ALMACEN SU BLUSA.

COM LTDA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS

ACTIVOS 2012 2013 VARIACION

CORRIENTE
Efectivo 3,750 3,080 - 670
Cuentas por cobrar clientes 8,650 9,500 850
Provision de cartera - 1,480 - 1,560 80
Inventarios 8,275 7,805 - 470
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 19,195 18,825

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Propiedad planta y equipo 10,570 13,920
Depreciaciòn acumulada - 1,810 - 2,320
ACTIVO FIJO NETO 8,760 11,600 2,840

OTROS ACTIVOS
Inversiones de Renta Fija 7,560 10,015 2,455
TOTAL OTROS ACTIVOS 7,560 10,015
TOTAL ACTIVOS 35,515 40,440

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras C.P. 4,900 4,700 - 200
Proveedores 9,700 10,200 500
Cuentas por pagar 1,820 3,150 1,330
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 16,420 18,050

LARGO PLAZO
Obligaciones financieras L.P 2,800 3,200 400
Bonos 780 1,950 1,170
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 3,580 5,150
TOTAL PASIVOS 20,000 23,200

PATRIMONIO
Capital social 12,000 13,000 1,000
Reserva legal 1,215 1,880 665
Utilidad del ejercicio 2,300 2,360 60
Utilidades retenidas 3,515 4,240
TOTAL PATRIMONIO 15,515 17,240
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 35,515 40,440

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 9,500
Costo de ventas 4,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 5,500
Gastos operacionales 1,800
UTILIDAD OPERACIONAL 3,700
Ingresos varios 360
Gastos finacnieros 180
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3,880
Impuesto 1,520
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,360

INFORMACION ADICIONAL
Valor venta del bien 200
Vr. de adquisicion del bien vendido 700
Depreciacion del bien vendido 400
Pago O. financieras LP. 500
LITERAL TRES DEL APETITOSO DOCUMENTO

HOJA DE TRABAJO N°1

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

Efectivo 670 Cuentas por cobrar clientes 850
Provision de cartera 80 ACTIVO FIJO NETO 2,840
Inventarios 470 Inversiones de Renta Fija 2,455
Proveedores 500 Obligaciones Financieras C.P. 200
Cuentas por pagar 1,330
Obligaciones financieras L.P 400
Bonos 1,170
Capital social 1,000
Reserva legal 665
Utilidad del ejercicio 60
TOTAL 6,345 TOTAL 6,345

DEPURACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQ. DEPRECIASIONES
Saldo actual (2,013) 13,920 Saldo actual (2,013)
(+) Vr. Adquisicion del bien vendido 700 (+) Vr. Depreciacion del bien Vendido
(-) Saldo anterior (2,012) 10,570 (-) Saldo actual (2,012)
TOTAL VARIACION PPyE (Aplicación) 4,050 TOTAL VARIACION DEPRECIACIO(Fuente)

UTILIDAD O PERDIDA VTA DEL BIEN PAGO DIVIDENDOS

Vr. Adquisicion del bien vendido 700 Saldo anterior de U.R (2,012)
(-) Depreciasion del bien vendido 400 (+) Utilidad neta del periodo (Fuente)
(=) Valor neto del bien 300 (-) Saldo actual (2,013)
(-) Valor venta del bien (Fuente) 200 DIVIDENDOS PAGADOS (Apliacion)
(=) PERDIDA DE BIEN VENDIDO (Fuente) 100

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P BONOS L.P

Saldo actual (2,013) 3,200 Saldo actual (2,013)
(+) Abono (Aplicación) 500 (+) Abono (Apliacion)
(-) Saldo anterior (2,012) 2,800 (-) Saldo anterior (2,012)
VARIACION OBL. FINANCIERA L.P.(F) 900 VARIACION BONOS L.P (Fuente)

HOJA DE TRABAJO N°2

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

CP Efectivo 670 Cuentas por cobrar clientes 850
GIF Provision de cartera 80 ACTIVO FIJO NETO
CP Inventarios 470 Inversiones de Renta Fija 2,455
CP Proveedores 500 Obligaciones Financieras C.P. 200
CP Cuentas por pagar 1,330 Propiedad Planta y EQ. 4,050
LP Obligaciones financieras L.P 900 Abonos a Obli. Finan L.P 500
LP Bonos 1,170 Dividendos Pagados 1,635
LP Capital social 1,000
Utilidades retenidas
LP Valor venta del bien 200
GIF Perdidad venta del Bien 100
GIF Depreciacion del periodo 910
GIF Utilidad neta del periodo 2,360

TOTAL 9,690 TOTAL 9,690

ALMACEN SU BLUSA.COM LTDA

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑO 2,013
FUENTES APLICACIONES
CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR
DE CORTO PLAZO DE CORTO PLAZO
Efectivo 670 Cuentas por cobrar clientes 850
Inventarios 470 Obligaciones Financieras C.P. 200
Proveedores 500
Cuentas por pagar 1,330
TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO 2,970 TOTAL APLICACIONES DE C.P 1,050

DE LARGO PLAZO DE LARGO PLAZO

Obligaciones financieras L.P 900 Inversiones de Renta Fija 2,455
Bonos 1,170 Propiedad Planta y EQ. 4,050
Capital social 1,000 Abonos a Obli. Finan L.P 500
Valor venta del bien 200
TOTAL FUENTES A L.P 3,270 TOTAL APLICACIONES DE L.P 7,005

GENERACION INTERNA DE FONDOS DIVIDENDOS

Provision de cartera 80 Dividendos Pagados 1,635
Perdidad venta del Bien 100
Depreciacion del periodo 910
Utilidad neta del periodo 2,360
TOTAL G.I.F 3,450 TOTAL DIVIENDOS 1,635

