Caso para Clase

Nestle consorcio manufacturero de alimentos, está elaborando el presupuesto maestro de operación de la línea
de ventas para el año 2018 de los tres SKU (Stock Keeping Unit) que produce. Se requiere elaborar un plan d
menor costo de producción para el período de planificación expuesto. También se tiene información de los pe
importantes de costos se detallan a continuación:

Pronóstico Anual de V
(Miles de Cajas)
Ene Feb
Chocolate D'onofrio Triangulo 790 659
Chocolate Sublime 527 439
Chocolate Princesa 447 372

Producto (Presentación en cajas) - SKU Peso(kg)

Chocolate donofrio Triangulo 1.5
Chocolate Sublime 1.2
Chocolate Princesa 2.3

Ene Feb
Numero de dias de trabajo 25 24

Costos asociados a toneladas agregadas

Materiales $110.00 /unidad
Costo de mantenimiento del inventario $1.20 /unidades/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas $3.40 /unidad/mes
Costo marginal de la subcontratación $32.00 /unidad ($142 del costo de la subcontr
Costo de contratación y de capacitación $125.00 /por trabajador
Costo de los despidos $150.00 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 5 /unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $4.00 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $6.00 /hora

Inventario
Inventario inicial 400 unidades
Reservas de seguridad 20% de la demanda mensual

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, N

1. - Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza lab
del primer mes
2. - Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
3. - Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante de 42: utilizar la subcontratación
4. - Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 42: utilizar tiempo extra
 Solución :

Pronóstico Agregado Anual

(Toneladas)
Ene Feb
Proyección de la demanda
Numero de dias de trabajo

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Requerimientos para la Producción

Ene Feb
Inventario inicial
Pronóstico de la demanda
Reserva de seguridad (20% pronóstico)
Requerimiento para la producción
Inventario Final

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecución

Ene Feb
Requerimientos de Producción
Horas de producción requerida(req prod x 5 hr/uni)
Dias de trabajo por mes
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/día)
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes)
Nuevos trabajadores contratados (base enero)
Costo de contratación (nuevos trab x $125)
Trabajadores despedidos
Costo del despido (trab despedidos x $150)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelación

Ene Feb
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes (unid que faltan x $3.4)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Producción 3 : Subcontratación

Ene Feb
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas (unid que faltan x $32)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción variable, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación

Plan de Producción 4 : Tiempo Extra

Ene Feb
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj)
Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)
Pronóstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final)
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra (tiempo extrax5hr/unix$6)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras
 Resumen
Costo Plan 1 Plan 2
Contratación
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :

Plan Seleccionado:
estro de operación de la línea de chocolates marca D'onofrio, para lo cual cuenta con el pronóstico anual
e requiere elaborar un plan de producción para el horizonte de planificación 2018 que proporcione el
e tiene información de los pesos de cada SKU, los dias laborables de cada mes del año y otros datos

nóstico Anual de Ventas 2018

(Miles de Cajas)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
483 395 483 703 615 527 439
322 264 322 468 410 351 293
273 223 273 397 347 298 248

Dias laborables por mes Año 2018

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
26 23 26 26 25 24 26

oneladas agregadas

d ($142 del costo de la subcontratación menos $110 de ahorro en los materiales)

tario
emanda mensual

rategias: Persecución, Nivelación y Mixta

oral(suponiendo una fuerza laboral inicial igual a los requerimientos

ción :

o Agregado Anual de Ventas 2013

(Toneladas)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep

ara la Producción
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep

os

ecución
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep

elación
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
ntratación N° Operarios:
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep

ontratación

po Extra N° Operarios:
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
Plan 3 Plan 4
Oct Nov Dic
483 571 659
322 381 439
273 323 372

Oct Nov Dic Total

26 24 25 300
Oct Nov Dic Total

Cálculo del n° de Trabajadores

Oct Nov Dic Todo el Año
Total necesidades

Total dias

N° trabajadores

Oct Nov Dic Total

Costo Total:

Oct Nov Dic Total

 Costo Total:

Oct Nov Dic Total

Costo Total:

Oct Nov Dic Total

Costo Total:
Cßlculo del n░ de trabajadores
1936
lo del n° de Trabajadores
Todo el Año
N° horas req/año

N° horas/operario-año
░ de trabajadores
Caso: INDURAMA S.A.

