACORDO COM OS CRITERIOS DEFINIDOS C S P P
TRIBUTARIA
NO MANUAL DE PROCEDI-MENTOS DA DIVIDA ATIVA.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES AOS AJUSTES PARA PERDAS DE


* = AJUSTE PERDAS DIVIDA ATIVA NAO
121159906 DIVIDA ATIVANAO TRIBUTARIA,DE ACORDO COM OS CRITERIOS C S P P
TRIBUTARIA
DEFINIDOS NO MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA DIVIDA ATIVA.
REGISTRA OS VALORES REFERENTES AO AJUSTE PARA PERDAS NA
* = AJUSTE DE PERDAS EM OPERACOES
121159907 LIQUIDACAO DOSCREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS, A LONGO C S P P
ESPECIAIS
PRAZO.
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES, COM
121200000 D N P
PRAZO VENCIMENTO NO LONGO PRAZO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES, COM
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO VENCIMENTOSNO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE NAO
121210000 D N P
PRAZO-CONS SERAO EXCLUIDOS EM DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO
ORCAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS)

COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL,TAIS COMO


ANTECIPACOESDE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13 º
ADIANTAMENTOS CONCED A PESSOAL E A
121210100 SALARIO, ADIANTAMENTOSDE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE D N P
TERCEIROS
NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS.

= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A REGISTRA OS VALORES DAS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


121210101 D S P X
PESSOAL SERVIDORES E A DIRIGENTES DA UNIDADE.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E
= ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
121210102 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D S P X
ENTIDADES
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
= ADIANTAMENTOS DE TRANSFERENCIAS
121210103 FINANCEIROS FORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P X
VOLUNTARIAS
GERADAS A PARTIR DA INTEGRACAO DO PORTAL SICONV COM O SIAFI.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


PRESTADORES DE SERVICOS, MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE
121210104 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OU SERVICOS PREDETERMINADOS, D S P X
SERVICOS
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POR EXEMPLO, EM
ESTOQUES OU IMOBILIZADO.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS


= ADIANTAM A CONCEDIDOS A DIRETORES E ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES
121210105 D S P X
DIRETOR/ACIONISTA/PARTIC NO LUCRO NO LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORES DE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEUOBJETO SOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS


= ADIANTAMENTO PARA FUTURO
121210106 CONCEDIDOS A TITULODE ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE D S P P
AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.

REGISTRA ADIANTAMENTOS DE GARANTIDORES A AGENTES


FINANCEIROS POR CONTADE EMPRESTIMOS INADIMPLIDOS. TAL
121210107 = ADIANTAMENTO DE HONRAS D S P X
ADIANTAMENTO SE DA ENQUANTO NAO HA A COMPROVACAO DEFINITIVA
DE QUE O GARANTIDOR HONRARA O INADIMPLEMENTO.

= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL - REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC DOS
121210108 D S P P
CORRECAO SELIC ADIANTAMENTOS REALI-ZADOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL.

= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO


121210199 D S P X
CONCEDIDOS CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
121210200 TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR D N P
RECUPERAR / COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR /
121210201 = IPI A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR /
121210202 = ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
121210203 = ICMS DIFERIDO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR RETIDO NA FONTE A
121210204 = IRRF A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DE VALORES DO IR E DA CSLL A RECUPERAR/
121210205 = IR E CSLL A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR
REGISTRA A PARCELA DO IR E CSLL QUE REPRESENTA A DIFERENCA
ENTRE OS VALORES DE LUCRO APURADOS SEGUNDO AS NORMAS
121210206 = IR E CSLL DIFERIDOS D S P X
FISCAIS E O REGIME DE COMPETENCIA, QUANDO ESTES FOREM
MENORES E AS DIFERENCAS FOREM TEMPORARIAS.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A RECUPERAR /
121210207 = ISS A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A RECUPERAR /
121210208 = IPVA A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A RECUPERAR /
121210209 = IPTU A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A RECUPERAR /
121210210 = ITR A COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
121210211 = INSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F

121210212 = PSSS A COMPENSAR REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSSS A COMPENSAR. D S P F


REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
121210213 = COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
121210214 = PIS/PASEP A RECUPERAR / COMPENSAR D S P F
COMPENSRAR
= OUTROS TRIBUTOS RECUPERAR / COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
121210299 D S P F
COMPENSAR RECUPERAR / COMPENSAR.

COMPREENDE OS CREDITOS A RECEBER COM REALIZACAO APOS OS


DOZE MESES SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
CONTABEIS, DECORRENTESDA DESCENTRALIZACAO DE SERVICOS
CRED A REC POR DESCENTRAL PREST
121210300 PUBLICOS, TANTO POR MEIO DE OUTORGA AENTIDADES DA D N P
SERV PUBLICOS
ADMINISTRACAO INDIRETA COMO POR MEIO DE DELEGACAO, NA FORMA
DE CONCESSAO, PERMISSAO OU AUTORIZACAO AO PARTICULAR DO
DIREITO DEEXPLORACAO DE SERVICOS PUBLICOS.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AS TAXAS DE


FISCALIZACAO DO FISTEL, TAIS COMO TAXAS DE INSTALACAO - TFI,
121210301 = TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL D S P P
TAXAS DE FUNCIONAMENTO - TFF, ACRESCIMOS MORATORIOS DAS
TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL E OUTRAS CORRELATAS.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES A EXPLORACAO DE


SERVICOS DETELECOMUNICACOES, COMO COMUNICACAO DE MASSA,
RADIODIFUSAO, DIREITOS DEUSO DE RADIOFREQUENCIA, MULTAS
= CRED POR DESCENTRALIZACAO
121210302 PREVISTAS NA LEI GERAL DAS TELECOMUNICACOES(LGT), JUROS DE D S P P
SERVICOS DE TELECOM
TITULOS DE RENDA, CERTIFICACAO DE PRODUTOS, INFORMACOES
CIENTIFICAS E TECNOLOGICAS, REGULACAO DA EXPLORACAO DE
SERVICOSE OUTROS.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER REFERENTES AOS VALORES DAS


CONTRIBUICAO S/ RECEITA DE SERVICOS
121210303 CONTRIBUICOESDEVIDAS PELAS EMPRESAS QUE PRESTAM SERVICOS DE D S P P
TELECOM
TELECOMUNICACOES.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA


DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS DE TRANSPORTE
CRED A REC POR DESCENTRAL SERV PUBLICO NAS FORMAS DE OUTORGA A ENTIDADES DA ADMINISTRACAO
121210304 D S P P
TRANSPORT PUBL INDIRETA QUE NAO PERTENCAM AO OFSS, CONCESSAO,PERMISSAO OU
AUTORIZACAO AO PARTICULAR, O QUAL ESTA SUJEITO AO
CONTROLE,FISCALIZACAO E REGULACAO DO PODER PUBLICO.

REGISTRA OS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA


= OUTROS CRED A REC POR
121210399 DESCENTRALIZACAO DA PRESTACAO DE SERVICOS PUBLICOS NAO D S P P
DESCENTRALIZ SERV PUBL
CLASSIFICADOS NAS CONTAS ANTERIORES.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES


CRED POR DANO AO PATRIMONIO DE SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121210400 D N P
CREDITO ADM PROVENIENTES DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRATIVOS .

CRED A RECEBER DECORRENTES DE REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITOS


121210401 D S P P
FOLHA PAGAMENTO ADMINISTRATIVOS DECORRENTES DE FOLHA DE PAGAMENTO.

CRED A REC DECORRENTES DANO AO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO


121210402 D S P P
PATRIMONIO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

= CRED A REC DECORRENTES DE ERRO REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO


121210403 D S P P
ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.

= CRED A REC DECORRENTES DOLO, MA- REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121210404 D S P P
FE OU FRAUDE ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

REGISTRA OS SALDOS DOS VALORES ENTREGUES A FUNCIONARIOS OU


SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DOS PRAZOS ESTABELEIDO EM
= CRED A REC DE SERVIDOR NAO
121210405 NORMAS LEGAIS OU DETERMINACAO ADMINISTRATIVA OU SEJA, D S P P
RECOLHIDO NO PRAZO
QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAO TENHASIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


CRED A REC POR DEBITO DE TERCEIROS
121210406 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
PREST SERV
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA OS VALORES REFERENTES A MULTAS E JUROS PAGOS PELO


MULTAS/JUROS A REC SERVIDOR
121210407 ORGAO, MAS DE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES, QUE FORAM D S P P
RESPONSOBILIZADOS
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) DE


CREDITOS A RECEBER POR USO INDEVIDO PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
121210408 D S P P
DE COTA RELACIONADO A COTA DESTINA A CUSTEARGASTOS VINCULADOS AO
EXERCICIO DE ATIVIDADE PARLAMENTAR.

