La empresa Comercial RAULITO S.A.

C, con el RUC N°20451265452, desea elaborar el Estado de Cambio de Patrim

2019, para ello cuenta con la siguiente información al 1 de enero 2019:

SALDO AL 01 DE
CUENTAS PATRIMONIALES ENERO DE 2019
Capital S/ 80,000.00
Capital Adicional (Por registrar) S/ 27,500.00
Reserva Legal S/ 13,480.00
Reserva Voluntaria S/ 7,500.00
Excedente de Revaluación S/ 29,690.00
Resultados Acumulados S/ 68,450.00
Resultado del ejercicio de 2019 S/ 50,930.00

Operaciones realizadas durante el ejercicio del 2019:

* Se eleva a Registros Públicos el capital adicional registrado al 01/01/2019

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE

CONTABLE
52 Capital Adicional S/ 27,500.00
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
50 Capital
501 Capital Social
5011 Acciones
x/x Por la elevación del capital adicional a
Registros Públicos.

* Se detrea la Reserva Legal de la utilidad del ejercicio de 2019 el 10% de S/ 50,930.00

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE

CONTABLE
59 Resultados Acumulados S/ 5,093.00
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
58 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
x/x Por la capitalización de la Reserva Legal

* De acuerdo en las actas deciden distribuir a los socios; el 60% de los Resultados Acumulados.

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE

CONTABLE
 59 Resultados Acumulados S/ 68,572.20
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
44 Cuentas por pagar accionistas, directores
441 Acionistas (o socios)
4412 Dividendos
x/x Por la distribución de los Resultados
Acumulados

* Del importe de las utilidades por distribuirse, deciden capitalizar el importe de S/ 40,000.00.

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE

CONTABLE
59 Resultados Acumulados S/ 40,000.00
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
50 Capital
501 Capital Social
5011 Acciones

x/x Por la capitalización delas utilidades por

distribuirse.

* Se aporta capital de parte de los socios, el importes de S/ 55,000.00 ( por registrar)

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE

CONTABLE
14 Cuentas por cobrar al personal, a los socios. S/ 55,000.00
142 Accionistas ( o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o acc.
52 Capital Adicional
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
x/x Por el aporte de los socios
rar el Estado de Cambio de Patrimonio del periodo

HABER

S/ 27,500.00

930.00

HABER

S/ 5,093.00

os Acumulados.

HABER
 S/ 68,572.20

e S/ 40,000.00.

HABER

S/ 40,000.00

strar)

HABER

S/ 55,000.00
 ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO
PERIODO: 2019
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: La empresa Comercial RAULITO S.A.C
RUC:20451265452

CONCEPTOS PATRIMONIALES CAPITAL CAPOTAL ADICIONAL RESERVA

Saldo al 01 de Enero de 2019 S/ 80,000.00 S/ 27,500.00 S/ 20,980.00
Elevación a Registros Públicos S/ 67,500.00 -S/ 27,500.00
Detracción de la Reserva Legal S/ 5,093.00
Distribución de dividendos
Aporte de los socios S/ 55,000.00
Resultados del ejercicio
Saldo al 31 de Diciembre de 2019 S/ 147,500.00 S/ 55,000.00 S/ 26,073.00
TRIMONIO

RESULTADOS ACUMULADOS TOTAL

S/ 68,450.00 S/ 196,930.00
-S/ 40,000.00 S/ -
-S/ 5,093.00 S/ -
-S/ 68,572.20 -S/ 68,572.20
S/ 55,000.00
S/ 50,930.00 S/ 50,930.00
S/ 5,714.80 S/ 234,287.80
 ACTIVO 2016 2017 Incrementos
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 2000.00 2500.00 500.00
Bancos 28000.00 45000.00 17000.00
Inversiones en valor 20000.00 35000.00 15000.00
Cuentas por cobrar comerciales 10000.00 8000.00
Cuentas por cobrar diversas 5000.00 8000.00 3000.00
Inventarios 25000.00 43000.00 18000.00
Interes pagados por adelantado 3000.00 1500.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 93000.00 143000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Maqunaria y Equipo 168000.00 173000.00 5000.00
(Depreciación ) -14000.00 -33000.00
Muebles y enseres 168000.00 170000.00 2000.00
(Depreciación ) -14000.00 -30000.00
Letras por cobrar a lago Plazo 4000.00 4000.00
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 308000.00 284000.00
TOTAL DE ACTIVOS 401000.00 427000.00 26000.00

