Motavita 2018

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
MUNICIPIO DE MOTAVITA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en pesos)
Código ACTIVO
CORRIENTE (1) 8,247,614,477 Código PASIVO CORRIENTE (4) 579,798,772
11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6,718,670,202 -

13 Cuentas por Cobrar 1,528,944,275 24 Cuentas por pagar 493,710,898
25 Obligaciones laborales 86,087,874
ACTIVO PASIVO NO CORRIENTE (5) 864,397,610

NO CORRIENTE (2) 16,616,592,397
25 Beneficios a empleados 864,397,610
12 Inversiones e instrumentos derivado 24,453
16 Propiedades, planta y equipo 12,130,946,333
17 Bienes de beneficio y uso público 2,712,782,627

19 Otros activos 1,772,838,984 PATRIMONIO (7) 23,420,010,492
31 HACIENDA PUBLICA 23,420,010,492
TOTAL ACTIVO (3) 24,864,206,874 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8) 24,864,206,874
CUENTAS DE ORDEN
81 ACTIVOS CONTINGENTES 384,000,000 93 ACREEDORAS DE CONTROL 456,662,210

83 DEUDORAS DE CONTROL 386,626,015 99 ACREEDORAS POR EL CONTRA (456,662,210)
s 89 DEUDORAS POR EL CONTRARIO (770,626,015)
(Cifras en pesos)
Código ACTIVO Código PASIVO

CORRIENTE 8,247,614,477 CORRIENTE 579,798,772
11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo (R.4.1.1.) 6,718,670,202

1105 Caja - 24 Cuentas por pagar (R.5.1.1.) 493,710,898
1110 Depositos en Instituciones financieras 6,718,670,202 2401 Adquisicion de Bienes y Servicios Nacionales 417,483,216
1133 Equivalentes al efectivo(CDTS) - 2407 Recaudo a Favor de Terceros 74,952,982
13 Cuentas por Cobrar (R.4.1.3.) 1,528,944,275 2424 Descuentos de Nomina -

Impuesto , retencion en la fuente y anticipo de
1305 impuestos 753,755,495 2436 Retencion en la fuente e timbre -
Administración y prestación de servicios de
1337 Transferencias por Cobrar 701,765,804 2480 salud -
1384 Otras cuentas por Cobrar 75,328 2490 Otras cuentas por Pagar 1,274,700
1385 Cuentas por cobrar de dificil Recaudo 123,512,624
1386 Deterioro Acomulado de Cuentas por Cobrar (50,164,976) 25 Obligaciones laborales (R.5.1.3.) 86,087,874
2505 Salarios y prestaciones sociales -
2511 Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 86,087,874
ACTIVO PASIVO
NO CORRIENTE 16,616,592,397 NO CORRIENTE 864,397,610
12 Inversiones e instrumentos derivados (R.4.1.2.) 24,453
1224 Inversiones de Administracion de Liquidez al Costo 24,453 25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (R.5.1.3.) 864,397,610
2514 Beneficios Pos-empleo y Pensiones 864,397,610
16 Propiedades, planta y equipo (R.4.1.4) 12,130,946,333

1605 Terrenos 1,190,388,553
(Cifras en pesos)
1615 Contrucciones en curso -

1635 Bienes Muebles en Bodega 13,720,000
1640 Edificaciones 8,870,581,819
1645 Plantas ductos y tuneles 1,318,010,324
1650 Redes, líneas y cables 85,693,817
1655 Maquinaria y equipo 39,630,369
1660 Equipo medico y cientifico -
1665 Muebles, enseres y equipos de oficina 12,713,948
1670 Equipos de comunicación y computación 41,737,565.00 TOTAL PASIVO 1,444,196,382
1675 Equipo de transporte, tracción y elevac. 1,120,548,221
1681 Bienes de arte y Cultura -
1685 Depreciación acumulada (562,078,283)
1695 Deterioro Acomulado Propiedad planta y Equipo -
17 Bienes de beneficio y uso público (R.4.1.5.) 2,712,782,627

1710 Bienes de uso público en Servicio 3,072,540,155
1715 Bienes Historicos y Culturales 8,000,000
1785 Depreciacion Acomulda de bienes de uso público (367,757,528)
19 Otros activos (R.4.1.6.) 1,772,838,984 PATRIMONIO 23,420,010,492

1901 Reserva financiera actuarial -
1904 Plan de Activos para Beneficios Posempleo 1,748,838,996
1908 Recursos entregados en Administracion - 31 Hacienda pública (R.6.1.1.) 23,420,010,492
1926 Derechos en Fideicomisos - 3105 Capital fiscal 24,710,201,402
1970 Activos Intangibles (R.4.1.7.) 30,000,000 3110 Resultados del ejercicio (225,162,082)
Impactos por la transicion al Nuevo Marco
1975 Amortizacion acumulada de Intangibles (6,000,012) 3145 de Regulacion (1,183,527,788)
Ganancias o Perdidas por planes de
3151 Beneficios a Empleados 118,498,960
TOTAL ACTIVO 24,864,206,874 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24,864,206,874
CUENTAS DE ORDEN
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -
81 ACTIVOS CONTINGENTES 384,000,000 93 ACREEDORAS DE CONTROL 456,662,210
Litigios y mecanismos alternativos de solucion de
8120 conflictos R.9.1 384,000,000 9368 Saneamiento contable Ley 1819 456,662,210
(Cifras en pesos)
83 DEUDORAS DE CONTROL 386,626,015 99 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO (456,662,210)

8315 Bienes y derechos retirados 91,905,593
8347 Bienes entregados a terceros 62,103,055 9915 Acreedoras de control por el contrario (456,662,210)
8371 Saneamiento contable Ley 1819 232,617,367
89 DEUDORAS POR EL CONTRARIO (770,626,015)
8905 Activos contingentes por el contra (384,000,000)
8915 Deudorsa de control por el contrario (386,626,015)
ALCALDIA MUNICIPAL
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en Pesos)
SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 24,684,108,705
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE 2018 -1,264,098,213.00
SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 23,420,010,492

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
2018/12/31 2017/12/31 VARIACION
INCREMENTOS
3105 CAPITAL FISCAL 24,710,201,402 23,136,303,583 1,573,897,819
PROVISIONES, AGOTAMIENTO,
- 488,002,614
3128 DEPRECIACIONES - 488,002,614
Ganancias o Perdidas por planes de
3151 Beneficios a Empleados 118,498,960 - 118,498,960
DISMINUCIONES
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO -225,162,082 1,683,652,558 - 1,908,814,640
PATRIMONIO PÚBLICO
3125 INCORPORADO - 352,155,178 - 352,155,178
Impactos por la transicion al Nuevo
3145 Marco de Regulacion - 1,183,527,788 - 1,183,527,788
PARTIDAS SIN MOVIMIENTO
23,420,010,492 24,684,108,705 -1,264,098,213

MUNICIPIO DE MOTAVITA ESTADO DE
RESULTADOS 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE
DE 2018 (Cifras en pesos colombianos)
INGRESO SIN CONTRAPRESTACION 9,152,961,202.00
41 Ingresos Fiscales (R.7.1.1.) 1,080,814,156.00

4105Tributarios 642,424,846.00
4110 Contribuciones,Tasas e Ingresos no Tributarios 438,389,310.00 -
4195 Devoluciones y descuentos
44 Transferencias y Subvenciones (R.7.1.1.) 8,072,147,046.00

4408 Sistema General de participacion 5,320,526,596.00
4413 Sistema General de Regalias 786,376,537.00
4421 Sistema General en salud 1,121,138,489.00
4428 Otras Transferencias 844,105,424.00
GASTOS OPERACIONALES 9,469,866,988.00
51 De administración y Operación (R.8.1.1) 1,299,449,676.00

5101 Sueldos y Salarios 410,719,343.00
5102 Contribuciones Imputadas -
5103 Contribuciones Efectivas 91,533,284.00
5104 Aportes sobre nomina 20,576,834.00
5107 Prestaciones Sociales 130,500,386.00
5108 Gastos de Personal Diversos 38,039,946.00
5111 Generales 591,369,010.00
5120 Impuestos,Contribuciones y Tasas 16,710,873.00
53 Deterioro,Depreciaciones,Amortizaciones y Provisiones (R.8.1.2.) 395,424,239.00

5347 Deterioro de cuentas por cobrar 31,028,130.00
5360 Depreciacion de Propiedades,Planta y Equipo 358,396,097.00
5364 Depreciacion de Bienes de Uso Publico -
5366 Amortizacion de Acitvos Intangibles 6,000,012.00
54 Transferencias y Subvenciones (R.8.1.3) 78,764,515.00

-
5423 Otras Transferencias 78,764,515.00
55 GASTO PUBLICO SOCIAL (R.8.1.4.) 7,696,228,558.00

5501Educación 1,030,214,989.00
5502Salud 3,133,286,184.00
5503 Agua Potable y Saneam Básico 586,557,082.00
5504 Vivienda -
5505 Recreación y deporte 228,464,456.00
5506 Cultura 262,150,418.00
5507 Desarrollo comunitario y bienestar social 2,332,834,097.00
5508 Medio ambiente 36,568,313.00
5550 Subsidios Asignados 86,153,019.00
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL - 316,905,786.00

ESTADO DE RESULTADOS
01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en pesos colombianos)
48 OTROS INGRESOS (R.7.1.2.) 116,133,888.00

4802 Financieros 66,304,014.00
4808 Ingresos Diversos 49,829,874.00
SALDO NETO DE CONSOLIDACIÓN EN CUENTAS DE

RESULTADO (DB) - 200,771,898.00
58 OTROS GASTOS (R.8.1.5) 24,390,184.00

5802 Comisiones 1,914,413.00
5804 Financieros 7,975,514.00
5890 Gastos Diversos 300,000.00
5893 Devoluciones y Descuentos ingresos fiscales 14,200,257.00
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO - 225,162,082.00

ESTADO DE RESULTADOS
01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras en pesos)
INGRESO SIN CONTRAPRESTACION 9,152,961,202
41 Ingresos Fiscales 1,080,814,156

44 Transferencias y Subvenciones 8,072,147,046
GASTOS OPERACIONALES 9,469,866,988
51 De administración y Operación 1,299,449,676

53 Deterioro,Depreciaciones,Amortizaciones y Provisiones 395,424,239
54 Transferencias y Subvenciones 78,764,515
55 Gasto Publico Social 7,696,228,558
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (316,905,786)
48 Otro Ingresos 116,133,888
SALDO NETO DE CONSOLIDACIÓN EN CUENTAS DE RESULTADO (200,771,898)
57 Operaciones Interinstitucionales -
58 Otros Gastos 24,390,184
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (225,162,082)

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
NIT:891.801.994-6
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
REVELACIONES DE CARÁCTER GENERAL
REVELACIÒN 1: NATURALEZA DE LA ENTIDAD TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE MOTAVITA
El municipio de Motavita, se encuentra sobre una meseta, pero la mayor parte del territorio está
sobre una parte inclinada y montañosa que se encuentra en 2.690 m.s.n.m. Limita por el Norte con
Arcabuco y Cómbita, por el Sur y el Este con Tunja y por el Oeste con Sora y Chíquiza.
Tiene a su cargo la Secretaría de Gobierno, General, Juridica y de Asuntos que esta a su vez esta
encargada de todo lo referente a la parte juridica, inspeccion y contratacion, asi como Secretaria
de Planeacion Obras y Servicios Publicos y Secretaria de Hacienda.
La misión del Municipio de Motavita es la “Búsqueda de la promoción y desarrollo integral de la

población Motavitense bajo la sostenibilidad ambiental y la competitividad, con el ánimo de
contribuir al mejoramiento de la calidad de vida, mediante el óptimo uso de los recursos”. como
visión de corto plazo es que el Municipio para el 2019, se haya posicionado en la región como un
modelo de renovación y avance tecnológico en lo social ambiental y de servicios, para lograr una
comunidad con Proyección de desarrollo Regional y Nacional.
REVELACION 2: BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
MARCO TECNICO NORMATIVO: Los estados financieros han sido preparados bajo la Ley 13141,
expedida el 13 de julio de 2009, por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e
información financiera y de aseguramiento de la información Contable, que conformen un sistema
único y homogéneo, de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia.
El Municipio sustenta la estructura del marco normativo para entidades de gobierno así:
1) Resolución 533 del 8 de octubre de 2015 del Contador General de la Nación: “Por la cual
se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Normativo aplicable a
Entidades de Gobierno y se dictan otras disposiciones.”
2) Resolución No. 484 de 2017: “Por la cual se modifican el anexo de la Resolución 533 de
2015 en lo relacionado con las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y
1 Resolución 533 octubre 8 de 2015