REGISTRA OS DEBITOS APURADOS E EM APURACAO, REFERENTES A


DEBITO DE PARLAMENTARES CONHECIDOS APOS SEU AFASTAMENTO DO
CRED A RECEBER ORIUNDOS DE USO OU MANDADO, QUE NAO PUDERAMSER DESCONTADOS EM FOLHA DE
121210409 D S P P
ALUGUEIS PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DE CONTADE ENERGIA
ELETRICA, GAS, TAXA DE LIMPEZA PUBLICA E ALUGUEIS DE
OUTROSBENS IMOVEIS PERTENCENTE AO ORGAO.
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES
CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS,POS-
121210410 D S P P
BENEFICIO PREVI MORTE DO SEGURADO (CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE
DE INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).

REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS


121210499 OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
ESPECIFICAS EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
CRED POR DANOS AO PATRIMONIO SEGUINTES A DATADE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121210500 D N P
APURADOS EM TCE PROVENIENTE DE DIREITOS ORIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


= CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS - RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121210501 D S P P
TCE INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAESPECIAL)

REGISTRA OS SALDOS DOS VALORES ENTREGUES A FUNCIONARIOS OU


SERVIDORES,NAO DEVOLVIDOS DENTRO DOS PRAZOS ESTABELECIDOS
= CRED A REC SERVIDOR NAO RECOLHID EM NORMAS LEGAIS OU DETERMIMANACAO ADMINISTRATIVA, OU SEJA,
121210502 D S P P
NO PRAZO-TCE QUANDO O PRODUTO A ARRECADAR NAOTENHA SIDO RECOLHIDO NO
PRAZO LEGAL. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO


= CRED A REC POR DESFALQUES OU OU DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121210503 D S P P
DESVIOS - TCE ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


= CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121210504 D S P P
PREST SERV-TCE PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS


ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
= CRED A REC RESPONSAVEIS POR
121210505 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANOS/PERDAS-TCE
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS DESPESAS REALIZADAS SEM A EXISTENCIA DE CREDITO


QUE AS COMPORTE, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO
= CRED A REC POR PAGTOS S/RESPALDO EMPENHO OU AINDA EM CLASSIFICACAO IMPROPRIA, DIFERENTE
121210506 D S P P
ORCAMEN-TCE DAQUELA PREVISTA NO ORCAMENTO, APURADAS,COMIMPUTACAO DA
RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE


= CRED A REC POR CREDITOS CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121210507 D S P P
ANTECIPADOS - TCE EXERCICIO, APURADOS,COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGAL, BEM
= CRED A REC POR FALTA/IRREGUL
121210508 COMO A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROVACAO -TCE
TRANSFERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS


SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
= CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO -
121210509 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E OU D S P P
TCE
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES REFERENTES A MULTAS E JUROS PAGOS PELO


= MULTAS/JUROS A REC SERVIDOR ORGAO, MAS DE RESPONSABILIDADE DE SERVIDORES, QUE FORAM
121210510 D S P P
RESPONSABILIZ-TCE APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE .(QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
= CRED A REC POR FALTA RECOLH OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121210511 D S P P
PECUN - TCE TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADATOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA


= CRED A REC POR FRAUDES EM PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121210512 D S P P
BENEFICIOS - TCE APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
= CRED A REC POR ADIANTAM CONCED
121210513 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM ALEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREGULAR -TCE
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDOFOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) DE


= CRED A REC POR USO INDEVIDO DE PARLAMENTARES EM RAZAODE RECEBIMENTO INDEVIDO DE VALOR
121210514 D S P P
COTA -TCE RELACIONADO A COTA DESTINA A CUSTEARGASTOS VINCULADOS AO
EXERCICIO DE ATIVIDADE PARLAMENTAR.
REGISTRA OS DEBITOS (APURADOS E EM APURACAO) REFERENTES A
DEBITOS DEPARLAMENTARES CONHECIDOS APOS SEU AFASTAMENTO
= CRED A REC ORIUNDOS DE USO OU DO MANDADO E QUE NAO PUDERAM SER DESCONTADOS EM FOLHA DE
121210515 D S P P
ALUGUEIS - TCE PAGAMENTO. EXEMPLOS: REMANESCENTE DECONTA DE ENERGIA
ELETRICA, GAS, TAXA DE LIMPEZA PUBLICA E ALUGUEIS DEOUTROS
BENS IMOVEIS PERTENCENTE AO ORGAO.

REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES NAO


= OUTROS CREDITOS A RECEBER ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121210599 D S P P
APURADOS EM TCE HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PELENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
121210600 D N P
VINCULADOS NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
VINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES A DATA
DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES


= DEPOSITO/CAUCAO EFETUADO POR EFETUADOS PELA EN TIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A
121210601 D S P P
CONTR/CONVENCAO CONTRATOS E CONVENCOES,PARA GARAN TIAS DE OPERACOES
ESPECIFICAS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES


= DEPOSITO/CAUCAO RECEBIDOS POR RECEBIDOS PELA EN-TIDADE,PRESTADOS POR VINCULACOES A
121210602 D S P F
CONTR/CONVENCAO CONTRATOS OU CONVENCOES,PARA GARAN-TIAS DE OPERACOES
ESPECIFICAS, REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
121210603 = DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
121210604 = DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS
= DEPOSITO EFETUADO P/INTERPOSICAO
121210605 EFETUADOS,DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
DE RECURSOS
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS VINCULADOS


= DEPOSITO RECEBIDO P/ INTERPOSICAO
121210606 RECEBIDOS, DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P F
DE RECURSOS
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS


121210607 = DEPOSITOS ESPECIAIS BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

REGISTRA OS VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES


= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO
121210608 DE PENHORA OU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL
SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


121210609 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS D S P F
GARANTIA DE OPERACOES ESPECIFICAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS


DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121210610 PAGOS NAS AQUISICOES DE COMBUSTIVEIS, DE ACORDO COM A D S P P
COMBUSTIVEIS
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
121210611 DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS PAGOS NAS AQUISICOES DE VEICULOS, DE ACORDO COM A LEGISLACAO D S P P
EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121210612 PAGOS PELO CONSUMO DE ENERGIA ELETRICA, DE ACORDO COM A D S P P
ELETROBRAS
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES
121210699 E VALOREVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES D S P P
VINCULADOS
A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS

COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS APOS OS


OUTROS CREDITOS A REC E VALORES A DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121219800 D N P
LONGO PRAZO CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.

= CREDITOS A RECEBER DE ENTIDADES REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO DECORRENTES


121219801 D S P P
FEDERAIS DE DEBITO DE ENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CREDITOS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
121219802 D S P P
PELA UNIAO UNIAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ORIUNDOS DAS CONCESSOES DE
CRED POR CONCESSAO DIREIT DIREITOS DEUSO E DE EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA
121219803 D S P P
USO/EXPLORACAO BENS TERCEIROS OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS,
REALIZAVEIS A LONGO PRAZO.
= CREDITOS A RECEBER DE DEVEDORES
121219804 REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS DE CONVENIOS. D S P P
DE CONVENIOS
= CRED A REC POR ALIENACAO BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
121219805 D S P P
MOVEIS/IMOVEIS ALIENACAO DEBENS MOVEIS E IMOVEIS.
REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTE DE
= CRED A REC POR ACERTO FINAN C/SERV
121219806 ACERTOS FINANCEIROS COM SERVIDORES E EX-SERVIDORES DO D S P P
E EX-SERV
ORGAO.
= CRED ADMINISTRATIVOS POR AUTOS DE REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS ORIUNDOS DE
121219807 D S P P
INFRACAO AUTOS DE IN FRACAO E OUTROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER ORIUNDOS DE DESAPROPRIACOES
= CRED A REC EM PARCELAS/LOTES POR DE IMOVEISRURAIS PARA FINS DE REFORMA AGRARIA, TITULADOS EM
121219808 D S P P
DESAPROPRIA PARCELAS/LOTES, COMPAGAMENTOS PREVISTOS A PARTIR DO SEGUNDO
ANO DA EMISSAO DOS TITULOS DEPROPRIEDADE.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER DA UNIAO EM
121219809 = RECURSOS DA UNIAO D S P P
DECORRENCIA DE DESPESAS REALIZADAS.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS RECOLHIDAS PELA ADMINISTRACAO
121219810 INCENTIVOS FISCAIS D S P P
INDIRETA, REFERENTE AO IRPJ POR OPCAO DE INCENTIVOS FISCAIS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CREDITOS TRANSFERIDOS DE
TERCEIROS, PROVENIENTES DE TRIBUTOS, MULTAS E OUTROS CREDITOS
DA FAZENDA NACIONAL LANCADOS POREM NAO ARRECADADOS OU NAO
RECOLHIDOS NO EXERCICIO ORIGINAL, QUE CONSTITUI A DIVIDA ATIVA
121219811 = CREDITOS TRANSFERIDOS D S P P
A PARTIR DA SUA INSCRICAO. REGISTRA AINDA OS
RECURSOS A RECEBER CONSTANTES DO ORCAMENTO GERAL DA UNIAO
PARA FINS DE OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE
EMPRESTIMOS E OUTROS.