La manufacturera Indurama S.A está produciendo refrigreradoras para el mercado de los hogares. La calid
optimizar sus recursos de producción mediante un buen plan agregado de producción para el siguiente añ
ayudarlo:

Proyección de la demanda
Numero de dias de trabajo

Materiales
Costo de mantenimiento del inventario
Costo marginal del agotamientos de las reservas
Costo marginal de la subcontratación
Costo de contratación y de capacitación
Costo de los despidos
Horas de trabajo requeridas
Costo lineal (ocho primeras horas cada día)
Costo del tiempo extra (tiempo y medio)

Inventario inicial
Reservas de seguridad

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, N

- Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza labor
- Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
- Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante con 10% trabajadores menos: utilizar la subcontratación
- Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 20% trabajadores menos: utilizar tiempo extra

Solución :
10%

8
 10%
trabajadores menos

20%
trabajadores menos
MA S.A.

stá produciendo refrigreradoras para el mercado de los hogares. La calidad es aceptable, pero el precio de venta es bajo y
ción mediante un buen plan agregado de producción para el siguiente año. Como se podra suponer, usted ha sido comisi

Demanda y dias de Trabajo

Ene Feb Mar
900 1080 1170
25 24 26

Costos
250 /unidad
5 /unidades/mes
7.5 /unidad/mes
230 /unidad ($480 del costo de la subcontratación menos $250 de
60 /por trabajador
75 /por trabajador
4 /unidad
10 /hora
15 /hora

Inventario
145 unidades
10% de la demanda mensual

de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, Nivelación y Mixta

para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza laboral inicial igual a los requerimientos del primer mes
: variar el inventario y permitir faltantes solamente
oral constante con 10% trabajadores menos: utilizar la subcontratación
constante de 20% trabajadores menos: utilizar tiempo extra

Solución :
Pronóstico Agregado A
(Toneladas)
Ene Feb
Proyección de la demanda 900 1080
Numero de dias de trabajo 25 24

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Requerimientos para la Producción

Ene Feb
Inventario inicial 145 90
Pronóstico de la demanda 900 1080
Reserva de seguridad (10% de la demanda mensual) 90 108
Requerimiento para la producción 845 1098
Inventario Final 90 108

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecución

Ene Feb
Requerimientos de Producción 845 1098
Horas de producción requerida(req prod x 4 hr/uni) 3380 4392
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/día) 200 192
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes) 17 23
Nuevos trabajadores contratados (base enero) 0 6
Costo de contratación (nuevos trab x $60) $0 $359
Trabajadores despedidos 0 0
Costo del despido (trab despedidos x $75) $0 $0
Costo lineal (horas de prod req. x $10) $33,800 $43,920

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelación

Ene Feb
Inventario inicial 1080 1151
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 3400 3264
Producción real (hr disponibles / 4 hr / unidades) 971 933
Pronóstico de demanda 900 1080
Inventario final 1151 1004
Unidades faltantes
Costo de los faltantes (unid que faltan x $3.4)
Reserva de seguridad 90 108
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 1061 896
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2) $1,274 $1,075
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $13,600 $13,056

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

 Plan de Producción 3 : Subcontratación
Ene Feb
Inventario inicial 1080 945
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 3060 2938
Producción real (hr disponibles / 4 hr / unidades) 765 734
Pronóstico de demanda 900 1080
Inventario final 945 599
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas (unid que faltan x $32) $0
Reserva de seguridad 90 108
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 855 491
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2) $1,026 $590
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $3,060 $2,938

Nota: Producción variable, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación

Plan de Producción 4 : Tiempo Extra

Ene Feb
Inventario inicial 1080 856
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 2704 3514
Producción real (hr disponibles / 4 hr / unidades) 676 878.4
Pronóstico de demanda 900 1080
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final) 856 654
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra (tiempo extrax5hr/unix$6)
Reserva de seguridad 90 108
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 766 546
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2) $919 $656
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $10,816 $14,054

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo Plan 1 Plan 2
Contratación $1,384
Despido $368
Inventario excesivo -$14,334
Escasez $46,348
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal $645,080 $163,200
Costo Total : $646,833 $195,214

Plan Seleccionado: $195,214

SE SELECCIONA EL PLAN 2 YA QUE ES EL QUE NOS DA LA MENOR CANTIDAD DE

https://www.youtube.com/watch?v=kAlKUKpysco
pero el precio de venta es bajo y está estudiando la respuesta del mercado mientras busca
a suponer, usted ha sido comisionado para crear el plan. La siguiente información podrá