TOTAL FUENTES 9,690 TOTAL APLICACIONES 9,690

CONTADOR REPERE L REVISOR FISCAL

ANALISIS

FUENTES DE C.P 2,970 1,050

(2970-1050) 1,920

FUENTES DE L.P 3,270 3,270

(3270-7005) - 3,735

G.I.F 3,450 1,635

(3450-1635) 1,815

Señor Rafael Renteria Ramirez despues de analizar el estado de cambios en la situacion financiera por el año 2,013
nos permitimos manifestarle lo siguiente:
1). Las fuentes de corto plazo(2,970) pesos cubrieron las aplicaciones de corto plazo (1,050) pesos
y apoyaron las aplicaciones de L.P en (1,920) pesos.
2). Las fuentes de largo plazo (3,270) pesos apoyaron las aplicaciones de L.P teniendo que utilizar (1,920) pesos de las fuen
de corto plazo y (1,815) de la generacion interna de fondos con lo cual no se cumple el principio de conformidad financiera
3). La generacion interna de fondos (3,450) pesos cubrio el pago de dividendos de (1,635) pesos
y apoyaron las aplicaciones de L.P con (1,815) pesos
CLASIFICACION

F
A
F
F

A
F
F

F
F

F
F UTILIDADES RETENIDAS 725
F
2,320
400
1,810
910

3,515
2,360
4,240
1,635
CP

LP
CP
LP
LP
DIV
 APLICACIONES C.P 1,050
SOBRAN

APLICACIONES L.P 7,005

FALTAN

DIVIDENDOS 1,635
SOBRAN

n financiera por el año 2,013

que utilizar (1,920) pesos de las fuentes

principio de conformidad financiera.
 CLASE CUENTAS 2018 2017 VARIAC CLASIFI
Activo Cuenta por Cobrar 2,000 6,000 - 4,000 F
Activo Vehiculo 5,000 3,000 2,000 A

Pasivo O.Financiera 10,000 7,000 3,000 F

Pasivo Proveedores 9,000 11,000 - 2,000 A

Patrimonio Capital Social 12,000 8,000 4,000 F

Patrimonio Utilidad del Ejercicio 4,000 9,000 - 5,000 A
 SUPERMERCADO PAGUE MENOS S.A.S
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS

ACTIVOS 2013 2012 VARIACION

CORRIENTE
Efectivo 6,000 6,285 - 285
Cuentas por cobrar clientes 5,000 5,450 - 450
Inversiones temporales 3,000 1,250 1,750
Inventarios 10,300 9,212 1,088
Provision inventarios - 1,500 - 1,120 - 380
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 22,800 21,077 1,723

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Propiedad planta y equipo 9,225 9,433
Depreciaciòn acumulada - 1,720 - 1,380
ACTIVO FIJO NETO 7,505 8,053 - 548

OTROS ACTIVOS
cuentas por cobrar 3,500 2,700 800
Inversiones de Renta Fija 5,700 5,200 500
TOTAL OTROS ACTIVOS 9,200 7,900
TOTAL ACTIVOS 39,505 37,030

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras C.P. 6,000 5,520 480
Proveedores 4,000 3,600 400
Nomina por pagar 600 300 300
Impto de renta por pagar 1,700 1,600 100
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12,300 11,020

LARGO PLAZO
Obligaciones financieras L.P 5,000 6,000 - 1,000
Ingresos recibidos por anticipado 800 450 350
Bonos por pagar 5,000 5,650 - 650
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 10,800 12,100
TOTAL PASIVOS 23,100 23,120

PATRIMONIO
Capital social 12,061 10,080 1,981
Reserva legal 1,800 1,350 450
Utilidad del ejercicio 2,544 2,480 64
Utilidades retenidas 4,344 3,830
 TOTAL PATRIMONIO 16,405 13,910
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 39,505 37,030

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 11,400
Costo de ventas 4,597
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6,803
Gastos operacionales 2,200
UTILIDAD OPERACIONAL 4,603
Otros egresos 300
Gastos finacnieros 200
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 4,103
Impuesto 1,558
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,545

INFORMACION ADICIONAL
Valor venta del bien 800
Vr. de adquisicion del bien vendido 1,000
Depreciacion del bien vendido 400
Pago O. financieras LP. 1,900
Pago bonos 1,200

LITERAL TRES DEL APETITOSO DOCUMENTO

HOJA DE TRABAJO N°1

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

Efectivo 285 Inversiones temporales 1,750
Provision inventarios 380
Cuentas por cobrar clientes 450 Inventarios 1,088
Obligaciones Financieras C.P. 480 cuentas por cobrar 800
Proveedores 400 Inversiones de Renta Fija 500
Nomina por pagar 300 Obligaciones financieras L.P 1,000
Impto de renta por pagar 100 Bonos por pagar 650
Ingresos recibidos por anticipado 350
ACTIVO FIJO NETO 548
Capital social 1,981
Reserva legal 450
Utilidad del ejercicio 64
TOTAL 5,788 TOTAL 5,788
 DEPURACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQ. DEPRECIASIONES
Saldo actual (2,013) 9,225 Saldo actual (2,013)
(+) Vr. Adquisicion del bien vendido 1,000 (+) Vr. Depreciacion del bien Vendido
(-) Saldo anterior (2,012) 9,433 (-) Saldo actual (2,012)
TOTAL VARIACION PPyE (Aplicación) 792 TOTAL VARIACION DEPRECIACIO(Fuente)

UTILIDAD O PERDIDA VTA DEL BIEN PAGO DIVIDENDOS

Vr. Adquisicion del bien vendido 1,000 Saldo anterior de U.R (2,012)
(-) Depreciasion del bien vendido 400 (+) Utilidad neta del periodo (Fuente)
(=) Valor neto del bien 600 (-) Saldo actual (2,013)
(-) Valor venta del bien (Fuente) 800 DIVIDENDOS PAGADOS (Apliacion)
(=) GANANCIA DE BIEN VENDIDO (Apli) - 200