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Presentación de los Hechos Económicos del Marco Normativo para Entidades de

Gobierno y el artículo 4° de la Resolución 533 de 2015, y se dictan otras disposiciones.”
3) Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera de las
Entidades de Gobierno, expedida por la Contaduría General de la Nación.
4) Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos
Económicos de las Entidades de Gobierno, expedida por la Contaduría General de la
Nación.
5) Resolución 620 de 2015 del Contador General de la Nación: “Por la cual se incorpora el
Catálogo General de Cuentas para Entidades de Gobierno.”
6) Resolución No. 468 de 2016 del Contador General de la Nación: “Por medio de la cual se
modifica el Catálogo General de Cuentas del Marco Normativo para Entidades de
Gobierno”.
7) Resolución 598 de 2017 del Contador General de la Nación: “Por medio de la cual se
modifica el Catálogo General de Cuentas para Entidades de Gobierno”.
El marco normativo para entidades de gobierno incorporado en el artículo 1 de la resolución será

aplicado por las entidades de gobierno que se encuentran bajo el ámbito del Régimen de
Contabilidad.
Comprobante de Ajuste al Nuevo Marco Normativo – Resolución 533 de 2015

Para efectos de la aplicación del nuevo marco técnico normativo de información financiera, la
alcaldía municipal de Motavita observó las siguientes condiciones:
Período de preparación obligatoria. Se refiere al tiempo durante el cual las entidades deberán
realizar actividades relacionadas con el proyecto de convergencia. El período de preparación
obligatoria comprende desde diciembre de 2014 hasta el 31 de diciembre de 2017.
Fecha de Ajuste:
EL 1 de enero de 2018, fue la fecha en la cual la Entidad efectúo los ajustes al nuevo Régimen de
Contabilidad Pública (RCP), el cual incorpora la Resolución 533 de 2015 y sus modificatorios, dicho
comprobante fue efectuado con base en el instructivo 002 de la CGN y procedimientos adicionales
establecidos por el Municipio.
Período comparativo. En el caso de la aplicación del nuevo marco técnico normativo con corte al
31 de diciembre de 2018, este período inició el 1 de enero de 2018 y terminó el 31 de diciembre
de 2018. Esta información financiera no es estrictamente comparable con el 31 de diciembre de
2017, dado que dichos estados financieros fueron preparados bajo el RCP anterior.
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Últimos estados financieros conforme al Régimen de Contabilidad Pública Anterior: Se refiere a

los estados financieros preparados con corte al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior
a la fecha de aplicación.
La alcaldía del Municipio de Motavita adoptó las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF) desde el 1° de enero del 2018, con fecha de aprobación 23 agosto de
2017 mediante Resolución 110 y por tanto prepara sus estados financieros con base en las
NIIF, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad para el sector
público (IPSASB por sus siglas en inglés) hasta el 31 de diciembre de 2013, traducidas al
español, adoptadas mediante ley 1314 de 2009 y en el caso de entidades de gobierno la
resolución 533 de 8 de octubre de 2015 y otras disposiciones legales aplicables para las
entidades de gobierno emitidas por la Contaduría General de la Nación, que pueden
diferir en algunos aspectos de las establecidas por otros organismos de control del Estado.
La información financiera presentada en este documento ha sido preparada de
conformidad con las políticas contables que se prevé utilizar en la preparación de los
estados financieros al 31 de diciembre.
REVELACION 3: POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
La Alcaldia del Municipio de Motavita, con la información reportada por las áreas responsables
y funcionales, realiza el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus
estados contables, aplicando el Régimen de Contabilidad Pública, adoptado mediante
Resolución 533 del 8 de octubre de 2015 y con sus permanentes actualizaciones dictadas por
medio de Circulares, Acuerdos y Resoluciones. Así mismo, las normas y procedimientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los
libros y preparación de los documentos soporte.
Las políticas contables son los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos adoptados por
la alcaldía municipal de Motavita para la elaboración y presentación de los estados financieros.
Las políticas contables establecidas por la CGN y contenidas en el Marco Normativo para entidades
de gobierno serán aplicadas por la alcaldía municipal de Motavita de manera uniforme para
transacciones, hechos y operaciones que sean similares.
La alcaldía municipal de Motavita emitirá información financiera anualmente entre el 01 de enero

y el 31 de diciembre; en todo caso la alcaldía municipal de Motavita, emitirá estados financieros
en periodos intermedios para uso interno, y para fines pertinentes, en estos no se harán
mediciones de deterioro de valor de los activos, ni evaluaciones de valor razonable las cuales se
realizaran únicamente al final del periodo.
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Sin embargo, en algunos casos específicos, se permite que la alcaldía municipal de Motavita,
considerando lo definido en el Marco Normativo para entidades de gobierno y a partir de juicios
profesionales, seleccione y aplique una política contable para el reconocimiento de un hecho
económico, que permita mostrar la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de
efectivo de la alcaldía municipal de Motavita.
Atendiendo las características de representación fiel y relevancia de la información financiera.
PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EL MUNICIPIO DE MOTAVITA
Esta política contable explica la presentación razonable de los estados financieros, y establece el
conjunto completo de los estados financieros, con el propósito de asegurar que los mismos sean
comparables, tanto con los estados financieros de la alcaldía municipal de Motavita
correspondientes a periodos anteriores, como con los de otras entidades.
El objetivo de los estados financieros de la alcaldía municipal de Motavita es suministrar

información que sea útil a una amplia variedad de usuarios para tomar y evaluar sus decisiones
económicas respecto a la asignación de recursos. Los estados financieros también constituyen un
medio para la rendición de cuentas de la alcaldía municipal de Motavita, por los recursos que le
han sido confiados y pueden ser utilizados como un instrumento de carácter predictivo o
proyectivo en relación con los recursos requeridos, los recursos generados en el giro normal de la
operación y los riesgos e incertidumbres asociados a estos.
Para cumplir estos objetivos, los estados financieros de la alcaldía municipal de Motavita
suministran información acerca de: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y costos.
La alcaldía municipal de Motavita presenta información complementaria, con el fin de ofrecer una
descripción más completa de sus actividades y contribuye de esta manera al proceso de rendición
de cuentas.
El juego completo de estados financieros es:
a) Estado de situación financiera al final del periodo contable,

b) Estado de resultados del periodo contable,
c) Estado de cambios en el patrimonio del periodo contable,
d) Estado de flujos de efectivo del periodo contable y,
e) Estado de revelaciones.
Los estados financieros se presentan de forma comparativa con los del periodo inmediatamente
anterior y deben venir suscritos por el Contador, secretario de hacienda (tesorero) y alcalde
municipal.
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Estructura y contenido de los estados financieros
Identificación de los estados financieros

Se destaca la siguiente información:
a) Nombre de la entidad,
b) Hecho de que los estados financieros correspondan solo a la alcaldía municipal de
Motavita.
c) Fecha del cierre del periodo al que correspondan los estados financieros.
d) Moneda de presentación; y
e) el grado de redondeo practicado al presentar las cifras de los estados financieros.
Estado de situación financiera

El estado de situación financiera presenta en forma clasificada, resumida y consistente, la
situación financiera de la entidad a una fecha determinada y revela la totalidad de sus bienes,
derechos y obligaciones; y la situación del patrimonio.
Información para presentar en el estado de situación financiera

Como mínimo, el estado de situación financiera incluye las partidas que presenten los siguientes
importes:
a. Efectivo y equivalentes al efectivo;

b. Inversiones de administración de liquidez;
c. Cuentas por cobrar por transacciones sin contraprestación;
d. Cuentas por cobrar por transacciones con contraprestación;
e. Inventarios;
f. Propiedades, planta y equipo;
g. Activos intangibles;
h. Cuentas por pagar;
i. Provisiones;
j. pasivos por beneficios a los empleados; y
k. participaciones no controladoras presentadas dentro del patrimonio.
La alcaldía municipal de Motavita refleja, en el estado de situación financiera, partidas adicionales,

encabezamientos y subtotales cuando la magnitud, naturaleza o función de estos sea tal que la
presentación por separado resulte relevante para comprender la situación financiera de la
entidad.
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La ordenación de las partidas o agrupaciones de partidas similares pueden modificarse de acuerdo

con la naturaleza y transacciones propias, para suministrar información que sea relevante en la
comprensión de la situación financiera de la entidad.
Se puede presentar partidas adicionales de forma separada en función de los siguientes aspectos:
a) La naturaleza y la liquidez de los activos;

b) La función de los activos dentro de la entidad; y
c) Los importes, la naturaleza y el plazo de los pasivos.
Adicionalmente, se presenta en el estado de situación financiera, a continuación de los activos,

pasivos y patrimonio, los saldos de las cuentas de orden deudoras contingentes, de control y
fiscales, así como los saldos de las cuentas de orden acreedoras contingentes, de control y fiscales.
Distinción de partidas corrientes y no corrientes

La entidad presenta sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no
corrientes, como categorías separadas en su estado de situación financiera.
Activos corrientes y no corrientes

Se clasifica un activo, como corriente cuando:
a) Espera realizar el activo, o tenga la intención de vender, consumir o distribuir el activo en

forma gratuita o a precios de no mercado en su ciclo normal de operación,
b) mantenga el activo con fines de negociación,
c) espere realizar el activo dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de los estados
financieros; o
d) el activo sea efectivo o equivalente al efectivo, a menos que este se encuentre restringido
y no pueda intercambiarse ni utilizarse para cancelar un pasivo por un plazo mínimo de 12
meses siguientes a la fecha de los estados financieros.
Los demás activos se clasifican como no corrientes.
Pasivos corrientes y no corrientes

Se clasifica un pasivo como corriente cuando:
a) Espere liquidar el pasivo en el ciclo normal de su operación;

b) Liquide el pasivo dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de los estados financieros;
o
c) no tenga un derecho incondicional de aplazar la cancelación del pasivo durante, al
menos, los 12 meses siguientes a la fecha de los estados financieros.
NIT:891.801.994-6
Los demás pasivos se clasifican como no corrientes.
Información para presentar en el estado de situación financiera o en las revelaciones

La entidad revela, ya sea en el estado de situación financiera o en las revelaciones,
desagregaciones de las partidas adicionales a las presentadas, clasificadas según las operaciones
de la entidad. Para el efecto, se tiene en cuenta los requisitos establecidos, así como el tamaño, la
naturaleza y la función de los importes afectados.
Estado de resultados
El estado de resultados presenta las partidas de ingresos, gastos y costos, de la entidad, con base
en el flujo de ingresos generados y consumidos durante el periodo.
Información para presentar en el estado de resultados

Como mínimo, el estado de resultados incluye partidas que presenten los siguientes importes:
a) Los ingresos sin contraprestación;

b) Los ingresos con contraprestación;
c) Los gastos de administración y operación;
d) El gasto público social;
e) Las ganancias y pérdidas que surjan de la baja en cuentas de activos;
f) Los costos financieros.
La alcaldía municipal de Motavita presenta, en el estado de resultados, partidas adicionales,

encabezamientos y subtotales, cuando la magnitud, naturaleza o función de estos sea tal que la
presentación por separado resulte relevante para comprender el rendimiento financiero de
entidad.
La alcaldía municipal de Motavita no presenta ninguna partida de ingreso o gasto como partidas
extraordinarias en el estado de resultados o en las revelaciones.
Información para presentar en el estado de resultados o en las revelaciones