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct

1440 1620 1440 1350 1260 1350 1350
23 26 26 25 24 26 26

$250.00
$5.00
$7.50
e la subcontratación menos $250 de ahorro en los materiales) $230.00
$60.00
$75.00
4
$10.00
$15.00

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

90 108 117 144 162 144 135

requerimientos del primer mes

ronóstico Agregado Anual

(Toneladas)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
1170 1440 1620 1440 1350 1260 1350
 26 23 26 26 25 24 26

ara la Producción
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
108 117 144 162 144 135 126
1170 1440 1620 1440 1350 1260 1350
117 144 162 144 135 126 135
1179 1467 1638 1422 1341 1251 1359
117 144 162 144 135 126 135

os

ecución
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
1179 1467 1638 1422 1341 1251 1359
4716 5868 6552 5688 5364 5004 5436
26 23 26 26 25 24 26
208 184 208 208 200 192 208
23 32 32 27 27 26 26
0 9 0
$12 $553 $23 $0 $0 $0 $0
0 0 0 4 0 1 0
$0 $0 $0 $312 $0 $57 $0
$47,160 $58,680 $65,520 $56,880 $53,640 $50,040 $54,360

elación
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
1004 844 298 -312 -741 -1120 -1447
26 23 26 26 25 24 26
3536 3128 3536 3536 3400 3264 3536
1010 894 1010 1010 971 933 1010
1170 1440 1620 1440 1350 1260 1350
844 298 -312 -741 -1120 -1447 -1787
312 741 1120 1447 1787
$1,060 $2,521 $3,808 $4,921 $6,076
117 144 162 144 135 126 135
727 154 -474 -885 -1255 -1573 -1922
$873 $185 -$568 -$1,063 -$1,506 -$1,888 -$2,307
$14,144 $12,512 $14,144 $14,144 $13,600 $13,056 $14,144
ntratación N° Operarios:
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
599 225 -511 -1336 -1980 -2565 -3091
26 23 26 26 25 24 26
3182 2815 3182 3182 3060 2938 3182
796 704 796 796 765 734 796
1170 1440 1620 1440 1350 1260 1350
225 -511 -1336 -1980 -2565 -3091 -3645
511 1336 1980 2565 3091 3645
$0 $16,358 $42,739 $63,360 $82,080 $98,899 $116,640
117 144 162 144 135 126 135
108 -655 -1498 -2124 -2700 -3217 -3780
$130
$3,182 $2,815 $3,182 $3,182 $3,060 $2,938 $3,182

ontratación

po Extra N° Operarios:
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
654 428 161 -148 -451 -728 -987
26 23 26 26 25 24 26
3773 4694 5242 4550 4291 4003 4349
943.2 1173.6 1310.4 1137.6 1072.8 1000.8 1087.2
1170 1440 1620 1440 1350 1260 1350
428 161 -148 -451 -728 -987 -1250
148 451 728 987 1250
$4,452 $13,524 $21,840 $29,616 $37,500
117 144 162 144 135 126 135
311 17 -310 -595 -863 -1113 -1385
$373 $21
$15,091 $18,778 $20,966 $18,202 $17,165 $16,013 $17,395

Plan 3 Plan 4

$1,745 $1,968

$901,498
$270,732
$36,720 $206,426
$939,963 $479,126
A MENOR CANTIDAD DE COSTO PARA NOSOTROS Y PORQUE ADEMAS ESO GENERARIA
Nov Dic
1530 1620
24 25

Ago Sep Oct Nov Dic

126 135 135 153 162

Oct Nov Dic Total

1350 1530 1620 16110
 26 24 25 300

Cálculo del n° de Trabajadores

Oct Nov Dic Todo el Año
135 135 153 Total necesidades
1350 1530 1620
135 153 162 Total dias
1350 1548 1629
135 153 162 N° trabajadores

Oct Nov Dic Total

1350 1548 1629 16127
5400 6192 6516 64508
26 24 25 300
208 192 200 2400
26 32 33 323
6 1 $1,384
$0 $377 $60 $1,384
0 0 0 $5
$0 $0 $0 $368
$54,000 $61,920 $65,160 $645,080
Costo Total: $646,833