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P BONOS L.P

Saldo actual (2,013) 5,000 Saldo actual (2,013)
(+) Abono (Aplicación) 1,900 (+) Abono (Apliacion)
(-) Saldo anterior (2,012) 6,000 (-) Saldo anterior (2,012)
VARIACION OBL. FINANCIERA L.P.(F) 900 VARIACION BONOS L.P (Fuente)

HOJA DE TRABAJO N°2

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

CP Efectivo 285 Inversiones temporales 1,750
GIF Provision inventarios 380 Inventarios 1,088
CP Cuentas por cobrar clientes 450 cuentas por cobrar 800
CP Obligaciones Financieras C.P. 480 Inversiones de Renta Fija 500
CP Proveedores 400
CP Nomina por pagar 300 Abono Bonos 1,200
CP Impto de renta por pagar 100 Propiedad Planta y EQ 792
LP Ingresos recibidos por anticipado 350
LP Capital social 1,981 Abono O Financiera 1,900
LP Venta del bien vendido 800 Dividendos Pagados 2,031
GIF Variacion depreciacion 740
GIF Utilidad del periodo 2,545
LP bonos larrgo P 550
LP Incremento Obli. Financieras 900
GIF Utilidad Vta del bien - 200

TOTAL 10,061 TOTAL 10,061

 SUPERMERCADO PAGUE MENOS S.A.S
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑO 2,013
FUENTES APLICACIONES
CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR
DE CORTO PLAZO DE CORTO PLAZO
Efectivo 285 Inversiones temporales 1,750
Cuentas por cobrar clientes 450 Inventarios 1,088
Obligaciones Financieras C.P. 480
Proveedores 400
Nomina por pagar 300
Impto de renta por pagar 100
TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO 2,015 TOTAL APLICACIONES DE C.P 2,838

DE LARGO PLAZO DE LARGO PLAZO

Ingresos recibidos por anticipado 350 cuentas por cobrar 800
Capital social 1,981 Inversiones de Renta Fija 500
Venta del bien vendido 800 Abono Bonos 1,200
bonos larrgo P 550 Propiedad Planta y EQ 792
Incremento Obli. Financieras 900 Abono O Financiera 1,900

TOTAL FUENTES A L.P 4,581 TOTAL APLICACIONES DE L.P 5,192

GENERACION INTERNA DE FONDOS DIVIDENDOS

Provision inventarios 380 Dividendos Pagados 2,031
Variacion depreciacion 740
Utilidad del periodo 2,545
Utilidad Vta del bien - 200
TOTAL G.I.F 3,465 TOTAL DIVIENDOS 2,031

TOTAL FUENTES 10,061 TOTAL APLICACIONES 10,061

CONTADOR REPERE. L REVISOR FISCAL

ANALISIS

FUENTES DE C.P 2,015 2,015

(2970-1050) - 823

FUENTES DE L.P 4,581 4,581

(3270-7005) - 611
G.I.F 3,465 2,031
(3450-1635) 1,434

Señor Rafael Renteria Ramirez despues de analizar el estado de cambios en la situacion financiera por el año 2,013
nos permitimos manifestarle lo siguiente:
1). Las fuentes de corto plazo(2,015) pesos apoyaron las aplicaciones de corto plazo (2,015) pesos
teniendo que utilizar (823) pesos de los Dividendos
2). Las fuentes de largo plazo (4,581) pesos apoyaron las aplicaciones de L.P teniendo que utilizar (611) pesos de los Divide

3). La generacion interna de fondos (3,465) pesos cubrio el pago de dividendos de (2,031) pesos
y apoyaron las aplicaciones de L.P con (611) pesos y las de corto plazo con (823) pesos
CLASIFICACION

F
F
A
A
F

A
A

F
F
F
F

A
F
A

F
F UTILIDADES RETENIDAS 514
F
-
 1,720
400
1,380
740

3,830
2,545
4,344
2,031

5,000
1,200
5,650
550

CP
CP
LP
LP

LP
LP

LP
DIV

-
APLICACIONES C. 2,838
FALTAN

APLICACIONES L.P 5,192

FALTAN
 DIVIDENDOS 2,031
SOBRAN

n financiera por el año 2,013

,015) pesos

que utilizar (611) pesos de los Dividendos

 LA CASA DE LA MOTO LTDA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS

ACTIVOS 2015 2016 VARIACION

CORRIENTE
Efectivo 2,300 3,800 1,500
Cuentas por cobrar clientes 4,000 3,560 - 440
Provision de cartera - 180 - 200 20
Inversiones temporales 3,000 2,800 - 200
Inventarios 5,900 8,100 2,200
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,020 18,060

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos 2,000 2,114
Construcciones y Edif 2,900 3,800
Maquinaria y EQ 2,500 3,400
Depreciaciòn acumulada - 1,700 - 2,000
ACTIVO FIJO NETO 5,700 7,314 1,614

OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes 4,920 4,320 - 600
Cuentas por Cobrar 4,722 6,760 2,038
TOTAL OTROS ACTIVOS 9,642 11,080
TOTAL ACTIVOS 30,362 36,454

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras C.P. 3,500 3,300 - 200
Proveedores 1,800 3,200 1,400
Impuesto por pagar 1,500 1,200 - 300
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,800 7,700

LARGO PLAZO
Obligaciones financieras L.P 5,300 5,100 - 200
Bonos 3,280 5,500 2,220
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 8,580 10,600
TOTAL PASIVOS 15,380 18,300