= VALORES A RECUP POR INDENIZACAO REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR ORIUNDOS DE PAGAMENTOS DE


121219812 D S P P
SINISTRO PG INDENIZACOESDE SINISTROS.
REGISTRA OS VALORES DAS INDENIZACOES A RECEBER A LONGO
121219813 = INDENIZACOES A RECEBER D S P P
PRAZO.
121219814 = CREDITOS A RECUPERAR REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A RECUPERAR NO LONGO PRAZO. D S P P
= DUPLICATAS E TITULOS EM REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES ORIUNDOS DE DUPLICATAS E
121219815 D S P P
CONTENCIOSO TITULOS EM CONTENCIOSO.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO DE
121219816 = CREDITOS EM LIQUIDACAO D S P P
DIFICIL REALIZACAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
121219817 = CREDITOS PARCELADOS D S P P
LONGO PRAZO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS SUB-ROGADOS POR ASSUNCAO DE
DIVIDA PELA UNIAO POR DETERMINACAO LEGAL, POR RENEGOCIACAO DE
121219818 = CREDITOS SUB-ROGADOS D S P P
DIVIDAS OU POR PAGAMENTO DE GARANTIAS DE EMPRESTIMOS DADAS A
TERCEIROS.
= CREDITOS A RECEBER EM PODER DA REGISTRA OS VALORES A RECEBER EM PODER DA JUSTICA, SEM
121219819 D S P P
JUSTICA PREVISAO DE RECEBIMENTO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
121219820 = TITULOS A RECEBER D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE


AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A CREDITOS TRIBUTARIOS)
= CRED POR INFRACOES
121219821 OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS D S P P
LEGAL/CONTRATUAL LONGO PZ
CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS
PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.
= CREDITOS A RECEBER POR CESSAO DE REGISTRA OS VALORES DE CREDITOS A RECEBER RELATIVOS A CESSAO
121219822 D S P P
PESSOAL DE PESSOAL.
= CREDITOS A REC PENDENTES DE
121219823 REGISTRA OS VALORES A RECEBER PENDENTES DE DECISAO JUDICIAL. D S P P
DECISAO JUDICIAL
= CREDITOS A RECEBER DE FUNDOS DE
121219824 REGISTRA OS VALORES A RECEBER DE FUNDOS DE PENSAO D S P P
PENSAO

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE


AUTOS DE INFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A CREDITOS TRIBUTARIOS)
OU DECORRENTES DE QUEBRA DE CLAUSULAS CONTRATUAIS. OS
= CREDITOS POR INFRACOES
121219825 CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULAS CONTRATUAIS D S P P
LEGAL/CONTRATUAL
PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS. OU AINDA, CREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEG OU AINDA, CREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEGAIS. (MULTAS DE TRANSITO, ETC)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTO DE CONTRIB FUTURAS -
121219826 AS ENTIDA-DES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, D S P P
FUNPRESP
CONFORME DISPOE O ART.25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

REGISTRA OS VALORES A RECEBER DECORRENTES DE PREMIOS


RELATIVOS A OPE- RACOES DE SEGURO-GARANTIA REALIZADOS PELO
FGE, QUE COBREM CONTRATOS DO BNDES EM OPERACOES DE
= PREMIOS DE SEGUROS A RECEBER - FGE
121219833 FINANCIAMENTOS A EXPORTACAO. OS PREMIOS PO- DEM SER D S P X
- LP
RECEBIDOS PELO FGE DO BNDES, DO EXPORTADOR OU DO DEVEDOR
(QUE PODE SER O IMPORTADOR), DEPENDENDO DA MODALIDADE DA
OPERACAO.

= OUTROS CREDITOS A REC E VALORES A REGISTRA OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO,
121219899 D S P P
LONGO PRAZO NAO CLASSIFICAVEIS EM OUTRAS CONTAS.

REGISTRA O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO RECEBIMENTO


AJUSTE DE PERDAS DE DEMAIS CREDITOS
121219900 DE VALORESREFERENTES A DEMAIS CREDITOS A LONGO PRAZO,POR C N P
E VALORES
INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.
REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
* AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS
121219901 CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C S P P
ADMINISTRATIVOS
ADMINISTRATIVOS.
REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
* AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS
121219902 CREDITOS PORDANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE C S P P
APURADOS EM TCE
CONTAS ESPECIAL.
* = AJUSTE DE PERDAS DE OUTROS REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
121219903 C S P P
CREDITOS OUTROS CREDI-TOS.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES, COM
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
121220000 D N P
PRAZO-INTRA EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DOENTE.

COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL,TAIS COMO


ANTECIPACOESDE SALARIOS, DE ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
ADIANTAM CONCED A PESSOAL E
121220100 SALARIO, ADIANTAMENTOSDE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE D N P
TERCEIROS - INTRA
NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E
= ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
121220102 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D S P X
ENTIDADES - INTRA
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
= ADIANTAM DE TRANSFERENCIAS
121220103 FINANCEIROSFORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P X
VOLUNTARIAS -INTRA
GERADAS A PARTIR DA INTEGRACAO DO PORTAL SICONV COM O SIAFI.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PRESTADOR


DE SERVICOSMAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO FORNECIMENTO DE
= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE
121220104 BENS, PRODUTOS OUSER VICOS PREDETERMINADOS,POIS NESTE CASO D S P X
SERVICOS-INTRA
DEVERA SER CLASSIFICADO,POR EXEMPLO, EM ESTOQUES OU
IMOBILIZADO.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS
= ADIANTAM A DIRETOR/ACIONI/PART NO CONCEDIDOS A DIRETORE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO
121220105 D S P X
LUCRO-INTRA LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETOSOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS


= ADIANTAMENTO PARA FUTURO
121220106 CONCEDIDOS A TITULODE ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE D S P P
AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.

= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL - REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC DOS
121220108 D S P P
CORRECAO SELIC ADIANTAMENTOS REALI-ZADOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL.

= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO


121220199 D S P X
CONCEDIDOS - INTRA CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR - COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
121220200 D N P
INTRA OFSS RECUPERAR/COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPI A RECUPERAR /
121220201 = IPI A RECUPERAR / COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR RETIDO NA FONTE A
121220204 = IRRF A COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
= IR E CSLL A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IR E DA CSLL A
121220205 D S P F
INTRA RECUPERAR/COMPENSAR
REGISTRA A PARCELA DO IR E CSLL QUE REPRESENTA A DIFERENCA
ENTRE OS VALORES DE LUCRO APURADOS SEGUNDO AS NORMAS
121220206 = IR E CSLL DIFERIDOS - INTRA D S P X
FISCAIS E O REGIME DE COMPETENCIA, QUANDO ESTES FOREM
MENORES E AS DIFERENCAS FOREM TEMPORARIAS.
REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A RECUPERAR /
121220210 = ITR A COMPENSAR - INTRA D S P F
COMPENSAR.
121220211 = INSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO INSS A COMPENSAR. D S P F

121220212 = PSSS A COMPENSAR - INTRA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PSSS A COMPENSAR. D S P F
= COFINS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DA COFINS A RECUPERAR /
121220213 D S P F
INTRA COMPENSAR.
= PIS/PASEP A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO PIS/PASEP A RECUPERAR /
121220214 D S P F
INTRA COMPENSRAR
= OUTROS TRIBUTOS RECUPERAR / COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
121220299 D S P F
COMPENSAR - INTRA RECUPERAR/COM-PENSAR.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
CRED DANOS AO PATRIM DE CRED SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121220400 D N P
ADMINIST-INTRA PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRATIVOS.

CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121220402 D S P P
INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

CRED A REC POR ERRO ADMINISTRATIVO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121220403 D S P P
INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.

CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU FRAUDE REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121220404 D S P P
- INTRA ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


CRED A REC POR DEB TERCEI EM PREST
121220406 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
SERV-INTRA
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES


CRED A REC POR PGTO INDEVIDO BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
121220410 D S P P
PREV-INTRA MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).

REGISTRA CREDITOS DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS CREDITOS


OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
121220499 ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS ESPECIFICAS D S P P
INTRA
EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
CRED POR DANO AO PATRIM APURADOS SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121220500 D N P
EM TCE-INTRA PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


CRED A REC POR PAGAMENTOS RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121220501 D S P P
INDEVIDOS-TCE-INTRA INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO OU


CRED A REC POR DESFALQUE OU DESVIOS- DE ENTI-DADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121220503 D S P P
TCE-INTRA ADMINISTRATIVA E POLI-CIAIS OU JULGAMENTO JUDICIAL.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


CRED A REC POR DEB TERCE PREST SERV- IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121220504 D S P P
TCE-INTRA PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS


ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
CRED A REC DE RESPON POR DANO/PERDA-
121220505 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
TCE-INTRA
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE


COMPORTESUA QUITACAO, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO
CRED A REC POR PAGAMENTO EMPENHO OU AINDA COMCLASSIFICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE
121220506 D S P P
ANTECIPADO-TCE-INTRA DAQUELA PREVISTA NO ORCAMENTO), APURADA COM IMPUTACAO DA
RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE
CRED A REC POR CREDITO ANTECIPADO- CREDITOS ANTE CIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121220507 D S P P
TCE-INTRA EXERCICIO, APURADOS,COM IM PUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA DESPESA,
INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZOLEGAL,BEM COMO A
CRED A REC POR FALTA/IRREG COMPROV-
121220508 INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
TCE-INTRA
TRANSFERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS


SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO-
121220509 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E OU D S P P
TCE-INTRA
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
CRED A REC POR NAO RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121220511 D S P P
PECUN-TCE-INTR TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA


CRED A REC POR FRAUDE EM BENEFICIOS- PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121220512 D S P P
TCE-INTRA APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
CRED A REC POR ADIANT CONCED IRREG-
121220513 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM ALEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
TCE-INTRA
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDOFOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS, CUJAS CLASSIFICACOES NAO


OUTROS CREDITOS A REC APURADOS EM ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121220599 D S P P
TCE - INTRA HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITO E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
DEPOSITOS RESTITUIV E VALORES PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
121220600 D N P
VINCULADO-INTRA NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
VINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES A DATA
DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS


= DEPOSITO/CAUCAO EFETUAD DE PELA ENTI DADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121220601 D S P P
CONTR/CONVEN-INTRA CONVENCOES, PARA GARAN TIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS


= DEPOSITO/CAUCOES RECEB POR PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121220602 D S P F
CONTR/CONVEN-INTRA CONVENCOES, PARA GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
121220603 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
INTRA
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS -
121220604 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
INTRA
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS
= DEPOSITO EFETUADO P/INTERPOSICAO
121220605 EFETUADOS, DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECURS-INTRA
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS VINCULADOS


= DEPOSITO RECEBIDO P/INTERPOSICAO
121220606 RECEBIDOS, DECORRENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA ESFERA D S P F
RECURS-INTRA
JUDICIAL OU ADMINISTRATIVA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS


121220607 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTRA OFSS BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

REGISTRA OS VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES


= VALORES APREENDIDO POR DECISAO
121220608 DE PENHOROU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL-INTRA
SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


121220609 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - INTRA D S P F
GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS


DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121220610 PAGOS EM AQUISICOES DE COMBUSTIVEIS, DE ACORDO COM A D S P P
COMBUSTIVEIS - INTRA
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS -
121220611 PAGOS EM AQUISICOES DE VEICULOS, DE ACORDO COM A LEGISLACAO D S P P
INTRA
EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121220612 PAGOS POR CONSUMO DE ENERGIA ELETRICA, DE ACORDO COM A D S P P
ELETROBRAS - INTRA
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALOR RESTITUIVEIS E VALORVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE
121220699 D S P P
VINCULA-INTRA MESES SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
CONTABEIS
COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS APOS OS
OUTROS CRED A REC E VALORES A LONGO DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121229800 D N P
PZ-INTRA CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.
= CRED A REC DE ENTIDADES FEDERAIS - REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO DECORRENTES
121229801 D S P P
INTRA DE DEBITO DE ENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CRED PELA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
121229802 D S P P
UNIAO-INTR UNIAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ORIUNDOS DAS CONCESSOES DE
CRED CONCES DE DIREITO USO/EXPLORA DIREITOS DEUSO E DE EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA
121229803 D S P P
BENS-INTRA TERCEIROS OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS,
REALIZAVEIS A LONGO PRAZO.
= CRED A REC DE DEVEDORES DE
121229804 REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS DE CONVENIOS. D S P P
CONVENIOS - INTRA
= CRED A REC POR ALIENACAO BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
121229805 D S P P
MOV/IMOV-INTRA ALIENACAO DEBENS MOVEIS E IMOVEIS.
= CRED ADMINISTRATIV POR AUTO DE REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ADMINISTRATIVOS ORIUNDOS DE
121229807 D S P P
INFRACAO-INTRA AUTOS DE IN FRACAO E OUTROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER ORIUNDOS DE DESAPROPRIACOES
= CRED A REC EM PARCELA/LOTES DE DE IMOVEISRURAIS PARA FINS DE REFORMA AGRARIA, TITULADOS EM
121229808 D S P P
DESAPROP-INTRA PARCELAS/LOTES, COMPAGAMENTOS PREVISTOS A PARTIR DO SEGUNDO
ANO DA EMISSAO DOS TITULOS DEPROPRIEDADE.
REGISTRA O VALOR DOS RECURSOS A RECEBER DA UNIAO EM
121229809 = RECURSOS DA UNIAO - INTRA OFSS D S P P
DECORRENCIA DE DESPESAS REALIZADAS.
REGISTRA O VALOR DAS COTAS RECOLHIDAS PELA ADMINISTRACAO
121229810 INCENTIVOS FISCAIS - INTRA OFSS D S P P
INDIRETA, RE-FERENTE AO IRPJ POR OPCAO DE INCENTIVOS FISCAIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CREDITOS TRANSFERIDOS DE


TERCEIROS,PROVENIENTES DE TRIBUTOS, MULTAS E OUTROS CREDITOS
DA FAZENDA NACIONALLANCADOS POREM NAO ARRECADADOS OU NAO
= CREDITOS TRANSFERIDOS - INTRA
121229811 RECOLHIDOS NO EXERCICIO ORIGINALQUE CONSTITUI A DIVIDA ATIVA A D S P P
OFSS
PARTIR DA SUA INSCRICAO. REGISTRA AINDA OS RECURSOS A
RECEBER CONSTANTES DO ORCAMENTO GERAL DAUNIAO PARA FINS DE
OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE EMPRESTIMOS EOUTROS.