La alcaldía municipal de Motavita presenta un desglose de los gastos utilizando una clasificación
basada en su función dentro de la entidad. Según esta clasificación, como mínimo, la entidad
presenta sus gastos asociados a las funciones principales llevadas a cabo por esta de forma
separada. Igualmente, se revela información adicional sobre la naturaleza de los gastos que
incluya, entre otros, los gastos por depreciación y amortización y el gasto por beneficios a los
empleados.
NIT:891.801.994-6
Cuando las partidas de ingreso o gasto sean materiales, la entidad revela de forma separada,
información sobre su naturaleza e importe. En todo caso, con independencia de la materialidad, la
entidad revela de forma separada, las partidas de ingresos o gastos relacionadas con lo siguiente:
a) Impuestos;
b) Transferencias;
c) Ingresos por venta de bienes y prestación de servicios;
d) Ingresos y gastos financieros;
e) Beneficios a los empleados;
f) Depreciaciones y amortizaciones de activos; y
g) Deterioro del valor de los activos, reconocido o revertido durante el periodo contable.
Estado de cambios en el patrimonio

El estado de cambios en el patrimonio presenta las variaciones de las partidas del patrimonio en
forma detallada, clasificada y comparativa entre un periodo y otro.
Información para presentar en el estado de cambios en el patrimonio

El estado de cambios en el patrimonio incluye la siguiente información:
a) Cada partida de ingresos y gastos del periodo que se hayan reconocido directamente en
el patrimonio, según lo requerido por otras normas, y el total de estas partidas;
b) El resultado del periodo;
c) Los efectos de la aplicación o Re expresión retroactiva reconocidos de acuerdo con la
Norma de Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Corrección de
Errores, para cada componente de patrimonio.
Información para presentar en el estado de cambios en el patrimonio o en las revelaciones

Para cada componente del patrimonio, ya sea en el estado de cambios en el patrimonio o en las
revelaciones, la siguiente información:
a) El valor de los incrementos del capital;

b) El saldo de los resultados acumulados al inicio y al final del periodo contable, y los
cambios durante el periodo; y
c) Una conciliación entre los valores en libros al inicio y al final del periodo contable para
cada componente del patrimonio, informando por separado cada cambio.
Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo presenta los fondos provistos y utilizados por la entidad, en
desarrollo de sus actividades de operación, inversión y financiación, durante el periodo contable.
NIT:891.801.994-6
Los flujos de efectivo son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo.
El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas
corrientes y cuentas de ahorro.
PARAGRAFO. Mediante la resolución 484 de 2017 emitida por la Contaduría General de la Nación,
el municipio de Motavita en el artículo 2 parágrafo 1 “El primer estado de flujos de efectivo bajo el
nuevo Marco Normativo se presentará, de forma obligatoria, para el periodo contable de 2019”.
Presentación.
Para la elaboración y presentación del estado de flujos de efectivo, se realiza una clasificación de
los flujos de efectivo del periodo en actividades de operación, de inversión y de financiación,
atendiendo la naturaleza de estas.
Actividades de operación.
Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos de La alcaldía municipal de
Motavita y que no pueden calificarse como de inversión o financiación:
Los flujos de efectivo derivados de las actividades de operación se presentan por el método
directo, según el cual se muestran, por separado, las principales categorías de recaudos y pagos en
términos brutos.
Actividades de inversión.
Son las actividades relacionadas con la adquisición y disposición de activos a largo plazo, así como
de otras inversiones no incluidas como equivalentes al efectivo.
Actividades de financiación.
Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los capitales propios y
de los préstamos tomados por la entidad.
Intereses, dividendos y excedentes financieros.

La alcaldía municipal de Motavita clasifica y revela, de forma separada, los intereses y excedentes
financieros pagados como flujos de efectivo por actividades de financiación, y los intereses,
excedentes financieros y dividendos recibidos como flujos de efectivo por actividades de inversión.
Otra información por revelar

La alcaldía municipal de Motavita revela la siguiente información:
a) Los componentes del efectivo y equivalentes al efectivo;

b) Una conciliación de los saldos del estado de flujos de efectivo con las partidas equivalentes
en el estado de situación financiera; sin embargo, no se requiere que la entidad presente
esta conciliación si el importe del efectivo y equivalentes al efectivo presentado en el
NIT:891.801.994-6
estado de flujos de efectivo es idéntico al importe descrito en el estado de situación

financiera;
c) Cualquier importe significativo de sus saldos de efectivo y equivalentes al efectivo que no
esté disponible para ser utilizado;
d) Las transacciones de inversión o financiación que no hayan requerido el uso de efectivo o
equivalentes al efectivo; y
e) Un informe en el cual se desagregue, por un lado, la información correspondiente a cada
uno de los componentes del efectivo y equivalentes al efectivo y, por el otro, la
información correspondiente a recursos de uso restringido en forma comparativa con el
periodo anterior.
Estado de revelaciones
Las revelaciones son descripciones o desagregaciones de partidas de los estados financieros
presentadas en forma sistemática.
Estructura
Las revelaciones a los estados financieros incluyen lo siguiente:
a) Información acerca de las bases para la preparación de los estados financieros y de las
políticas contables específicas utilizadas;
b) Información requerida por las normas que no se haya incluido en otro lugar de los
estados financieros;
c) Información comparativa mínima respecto del periodo anterior para todos los importes
incluidos en los estados financieros, cuando sea relevante para entender los estados
financieros del periodo corriente; y,
d) Información adicional que sea relevante para entender los estados financieros y que no
se haya presentado en estos.
Las revelaciones referencian cada partida incluida en los estados financieros con cualquier
información relacionada en las revelaciones.
Revelaciones
La entidad revela la siguiente información:
A. La información relativa a su naturaleza jurídica y funciones de cometido estatal. Indicando

su denominación; su naturaleza y régimen jurídico, los órganos superiores de dirección y
administración, y la entidad a la cual está adscrita o vinculada. Su domicilio y la dirección
del lugar donde desarrolla sus actividades; una descripción de la naturaleza de sus
operaciones y de las actividades que desarrolla con el fin de cumplir con las funciones de
cometido estatal asignadas; y los cambios ordenados que comprometen su continuidad
NIT:891.801.994-6
como supresión, fusión, escisión o liquidación.

B. La declaración explícita y sin reservas del cumplimiento del Marco Normativo para
Entidades de Gobierno, el cual hace parte integral del Régimen de Contabilidad Pública.
C. Las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros y las otras
políticas contables utilizadas que sean relevantes para la comprensión de los estados
financieros, en el resumen de políticas contables significativas.
D. Los juicios, diferentes de aquellos que involucren estimaciones, que la administración haya
realizado en el proceso de aplicación de las políticas contables de la entidad y que tengan
un efecto significativo sobre los importes reconocidos en los estados financieros, en el
resumen de las políticas contables significativas o en otras notas.
E. Los supuestos realizados acerca del futuro y otras causas de incertidumbre en las
estimaciones realizadas al final del periodo contable, que tengan un riesgo significativo de
ocasionar ajustes importantes en el valor en libros de los activos o pasivos dentro del
periodo contable siguiente. Con respecto a esos activos y pasivos, las revelaciones
incluirán detalles de su naturaleza y su valor en libros al final del periodo contable.
F. Las limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo o administrativo que tienen
impacto en el desarrollo normal del proceso contable o en la consistencia y razonabilidad
de las cifras.
G. La información que permita a los usuarios de sus estados financieros evaluar los objetivos,
las políticas y los procesos que aplica para gestionar el capital.
Cambios en políticas contables
La alcaldía municipal de Motavita cambiará una política contable cuando se realice una
modificación al marco normativo para entidades de gobierno o cuando, en los casos específicos en
que éste lo permita y la alcaldía municipal de Motavita considere pertinente un cambio de política
que conlleve a la representación fiel y la relevancia de la información financiera.
Los cambios en las políticas contables originados en cambios en el Marco normativo para
entidades de gobierno se aplicarán observando lo dispuesto en la norma que los adopte. Por su
parte, los cambios en las políticas contables que en observancia del Marco Normativo para
entidades de gobierno adopte la alcaldía municipal de Motavita se aplicarán de manera
retroactiva, es decir, la nueva política se aplicará como si se hubiera aplicado siempre. Para tal
efecto, la alcaldía municipal de Motavita registrará el ajuste al valor de las partidas de activos,
pasivos y patrimonio, que se vean afectadas por el cambio de política, en el periodo en el que este
ocurra y re expresará, para efectos de presentación de los estados financieros, los saldos iniciales
al principio del periodo más antiguo para el que se presente información, así como los saldos
comparativos, de los activos, pasivos y patrimonio afectados por el cambio de política.
Principios fundamentales que subyacen a la preparación de los estados financieros

NIT:891.801.994-6
Entidad en marcha: Los Estados Financieros son elaborados bajo la presunción que la actividad de
la alcaldía municipal de Motavita se lleva a cabo por tiempo indefinido conforme a la ley o acto de
creación.
Devengo: Los estados financieros de la alcaldía municipal de Motavita son preparados bajo el
principio de devengo, de tal forma que los hechos económicos se reconocen en el momento en
que suceden, con independencia del instante en que se produce el flujo de efectivo o equivalentes
al efectivo que se deriva de estos, es decir, el reconocimiento se efectúa cuando surgen los
derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación originada por el hecho incide en los
resultados del periodo.
Uniformidad: alcaldía municipal de Motavita mantiene los criterios de reconocimiento, medición,

revelación y presentación en la elaboración de sus estados financieros. Si se justifica un cambio en
la aplicación de tales criterios, el mismo es tratado de acuerdo con los lineamientos establecidos
en la política contable de Corrección de Errores y Cambios en Políticas Contables.
Materialidad o relevancia de las partidas: alcaldía municipal de Motavita presenta, en los estados
financieros, partidas adicionales, encabezamientos y subtotales cuando la magnitud, naturaleza o
función de estos sea tal que la presentación por separado resulte relevante para comprender la
situación financiera de la entidad.
No compensación: alcaldía municipal de Motavita no reconoce ni presenta partidas netas como

efecto de compensar activos y pasivos del estado de situación financiera, o ingresos, gastos y
costos que integran el estado de resultados, salvo en aquellos casos en que, de forma excepcional,
así se regule.
Frecuencia de la información: Los Estados Financieros individuales de propósito general son

elaborados con una periodicidad anual. El periodo contable es el lapso transcurrido entre el 1 de
enero y el 31de diciembre.
No obstante, la entidad realiza estados financieros intermedios e informes y reportes contables
para propósitos especiales, de acuerdo con las necesidades o requerimientos de las autoridades
competentes sin que esto signifique, necesariamente, la ejecución de un cierre.
Comparabilidad: Los Estados Financieros se presentan en forma comparativa respecto del periodo
anterior. De igual forma se incluye también en la información de tipo descriptivo y narrativo
siempre que sea relevante para la adecuada comprensión de los estados financieros del periodo
corriente.
La información comparativa contiene como mínimo dos períodos consecutivos en los estados
financieros y las revelaciones asociadas.
4. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