PATRIMONIO
Capital social 12,202 13,198 996
Reserva legal 980 1,120 140
Utilidad del ejercicio 1,800 3,836 2,036
Utilidades retenidas 2,780 4,956
 TOTAL PATRIMONIO 14,982 18,154
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 30,362 36,454

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 10,200
Costo de ventas 3,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 7,200
Gastos operacionales 1,800
UTILIDAD OPERACIONAL 5,400
Ingresos varios 360
Gastos finacnieros 180
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 5,580
Impuesto 1,744
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3,836

INFORMACION ADICIONAL
Valor venta del bien 700
Vr. de adquisicion del bien vendido 1,200
Depreciacion del bien vendido 650
Pago O. financieras LP. 600
Pago bonos por 800

LITERAL TRES DEL APETITOSO DOCUMENTO

HOJA DE TRABAJO N°1

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

Cuentas por cobrar clientes 440 Efectivo 1,500
Provision de cartera 20
Inversiones permanentes 600 Inventarios 2,200
Proveedores 1,400 ACTIVO FIJO NETO 1,614
Bonos 2,220 Obligaciones Financieras C.P. 200
Capital social 996 Impuesto por pagar 300
Reserva legal 140 Obligaciones financieras L.P 200
Utilidad del ejercicio 2,036 Cuentas por Cobrar 2,038
Inversiones temporales 200

TOTAL 8,052 TOTAL 8,052

DEPURACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQ. DEPRECIASIONES
Saldo actual (2,016) 9,314 Saldo actual (2,016)
(+) Vr. Adquisicion del bien vendido 1,200 (+) Vr. Depreciacion del bien Vendido
(-) Saldo anterior (2,015) 7,400 (-) Saldo actual (2,015)
TOTAL VARIACION PPyE (Aplicación) 3,114 TOTAL VARIACION DEPRECIACIO(Fuente)

UTILIDAD O PERDIDA VTA DEL BIEN PAGO DIVIDENDOS

Vr. Adquisicion del bien vendido 1,200 Saldo anterior de U.R (2,015)
(-) Depreciasion del bien vendido 650 (+) Utilidad neta del periodo (Fuente)
(=) Valor neto del bien 550 (-) Saldo actual (2,016)
(-) Valor venta del bien (Fuente) 700 DIVIDENDOS PAGADOS (Apliacion)
(=) GANANCIA DE BIEN VENDIDO (Fuen) - 150

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P BONOS L.P

Saldo actual (2,016) 5,100 Saldo actual (2,016)
(+) Abono (Aplicación) 600 (+) Abono (Apliacion)
(-) Saldo anterior (2,012) 5,300 (-) Saldo anterior (2,015)
VARIACION OBL. FINANCIERA L.P.(F) 400 VARIACION BONOS L.P (Fuente)

HOJA DE TRABAJO N°2

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

CP Cuentas por cobrar clientes 440 Efectivo 1,500
GIF Provision de cartera 20 Inventarios 2,200
LP Inversiones permanentes 600 Propiedad Planta y EQ 3,114
CP Proveedores 1,400 Obligaciones Financieras C.P. 200
LP Bonos 3,020 Impuesto por pagar 300
LP Capital social 996 Cuentas por Cobrar 2,038
CP Inversiones temporales 200 Abono Obli. L P 600
GIF Ganancia del Bien - 150 Dividendos Pagados 1,660
LP Vr. Obli Financiera 400 Abono Bonos L.P 800
GIF Vr. Depreciacion 950
GIF Utilidad ejercicio 3,836
LP Valor venta del bien 700

TOTAL 12,412 TOTAL 12,412

LA CASA DE LA MOTO LTDA

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑO 2,016
FUENTES APLICACIONES
CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR
DE CORTO PLAZO DE CORTO PLAZO
Proveedores 1,400 Efectivo 1,500
Inversiones temporales 200 Inventarios 2,200
Cuentas por cobrar clientes 440 Obligaciones Financieras C.P. 200
Impuesto por pagar 300
TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO 2,040 TOTAL APLICACIONES DE C.P 4,200

DE LARGO PLAZO DE LARGO PLAZO

Propiedad Planta y EQ 3,114
Inversiones permanentes 600 Cuentas por Cobrar 2,038
Bonos 3,020 Abono Obli. L P 600
Capital social 996 Abono Bonos L.P 800
Vr. Obli Financiera 400
Valor venta del bien 700
TOTAL FUENTES A L.P 5716 TOTAL APLICACIONES DE L.P 6,552

GENERACION INTERNA DE FONDOS DIVIDENDOS

Provision de cartera 20 Dividendos Pagados 1,660
Ganancia del Bien - 150
Vr. Depreciacion 950
Utilidad ejercicio 3,836
TOTAL G.I.F 4,656 TOTAL DIVIENDOS 1,660

TOTAL FUENTES 12,412 TOTAL APLICACIONES 12,412

CONTADOR REPERE L REVISOR FISCAL

ANALISIS

FUENTES DE C.P 2,040 4,200

(2970-1050) - 2,160

FUENTES DE L.P 5716 5716

(3270-7005) - 836

G.I.F 4,656 1,660

(3450-1635) 2,996

Señor Rafael Renteria Ramirez despues de analizar el estado de cambios en la situacion financiera por el año 2,013
nos permitimos manifestarle lo siguiente:
1). Las fuentes de corto plazo(1,600) pesos apoyaron las aplicaciones de corto plazo (4,200) pesos
teniendo que utilizar (2600) pesos de los Dividendos
2). Las fuentes de largo plazo (6156) pesos apoyaron las aplicaciones de L.P teniendo que utilizar (396) pesos de los Dividen