= VALORES A RECUP POR INDENIZ REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR DECORRENTES DE PAGAMENTOS


121229812 D S P P
SINISTRO PG-INTRA DE INDENIZA COES DE SINISTROS.
= INDENIZACOES A RECEBER - INTRA REGISTRA OS VALORES DAS INDENIZACOES A RECEBER A LONGO
121229813 D S P P
OFSS PRAZO.
121229814 = CREDITOS A RECUPERAR - INTRA OFSS REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A RECUPERAR NO LONGO PRAZO. D S P P
= DUPLICATAS E TITULOS EM REGISTRA O MONTANTE DOS VALORES ORIUNDOS DE DUPLICATAS E
121229815 D S P P
CONTENCIOSO - INTRA TITULOS EM CONTENCIOSO.
= CREDITOS EM LIQUIDACAO - INTRA REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO DE
121229816 D S P P
OFSS DIFICIL REA LIZACAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
121229817 = CREDITOS PARCELADOS - INTRA OFSS D S P P
LONGO PRAZO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS SUB-ROGADOS POR ASSUNCAO DE
DIVIDA PELA UNIAO POR DETERMINACAO LEGAL, POR RENEGOCIACAO DE
121229818 = CREDITOS SUB-ROGADOS - INTRA OFSS D S P P
DIVIDAS OU POR PAGA MENTO DE GARANTIAS DE EMPRESTIMOS DADAS
A TERCEIROS.
= CREDITOS A RECEBER EM PODER DA REGISTRA OS VALORES A RECEBER EM PODER DA JUSTICA, SEM
121229819 D S P P
JUSTICA-INTRA PREVISAO DE RE CEBIMENTO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
121229820 = TITULOS A RECEBER - INTRA OFSS D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE


AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A CREDITOS TRIBUTARIOS)
CRED POR INFRACOES LEGAL/CONTR
121229821 OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS D S P P
LONGO PZ-INTRA
CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS
PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.
= CREDITO A RECEBER POR CESSAO DE REGISTRA VALORES DE CREDITOS A RECEBER RELATIVOS A CESSAO DE
121229822 D S P P
PESSOAL-INTRA PESSOAL.
= CRED A REC PENDENTE DE DECISAO
121229823 REGISTRA OS VALORES A RECEBER PENDENTES DE DECISAO JUDICIAL. D S P P
JUDICIAL-INTRA

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE


AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A CREDITOS TRIBUTARIOS)
= CREDITOS POR INFRACOES OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS
121229825 D S P P
LEGAL/CONTRATUAL-INTRA CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS
PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS. OU AINDA, CREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEGAIS. (MULTAS DE TRANSITO, ETC)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTO DE CONTRIB FUTURA-
121229826 AS ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, CONFORME D S P P
FUNPRESP-INTRA
DISPOE O ART. 25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

= OUTROS CRED A REC E VALORES A REGISTRA OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO,
121229899 D S P P
LONGO PRZ-INTRA NAO CLASSIFICAVEIS EM OUTRAS CONTAS.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO


AJUST PERDA DE DEMAIS CRED E VALORES
121229900 RECEBIMENTO DE VALORREFERENTE A DEMAIS CREDITOS A LONGO C N P
LP-INTRA
PRAZO, POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROS E OUTRAS.
REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
* AJUSTE PERDA DE CREDITO
121229901 CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C S P P
ADMINISTRATIVOS-INTRA
ADMINISTRATIVOS.
REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
* AJUSTE PERDA DE CREDITO APURADOS
121229902 CREDITOS PORDANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE C S P P
EM TCE-INTRA
CONTAS ESPECIAL.
* AJUSTE DE PERDAS DE OUTROS REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
121229903 C S P P
CREDITOS OUTROS CREDI-TOS.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES, COM
VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
121240000 D N P
PRAZO - EST FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DEENTES PUBLICOS
DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE E
UMESTADO.
COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL,TAIS COMO
ANTECIPACOESDE SALARIOS E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
ADIANTAM CONCEDIDOS A PESSOAL E
121240100 SALARIO, ADIANTAMENTOSDE FERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE D N P
TERCEIROS-EST
NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E
= ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
121240102 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D S P X
ENTIDADES - ESTADO
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
= ADIANTAMENTOS TRANSFERENCIAS
121240103 FINANCEIROSFORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P X
VOLUNTARIAS-EST
GERADAS PELA INTEGRACAO DOPORTAL SICONV COM O SIAFI.

REGISTRA VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PRESTADORES


DE SERVICOS,MAS A SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO FORNECIMENTO
= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE
121240104 DE BENS, PRODUTOS OU SERVICOS PREDETERMINADOS, POIS NESTE D S P X
SERVICOS - EST
CASO DEVERA SER CLASSIFICADO,POR EXEMPLO, EM ESTOQUES OU
IMOBILIZADO.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS


= ADIANT A DIRETOR/ACIONISTA/PARTC CONCEDIDOS A DIRETORE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO
121240105 D S P X
NO LUCRO-EST LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETOSOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS


= ADIANTAMENTO PARA FUTURO
121240106 CONCEDIDOS A TITULODE ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE D S P P
AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.

= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL - REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC DOS
121240108 D S P P
CORRECAO SELIC ADIANTAMENTOS REALI-ZADOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL.

= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO


121240199 D S P X
CONCEDIDOS - ESTADO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.

TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR - COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A


121240200 D N P
INTER ESTADO RECUPERAR/COMPENSAR.
= ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR /
121240202 D S P F
ESTADO COMPENSAR.
121240203 = ICMS DIFERIDO - ESTADO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F

121240207 = ISS A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F

121240208 = IPVA A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F

121240209 = IPTU A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F

121240210 = ITR A COMPENSAR - ESTADO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F

= OUTROS TRIBUTOS COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A


121240299 D S P F
RECUPERAR/COMPENSAR - ESTADO RECUPERAR/COM PENSAR.

COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES


CRED POR DANO AO PATRIM ORIUNDO SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121240400 D N P
CRED ADM-EST PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRATIVOS.

CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121240402 D S P P
ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

CRED A REC POR ERRO ADMINISTRATIVO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121240403 D S P P
ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.

CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU FRAUDE REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121240404 D S P P
- ESTADO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM PREST
121240406 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
SERV-EST
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES


CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
121240410 D S P P
PREVI-EST MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).

REGISTRA CREDITOS DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS CREDITOS


OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
121240499 ADMINISTRATIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS ESPECIFICAS D S P P
ESTADO
EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
CRED POR DANO AO PATRIMON APURADO SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121240500 D N P
EM TCE-EST PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS-TCE- RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121240501 D S P P
EST INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO


CRED A REC POR DE OU DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121240503 D S P P
DESFALQUES/DESVIOS-TCE-EST ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121240504 D S P P
SERV-EST PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS


ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
CRED A REC DE RESPONS POR
121240505 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANO/PERDA-TCE-EST
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)
REGISTRA AS DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE
COMPORTESUA QUITACAO, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO
CRED A REC POR PAGTO S/RESPALDO ORC- EMPENHO OU AINDA COMCLASSIFICACAO IMPROPRIA(DIFERENTE
121240506 D S P P
TCE-EST DAQUELA PREVISTA NO ORCAMENTO),APURADAS COM IMPUTACAO DA
RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE


CRED A REC POR CREDITOS ANTECIPADOS CREDITOS ANTECIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121240507 D S P P
-TCE- EST EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGAL, BEM
CRED A REC POR FALTA OU IRREG
121240508 COMO A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROV-TCE-EST
TRANSFERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADE NA DOCUMENTACAO
APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS


SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO -
121240509 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E OU D S P P
TCE - EST
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
CRED A REC POR FALT RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121240511 D S P P
PECUN-TCE-EST TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA


CRED A REC POR FRAUDES EM BENEFICIOS-PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121240512 D S P P
TCE-EST APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
CRED A REC POR ADIANTAM CONCED
121240513 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM ALEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREG-TCE-EST
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDOFOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES NAO


OUTROS CRED A REC APURADOS EM TCE - ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121240599 D S P P
ESTADO HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITO E CAUCOES EFETUADOS E


RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DE CONTRATOS, BEM COMO
DEPOSITOS RESTITUIV E VALORES PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU DE
121240600 D N P
VINCULADOS-EST NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS RECURSOS
VINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES A DATA
DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS

REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADOS


= DEPOSITO/CAUCAO EFETUADO DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121240601 D S P P
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA VALORES RELATIVOS AOS DEPOSITOS E CAUCOES RECEBIDOS


= DEPOSITO/CAUCAO RECEBIDO DE PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121240602 D S P F
CONTR/CONVEN-EST CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS EFETUADOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS EFETUADOS -
121240603 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P P
ESTADO
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS -
121240604 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
ESTADO
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS VINCULADOS
= DEPOSITO EFETUADO P/INTERPOSICAO
121240605 EFETUADOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECURSOS-EST
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS VINCULADOS


= DEPOSITO RECEBIDO P/INTERPOSICAO
121240606 RECEBIDOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P F
RECURSOS-EST
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS


121240607 = DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER ESTADO BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
ACORDOS E AJUSTES.