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4.1 ACTIVO FINANCIERO:
4.1.1.Efectivo y equivalentes de efectivo: El efectivo y sus equivalentes representan los recursos

de liquidez inmediata, con que cuenta la Alcaldia de Motavita y que puede utilizar para fines
generales o específicos.
Identificando las fuentes de entrada de efectivo, las partidas relacionadas con erogaciones de
efectivo y el saldo a la fecha de presentación de la información financiera a través del
establecimiento de la base contable para el reconocimiento, medición, presentación y revelación
de las cuentas de efectivo y sus equivalentes, que representan los recursos de liquidez inmediata y
cuyo vencimiento es menor a 30 días , manejados en caja, bancos cuentas de ahorros y /o
corrientes y fondos a favor de la Alcaldía Municipal de Motavita.
El efectivo y equivalentes del efectivo son considerados activos que representan un medio de pago
y con base en éstos se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.
Así mismo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas
corrientes, cuentas de ahorro y títulos valores con vencimiento menor a 90 días.
El efectivo se reconocerá por su valor nominal a la fecha de la transacción, bien sea el entregado
en las instalaciones de la Alcaldía o consignado por los contribuyentes en las diferentes cuentas
corrientes o de ahorros de acuerdo a su destinación su valor es el importe nominal, del total de
efectivo o su equivalente.
Con moneda funcional en peso colombiano
CUENTA DESCRIPCION SALDO

1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 6,718,670,200.26
Deposito en entidades financieras
CUENTA DESCRIPCION SALDO Nº DE CUENTAS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES
1110 6,718,670,200.26
FINANCIERAS
111005 CUENTA CORRIENTE 2,643,395,726.07
111005 INFIBOY 324,988.00 2
111005 BANCO AGRARIO 308,311,949.85 14
111005 BANCO DAVIVIENDA 1,381,025,757.25 8
111005 BANCO DE COLOMBIA 174,530,992.69 5
111005 BANCO DE BOGOTA 209,555,361.89 24
111005 BANCO BBVA 569,646,676.39 13
NIT:891.801.994-6
111006 CUENTA DE AHORRO 4,075,274,474.19

111006 FIDUCIA DE INVERSION 983,816,828.01 2
111006 INFIBOY 8,284,287.00 4
111006 BANCO AGRARIO 97,770,781.35 7
111006 BANCO DE COLOMBIA 1,778,338,163.39 3
111006 BANCO DE BOGOTA 21352383.73 1
111006 BANCO BBVA 1185712031 5
En esta cuenta se ve reflejado el rubro de todas las entidades financieras en las cuales tiene
depositos el Municipio de Motavita; tales como: Davivienda, Banco de Colombia, Banco de Bogota,
Banco Agrario Y Banco BBVA con todos sus saldos debidamente consiliados. Representa para la
Alcaldía el valor de los fondos disponibles depositados en instituciones financieras en cuentas de
ahorro, cuentas corrientes y fiducias de inversion.
Los saldos en las cuentas y los depósitos en instituciones financieras serán conciliados
permanentemente, a fin de contrastarlos y ajustarlos, si a ello hubiere lugar, con las fuentes de
datos que provienen de aquellas dependencias que generan información relativa a bancos.
Es de anotar que el municipio dentro del proceso de certificacion de los recursos de SGP Agua
potable y saneamiento basico no complió con uno de sus requisitos, motivo por el cual la
superintendencia de servicios publicos descertificó al municipio para el manejo de estos recursos,
por lo cual se verá en la obligación de entregar en administracion al Departamento valor que
asciente a $ 825.747.158,09 y Fondo de solidaridad y redistribucion del ingreso (FDSRI) por valor
de $162.730.112.68
4.1.2 Inversiones en Administracion de Liquidez
Incluye las cuentas de los recursos financieros representados en instrumentos de deuda o en

instrumentos de patrimonio que se colocan con el propósito de obtener rendimientos
provenientes de las fluctuaciones del precio o de los flujos contractuales del título durante su
vigencia; así como los obtenidos de instrumentos de patrimonio que no se esperen negociar y no
otorguen control, influencia significativa ni control conjunto. También incluye las inversiones que
se efectúan con la intención de controlar, influir significativamente o controlar conjuntamente las
decisiones de la entidad receptora de la inversión y los instrumentos derivados con fines de
especulación y con fines de cobertura.

12 Inversiones e Instrumentos Derivados
NIT:891.801.994-6
24,453.00
1224 Inversiones de administración de Liquidez al
Costo 24,453.00
122413 Acciones Ordinarias
24,453.00
891800219 EMPRESA DE ENERGIA DEBOYACA S.A.
24,453.00
las inversiones en asociadas en el Municipio de Motavita y teniendo en cuenta que posee acciones
de tipo ordinario con la empresa de energía de Boyacá, se medirán por el valor de mercado o
precio de la transacción.
4.1.3 cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o
determinados y que no cotizan en un mercado activo. Las cuentas por cobrar son derechos a favor
de la Alcaldía Municipal de Motavita, de los que se espera a futuro, recibir un flujo financiero, fijo
o determinable, en efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Se pueden derivar tanto
de transacciones sin contraprestación (por ejemplo, ingresos no tributarios y transferencias del
sistema General de regalías y del SGP) como con contraprestación (venta de bienes, entre otros).
Las cuentas por cobrar son derechos a favor de la Alcaldía Municipal de Motavita, de los que se
espera a futuro, recibir un flujo financiero, fijo o determinable, en efectivo, equivalentes al
efectivo u otro instrumento. La entidad aplica el principio de devengo.
13 CUENTAS POR COBRAR 1,528,944,275.07

1305 IMPUESTOS, RETENCION EN LA FUENTE Y ANTICIPOS DE 753,755,495.00
IMPUESTOS
1337 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 701,765,804.07
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 75,328.00
1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO 123,512,624.00
1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) (50,164,976.00)
La cuenta 1305 representa las cuentas por cobrar por impuesto predial a 31 de dicidmbre de 2018,
la base gravable para la liquidacion de este impuesto fue actualizada en el año 2014 mediante
actualizacion catastral hecha por el Instituto Agustin Codazi.
De esta cartera se encuentra en porceso de cobro coactivo los siguientes predios:
SECRETARIA DE HACIENDA -COBRO

COACTIVO
NIT:891.801.994-6
CONTRIBU AÑO NOMB VALOR PROCEDIMIENTO Y CONCEPTO

YENTE S RE
DEU PREDI
DA OS
ACUÑA 1984- EL Notificar a la contribuyente puesto que no
GARZON 2018 MOTIÑA 5,645,080 ha sido posible, la oficina de instrumentos
OLGA DEL L publico informa que la contribuyente no
CARMEN tiene predios a su nombre. SOLICITAR
FOLIOS DE MATRICULA INMOBILIARIA – SE
ENVIO OFICIO N°060 A OFICINA DE
INSTRUMENTOS PUBLICOS.
ACUÑA NIÑO -4033 -SAN $ 2,344,549 No Se ha Podido Notificar Al Contribuyente
RICARDO RICARD , sin embargo aparece como propietario del
O bien inmueble con N° de Matricula 070-
CENTRO 181637, además se evidencia que el
contribuyente tiene otro bien inmueble
pendiente de pago el cual no ha sido
incluido dentro del proceso con una deuda
de $1´837321 LUCITANIA VRD CENTRO.
-4032 -EL $ 731,172.00
RECUER
DO
CENTRO
-4030 - $ 1,837,321
LUCITA
NIA
AMADO 1984- EL $ 1,150,244 Para embargar, se notificó liquidación
QUINTERO 2018 RECUER oficial de impuesto el 16 de abril de 2012,
RITA DO VRD se notificó mandamiento de pago el
SOTE 01/06/2013, nuevamente se notificó el
15/12/2013, la contribuyente no tiene
bienes a su nombre se solicita el certificado
de tradición del bien donde aparece como
titular el señor HECTOR JOSE AMADO. PARA
EMBARGO ( aparece duplicidad con el
proceso 130.2920120015, por lo cual se
procederá a archivar y seguir adelante con
el proceso del titular de bien objeto de la
presente) 8/
AGUILAR 1984- EL $ 827,182.00 Se notificó mandamiento de pago el26-02-
ALFONSO 2018 ROSAL 2013 y el 22-06-2013. Se solicitó a oficina
BALDOMERO VRD de registro de instrumentos públicos si el
SALVIAL bien figura a nombre del contribuyente
donde se evidencia que no. SOLICITAR A LA
OFICINA DE INSTRUMENTOS PÚBLICOS
NIT:891.801.994-6
FOLIOS DE MATRICULA INMOBILIARIA. SE

ENVIO OFICIO N°061 A OFICINA DE
AGUILAR 2013- EL $ 516,372.00 Resolución de prescripción de fecha 27 de

FONSECA 2018 CHARQ Septiembre de 2017. POR NOTIFICAR
LEONILDE UITO RESOLUCION Y HACER EL RESPECTIVO
CARBON PAGO.
ERA
JUAN 2015- EL $ 182,832.00 se resolvieron las excepciones pero a la
FRANCISCO 2018 ZUQUE fecha no se ha notificado la resolución y
ARCOS RISTA aparece deuda de 2015 a 2018
ROBERTO
FLOR MARIA -4033 -SANTA $ 474,249.00 La contribuyente FLOR MARIA ALFONSO
ALFONSO RITA AGUILAR, no aparece como propietaria de
AGUILAR los bienes, SOLICITAR A LA OFICINA DE
REGISTRO DE INTRUMENTOS PUBLICO
INFORMACION DE LA MATRICULA
INMOBILIARIA DE LOS BIENES Y DE
PROPIETARIOS. CONTINUAR PROCESO DE
EMBARGO. SE ENVIO OFICIO N°062 A
OFICINA DE INSTRUMENTOS PUBLICOS.
-4002 -EL $ 827,395.00
ROSAL
BERTHA -4033 EL $ 438,071.00 Al parecer cambio de propietario a nombre

MARINA MANZA de ANA IBETH ARCOS, allegar notificación
ARCOS NO para que cancele 2015-2018
SAINEA RISTA
EPIMENIO 2000- NIDO DE $ 1,833,257 PARA EMBARGO
ARCOS 2018 AGUILA
GARCIA S SOTE
2000- - $ 3,209,350
2018 MOCHIL
AS SOTE
VICTOR -4002 XXX $ 860,938.00 Mandamiento de pago, se notifico 2 VECES
MANUEL VDA Y EL CONTRIBUYENTE NO FIGURA COMO
ALVARADO SOTE PROPIETARIO SOLICITAR A INSTUMENTOS
PUBLICOS A MATRICULA INMOBILIARIA DEL
BIEN Y A QUIEN PERTENECE ACTUALMENTE
PARA PROCEDER HACER EL RESPECTIVO
COBRO. Abril proceso para el bien el bien
NIT:891.801.994-6
Manizales Vda. Sote debe desde 2009-