3). La generacion interna de fondos (4,656) pesos cubrio el pago de dividendos de (1.660) pesos
y apoyaron las aplicaciones de L.P con (396) pesos y las de corto plazo con (2.600) pesos
CLASIFICACION

A
F
F
F
A

F
A

A
F
A

A
F

F
F UTILIDADES RETENIDAS 2,176
F
 -

2,000
 650
1,700
950

2,780
3,836
4,956
1,660

5,500
800
3,280
3,020

CP
CP
LP
CP
CP
LP
LP
DIV
LP
-
 -

APLICACIONES C. 4,200
FALTAN

APLICACIONES L.P 6,552

FALTAN

DIVIDENDOS 1,660
SOBRAN

n financiera por el año 2,013

,200) pesos

ue utilizar (396) pesos de los Dividendos

 ALMACEN SU BLUSA.COM LTDA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS

ACTIVOS 2012 2013 VARIACION

CORRIENTE
Efectivo 3,750 3,080 - 670
Cuentas por cobrar clientes 8,650 9,500 850
Provision de cartera - 1,480 - 1,560 80
Inventarios 8,275 7,805 - 470
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 19,195 18,825

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Propiedad planta y equipo 10,570 13,920
Depreciaciòn acumulada - 1,810 - 2,320
ACTIVO FIJO NETO 8,760 11,600 2,840

OTROS ACTIVOS
Inversiones de Renta Fija 7,560 10,015 2,455
TOTAL OTROS ACTIVOS 7,560 10,015
TOTAL ACTIVOS 35,515 40,440

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras C.P. 4,900 4,700 - 200
Proveedores 9,700 10,200 500
Cuentas por pagar 1,820 3,150 1,330
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 16,420 18,050

LARGO PLAZO
Obligaciones financieras L.P 2,800 3,200 400
Bonos 780 1,950 1,170
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 3,580 5,150
TOTAL PASIVOS 20,000 23,200

PATRIMONIO
Capital social 12,000 13,000 1,000
Reserva legal 1,215 1,880 665
Utilidad del ejercicio 2,300 2,360 60
Utilidades retenidas 3,515 4,240
TOTAL PATRIMONIO 15,515 17,240
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 35,515 40,440

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 9,500
Costo de ventas 4,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 5,500
Gastos operacionales 1,800
UTILIDAD OPERACIONAL 3,700
Ingresos varios 360
Gastos finacnieros 180
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3,880
Impuesto 1,520
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,360

INFORMACION ADICIONAL
Valor venta del bien 200
Vr. de adquisicion del bien vendido 700
Depreciacion del bien vendido 400
Pago O. financieras LP. 500
LITERAL TRES DEL APETITOSO DOCUMENTO

HOJA DE TRABAJO N°1

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

Efectivo 670 Cuentas por cobrar clientes 850
Provision de cartera 80 ACTIVO FIJO NETO 2,840
Inventarios 470 Inversiones de Renta Fija 2,455
Proveedores 500 Obligaciones Financieras C.P. 200
Cuentas por pagar 1,330
Obligaciones financieras L.P 400
Bonos 1,170
Capital social 1,000
Reserva legal 665
Utilidad del ejercicio 60
TOTAL 6,345 TOTAL 6,345

DEPURACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQ. DEPRECIASIONES
Saldo actual (2,013) 13,920 Saldo actual (2,013)
(+) Vr. Adquisicion del bien vendido 700 (+) Vr. Depreciacion del bien Vendido
(-) Saldo anterior (2,012) 10,570 (-) Saldo actual (2,012)
TOTAL VARIACION PPyE (Aplicación) 4,050 TOTAL VARIACION DEPRECIACIO(Fuente)

UTILIDAD O PERDIDA VTA DEL BIEN PAGO DIVIDENDOS

Vr. Adquisicion del bien vendido 700 Saldo anterior de U.R (2,012)
(-) Depreciasion del bien vendido 400 (+) Utilidad neta del periodo (Fuente)
(=) Valor neto del bien 300 (-) Saldo actual (2,013)
(-) Valor venta del bien (Fuente) 200 DIVIDENDOS PAGADOS (Apliacion)
(=) PERDIDA DE BIEN VENDIDO (Fuente) 100

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P BONOS L.P

Saldo actual (2,013) 3,200 Saldo actual (2,013)
(+) Abono (Aplicación) 500 (+) Abono (Apliacion)
(-) Saldo anterior (2,012) 2,800 (-) Saldo anterior (2,012)
VARIACION OBL. FINANCIERA L.P.(F) 900 VARIACION BONOS L.P (Fuente)

HOJA DE TRABAJO N°2

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

I Efectivo 670 Cuentas por cobrar clientes 850
GIF Provision de cartera 80
KT Inventarios 470 Inversiones de Renta Fija 2,455
KT Proveedores 500 Obligaciones Financieras C.P. 200
KT Cuentas por pagar 1,330 Propiedad Planta y EQ. 4,050
F Obligaciones financieras L.P 900 Abonos a Obli. Finan L.P 500
F Bonos 1,170 Dividendos Pagados 1,635
F Capital social 1,000

I Valor venta del bien 200

GIF Perdidad venta del Bien 100
GIF Depreciacion del periodo 910
GIF Utilidad neta del periodo 2,360

TOTAL 9,690 TOTAL 9,690

ALMACEN SU BLUSA.COM LTDA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2013
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad Neta 2,360
Depreciacion 910
Provision Cartera 80
Utilidad en Venta de activos 100
G.I.F. 3,450
Gastos Financieros 180 VER E.R
Otros Egresos VER E.R
E.G.O. ANTES VARIACION KTNO 3,630 (1)

VARIACION EN EL KTNO:
Inventarios 470
Proveedores 500
Cuentas por pagar 1,330
Cuentas por cobrar clientes -850