Oct Nov Dic Total

-1787 -2127 -2724 -5881
26 24 25 300
3536 3264 3400 40800
1010 933 971 11657
1350 1530 1620 46876
-2127 -2724 -3373 -10334
2127 2724 3373 13632
$7,231 $9,263 $11,468 46348
135 153 162 $1,611
-2262 -2877 -3535 -$11,945
-$2,714 -$3,453 -$4,242 -$14,334
$14,144 $13,056 $13,600 $163,200
Costo Total: $281,930
Oct Nov Dic Total
-3645 -4199 -4995 -19472
26 24 25 300
3182 2938 3060 36720
796 734 765 9180
1350 1530 1620 16110
-4199 -4995 -5850 -26402
4199 4995 5850
$134,381 $159,840 $187,200 901498
135 153 162 1611
-4334 -5148 -6012 -28013
1745
$3,182 $2,938 $3,060 36720
Costo Total: $929,996

Oct Nov Dic Total

-1250 -1520 -1812 -3717
26 24 25 300
4320 4954 5213 51606
1080 1238.4 1303.2 12902
1350 1530 1620 16110
-1520 -1812 -2128 -6925
1520 1812 2128 9024
$45,600 $54,348 $63,852 $270,732
135 153 162 1611
-1655 -1965 -2290 -8536
$1,968
$17,280 $19,814 $20,851 $206,426
Costo Total: $551,501
EMAS ESO GENERARIA MENOS COSTO PARA LA EMPRESA.
Cßlculo del n░ de trabajadores
77500
1936
ulo del n° de Trabajadores
Todo el Año
N° horas req/año

N° horas/operario-año
Caso: Coca Cola
El gerente de operaciones de la Embotelladora Latinoamericana S.A. (coca cola) requiere determin
producción que le permita administrar óptimamente sus recursos para elsiguiente año, para ello cu
productos:

Pronóstico de demanda por presentación de productos (miles de unidades)

Producto Ene Feb
Coca cola 2 litros 675 760
Coca cola 1.5 litros 750 950
Coca cola mediana (325 ml) 1,000 1,400
Fanta 3 litros 280 350
Fanta 2 litros 400 445
Fanta mediana (325 ml) 800 800
Sprite 1.5 litros 530 580
Sprite 1.0 litros 880 1,040
Sprite mediana (325 ml) 1,000 1,200

Costos
Dias laborales por mes 26
Unidad de planeación agregada miles de litros
Costo de mantenimiento del inventario $3.00 /unidades/mes
Costo escacez de las reservas $12.00 /unidad/mes
Costo de contratación y de capacitación $100.00 /por trabajador
Costo de los despidos $160.00 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 8 /unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $4.00 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $6.00 /hora

Inventario
Inventario inicial (miles de litros)
- Coca cola 200
- Fanta 130
- Sprite 150
Reservas de seguridad 10% de la demanda mensual

Elaborar dos estrategias de planeación agregada según los siguientes criterios:

Plan 1:
- Nivelar la producción de enero a marzo; abril a setiembre; octubre a diciembre
- Determinar La fuerza laboral como sigue:
(1) Abril a Setiembre constante (base) 0 Trabajadores
(2) Octubre a Diciembre constante (contrato) 0 Trabajadores
(3) Enero a Marzo constante igual a (2) 182 Trabajadores

Plan 2:
- Nivelar la producción de enero a marzo; abril a setiembre; octubre a diciembre
- Determinar La fuerza laboral como sigue:
(1) Abril-Setiembre constante (base) 0 Trabajadores
(2) Octubre-Diciembre constante (contrato) 0 Trabajadores
(3) Enero-Marzo igual a 165% de (1) 0 Trabajadores
Política laboral: contrato temporal como máximo 3 meses.
ola) requiere determinar los niveles de producción para establecer un plan de
ente año, para ello cuenta con el siguiente pronóstico de demanda de sus

de unidades)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
700 480 380 310 530 360 465 475
940 610 520 480 700 480 630 640
1,200 1,000 800 800 1,200 800 1,000 1,200
320 215 175 155 320 175 215 195
390 330 240 220 390 240 280 260
800 600 600 600 800 600 600 600
520 300 210 170 440 150 180 210
1,030 490 338 298 815 280 457 338
1,200 800 760 760 1,000 600 840 760

480 <------------ Inventario Agregado

demanda mensual
Nov Dic
445 600
590 940
1,000 1,200
155 320
220 440
600 800
240 530
380 880
800 1,000