2018=656.720 SE ENVIO OFICIO N°063 A
PEDRO PABLO 1996- LOS $ 7,736,797 TIENE BIENES EMBARGADOS POR

ALVARADO 2018 PINOS ACCIONES PERSONALES, PERO ESTA
CASTELLANOS VDA AFILIADO A REGIMEN CONTRIBUTIVO
CARBON COMO COTIZANTE EN EPS SANITAS, AL 07
ERA DE MARZO DE 2018. SOLICITAR MEDIANTE
OFICIO A EPS SANITAS SI EL
CONTRIBUYENTE TIENE RELACION LABORAL
O ES INDEPENDIENTE.
2012- SAN $ 3,735,691
2018 CARLOS
VDA
SOTE
HECTOR JOSE 1984- 1.EL $ 1,223,120 SE NOTIFICO AL CONTRIBUYENTE, PERO NO
AMADO 2018 RECUER CONCURRIO A LA SECRETARIA DE
AMADO DO HACIENDA.
SOTE
2. EL $ 1,166,899 ABRIR PROCESO EL PREDIO EL GRANADILLO
RECUER PUESTO QUE TIENE DEUDA DESDE 1984 A
DO 2018 DE $814’777
SOTE
3.EL $ 814,777.00 ENVIAR NUEVAMENTE A LA OFICINA DE
GRANA REGISTRO DE INSTRUMENTOS PUBLICOS
DILLO OFICIO SOLICITANDO INFORMACION DEL
PROPIETARIO DE LOS BIENES INMUEBLES
OBJETO DE ESTE PROCESO PARA
POSTERIOR EMBARGO. SE ENVIO OFICIO
N°064 A OFICINA DE INSTRUMENTOS
PUBLICOS.
JOSE VICENTE 2006- EL $ 343,338.00 EL BIEN NO FIGURA A NOMBRE DEL
BARAJAS 2018 TUNO CONTRIBUYENTE, SOLICITAR A LA OFICINA
VDA DE INSTRUMENTOS PUBLICOS MEDIANTE
RISTA OFICIO A QUIEN PERTENECE LOS BIENES
OBJETO DEL PRESENTE PROCESO. SE ENVIO
OFICIO N°065 A OFICINA DE
2014- EL $ 324,422.00
2018 EUCALIP
NIT:891.801.994-6
TO VDA
RISTA
1984- EL $ 308,412.00
2018 ESPINO
VDA
RISTA
JOSE AMADO 2008- EL $ 3,429,162 EL BIEN NO FIGURA A NOMBRE DEL
QUINTERO 2018 PANTAN CONTRIBUYENTE, SOLICITAR A LA OFICINA
O VDA DE INSTRUMENTOS PUBLICOS MEDIANTE
SOTE OFICIO A QUIEN PERTENECE LOS BIENES
OBJETO DEL PRESENTE PROCESO. SE ENVIO
OFICIO N°066 A OFICINA DE
MAGDALENA 2002- - $ 576,059.00 DESPUES DE TRES NOTIFICACIONES NO
BERNAL 2018 CARRIZ COMPARECIERON LOS HEREDEROS
BURGOS OS FINALMENTE LOS MISMOS MANIFESTARON
VEREDA QUE LA CONTRIBUYENTE FALLECIO Y NADIE
CARBON SE HACE CARGO NI RECIBEN CITACION.
ERA
- $ 32,788.00 -EL BIEN NO FIGURA A NOMBRE DE LA
CARRIZ CONTRIBUYENTE, SOLICITAR A LA OFICINA
OS DE INSTRUMENTOS PUBLICOS MEDIANTE
VEREDA OFICIO A QUIEN PERTENECE LOS BIENES
CARBON OBJETO DEL PRESENTE PROCESO PARA SU
ERA COBRO RESPECTIVO. SE ENVIO OFICIO
PUBLICOS.
MARIA 2015- C 3 1 15 $ 1,783,938 SE DIO INICIO AL PROCESO EL 18 Y 20 DE

SILDANA 2018 ABRIL DE 2012 DONDE SE ADEUDA LAS
BOHORQUEZ VIGENCIAS 1999-2012 LOS PREDIOS OBJETO
BAUTISTA DE ESTE PROCESO, SE REALIZARON LAS
RESPECTIVAS CITACIONES Y
NOTIFICACIONESDE LIQUIDACION, SE
EMITIERON AUTO DE MANDAMIENTO DE
PAGO N°4 DE MAYO DE 2013, SE SOLICITO
FOLIOS DE MATRICULA A OFICINA DE
INSTRUMENTOS PUBLICOS. VERIFICANDO
EL PROCESO A LA FECHA LA
CONTRIBUYENTE SE DEBE CONSTREÑIR
CON EL PAGO DE LA OBLIGACION DE LAS
VIGENCIAS 2015-2018 PARA CADA PREDIO,
PERO NO SE SOPORTA EN ESTE PROCESO
QUE SUCEDIÓ CON LAS VIGENCIAS 1999-
NIT:891.801.994-6
2012? PUESTO QUE NO APARECE

SOLICITUD DE PRESCRIPCION NI PAZ Y
SALVO ALGUNO, SE DEBE PROCEDER HACER
LA RESPECTIVA AVERIGUACION DE ESTAS
VIGENCIAS, PROCEDER A EXPEDIR
CERTIFICADO DE DEUDA ACTUAL, CITAR
PARA EL RESPECTIVO PAGO.
2015- C3 1 43 $ 1,012,811
2018
MARIA ELENA 1993- LA $ 65,469.00 SEGUN EL SOFWARE MILENIUM APARECE
BOTIA ARCOS 2012 AMAPO COMO PROPIETARIO DEL BIEN EL SEÑOR
LA ABEL SAEZ ARCOS , EL PREDIO TIENE
VEREDA DEUDA DESDE EL AÑO 1984 HASTA 2018
SALVIAL PERO EL PROCESOSO SE INICIO EL 18 DE
ABRIL DE 2012 CON DEUDA DE VIGENCIAS
1993 A 2012 .ACTUALMENTE TIENE DEUDA
DE $65.469 SE DEBE EXPEDIR NUEVO
CERTIFICADO DE DEUDA Y PROCEDER A
CITAR AL CONTRIBUYENTE PARA QUE
EFECTUE EL RESPECTIVO PAGO.
CUSTODIA 2002- LA ESPERANZA VDA EL PREDIO LA ESPERANZA SE ENCUENTRA A
BURGOS 2012 CARBONERA PAZ Y SALVO Y A NOMBRE DE OTRA
MOLINA CONTRIBUYENTE NANCY MOLINA
MUNEVAR , SE DEBE INCORPORAR AL
PROCESO EL BIEN DENOMINADO K 5 0 108
TIENE DEUDA DE LAS VIGENCIAS 2014-2018
POR UN VALOR DE -$493.349
2004- - -PAZ Y SALVO
2012 BUENAV
ISTA
VDA
CARBON
ERA
-$ 493,349.00 EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA,
SOLICITAR A LA OFICINA DE
INSTRUMENTOS PUBLICOS MEDIANTE
OFICIO A QUIEN PERTENECE LOS BIENES
OBJETO DEL PRESENTE PROCESO PARA SU
COBRO RESPECTIVO. SE ENVIO OFICIO
PUBLICOS.
NIT:891.801.994-6
CAJA 1984- $ 735,575.00 SOLICITAR A LA OFICINA DE REGISTRO DE

POPULAR 2018 BUENAV INSTRUMENTOS PUBLICOS A NOMBRE DE
COOPERATIVA ISTA QUIEN FIGURA EL BIEN CON NUMERO DE
VDA MATRICULA 070-54030 BUENAVISTA
SOTE VEREDA SOTE, EN RAZON A QUE EN LA
ULTIMA ACTUACION REGISTRADA SE
CANCELA EL EMBARGO AL PROPIETARIO
PEDRO ANTONIO MOLINA, ESTO PARA
PROCEDER A CITAR Y QUE SE HAGA EL
PAGO RESPECTIVO. SE ENVIO OFICIO N°069
A OFICINA DE INSTRUMENTOS PUBLICOS.
EFRAIN 2004- EL $ 2,154,014 SOLICITAR A LA OFICINA DE REGISTRO DE
CARDENAS 2018 MORTIN INSTRUMENTOS PÚBLICOS A QUIEN
O VDA PERTENECE ESTE PREDIO Y PROCEDER AL
SOTE RESPECTIVO COBRO. SE ENVIO OFICIO
PUBLICOS.
MARCOS 1984- XXX $ 106,908.00 Según certificado de tradición y libertad de
CARDENAS 2018 VDA fecha 15/09/2014 aparece como
CARBON propietario del bien el señor CARDENAS
ERA CONTADOR LEONIDAS. SOLICITAR A LA
OFICINA DE REGISTRO DE INSTRUMENTOS
PÚBLICOS A QUIEN PERTENECE
ACTUALMENTE EL PREDIO, EXPEDIR
CERTIFICADO DE DEUDA ACTUAL Y CITAR
PARA RESPECTIVO PAGO.
CONCEPCION 1984- BUENAV $ 1,202,013 SOLICITAR A LA OFICINA DE REGISTRO DE
CATIVE 2018 ISTA INSTRUMENTOS PUBLICOS A NOMBRE DE
TIPASOCA VEREDA QUIEN FIGURA EL PREDIO, Y HACER
CARBON CITACION PARA PAGO CORRESPONDIENTE,
ERA en razón a que según la última actuación
realizada manifiesta la oficina de registro
que la contribuyente no figura como
propietaria. SE ENVIO OFICIO N°071 A
ARCADIO CELY GARCIA XXX VEREDA SALVIAL SOLICITAR A LA OFICINA DE REGISTRO DE
INSTRUMENTOS PUBLICOS A NOMBRE DE
QUIEN FIGURA EL PREDIO, Y HACER
CITACION PARA PAGO CORRESPONDIENTE,
en razón a que según la última actuación
realizada manifiesta la oficina de registro
que el contribuyente no figura como
propietario.
NIT:891.801.994-6
JOSE 2005- OJO DE $ 2,163,614 Se emitió mandamiento de pago N°9 mayo

HERMINIO 2017 AGUA de 2013, no se notifico en debida forma el
CETINA LOTE día 29-de febrero de 2018. EMITIR
AMADO N°3 VDA CERTIFICADO DE DEUDA Y CITAR AL
SALVIAL CONTRIBUYENTE.
TITO RAFAEL 2012- RECUER $ 1,885,199 INCORPORAR PREDIO EL RECUERDO VDA
CETINA 2018 DO VDA SOTE N° PREDIO000000050106000 con
MOLINA SOTE deuda actual de 1’885.199
2017- EL $ 371,162.00 CITAR POR COBRO PERSUASIVO PARA EL
2018 ARRAYA PAGO DE ESTA OBLIGACION, Y PARA EL
N PAGO DEL PREDIO EL ARRAYAN D E LAS
VIGENCIAS 2017-2018 POR VALOR DE
$371.162
2016 Y EL $ 388,754.00
2018 RECUER
DO (
OTRA
CONTRI
BUYENT
E
MOLINA
ROSA)
JUAN ELIECER 1984- CAMPO $ 2,281,028 Según Folio De Matricula De Fecha
CETINA 2018 HERMO Diciembre de 2017, el predio aparece a
RIVERA SO VDA nombre de SUAREZ RIVERA HERNANDO,
SOTE EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA Y CITAR
PARA PAGO CORRESPONDIENTE.
ANGELINA 1984- EL $ 7,198,576 SE DECRETO EL EMBARGO DE LOS BIENES,
CETINA 2018 PORVEN PERO NO APARECE EL EMBARGO EN
TORRES IR SOTE CERTIFICADO DE TRADICIÓN, SOLICITAR
FOLIOS A OFICINA DE INSTRUMENTOS
PÚBLICOS PARA VERIFICAR EL EMBARGO Y
ENVIAR RESOLUCIÓN DE EMBARGO, PARA
POSTERIOR REMATE DEL BIEN PUESTO QUE
SE VISITO AL CONTRIBUYENTE EL DÍA 21 DE
ABRIL Y COMPARECIÓ A SECRETARIA DE
HACIENDA SOLICITANDO TIEMPO
PRUDENCIAL PARA EL PAGO ANTES DEL
REMATE. SE ENVIO OFICIO N°072 A OFICINA
DE INSTRUMENTOS PUBLICOS.
NIT:891.801.994-6
2001- BUENAV $ 8,002,087