VARIACION DEL KTNO 1,450 (2)

E.G.O. ( 1 +2 ) 5,080

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTVIDADES DE FINANCIACION

Obligaciones financieras L.P 900
Bonos 1,170
Capital social 1,000
Obligaciones Financieras C.P. -200
Abonos a Obli. Finan L.P -500
Gastos Financieros -180
Otros Egresos 0
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANAC. 2,190

FLUJO EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION:

Valor venta del bien 200
Inversiones de Renta Fija -2,455
Propiedad Planta y EQ. -4,050

EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -6,305

Pago de Dividendos -1,635
VARIACION NETA EFEC. PERIODO
(3 + 4 + 5 + 6) -670

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL

E.G.O ACT. DE FINANCIACION ACT. INVER

5,080 3,070 200
61% 37% 2%

EFECTIVO 8,350

DIV ACT. DE FINANCIACION ACT. INVER

1,635 880 6,505
20% 11% 78%

Señor Rafael Renteria Ramirez despues de elaborar el estado de flujo de efectivo por el año 2,013
nos permitimos manifestarle lo siguiente:

Se genero un efectivo de (8.350) pesos provenientes del E.G.O en un 61% (5.080) pesos, de las acrividades de financiacion
en un 37% (3,070) pesos, de las actividades de inversion en un 2% (200) pesos.
Este efectivo fue utilizado para el pago de dividendos en un 20% (1.635) pesos, en actividades de financiacion un 11% (88
y en actividdades de inversion un 78% (6.505) pesos.
CLASIFICACION

F
A
F
F

A
F
F

F
F

F
F UTILIDADES RETENIDAS 725
F
2,320
400
1,810
910

3,515
2,360
4,240
1,635
 KT

I
F
I
F
DIV

(3)
 (4)

(5)
(6)

EVISOR FISCAL

0
100%

0 -670
108% 8%

s, de las acrividades de financiacion

vidades de financiacion un 11% (880) pesos

 SUPERMERCADO PAGUE MENOS S.A.S
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS

ACTIVOS 2013 2012 VARIACION

CORRIENTE
Efectivo 6,000 6,285 - 285
Cuentas por cobrar clientes 5,000 5,450 - 450
Inversiones temporales 3,000 1,250 1,750
Inventarios 10,300 9,212 1,088
Provision inventarios - 1,500 - 1,120 - 380
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 22,800 21,077 1,723

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Propiedad planta y equipo 9,225 9,433
Depreciaciòn acumulada - 1,720 - 1,380
ACTIVO FIJO NETO 7,505 8,053 - 548

OTROS ACTIVOS
cuentas por cobrar 3,500 2,700 800
Inversiones de Renta Fija 5,700 5,200 500
TOTAL OTROS ACTIVOS 9,200 7,900
TOTAL ACTIVOS 39,505 37,030

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras C.P. 6,000 5,520 480
Proveedores 4,000 3,600 400
Nomina por pagar 600 300 300
Impto de renta por pagar 1,700 1,600 100
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12,300 11,020

LARGO PLAZO
Obligaciones financieras L.P 5,000 6,000 - 1,000
Ingresos recibidos por anticipado 800 450 350
Bonos por pagar 5,000 5,650 - 650
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 10,800 12,100
TOTAL PASIVOS 23,100 23,120

PATRIMONIO
Capital social 12,061 10,080 1,981
Reserva legal 1,800 1,350 450
Utilidad del ejercicio 2,544 2,480 64
Utilidades retenidas 4,344 3,830
 TOTAL PATRIMONIO 16,405 13,910
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 39,505 37,030

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 11,400
Costo de ventas 4,597
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6,803
Gastos operacionales 2,200
UTILIDAD OPERACIONAL 4,603
Otros egresos 300
Gastos finacnieros 200
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 4,103
Impuesto 1,558
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,545

INFORMACION ADICIONAL
Valor venta del bien 800
Vr. de adquisicion del bien vendido 1,000
Depreciacion del bien vendido 400
Pago O. financieras LP. 1,900
Pago bonos 1,200

LITERAL TRES DEL APETITOSO DOCUMENTO

HOJA DE TRABAJO N°1

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

Efectivo 285 Inversiones temporales 1,750
Provision inventarios 380
Cuentas por cobrar clientes 450 Inventarios 1,088
Obligaciones Financieras C.P. 480 cuentas por cobrar 800
Proveedores 400 Inversiones de Renta Fija 500
Nomina por pagar 300 Obligaciones financieras L.P 1,000
Impto de renta por pagar 100 Bonos por pagar 650
Ingresos recibidos por anticipado 350
ACTIVO FIJO NETO 548
Capital social 1,981
Reserva legal 450
Utilidad del ejercicio 64
TOTAL 5,788 TOTAL 5,788
 DEPURACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQ. DEPRECIASIONES
Saldo actual (2,013) 9,225 Saldo actual (2,013)
(+) Vr. Adquisicion del bien vendido 1,000 (+) Vr. Depreciacion del bien Vendido
(-) Saldo anterior (2,012) 9,433 (-) Saldo actual (2,012)
TOTAL VARIACION PPyE (Aplicación) 792 TOTAL VARIACION DEPRECIACIO(Fuente)

UTILIDAD O PERDIDA VTA DEL BIEN PAGO DIVIDENDOS

Vr. Adquisicion del bien vendido 1,000 Saldo anterior de U.R (2,012)
(-) Depreciasion del bien vendido 400 (+) Utilidad neta del periodo (Fuente)
(=) Valor neto del bien 600 (-) Saldo actual (2,013)
(-) Valor venta del bien (Fuente) 800 DIVIDENDOS PAGADOS (Apliacion)
(=) GANANCIA DE BIEN VENDIDO (Apli) - 200