REGISTRA VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES


= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO
121240608 DE PENHORAOU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL-EST
SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


121240609 = DEPOSITOS TRANSFERIDOS - ESTADO D S P F
GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS


DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121240610 PAGOS EM AQUISICOES DE COMBUSTIVEIS, DE ACORDO COM A D S P P
COMBUSTIVEIS - EST
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS -
121240611 PAGOS EM AQUISICOES DE VEICULOS, DE ACORDO COM A LEGISLACAO D S P P
EST
EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121240612 PAGOS POR CONSUMO DE ENERGIA ELETRICA, DE ACORDO COM A D S P P
ELETROBRAS - EST
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVO A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS
OUTROS DEPOSITO RESTIT E VALORES
121240699 E VALORESVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P P
VINCULAD-EST
SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS APOS OS


OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121249800 D N P
A LP-EST CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.

= CREDITOS A RECEBER DE ENTIDADES REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO ORIUNDOS DE


121249801 D S P P
FEDERAIS-EST DEBITO DE ENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CRED PELA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
121249802 D S P P
UNIAO-EST UNIAO.
REGISTRA O VALOR DE CREDITOS ORIUNDOS DE CONCESSOES DE
CRED CONCESSAO DIREITOS DIREITOS DE USOE DE EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA
121249803 D S P P
USO/EXPLORA BENS-EST TERCEIROS OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS,
REALIZAVEIS A LONGO PRAZO.
= CRED A REC DE DEVEDORES DE
121249804 REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS DE CONVENIOS. D S P P
CONVENIOS - ESTADO
= CRED A RECEBER DE ALIENACAO BENS REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DA
121249805 D S P P
MOV/IMOV-EST ALIENACAO DEBENS MOVEIS E IMOVEIS.
= CRED ADMINISTRATIVO POR AUTOS DE REGISTRA O VALOR DE CREDITOS ADMINISTRATIVOS ORIUNDOS DE
121249807 D S P P
INFRACAO-EST AUTO DE INFRACAO E OUTROS.
REGISTRA OS VALORES A RECEBER ORIUNDOS DE DESAPROPRIACOES
= CRED A REC EM PARCEL/LOTES DE DE IMOVEISRURAIS PARA FINS DE REFORMA AGRARIA, TITULADOS EM
121249808 D S P P
DESAPROPRIA-EST PARCELAS/LOTES, COMPAGAMENTOS PREVISTOS A PARTIR DO SEGUNDO
ANO DA EMISSAO DOS TITULOS DEPROPRIEDADE.

REGISTRA O VALOR DAS COTAS RECOLHIDAS PELA ADMINISTRACAO


121249810 INCENTIVOS FISCAIS - ESTADO D S P P
INDIRETA, RE-FERENTE AO IRPJ POR OPCAO DE INCENTIVOS FISCAIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS CREDITOS TRANSFERIDOS DE


TERCEIROS,PROVENIENTES DE TRIBUTOS, MULTAS E OUTROS CREDITOS
DA FAZENDA NACIONALLANCADOS POREM NAO ARRECADADOS OU NAO
121249811 = CREDITOS TRANSFERIDOS - ESTADO RECOLHIDOS NO EXERCICIO ORIGINALQUE CONSTITUI A DIVIDA ATIVA A D S P P
PARTIR DA SUA INSCRICAO. REGISTRA AINDA OS RECURSOS A
RECEBER CONSTANTES DO ORCAMENTO GERAL DAUNIAO PARA FINS DE
OBRIGACOES CONTRATUAIS DECORRENTES DE EMPRESTIMOSE OUTROS.

= VALOR A RECUP DE INDENIZACAO REGISTRA OS VALORES A RECUPERAR DECORRENTES DE PAGAMENTOS


121249812 D S P P
SINISTRO PG-EST DE INDENIZACOES DE SINISTROS.
REGISTRA OS VALORES DAS INDENIZACOES A RECEBER A LONGO
121249813 = INDENIZACOES A RECEBER - ESTADO D S P P
PRAZO.
121249814 = CREDITOS A RECUPERAR - ESTADO REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS A RECUPERAR NO LONGO PRAZO. D S P P
= DUPLICATAS E TITULOS EM REGISTRA O MONTANTE DE VALORES ORIUNDOS DE DUPLICATAS E
121249815 D S P P
CONTENCIOSO - ESTADO TITULOS EM CONTENCIOSO.
REGISTRA OS VALORES ORIUNDOS DE CREDITOS EM LIQUIDACAO DE
121249816 = CREDITOS EM LIQUIDACAO - ESTADO D S P P
DIFICIL REA LIZACAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS PARCELADOS, REALIZAVEIS NO
121249817 = CREDITOS PARCELADOS - ESTADO D S P P
LONGO PRAZO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS SUB-ROGADOS POR ASSUNCAO DE
DIVIDA PELA UNIAO POR DETERMINACAO LEGAL, POR RENEGOCIACAO DE
121249818 = CREDITOS SUB-ROGADOS - ESTADO D S P P
DIVIDAS OU POR PAGA MENTO DE GARANTIAS DE EMPRESTIMOS DADAS
A TERCEIROS.
= CRED A REC EM PODER DA JUSTICA - REGISTRA OS VALORES A RECEBER EM PODER DA JUSTICA, SEM
121249819 D S P P
ESTADO PREVISAO DE RE CEBIMENTO.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER A CURTO PRAZO REPRESENTADOS
121249820 = TITULOS A RECEBER - INTER ESTADO D S P P
POR NOTAS PROMISSORIAS, LETRAS DE CAMBIO E OUTROS.

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE


AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A CREDITOS TRIBUTARIOS)
CRED POR INFRACOES LEGAL/CONTRATO
121249821 OU DECORRENTES DE QUEBRADE CLAUSULAS CONTRATUAIS. OS D S P P
LP - EST
CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS
PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS.
= CREDITOS A RECEBER POR CESSAO DE REGISTRA VALORES DE CREDITOS A RECEBER RELATIVOS A CESSAO DE
121249822 D S P P
PESSOAL-EST PESSOAL.
= CRED A REC PENDENTES DE DECISAO
121249823 REGISTRA OS VALORES A RECEBER PENDENTES DE DECISAO JUDICIAL. D S P P
JUDICIAL-EST

REGISTRA OS RECURSOS A RECEBER PROVENIENTES DA APLICACAO DE


AUTOS DEINFRACAO, DA APLICACAO DE MULTAS POR DESCUMPRIMENTO
DE OBRIGACOES ACESSORIAS (VINCULADAS A CREDITOS TRIBUTARIOS)
OU DECORRENTES DE QUEBRA DECLAUSULAS CONTRATUAIS. OS
= CREDITOS POR INFRACOES
121249825 CREDITOS DECORRENTES DA QUEBRA DE CLAUSULASCONTRATUAIS D S P P
LEGAL/CONTRATUAL - EST
PODEM SER PAGOS EM ESPECIE, GLOSA OU ATRAVES DE
FORNECIMENTOS. OU AINDA, CREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEG OU AINDACREDITOS PROVENIENTES DE OUTRAS
INFRACOES LEGAIS. (MULTAS DE TRANSITO,ETC)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AOS ADIANTAMENTOS DE RECURSOS


= ADIANTAMENTO DE CONTRIB FUTURA -
121249826 AS ENTIDA-DES FECHADAS DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR, D S P P
FUNPRESP- EST
CONFORME DISPOE O ART.25 DALEI 12618/2012 - FUNPRESP.

= OUTROS CREDITOS A RECEBER E REGISTRA OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES A LONGO PRAZO,
121249899 D S P P
VALORES A LP -EST NAO CLASSIFICAVEIS EM OUTRAS CONTAS.