2018 ISTA
SOTE
MARCO 2003- -EL $ 1,965,653 El contribuyente reside en Combita, generar

ALIRIO 2018 GLOBO nuevos certificados de deuda y citar para
CONTRERAS VDA pago correspondiente. E incorporar el
MONROY SALVIAL predio OJO DE AGUA VDA SALVIAL, de no
recurrir a citación por cobro persuasivo se
continúa con el proceso de cobro coactivo.
DESPACHO COMISORIO
1999- -EL $ 5,233,180
2018 CHUZCA
L VDA
SALVIAL
2012- -OJO DE $ 617,242.00
2018 AGUA
VDA
SALVIAL
MARIA DEL 2003- LA $ 247,553.00 LA CONTRIBUYENTE CANCELO LAS
CARMEN 2018 MEJORA VIGENCIAS 1999-2002 EXPEDIR
CORREDOR VDA CERTIFICADO DE DEUDA Y CITAR PARA
RINCON CARBON RESPECTIVO PAGO.
ERA
FELIX MARIA 2014- -LA $ 677,024.00 Se emitió auto de archivo pago por vía
CUERVO COY 2018 PRIMAV persuasiva, de los predios
ERA 00000000211000/00000020199000/00000
VDA 0020201000/000000030657000.
CARBON
ERA
2014- -EL $ 934,733.00
2018 DIAMAN
TE VDA
CENTRO
2014- -LA $ 453,467.00
2018 PRIMAV
ERA
VDA
CENTRO
2015- -SAN $ 870,696.00
2018 ANTONI
O VDA
NIT:891.801.994-6
CENTRO
2017- -SAN $ 65,511.00 Se observa inconsistencia con el predio

2018 ANTONI denominado porvenir (y con el
O VDA levantamiento de embargo referente al
CARBON pago del valor total de las obligaciones) ya
ERA que no se efectuó, en razón a que
actualmente tiene deuda de las vigencias
2009-2018.
2009- -EL $ 818,019.00
2018 PORVEN
IR VDA
CARBON
ERA
2017- -EL $ 176,626.00 SOLICITAR FOLIOS DE MATRÍCULA A LA
2018 CARRIZA OFICINA DE REGISTRO DE INSTRUMENTOS
L VDA PÚBLICOS , PARA DETERMINAR QUE
CARBON PREDIOS ESTÁN EMBARGADOS, CITAR AL
ERA CONTRIBUYENTE PARA PONERSE AL DÍA
CON EL PAGO DE LA OBLIGACIÓN
TRIBUTARIA, Y CONTINUAR CON TRAMITE
EN RAZÓN A QUE EN SU TOTALIDAD TIENE
UNA DE UNA DE $4’393.200
2017- -EL $ 397,124.00
2018 CEREZO
VDA
CENTRO
MARTHA 2015- -LA $ 596,536.00 PROCESO ARCHIVADO A 2015.
YANID 2018 ESPERA
CUERVO COY NZA
VDA
CENTRO
2015- -EL $ 386,407.00 EN LA ACTULIDAD DEBE VIGENCIAS 2015-
2018 PARAIS 2018 LA ESPERANZA VDA CENTRO, -EL
O VDA PARAISO VDA CENTRO POR VALOR DE
CENTRO $596.536 Y $386.407
CREAR NUEVO PROCESO, EXPEDIR
CERTIFICADO DE DEUDA Y CITAR POR
COBRO PERSUASIVO PARA RESPECTIVO
PAGO
IGNACIO 1998- XXX $ 1,972,336 SOLICITAR A LA OFICINA DE
DELGADO 2018 VDA INSTRUMENTOS PUBLICOS A NOMBRE DE
CORREDOR CARBON QUIEN FIGURA EL PREDIO, EXPEDIR
ERA CERTIFICADOS DE DEUDA RESPECTIVOS,
NIT:891.801.994-6
HACER CITACION PARA PAGO

CORRESPONDIENTE. SE ENVIO OFICIO
PUBLICOS.
2016- LA $ 754,783.00
2017 CONCEP
CION
VDA
CARBON
ERA
MERCEDES 2018 ALAME $ 728.00 PROYECTAR AUTO DE TERMINACION Y
DELGADO DA VDA ARCHIVO LA CONTRIBUYENTE DEBE
ECHEVERRIA CARBON VIGENCIA ACTUAL (20018)
ERA
JORGE 1984- XXX $ 1,816,254 OFICIAR A INSTRUMENTOS PUBLICOS PARA
EDILBERTO 2018 VDA DETERMINAR PROPIETARIO DEL PREDIO ,EN
DELGADO CENTRO RAZON A QUE EL CONTRIBUYENTE
ROJAS FALLECIO, EXPEDIR NUEVO CERTIFICADO DE
DEUDA E INCORPORAR PREDIO EL
AGUACERO VEREDA CENTRO EL CUAL SE
ENCUENTRA CON UNA DEUDA DE $119.988
SE ENVIO OFICIO N°074 A OFICINA DE
OLIVA 1993- EL $ 5,706,676 OFICIAR A INSTRUMENTOS PUBLICOS PARA
ECHEVERRIA 2018 LLANO DETERMINAR PROPIETARIO DEL PREDIO,
SAINEA VEREDA EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA, CITAR
CARBON PARA RESPECTIVO PAGO.
ERA
LUIS 1984- LA 1316583 SOLICITAR MEDIANTE OFICIO A LA OFICINA
ECHEVERRIA 2018 MEJORA DE INTRUMENTOS PUBLICOS A QUIEN
VDA PERTENECE EL PREDIO PARA PROCEDER A
CARBON EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA, CITAR
ERA PARA CORRESPONDIENTE PAGO.
ISIDRO 2016- -LA $ 142,714.00 SOLICITAR MEDIANTE OFICIO A LA OFICINA
ECHEVERRIA 2018 ESCUAD DE INTRUMENTOS PUBLICOS A QUIEN
FUERTE RA VDA PERTENECE EL PREDIO PARA PROCEDER A
CARBON EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA, CITAR
ERA PARA CORRESPONDIENTE PAGO.
1984- -EL $ 4,317,317
2018 LLANO
VDA
CARBON
ERA
NIT:891.801.994-6
2016- -LA $ 481,999.00

2018 CORRAL
EJA VDA
CARBON
ERA
2003- -EL $ 1,633,471
2018 MANZA
NO VDA
CARBON
ERA
2016- - XXX $ 23,475.00
2018 VDA
CARBON
ERA
PABLO EMILIO 2014- - $ 54,197.00 REVISADO EL PROCESO SE PUEDE APRECIAR

ECHEVERIA 2018 VERSALL QUE SE HA NOTIFICADO SE EXPIDIO AUTO
FUERTE ES VDA DE ARCHIVO POR PAGO VIA PERSUASIVA DE
CARBON FECHA SEPTIEMBRE DE 2013, PERO A LA
ERA 61 FECHA SE DEBE DESDE EL 2014 HASTA
2018, A EXCEPCION DEL BIEN INMUEBLE
DENOMINADA PUENTE CETINA VDA
CARBONERA. EXPEDIR CERTIFICADO DE
DEUDA Y CITAR AL CONTRIBUYENTE.
2014- -XXX $ 450,453.00
2018 VDA
CARBON
ERA
2014- -XXX $ 281,601.00
2018 VDA
CARBON
ERA
2014- -XXX $ 330,809.00
2018 VDA
CARBON
ERA
2014- -XXX $ 169,048.00
2018 VDA
CARBON
ERA
2014- -XXX $ 130,177.00
2018 VDA
CARBON
NIT:891.801.994-6
ERA
2014- *XXX $ 161,958.00
2018 VDA
CARBON
ERA
2014- - $ 211,139.00
2018 VERSALL
ES VDA
CARBON
ERA 68
2014- -XXX $ 197,113.00
2018 VDA
CARBON
ERA 69
1984- -XXX $ 3,107,016
2018 VDA
CARBON
ERA
0225
2014- - $ 699,366.00
2018 PUENTE
CETINA
VDA
CARBON
ERA
-LA $ 2,889,193
VICTORI
A VDA
CENTRO
MERCEDES 1984- CANADA $ 2,255,822 SEGÚN FOLIO DE MATRICULA CAMBIO DE
FACHE 2018 HONDA CONTRIBUYENTE, EXPEDIR NUEVO
VDA CERTIFICADO DE DEUDA Y CITAR AL SR JOSE
SOTE MARIA PAMPLONA PARA RESPECTIVO
PAGO.
JULIA FACHE 1984- EL $ 1,158,002 REVISADO EL PROCESO SE ENCONTRO QUE
SAINEA 2018 ESPINO TRES VECES SE HA SOLICITADO A LA
VDA OFICINA DE REGISTRO DE INSTRUMENTOS
CARBON SOLICITANDO A NOMBRE DE QUE PERSONA
ERA SE ENCUENTRA EL BIEN INMUEBLE OBJETO
DE ESTE PROCESO, PERO LA RESPUESTA NO
HA SIDO CONCRETA Y AL PARECER LA
CONTRIBUYENTE FALLECIO HACE MUCHO
TIEMPO.SOLICITAR NUEVAMENTE FOLIO DE
MATRICULA DE PREDIO PARA DETERMINAR
NIT:891.801.994-6
PROPIETARIO DEL BIEN, EXPEDIR

CERTIFICADO DE DEUDA Y CITAR PARA
PAGO.
FELIPE 1984- EL $ 1,580,252 EL CONTRIBUYENTE RESIDE EN COMBITA,

FUQUENE 2018 RECUER EMITIR MANDAMIENTO DE PAGO,
BENITEZ DO VDA NOTIFICAR.
SOTE
Archivo central revisar Activo pero archivado
VICTOR 1984- XXX $ 1,159,309 SE EMITIO AUTO DE MANDAMIENTO DE

FUERTE 2018 VDA PAGO DE FECHA, SE NOTIFICO EL 21 DE
CENTRO MAYO DE 2013, SOLICITAR A LA OFICINA DE
REGISTRO DE INSTRUMENTOS PUBLICOS A
NOMBRE DE QUIEN FIGURA EL PRDIO
OBJETO DEL PROCESO.
JOSE 2008- -SANTO $ 1,908,221 SE CANCELO LA DEUDA PARCIALMENTE DE
ARGEMIRO 2018 DOMIN TODOS LOS PREDIOS SE EMITIO
FUYA FACHE GO VDA MANDAMIENTO DE PAGO PERO NO FUE
CARBON NOTIFICADO EN DEBIDA FORMA
ERA
2002- -EL $ 1,494,676
2018 ESPINO
VDA
CARBON
ERA
2017- -EL $ 281,105.00 SE EXPIDIO CERTIFICADO DE DEUDA DE
2018 GRADO FECHA MAYO DE 2012. EXPEDIR NUEVO
VDA CERTIFICADO DE DEUDA, CITAR AL
CARBON CONTRIBUYENTE PARA RESPECTIVO PAGO.
ERA
2013- -LA $ 4,037.00
2018 VEGA
VDA
CARBON
ERA
WENCESLAO 1984- -EL $ 1,291,059 EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA CITAR
GARCIA 2018 TRIANG MEDIANTE DESPACHO COMISORIO AL
ULO CONTRIBUYENTE EN RAZON A QUE AL
PARECER RESIDE EN MONIQUIRA.
NIT:891.801.994-6
VDA CARBONERA
HERLINDA 1984- -EL $ 1,254,101 SE NOTIFICO MANDAMIENTO DE PAGO EN

GARCIA 2016 ARRAYA MAYO DE 2013. SOLICITAR A LA OFICINA DE
MOZO N VDA REGISTRO DE INSTRUMENTOS PUBLICOS A
CARBON NOMBRE DE QUIEN FIGURA EL PREDIO
ERA OBJETO DEL PROCESO, EXPEDIR
CERTIFICADO DE DEUDA.
1984- - $ 1,589,425
2016 MOCHIL
AS VDA
SOTE
BAUDILIO 2007- -XXX $ 393,996.00 SE NOTIFICO MANDAMIENTO DE PAGO EN
GARCIA 2018 VDA ABRIL DE 2014. SOLICITAR A LA OFICINA DE
QUINTERO SOTE REGISTRO DE INSTRUMENTOS PUBLICOS A
NOMBRE DE QUIEN FIGURA EL PREDIO
OBJETO DEL PROCESO.
2007- -EL $ 612,515.00
2018 HOYO
DE LA
ARENA
VDA
SOTE
TERESA 1984- EL $ 908,797.00 EMITIR CERTIFICADO DE DEUDA, CITAR A LA
GARCIA 2018 LLANITO CONTRIBUYENTE PARA RESPECTIVO PAGO
VANEGAS VDA SE DETERMINO QUE LA PROPIETARIA
SOTE RESIDE EN SORA, ENVIAR MEDIANTE
DESPACHO COMISORIO A SORA.
MARIA 1984- -EL $ 457,693.00 NO FUE POSIBLE NOTIFICAR
LILIANA 2018 BOQUE MANDAMIENTO DE PAGO, LA
GONZALEZ RON CONTRIBUYENTE RESIDE EN TUNJA.
GARCIA VEREDA (MODIFICAR) MANDAMIENTO DE PAGO Y
RISTA NOTIFICAR
2008- -EL $ 194,276.00
2018 PARAM
O DE
RISTA
VDA
RISTA
2008- -EL $ 209,313.00
2018 PARAM
O VDA
RISTA
NIT:891.801.994-6
ATILIA 1984- -SANTA $ 1,772,009 SOLICITAR A LA OFICINA DE REGISTRO DE