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P BONOS L.P

Saldo actual (2,013) 5,000 Saldo actual (2,013)
(+) Abono (Aplicación) 1,900 (+) Abono (Apliacion)
(-) Saldo anterior (2,012) 6,000 (-) Saldo anterior (2,012)
VARIACION OBL. FINANCIERA L.P.(F) 900 VARIACION BONOS L.P (Fuente)

HOJA DE TRABAJO N°2

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

I Efectivo 285 Inversiones temporales 1,750
GIF Provision inventarios 380 Inventarios 1,088
KT Cuentas por cobrar clientes 450 cuentas por cobrar 800
F Obligaciones Financieras C.P. 480 Inversiones de Renta Fija 500
KT Proveedores 400
KT Nomina por pagar 300 Abono Bonos 1,200
KT Impto de renta por pagar 100 Propiedad Planta y EQ 792
F Ingresos recibidos por anticipado 350
F Capital social 1,981 Abono O Financiera 1,900
I Venta del bien vendido 800 Dividendos Pagados 2,031
GIF Variacion depreciacion 740
GIF Utilidad del periodo 2,545
F bonos larrgo P 550
F Incremento Obli. Financieras 900
GIF Utilidad Vta del bien - 200

TOTAL 10,061 TOTAL 10,061

 SUPERMERCADO PAGUE MENOS S.A.S
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2013
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Provision inventarios 380
Variacion depreciacion 740
Utilidad del periodo 2,545
Utilidad Vta del bien - 200
G.I.F. 3,465
Gastos Financieros 200 VER E.R
Otros Egresos 300 VER E.R
E.G.O. ANTES VARIACION KTNO 3,965 (1)

VARIACION EN EL KTNO:
Cuentas por cobrar clientes 450
Proveedores 400
Nomina por pagar 300
Impto de renta por pagar 100
Inventarios - 1,088

VARIACION DEL KTNO 162 (2)

E.G.O. ( 1 +2 ) 4,127

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTVIDADES DE FINANCIACION

Obligaciones Financieras C.P. 480
Ingresos recibidos por anticipado 350
Capital social 1,981
bonos larrgo P 550
Incremento Obli. Financieras 900
Abono Bonos -1,200
Abono O Financiera -1,900
Gastos Financieros -200
Otros Egresos -300
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANAC. 661

FLUJO EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION:

Venta del bien vendido 800
Inversiones temporales -1,750
cuentas por cobrar -800
Inversiones de Renta Fija -500
Propiedad Planta y EQ -792
EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -3,042
Pago de Dividendos -2,031
VARIACION NETA EFEC. PERIODO
(3 + 4 + 5 + 6) -285

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL

E.G.O ACT. DE FINANCIACION ACT. INVER

4,127 4,261 800
45% 46% 9%

EFECTIVO 9,188

DIV ACT. DE FINANCIACION ACT. INVER

2,031 3,600 3,842
22% 39% 42%

Señor Rafael Renteria Ramirez despues de elaborar el estado de flujo de efectivo por el año 2,013
nos permitimos manifestarle lo siguiente:

Se genero un efectivo de (9.188) pesos provenientes del E.G.O en un 45% (4.127) pesos, de las actividades de financiacion
en un 45% (4,261) pesos, de las actividades de inversion en un 9% (800) pesos.
Este efectivo fue utilizado para el pago de dividendos en un 22% (2.031) pesos, en actividades de financiacion un 39% (3.60
y en actividdades de inversion un 42% (3.842) pesos.
CLASIFICACION

F
F
A
A
F

A
A

F
F
F
F

A
F
A

F
F UTILIDADES RETENIDAS 514
F
-
 1,720
400
1,380
740

3,830
2,545
4,344
2,031

5,000
1,200
5,650
550

I
KT
I
I

F
I

F
DIV

-
(3)

(4)
 (5)
(6)

EVISOR FISCAL

0
100%

0 -285
103% 3%

s, de las actividades de financiacion

vidades de financiacion un 39% (3.600) pesos

 LA CASA DE LA MOTO LTDA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS

ACTIVOS 2015 2016 VARIACION

CORRIENTE
Efectivo 2,300 3,800 1,500
Cuentas por cobrar clientes 4,000 3,560 - 440
Provision de cartera - 180 - 200 20
Inversiones temporales 3,000 2,800 - 200
Inventarios 5,900 8,100 2,200
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,020 18,060

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos 2,000 2,114
Construcciones y Edif 2,900 3,800
Maquinaria y EQ 2,500 3,400
Depreciaciòn acumulada - 1,700 - 2,000
ACTIVO FIJO NETO 5,700 7,314 1,614

OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes 4,920 4,320 - 600
Cuentas por Cobrar 4,722 6,760 2,038
TOTAL OTROS ACTIVOS 9,642 11,080
TOTAL ACTIVOS 30,362 36,454

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras C.P. 3,500 3,300 - 200
Proveedores 1,800 3,200 1,400
Impuestos por pagar 1,500 1,200 - 300
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,800 7,700

LARGO PLAZO
Obligaciones financieras L.P 5,300 5,100 - 200
Bonos 3,280 5,500 2,220
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 8,580 10,600
TOTAL PASIVOS 15,380 18,300

PATRIMONIO
Capital social 12,202 13,198 996
Reserva legal 980 1,120 140
Utilidad del ejercicio 1,800 3,836 2,036
Utilidades retenidas 2,780 4,956
 TOTAL PATRIMONIO 14,982 18,154
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 30,362 36,454

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 10,200
Costo de ventas 3,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 7,200
Gastos operacionales 1,800
UTILIDAD OPERACIONAL 5,400
Ingresos varios 360
Gastos finacnieros 180
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 5,580
Impuesto 1,744
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3,836