COMPREENDE O AJUSTE DE PERDAS ESTIMADAS COM O NAO


AJUSTE PERDA DE DEMAIS CREDITOS E
121249900 RECEBIMENTO DOS VALORES REFERENTES A CREDITOS A LONGO C N P
VALORES-EST
PRAZO,POR INADIMPLENCIA DE TERCEIROSE OUTRAS.
REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
* AJUSTE PERDA CREDITOS
121249901 CREDITOS POR DANOS AO PATRIMONIO, VERIFICADOS EM PROCESSOS C S P P
ADMINISTRATIVOS - EST
ADMINISTRATIVOS.
REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
* AJUSTE PERDA DE CREDITOS APURADOS
121249902 CREDITOS PORDANOS AO PATRIMONIO, APURADOS EM TOMADA DE C S P P
EM TCE -EST
CONTAS ESPECIAL.
* AJUSTE DE PERDAS DE OUTROS REGISTRA OS VALORES DOS AJUSTES PARA PERDAS ESTIMADAS DE
121249903 C S P P
CREDITOS OUTROS CREDI-TOS.
COMPREENDE OS VALORES A RECEBER POR DEMAIS TRANSACOES, COM
VENCIMENTONO LONGO PRAZO. COMPREENDE OS SALDOS QUE SERAO
DEMAIS CREDITOS E VALORES A LONGO EXCLUIDOS NOS DEMONSTRATIVOS CONSOLIDADOS DO ORCAMENTO
121250000 D N P
PRAZO - MUN FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL(OFSS) DEENTES PUBLICOS
DISTINTOS, RESULTANTES DAS TRANSACOES ENTRE O ENTE EUM
MUNICIPIO.

COMPREENDE AS ANTECIPACOES CONCEDIDAS A PESSOAL,TAIS COMO


ANTECIPACOESDE SALARIO E ORDENADOS, ADIANTAMENTOS DE 13º
ADIANTAM CONCEDIDOS A PESSOAL E
121250100 SALARIO, ADIANTAMENTOS DEFERIAS E OUTROS, ALEM DA ENTREGA DE D N P
TERCEIROS-MUN
NUMERARIO A TERCEIROS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
FORNECIMENTO DE BENS OU SERVICOS.
REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A UNIDADES E
= ADIANTAMENTOS A UNIDADES E
121250102 ENTIDADES DA ADMINISTRACAO, INCLUSIVE OUTRAS UNIDADES D S P X
ENTIDADES - MUN
GESTORAS.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A ADIANTAMENTOS DE RECURSOS
= ADIANTAMENTO DE TRANSFERENCIA
121250103 FINANCEIROSFORMALIZADOS POR TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS D S P X
VOLUNTARIA-MUN
GERADAS POR INTEGRACAO DOPORTAL SICONV COM O SIAFI.

REGISTRA OS VALORES DE ANTECIPACOES CONCEDIDAS A


PRESTADORES DE SERVICOS,MAS SEM VINCULACAO ESPECIFICA AO
= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE
121250104 FORNECIMENTO DE BENS, PRODUTOS OUSERVICOS PREDETERMINADOS, D S P X
SERVICOS - MUN
POIS NESTE CASO DEVERA SER CLASSIFICADO, POREXEMPLO, EM
ESTOQUES OU IMOBILIZADO.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS


= ADIANT A DIRETOR/ACIONISTA/PART CONCEDIDOS A DIRETORE ACIONISTAS OU OUTROS PARTICIPANTES NO
121250105 D S P X
NO LUCRO-MUN LUCRO, TAIS COMO OS DETENTORESDE PARTES BENEFICIARIAS OU
DEBENTURES, QUANDO ISSO NAO FOR SEU OBJETOSOCIAL.

REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ADIANTAMENTOS


= ADIANTAMENTO PARA FUTURO
121250106 CONCEDIDOS A TITULODE ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE D S P P
AUMENTO DE CAPITAL
CAPITAL - AFAC.

= ADIANT P/AUMENTO DE CAPITAL - REGISTRA O VALOR DA CORRECAO PELA TAXA SELIC DOS
121250108 D S P P
CORRECAO SELIC ADIANTAMENTOS REALI-ZADOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL.

= ADIANTAMENTOS DIVERSOS REGISTRA OS OUTROS VALORES ENTREGUES ANTECIPADAMENTE, NAO


121250199 D S P X
CONCEDIDOS - MUNICIPIO CLASSIFICADOS EM CONTAS ANTERIORES.
TRIBUTOS A RECUPERAR / COMPENSAR - COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DOS TRIBUTOS A
121250200 D N P
MUNICIPIO RECUPERAR/COMPENSAR.
= ICMS A RECUPERAR / COMPENSAR - REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DE ICMS A RECUPERAR /
121250202 D S P F
MUNICIPIO COMPENSAR.
121250203 = ICMS DIFERIDO - MUNICIPIO REGISTRA O VALOR DO ICMS DIFERIDO DOS ESTOQUES. D S P F

121250207 = ISS A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ISS A COMPENSAR. D S P F

121250208 = IPVA A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPVA A COMPENSAR. D S P F

121250209 = IPTU A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO IPTU A COMPENSAR. D S P F

121250210 = ITR A COMPENSAR - MUNICIPIO REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES DO ITR A COMPENSAR. D S P F
= OUTROS TRIBUTOS RECUPERAR / COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES DE OUTROS TRIBUTOS A
121250299 D S P F
COMPENSAR - MUN RECUPERAR /COMPENSAR.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
CRED POR DANO PATRIM VINDO DE CRED SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121250400 D N P
ADMINI-MUN PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM PROCESSOS ADMINISTRATIVOS.

CRED A REC POR DANO AO PATRIMONIO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121250402 D S P P
MUNICIPIO ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DANOS AO PATRIMONIO PUBLICO.

CRED A REC POR ERRO ADMINISTRATIVO - REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121250403 D S P P
MUNICIP ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE ERRO DA ADMINISTRACAO.

CRED A REC POR DOLO, MA-FE OU FRAUDE REGISTRA O CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A DEBITO
121250404 D S P P
- MUN ADMINISTRATIVO DE CORRENTES DE DOLO, MA-FE OU FRAUDE.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


CRED A REC POR DEB TERCEIRO EM PREST
121250406 IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS D S P P
SERV-MUN
PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A ORGAOS PAGADORES


CRED A REC POR PAGTO INDEVIDO BENEF POR PAGAMENTOS INDEVIDOS DE BENEFICIOS PREVIDENCIARIOS, POS-
121250410 D S P P
PREVI-MUN MORTE DO SEGURADO(CREDITOS RECONHECIDOS SEM NECESSIDADE DE
INSTAURACAO DE TOMADA DE CONTASESPECIAL).

REGISTRA CREDITO DA UNIAO CORRESPONDENTE A OUTROS CREDITOS


OUTROS CREDITOS ADMINISTRATIVOS -
121250499 ADMINISTRA TIVOS QUE NAO SE ENQUADRAM EM RUBRICAS D S P P
MUNICIPIO
ESPECIFICAS EXISTENTES.
COMPREENDE OS VALORES REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
CRED POR DANOS AO PATRIM APURADOS SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS,
121250500 D N P
EM TCE-MUN PROVENIENTES DE DIREITOS O RIUNDOS DE DANOS AO PATRIMONIO,
APURADOS EM TOMADA DE CONTAS ESPECIAL.

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


CRED A REC POR PAGTOS INDEVIDOS-TCE- RESPONSAVEIS E CO-RESPONSAVEIS POR PAGAMENTOS EFETUADOS
121250501 D S P P
MUNICIPIO INDEVIDAMENTE, INCLUSIVEEM CASOS DE SUPER FATURAMENTO.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAESPECIAL)

REGISTRA OS DESFALQUES, DESVIOS DE BENS E VALORES DA UNIAO


CRED A REC POR DESFALQUES/DESVIOS- OU DE ENTIDADES PUBLICAS, APURADAS EM PROCESSOS POR ACOES
121250503 D S P P
TCE-MUN ADMINISTRATIVAS E POLICIAL OU JULGAMENTO JUDICIAL.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS AS RESPONSABILIDADES POR


CRED A REC POR DEB TERCEIR PREST IRREGULARIDADESEM PRESTACAO DE SERVICOS POR TERCEIROS, CUJOS
121250504 D S P P
SERV-TCE-MUN PROCESSOS FORAM APURADOSCOM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DECONTAS ESPECIAL)
REGISTRA AS RESPONSABILIDADES APURADAS EM INQUERITOS
ADMINISTRATIVO OUPOLICIAL CONTRA SERVIDORES OU TERCEIROS,
CRED A REC DE RESPONSA POR
121250505 POR DANOS E PERDAS CAUSADOS AFAZENDA NACIONAL SENDO D S P P
DANO/PERDA-TCE-MUN
APURADOS COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS DESPESAS REALIZADAS SEM EXISTENCIA DE CREDITO QUE