GONZALEZ 2018 INES INSTRUMENTOS PUBLICOS A NOMBRE DE
SUAREZ VDA QUIEN FIGURA EL PREDIO OBJETO DEL
SALVIAL PROCESO, EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA
ACTUAL, CITAR A CONTRIBUYENTE.
JOSE ALBENIO 1984- XXX $ 627,225.00 INCORPORARY EXPEDIR CERTIFICADO DE
HERNANDEZ 2018 VDA DEUDA DEL PREDIO 000000050192000, EL
MOLINA SOTE CARMEN VEREDA SOTE ACTUALMENTE CON
DEUDA POR $1’688.413, SE EMITIO
MANDAMIENTO DE PAGO EN JULIO DE
2013 Y SE NOTIFICO MANDAMIENTO DE
PAGO DE FECHA ABRIL DE 2014 DEL PREDIO
XXX VDA SOTE.MODIFICAR MANDAMIENTO
DE PAGO Y NOTIFICAR, PARA PAGO, Y/O
SEGUIR ACTUACIONES PROCESALES.
2014- EL $ 1,688,413
2018 CARME
N VDA
SOTE
ANA 1984- BUENBA $ 693,361.00 EL PREDIO APARECE A NOMBRE DE
GEORGINA 2018 VISTA HERACLIO ROBERTO MOLINA, SE NOTIFICO
CARDENAS VDA LIQUIDACION OFICIAL DE IMPUESTO
HERNANDEZ CARBON PREDIAL, DE FCEHA 17 DE OCTUBRE DE
ERA 2016. EXPEDIR CERTIFICADO DE DEUDA,
CITAR AL CONTRIBUYENTE PARA
RESPECTIVO PAGO. O CONTINUAR
PROCESO EN EJECUCIÓN.
ALVARO 1984- XXX $ 47,979.00 SE NOTIFICO LIQUIDACION OFICIAL DE
HERNANDEZ 2018 VDA FECHA 24 DE MAYO DE 2012, EL
REYES SOTE CONTRIBUYENTE NO FIGURA COMO
PROPIETARIO, SOLICITAR A LA OFICINA DE
REGISTRO DE INSTRUMENTOS PUBLICOS A
NOMBRE DE QUIEN FIGURA EL PREDIO
OBJETO DEL PROCESO.
ANANIAS 2018 CAMPO $ 35,597.00 ARCHIVAR PROCESO DEBE VIGENCIA 2018
HERNANDEZ HERMO PROYECTAR AUTO TERMINACION Y
RODRIGUEZ SO VDA ARCHIVO.
SOTE
MIGUEL 2002- XXX $ 1,353,521 SE NOTIFICO AUTO MANDAMIENTO DE
HERRERA 2018 VDA PAGO DE FECHA 08/08/2014, (MODIFICAR)
CENTRO MANDAMIENTO DE PAGO Y NOTIFICAR
ISRAEL 2018 XXX $ 604,537.00 LEVANTAMIENTO DE MEDIDA CAUTELAR EL
HURTADO VDA CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA A PAZ Y
SOTE SALVO, EXCEPTO VIGENCIA ACTUAL.
NIT:891.801.994-6
LUZ MARINA 1984- EL PINO $ 8,994,932 SE LLAMO A LA CONTRIBUYENTE AL

LEGUIZAMON 2018 VDA NUMERO 3017555886 el día 21 de mayo
LOPEZ SOTE de 2018,DONDE LA CONTRIBUYENTE
MANIEFIESTA ESTAR DE VIAJE EN MEDELLIN
POR LO CUAL PIDE PLAZO HASTA HAGOSTO
SE LE ESXPLICA QUE SE DEBE CONTINUAR
CON EL TRAMITE, EMITIR MANDAMIENTO
DE PAGO Y NOTIFICAR , CONTINUAR
PROCESO DE EMBARGO DEL BIEN.
MARIA 1984- -XXX $ 679,732.00 NOTIFICAR MANDAMIENTO DE PAGO,
VALENTINA 2018 VDA PROYECTAR RESOLUCION DE EMBARGO.
LOPEZ CENTRO
2008- -SANTA $ 618,221.00
2018 CECILIA
VDA
CENTRO
JOSE 1984- -LA $ 546,512.00 SOLICITAR FOLIO DE MATRICULA
ANTONIO 2018 PLAYITA INMOBILIARIA, NOTIFICAR MANDAMIENTO
LOPEZ VDA DE PAGO EN DEBIDA FORMA, GENERAR
MORALES CARBON CERTIFICADO DE DEUDA PARA EL PREDIO
ERA LOS PINOS VDA CARBONERA.
2008- -EL $ 6,028,822
2018 MICO
VDA
CARBON
ERA
2014- -LOS $ 4,522,686
2018 PINOS
VDA
CARBON
ERA
ARSENIO LOPEZ REYES AUTO DE TERMINACION Y ARCHIVO EN
RAZON A QUE EL CONTRIBUYENTE SE
ENCUENTRA A PAZ Y SALVO- SE PROYECTO
AUTO DE TERMINACION. ARCHIVADO
EMETERIO SE PROYECTO AUTO DE TERMINACION. SE
LOPEZ ENCUENTRA A PAZ Y SALVO ARCHIVADO
SUAREZ
LUZ STELLA LOPEZ SUAREZ SE PROYECTO AUTO DE TERMINACION. SE
ENCUENTRA A PAZ Y SALVO ARCHIVADO
MARINA 1984- XX VDA $ 418,841.00 SE NOTIFICO LIQUIDACION OFICIAL DE
MIGUEZ 2018 SOTE FECHA 05 DE JUNIO DE 2012, EL 29 DE
QUINTERO ABRIL DE 2013 Y EL 06 D AGOSTO DE 2013,
NO SE EMITIO NI NOTIFICO MANDAMIENTO
NIT:891.801.994-6
DE PAGO, PROYECTAR MANDAMIENTO DE

PAGO Y NOTIFICAR ( HAY LUGAR A
PRESCIPCIÓN)
TOTAL EN COBRO COACTIVO

154,376,807
La cuenta 1337 representa las transferencias por cobrar asi:
SISTEMA GENERAL
133702
DE REGALIAS 274,826,344.07
SISTEMA GENERAL
DE
133703 PARTICIPÁCIONES-
108,799,128.00
PARTICIPACIÓN
PARA SALUD
SISTEMA GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
133705
- PARTICIPACIÓN 263,918,058.00
PARA PROPÓSITO
GENERAL
SISTEMA GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
133707
- PROGRAMAS DE 2,638,872.00
ALIMENTACIÓN
ESCOLAR
SISTEMA GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
- PARTICIPACIÓN
133710
PARA AGUA 51,583,402.00
POTABLE Y
SANEAMIENTO
BÁSICO
TOTAL DE
TRANSFERENCIAS 701,765,804.07
EL DETERIORO se medirá verificando si existen indicios de deterioro, el cual corresponderá al

exceso del valor en libros de la cuenta por cobrar con respecto al valor presente de los flujos de
efectivo futuros estimados, se utilizara como factor de descuento la tasa de los TES con plazos
similares, deteriorando el plazo esperado de recuperación de la cartera descontando a la tasa TES
vigente para ese mismo plazo.
NIT:891.801.994-6
En el caso de las cuentas por cobrar los responsables de tomar la decisión sobre el deterioro de
estas, será el comité de seguimiento y evaluación de cartera, y el comité de saneamiento contable,
donde se presentarán y evaluarán los debidos documentos soportes para su deterioro.
Se realizo el respectivo calculo del detrioro según base de datos entregada por predios milenium a
31 de diciembre de 2018, aplicando la tasa TES a la misma fecha 31 de diciembre de 2018,
arrojando como resultado un deterioro de $ 50.164.976,48.
Reclasificacion de cuentas por cobrar
La reclasificación de las Cuentas por Cobrar; consiste en que el saldo de la cuenta a reclasificar, se
debe trasladar de una cuenta a otra cuenta, para efectos de que la presentación de los estados de
financieros y demás información contable muestre la realidad económica de la manera más
adecuada posible.
Las Cuentas por Cobrar tienen la necesidad de reclasificar una cuenta generalmente se presenta a
partir de las circunstancias a continuación identificadas:
Con base en la actividad de conciliación identificada, en la medición de Cuentas por Cobrar al 31

de diciembre de cada vigencia, la Alcaldía Municipal de Motavita, efectuará los ajustes contables
que se requieran.
NIT:891.801.994-6
Establezca una presentación razonable y fiable de las cuentas por cobrar, estas variables se
pueden identificar de la siguiente forma:
- Por la edad de la cartera partidas que por su antigüedad corresponden a valores que han sufrido
pérdida de valor adquisitivo por diferentes variables económicas que le hayan podido afectar.
- Las Cuentas por Cobrar pueden tener afectación, por la situación económica y legal del deudor.
- Análisis individual de las Cuentas por Cobrar con el fin de identificar su posibilidad de Cobro, se
reclasificaran con morosidad superior a cinco año y su reclasificación será a difícil recaudo.
- Ante una deficiente gestión de cobro, las Cuentas por Cobrar, pueden presentar los fenómenos
jurídicos de prescripción y/o pérdida de fuerza ejecutoria. Ante estas realidades jurídicas se deben
adelantar las reclasificaciones y/o ajustes correspondientes
4.1.4 propiedades, planta y equipo: En consideración al principio de materialidad o importancia

relativa, la entidad establece que un elemento de propiedad planta y equipo será incorporado
atendiendo lo preceptuado por la CGN en cuanto al reconocimiento y revelación contable de los
activos de menor cuantía para cada periodo contable en el que sea adquirido el bien a incorporar.
La propiedad planta y equipo se encuentra sustentada en las normas para el reconocimiento,

medición, presentación y revelación de los hechos económicos correspondientes a las entidades
del gobierno, según resolución 533 de 2015 y al instructivo 002, aprobado por los organismos
reguladores y normalizadores de las NICSP.
El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 12,130,946,331.71
1605 TERRENOS 1,190,388,553.00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 13,720,000.00
1640 EDIFICACIONES 8,870,581,818.26
1645 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 1,318,010,323.80
1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES 85,693,817.00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 39,630,368.73
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 12,713,948.00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 41,737,564.92
1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 1,120,548,221.00
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ( 562,078,283.00)
(CR)
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La depreciación se determinará sobre el valor del activo o sus componentes menos el valor
residual y se distribuirá sistemáticamente a lo largo de su vida útil.
La depreciación de una propiedad, planta y equipo iniciará cuando esté disponible para su uso,
esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la
forma prevista por la administración de la entidad. El cargo por depreciación de un periodo se
reconocerá como gasto en el resultado de este, salvo que deba incluirse en el valor en libros de
otros activos de acuerdo con la norma de inventarios o la norma de activos intangibles. Nota: Los
terrenos no serán objeto de depreciación.
En la siguiente tabla se describen los métodos de depreciación, la determinación de valores

residuales y las vidas útiles para cada una de las clases de propiedades, planta y equipo que posee la
Alcaldía Municipal.
Clase de Activo Vida útil Método de Valor Residual