INFORMACION ADICIONAL
Valor venta del bien 700
Vr. de adquisicion del bien vendido 1,200
Depreciacion del bien vendido 650
Pago O. financieras LP. 600
Pago bonos por 800

LITERAL TRES DEL APETITOSO DOCUMENTO

HOJA DE TRABAJO N°1

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

Cuentas por cobrar clientes 440 Efectivo 1,500
Provision de cartera 20
Inversiones permanentes 600 Inventarios 2,200
Proveedores 1,400 ACTIVO FIJO NETO 1,614
Bonos 2,220 Obligaciones Financieras C.P. 200
Capital social 996 Impuestos por pagar 300
Reserva legal 140 Obligaciones financieras L.P 200
Utilidad del ejercicio 2,036 Cuentas por Cobrar 2,038
Inversiones temporales 200

TOTAL 8,052 TOTAL 8,052

DEPURACIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQ. DEPRECIASIONES
Saldo actual (2,016) 9,314 Saldo actual (2,013)
(+) Vr. Adquisicion del bien vendido 1,200 (+) Vr. Depreciacion del bien Vendido
(-) Saldo anterior (2,015) 7,400 (-) Saldo actual (2,012)
TOTAL VARIACION PPyE (Aplicación) 3,114 TOTAL VARIACION DEPRECIACIO(Fuente)

UTILIDAD O PERDIDA VTA DEL BIEN PAGO DIVIDENDOS

Vr. Adquisicion del bien vendido 1,200 Saldo anterior de U.R (2,012)
(-) Depreciasion del bien vendido 650 (+) Utilidad neta del periodo (Fuente)
(=) Valor neto del bien 550 (-) Saldo actual (2,013)
(-) Valor venta del bien (Fuente) 700 DIVIDENDOS PAGADOS (Apliacion)
(=) GANANCIA DE BIEN VENDIDO (Fuen) - 150

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P BONOS L.P

Saldo actual (2,013) 5,100 Saldo actual (2,013)
(+) Abono (Aplicación) 600 (+) Abono (Apliacion)
(-) Saldo anterior (2,012) 5,300 (-) Saldo anterior (2,012)
VARIACION OBL. FINANCIERA L.P.(F) 400 VARIACION BONOS L.P (Fuente)

HOJA DE TRABAJO N°2

FUENTES APLICACIONES

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

KT Cuentas por cobrar clientes 440 Efectivo 1,500
GIF Provision de cartera 20 Inventarios 2,200
I Inversiones permanentes 600 Propiedad Planta y EQ 3,114
KT Proveedores 1,400 Obligaciones Financieras C.P. 200
F Bonos 3,020 Impuestos por pagar 300
F Capital social 996 Cuentas por Cobrar 2,038
I Inversiones temporales 200 Abono Obli. L P 600
GIF Ganancia del Bien - 150 Dividendos Pagados 1,660
F Vr. Obli Financiera 400 Abono Bonos L.P 800
GIF Vr. Depreciacion 950
GIF Utilidad del ejercicio 3,836
I Valor venta del bien 700

TOTAL 12,412 TOTAL 12,412

LA CASA DE LA MOTO LTDA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2016
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Provision de cartera 20
Ganancia del Bien - 150
Vr. Depreciacion 950
Utilidad del ejercicio 3,836
G.I.F. 4,656
Gastos Financieros 180 VER E.R
Otros Egresos VER E.R
E.G.O. ANTES VARIACION KTNO 4,836 (1)

VARIACION EN EL KTNO:
Cuentas por cobrar clientes 440
Proveedores 1,400
Inventarios - 2,200
Impuestos por pagar -300

VARIACION DEL KTNO -660 (2)

E.G.O. ( 1 +2 ) 4,176

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTVIDADES DE FINANCIACION

Bonos 3,020
Capital social 996
Vr. Obli Financiera 400
Obligaciones Financieras C.P. -200
Abono Obli. L P -600
Abono Bonos L.P -800
Gastos Financieros -180
Otros Egresos 0
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANAC. 2,636

FLUJO EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION:

Inversiones permanentes 600
Inversiones temporales 200
Valor venta del bien 700
Propiedad Planta y EQ -3,114
Cuentas por Cobrar -2,038

EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -3,652

Pago de Dividendos -1,660
VARIACION NETA EFEC. PERIODO
(3 + 4 + 5 + 6) 1,500

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL

 E.G.O ACT. DE FINANCIACION ACT. INVER
4,176 4,416 1,500
41% 44% 15%

EFECTIVO 10,092

DIV ACT. DE FINANCIACION ACT. INVER

1,660 1,780 5,152
16% 18% 51%

Señor Rafael Renteria Ramirez despues de elaborar el estado de flujo de efectivo por el año 2,013
nos permitimos manifestarle lo siguiente:

Se genero un efectivo de (8.350) pesos provenientes del E.G.O en un 61% (5.080) pesos, de las acrividades de financiacion
en un 37% (3,070) pesos, de las actividades de inversion en un 2% (200) pesos.
Este efectivo fue utilizado para el pago de dividendos en un 20% (1.635) pesos, en actividades de financiacion un 11% (880
y en actividdades de inversion un 78% (6.505) pesos.
CLASIFICACION

A
F
F
F
A

F
A

A
F
A

A
F

F
F UTILIDADES RETENIDAS 2,176
F
 -

2,000
 650
1,700
950

2,780
3,836
4,956
1,660

5,500
800
3,280
3,020

KT
I
F
KT
I
F
DIV
F
-
 (3)

(4)

(5)
(6)

EVISOR FISCAL
 0
100%

0 1,500
85% -15%

s, de las acrividades de financiacion

vidades de financiacion un 11% (880) pesos