ACTIVO Incrementos Disminuciones CATEGORIA

ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Bancos
Inversiones en valor
Cuentas por cobrar comerciales 2000.00 Operación
Cuentas por cobrar diversas 3000.00 Operación
Inventarios 18000.00 Operación
Interes pagados por adelantado 1500.00 Operación
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Maqunaria y Equipo 5000.00 Inversión
(Depreciación )
Muebles y enseres 2000.00 Inversión
(Depreciación )
Letras por cobrar a lago Plazo 4000.00 Financiamiento
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 24000.00
TOTAL DE ACTIVOS 26000.00
 Disminuciones PASIVO Y PATRIMONIO 2016 2017
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales 30000.00 40000.00
Impuesto por pagar 25000.00 30000.00
Remuneraciones por pagar 20000.00 25000.00
2000.00 TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 75000.00 95000.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Documentos or pagar a Largo Plazo 19500.00 24000.00
1500.00 Obligaciones con instituciones financieras 25000.00 26000.00
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 44500.00 50000.00
TOTAL DE PASIVOS 119500.00 145000.00
PATRIMONIO
19000.00 Capital Social 240000.00 250000.00
Reserva Legal 10500.00 11900.00
16000.00 Utilidad Acumulada 3000.00 3600.00
Utilidad del Ejercicio 28000.00 16500.00
24000.00 TOTAL DEL PATRIMONIO 281500.00 282000.00
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO 401000.00 427000.00

CATEGORIA PASIVO Y PATRIMONIO Incrementos

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales 10000.00
Impuesto por pagar 5000.00
Remuneraciones por pagar 5000.00
Operación TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 20000.00
Operación PASIVOS NO CORRIENTES
Operación Documentos or pagar a Largo Plazo 4500.00
Operación Obligaciones con instituciones financieras 1000.00
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 5500.00
TOTAL DE PASIVOS 25500.00
Inversión PATRIMONIO
Capital Social 10000.00
Inversión Reserva Legal 1400.00
Utilidad Acumulada 600.00
Financiamiento Utilidad del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO 500.00
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO 26000.00
Incrementos Disminuciones La Utilidad del ejercicio anterior S/ 28000.00 se le dio el siguiente des
Incremento de Reserva Legal
10000.00 Dividendo en Efectivo
5000.00 Dividendo en Acciones
5000.00 Remanente enviado a Utilidad Acumulada
20000.00

4500.00
1000.00
5500.00
25500.00 AUMENTO DE CAPITAL: S/ 10000.00
Vendio al Mercado: 5000, Entrada de efectivo
10000.00 Dividendo en Acciones = S/ 5000
1400.00
600.00
11500.00
500.00
26000.00

Disminuciones CATEGORIA ACTIVO Origen

ACTIVOS CORRIENTES
Operación Caja
Operación Bancos
Operación Inversiones en valor
Cuentas por cobrar comerciales 2000.00
Cuentas por cobrar diversas
Financiamiento Inventarios
Financiamiento Interes pagados por adelantado 1500.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Maqunaria y Equipo
Financiamento (Depreciación )
Muebles y enseres
(Depreciación )
11500.00 Letras por cobrar a lago Plazo
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
0.00 se le dio el siguiente destino:
S/ 1,400.00
S/ 21,000.00
S/ 500.00
ada S/ 600.00

fectivo

Aplicación PASIVO Y PATRIMONIO Origen Aplicación

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales 10000.00
Impuesto por pagar 5000.00
Remuneraciones por pagar 5000.00
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
3000.00 PASIVOS NO CORRIENTES
18000.00 Documentos or pagar a Largo Plazo 4500.00
Obligaciones con instituciones financieras 1000.00
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS
5000.00 PATRIMONIO
Capital Social 10000.00
2000.00 Reserva Legal
Utilidad Acumulada
4000.00 Utilidad del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad Neta S/ 16,500.00
Depreaciación S/ 19,000.00
Depreaciación S/ 16,000.00
Disminución de los Interes pagados por adelantado S/ 1,500.00
SUMA
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Inventarios
Cuentas por pagar comerciales
Impuesto por pagar
Remuneraciones por pagar
SUMA
TOTAL DE FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Maqunaria y Equipo
Muebles y enseres
SUMA
TOTAL DE FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Letras por cobrar a lago Plazo
Documentos or pagar a Largo Plazo
Obligaciones con instituciones financieras
Capital Social
Pago de dividendo en efectivo
SUMA
TOTAL DE FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
SUBTOTAL
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO

SALDO DE EFCTIVO AL INICIO DEL PERIODO S/ 5

Caja S/ 2,000.00
Bancos S/ 28,000.00
Inversiones en valor S/ 20,000.00
SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO S/ 8
Caja S/ 2,500.00
Bancos S/ 45,000.00
Inversiones en valor S/ 35,000.00

SALDO DE FLUJO DE EFECTIVO S/ 3

FECTIVO

ENTRADA SALIDA
ORIGEN APLOCACIÓN

S/ 53,000.00
S/ 2,000.00
S/ 3,000.00
S/ 18,000.00
S/ 10,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 75,000.00 S/ 21,000.00
S/ 54,000.00

S/ 5,000.00
S/ 2,000.00
S/ - S/ 7,000.00
S/ 7,000.00

4000.00
S/ 4,500.00
S/ 1,000.00
S/ 5,000.00
S/ 21,000.00
S/ 10,500.00 S/ 25,000.00

S/ 14,500.00

S/ 54,000.00 S/ 21,500.00
S/ 32,500.00

50,000.00
82,500.00

32,500.00