A COMPORTE, RESULTANDO EM PAGAMENTO SEM PREVIO EMPENHO OU
CRED A REC POR PAGTOS S/RESPALDO
121250506 AINDA COM CLASSIFICACAO IMPROPRIA (DIFERENTE DAQUELA PREVISTA D S P P
ORC-TCE-MUN
NO ORCAMENTO), APURADAS, COMIMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES PAGOS SOBRE DOTACOES DECORRENTES DE


CRED A REC POR CREDITOS ANTECIPADOS- CREDITOS ANTECIPADOS NAO REALIZADOS ATE O FECHAMENTO DO
121250507 D S P P
TCE-MUN EXERCICIO, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE


DOCUMENTACAO COMPROBATORIA DA EXECUCAO DA
DESPESA,INCLUSIVE AS APRESENTACOES FORA DO PRAZO LEGAL, BEM
CRED A REC POR FALTA OU IRREG
121250508 COMO A INADIMPLENCIA NA COMPROVACAO DE INSTRUMENTOS DE D S P P
COMPROV-TCE-MUN
TRANSFERENCIA OU AINDA IRREGULARIDADES NA DOCUMENTACAO
APURADAS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE. (QUANDO FOR
INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A BENS E SERVICOS ADQUIRIDOS


SEM A NECESSARIA LICITACAO ESPECIFICA, EM PROCESSOS
CRED A REC POR FALTA DE LICITACAO -
121250509 MOTIVADOS, POR DETERMINACOESADMINISTRATIVAS E OU D S P P
TCE - MUN
INQUERITOS, APURADOS, COM IMPUTACAO DA RESPONSABILIDADE.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA OS VALORES CORRESPONDENTES A FALTA DE RECOLHIMENTO


OU PAGAMENTO DE OBRIGACOES PECUNIARIAS, TAIS COMO: PARTE DO
CRED A REC POR FALT RECOL OBRIG EMPREGADOR DE OBRIGACOES PATRONAIS, VALORES DESCONTADOS DE
121250511 D S P P
PECUN-TCE-MUN TERCEIROS E NAO RECOLHIDOS, NAOPAGAMENTO DE OBRIGACOES PARA
COM A UNIAO. (QUANDO FOR INSTAURADATOMADA DE CONTAS
ESPECIAL)

REGISTRA OS DEBITOS RELATIVOS A FRAUDES EM BENEFICIOS DA


CRED A REC POR FRAUDES EM BENEFICIOS-PREVIDENCIASOCIAL, COM A RESPONSABILIDADE DEVIDAMENTE
121250512 D S P P
TCE-MUN APURADA E IMPUTADA A SERVIDORES OU TERCEIROS
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA AS RESPONSABILIDADES IMPUTADAS A GESTORES E OUTROS


RESPONSAVEIS E CO - RESPONSAVEIS POR ADIANTAMENTOS
CRED A REC POR ADIANTAM CONCED
121250513 CONCEDIDOS EM DESACORDO COM ALEGISLACAO PERTINENTE, TAIS D S P P
IRREG-TCE-MUN
COMO A FORNECEDORES E EMPREGADOS. (QUANDOFOR INSTAURADA
TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

REGISTRA RESPONSABILIDADES DIVERSAS CUJAS CLASSIFICACOES NAO


OUTROS CREDITOS A RECEBER APURADOS ESTEJAM DEFINIDAS EM CONTAS PROPRIAS OU PARA AS QUAIS NAO
121250599 D S P P
EM TCE-MUN HAJAM CONTAS ESPECI FICAS.
(QUANDO FOR INSTAURADA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL)

COMPREENDE OS VALORES DE DEPOSITOS E CAUCOES EFETUADO E


RECEBIDOS PELAENTIDADE PARA GARANTIA DOS CONTRATOS, BEM
DEPOSITO RESTITUIV E VALORES COMO PARA DIREITO DE USO, EXPLORACAO TEMPORARIA DE BENS OU
121250600 D N P
VINCULADOS-MUN DE NATUREZA JUDICIAL, DEPOSITOS COMPULSORIOS E DEMAIS
RECURSOS VINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES
SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITO E CAUCOES EFETUADOS


= DEPOSITO/CAUCAO EFETUADO POR PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121250601 D S P P
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITO E CAUCOES RECEBIDOS


= DEPOSITO/CAUCAO RECEBIDO POR PELA ENTIDADE, PRESTADOS POR VINCULACOES A CONTRATOS OU
121250602 D S P F
CONTR/CONVEN-MUN CONVENCOES, PARA GARANTIAS DE OPERACOES ESPECIFICAS,
REALIZAVEIS NO CURTO PRAZO.
REGISTRA OS VALORES DECORRENTES DE DEPOSITOS RECEBIDOS PELA
= DEPOSITOS JUDICIAIS RECEBIDOS -
121250604 ENTIDADE POR DETERMINACAO JUDICIAL, REALIZAVEIS NO CURTO D S P F
MUNICIPIO
PRAZO.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS VINCULADOS
= DEPOSITO EFETUADO P/INTERPOSICAO
121250605 EFETUADOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P P
RECURSO-MUN
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS VINCULADOS


= DEPOSITO RECEBIDO P/INTERPOSICAO
121250606 RECEBIDOS, DECOR RENTES DE INTERPOSICAO DE RECURSOS NA D S P F
RECURSO-MUN
ESFERA JUDICIAL OU ADMINISTRATI VA.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS EM CONTAS


= DEPOSITOS ESPECIAIS - INTER
121250607 BANCARIAS, VINCULADOS A OBRIGACOES CONTRATUAIS, CONVENCOES, D S P F
MUNICIPIO
ACORDOS E AJUSTES.

REGISTRA OS VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL ATRAVES


= VALORES APREENDIDOS POR DECISAO
121250608 DE PENHOROU ARRESTO, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES D S P X
JUDICIAL-MUN
SEGUINTES A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS.

= DEPOSITOS TRANSFERIDOS - INTER REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A DEPOSITOS TRANSFERIDOS, PARA


121250609 D S P F
MUNICIPIO GARANTIADE OPERACOES ESPECIFICAS.

REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS


DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121250610 PAGOS EM AQUISICOES DE COMBUSTIVEIS, DE ACORDO COM A D S P P
COMBUSTIVEIS - MUN
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
DEPOSITOS COMPULSORIOS - VEICULOS -
121250611 PAGOS EM AQUISICOES DE VEICULOS, DE ACORDO COM A LEGISLACAO D S P P
MUN
EM VIGOR.
REGISTRA OS VALORES RELATIVOS A EMPRESTIMOS COMPULSORIOS
DEPOSITOS COMPULSORIOS -
121250612 PAGOS POR CONSUMO DE ENERGIA ELETRICA, DE ACORDO COM A D S P P
ELETROBRAS - MUN
LEGISLACAO EM VIGOR.
REGISTRA VALORES RELATIVOS A OUTROS DEPOSITOS RESTITUIVEIS E
OUTROS DEPOSITOS RESTIT E VALORES
121250699 VALORESVINCULADOS, REALIZAVEIS APOS OS DOZE MESES SEGUINTES D S P P
VINCULA-MUN
A DATA DE PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES CONTABEIS

COMPREENDE OS OUTROS CREDITOS E VALORES REALIZAVEIS APOS OS


OUTROS CREDITOS A RECEBER E VALORES DOZE MESESSEGUINTES A DATA DA PUBLICACAO DAS DEMONSTRACOES
121259800 D N P
A LP-MUN CONTABEIS, PROVENIENTES DE DIREITOS OBTIDOS JUNTO A DIVERSOS
DEVEDORES.

= CREDITOS A RECEBER DE ENTIDADES REGISTRA OS VALORES REALIZAVEIS NO LONGO PRAZO DECORRENTE DE


121259801 D S P P
FEDERAIS-MUN DEBITO DEENTIDADES FEDERAIS COM A UNIAO.
CRED A REC POR CESSAO DE CRED PELA REGISTRA OS VALORES DOS CREDITOS A RECEBER CEDIDOS PELA
121259802 D S P P
UNIAO-MUN UNIAO.
REGISTRA O VALOR DOS CREDITOS ORIUNDOS DAS CONCESSOES DE
CRED CONCESSOES DIREITOS DIREITOS DE USO E EXPLORACAO DE BENS DA UNIAO, PARA TERCEIROS
121259803 D S P P
USO/EXPLORA BENS-MUN OU PARA OUTRAS ENTIDADES GOVERNAMENTAIS, REALIZAVEIS A LONGO
PRAZO.
=