(Años) Depreciación
Terrenos
No se deprecian
Edificaciones 60 Línea Recta 10%

Construcciones en No se deprecian
curso
Bienes muebles en Línea Recta 10%
bodega
Equipo de 5 Línea Recta 10%
comunicación y
computación
Equipo de 10 Línea Recta 10%
transporte, tracción
y elevación
Herramientas y 5 Línea Recta 10%
accesorios
Maquinaria y 15 Línea Recta 10%
equipo
Muebles y enseres 10 Línea Recta 10%
y equipos de oficina
El valor residual, la vida útil y el método de depreciación serán revisados, como mínimo, al final del
periodo sobre el que se informa y si existe un cambio significativo en estas variables, se ajustarán
para reflejar el nuevo patrón de consumo de los beneficios económicos futuros o del potencial de
servicio. Dicho cambio se contabilizará como un cambio en una estimación contable, de
conformidad con la norma de Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y
Corrección de Errores.
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Cuando Inicia la Cuando Termina la Cuando no Cesa la

Depreciación Depreciación Depreciación
Cuando el activo activo esté sin
cesa cuando se
esté disponible utilizar y está en
produzca la baja
para su uso. en cuentas desuso
Se encuentre en cuando no genere se haya retirado
la ubicación y beneficios del servicio
condiciones económicos
necesarias para futuros y el valor
ser capaz de residual supere el
operar importe en libros
cuando se venda El activo sea

objeto de
operaciones de
reparación y
mantenimiento.
El valor residual, la vida útil y el método de depreciación serán revisados, como mínimo, al final del
periodo sobre el que se informa y si existe un cambio significativo en estas variables, se ajustarán
para reflejar el nuevo patrón de consumo de los beneficios económicos futuros o del potencial de
conformidad con la norma de Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y
Corrección de Errores.
4.1.5 bienes de uso público
La Alcaldía Municipal de Motavita específicamente el área contable y de tesorería en concordancia

con el Nuevo Marco Normativo contable expedido por la Contaduría General de la Nación dentro
del ámbito de aplicación de la Resolución 533 de 2015 para las entidades de gobierno y sus
modificatorios y aplicara para para todas las cuentas Bienes de uso público que sean consideradas
como un activo tangible.

17 BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES 2,712,782,626.70
1710 BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICIO 3,072,540,154.70
1715 BIENES HISTORICOS Y CULTURALES (2017) 8,000,000.00
1785 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO PÚBLICO (CR) - 367,757,528.00
NIT:891.801.994-6
La Alcaldía Municipal de Motavita aplicara los principios de reconocimiento de los Bienes de Uso
Público a aquellos activos destinados para el uso, goce y disfrute que están al servicio en forma
permanente, con las limitaciones que establece el ordenamiento jurídico y la autoridad que regula
su utilización.
Como Bienes de Uso Público que aplican para el Municipio de Motavita se encuentran: Red de
Carreteras, Plazas Públicas,Parques Recreacionales,Bibliotecas.
La vida útil de un bien de uso público es el periodo durante el cual se espera utilizar el activo. La
estimación de la vida útil de un activo se efectuará con fundamento en la experiencia que la
entidad tenga con activos similares, por consiguiente los activos clasificados como Bienes de Uso
Público tendrá en cuenta los siguientes factores para definir su vida útil:
a) La utilización prevista del activo; y
b) El desgaste físico esperado, que depende de factores operativos (Ejemplo: programa de

reparaciones y mantenimiento, el cuidado y conservación que se le da al activo mientras no se
está utilizando).
Para efectos de determinar la depreciación de los bienes de uso público, la alcaldía de Motavita
determinará su valor de depreciación, teniendo en cuenta los anteriores criterios y se distribuirá
sistemáticamente a lo largo de su vida útil , tomando como referente las siguientes vidas útiles
estimadas:
Descripción Años de vida útil

Carreteras 50 años
Puentes 50 años
Plazas publicas 50 años
Bibliotecas 50 años
Hemerotecas 50 años
Vías de comunicación 10 años
Parques 20 años
Banderas viales 10 años
Señalización turística 6 años
Semáforos peatonales y 10 años
vehiculares
4.1.6. Otros Activos:
Los Activos identificados como Otros Activos que posee la Alcaldía Municipal de Motavita
corresponden a las cuentas que representan los recursos, tangibles e intangibles, que son
complementarios para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para
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propósitos administrativos. También incluye los recursos controlados por la alcaldía que no han
sido incluidos en otro grupo y de los cuales espera obtener un potencial de servicio o generar
beneficios económicos futuros.

19 OTROS ACTIVOS
1,772,838,984.52
1904 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS POSEMPLEO
1,748,838,996.52
Para el caso de Motavita esta cuenta es unplan de activos para beneficios posempleo, es decir
para cubrir las pensiones de los ex empleados que han laborado en el municipio y estan
representados en aportes al Fonpet que se encuentra debidamente conciliados con el ministerio
de hacienda.
4.1.7. Activos intangibles
La alcaldía Municipal de Motavita aplicara los principios de reconocimiento de un activo intangible

determinando los elementos de la definición de Activo como un recurso controlado por la entidad
NIT:891.801.994-6
que resultan de un evento pasado y de los cuales se espera obtener un potencial de servicio o
generar beneficios económicos futuros. Atendiendo los siguientes criterios:
a. Son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física,
b. La entidad tiene el control
c. Se espera obtener beneficios económicos futuros o potencial de servicio
Los Activos Intangibles se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las

actividades de la Alcaldía y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.

1970 ACTIVOS INTANGIBLES
30,000,000.00
197008 SOFTWARES
30,000,000.00
1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR)
6,000,012.00
197508 SOFTWARES
(6,000,012.00 )
El valor residual, la vida útil y el método de amortización se revisarán, como mínimo, al término
del periodo contable y si existiera un cambio significativo en estas variables, se ajustarán para
reflejar el nuevo patrón de consumo de los beneficios económicos futuros o del potencial de
conformidad con lo establecido en la Norma de Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones
Contables y Corrección de Errores.
La vida útil para Activos Intangibles del municipio de Motavita estará dada de la siguiente manera:
ACTIVO INTANGIBLE VIDA ÚTIL

Licencias Anual, o por la duración
del contrato
Software Vida útil Indefinida
Método de Amortización: Como método de amortización para distribuir el valor amortizable de los
Activos Intangibles, la alcaldía Municipal de Motavita será el método lineal.
4.1.8. Deterioro de valor de activos generadores de efectivo

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La Alcaldía de Motavita reconocerá una pérdida por deterioro del valor de un activo cuando su
valor en libros supere su valor de servicio recuperable. El valor recuperable es el mayor entre el
valor de mercado del activo menos los costos de disposición y su valor en uso. El valor en uso es el
valor presente de los flujos futuros de efectivo que se espera obtener de un activo o unidad
generadora de efectivo.
Para el año en vigencia el municipio de Motavita pudo determinar que: Propiedad Planta y Equipo,
Propiedad de Inversión, Activos Intangibles, Bienes de uso público, Bienes históricos y culturales
no sufrió ningún tipo de deterioro para los activos generadores de efectivo.
Revelación 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PASIVO
5.1 PASIVO
5.1.1. Cuentas por pagar
Se reconocerán como Cuentas por Pagar las obligaciones adquiridas por la Alcaldía Municipal de
Motavita con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a
futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al
efectivo u otro instrumento.

24 CUENTAS POR PAGAR
493,710,896.78
2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
417,483,215.14
240101 BIENES Y SERVICIOS
417,483,215.14
2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS
74,952,981.64
240720 RECAUDOS POR CLASIFICAR
60,104,844.74
240726 Rendimientos Financieros
14,848,136.90
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
1,274,700.00
249034 APORTES A ESCUELAS INDUSTRIALES, INSTITUTOS TÉCNICOS Y
ESAP 382,800.00
249050 APORTES AL ICBF Y SENA
891,900.00
Se dejará de reconocer una cuenta por Pagar cuando:
• Se cancele la obligación
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• Expire o el acreedor renuncie a los derechos poseídos o,
• Se transfiera a un tercero
La diferencia entre el valor en libros de la cuenta por pagar que se da de baja y la contraprestación
pagada, incluyendo cualquier activo transferido diferente del efectivo o pasivo asumido, se
reconocerá como ingreso o gasto en el resultado del periodo.
Cuando el acreedor renuncie al derecho de cobro o un tercero asuma la obligación de pago, la

entidad aplicará la política de Ingresos de Transacciones sin Contraprestación.
Durante la vigencia 2018 se dio de baja a 2 cuentas por pagar así:
CUENTA TERCERO NIT VALOR
240101 ERIKA JOHANA LOPEZ VALIENTE 1049633651 4,622,709

LATINOS COLOMBIA/O DIAZ SALAMANCA
240101 LUIS EMILIO 900426280 10,744,800
TOTAL BAJA EN CUENTAS 15,367,509
Se dio baja en cuentas ya que la sra Erika Johana López no cumplió con la entrega de la dotación
de los empleados, en cuanto a Latinos Colombia se produjo esta cuenta por una adición a un
contrato que no se llevó a cabo liquidándose con este valor a favor del municipio; este valor dio
origen a un ingreso en el resultado del ejercicio.
5.1.2 Prestamos por pagar
Se reconocerán como préstamos por pagar, los recursos financieros recibidos por el Municipio de
Motavita para su uso y de los cuales se espera, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o
determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.
Los préstamos por pagar se clasificarán en la categoría de costo amortizado, con independencia de
que se originen en operaciones de crédito público o en operaciones de financiamiento autorizadas
por vía general.
Los Préstamos por Pagar se medirán por el valor recibido. Los costos de transacción disminuirán el
valor del préstamo. Los costos de transacción son los costos incrementales directamente
atribuibles al préstamo por pagar ejemplo: honorarios, comisiones pagadas a asesores o
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abogados. Se entiende como un costo incremental, aquel en el que no se habría incurrido si al

Municipio de Motavita no se le hubiera concedido el préstamo.
Para el año en vigencia el municipio de Motavita pudo determinar que no cuenta con ningún tipo
de préstamo por pagar ya sea por financiamiento interno a corto o largo plazo y financiamiento
externo a corto o largo plazo.
5.1.3. Beneficios a empleados: Los Beneficios a Empleados surgen de acuerdos formales,

requerimientos legales u obligaciones implícitas que la Alcaldía de Motavita adquiere con sus
empleados.
Los beneficios a los empleados a largo plazo se medirán, como mínimo, al final del periodo
contable por el valor presente de la obligación derivada de los beneficios definidos, utilizando
como factor de descuento la tasa de mercado de los TES emitidos por el Gobierno Nacional con
plazos similares a los estimados para el pago de las obligaciones. En el caso de las cesantías
retroactivas, a cargo de la entidad, el beneficio, se medirá como mínimo, al final del periodo
contable, por el valor que la entidad tendría que pagar si fuera a liquidar esa obligación a esa
fecha.
Para el efecto y dependiendo del tipo de beneficio, se considerarán variables como los sueldos, la
rotación de los empleados y las tendencias en los costos de los beneficios otorgados. A fin de
medir el valor presente de las obligaciones por beneficios de largo plazo, así como el costo relativo
al periodo corriente, se aplicará un método de medición actuarial, se distribuirán los beneficios
entre los periodos de servicio y se realizarán suposiciones actuariales.
Para el Municipio de Motavita a 31 de diciembre queda beneficios a empleados por pagar

corrientes ya que son obligaciones que se deben pagar en el transcurso de la siguiente vigencia, a
31 de diciembre de 2018 el municipio le quedo por pagar seguridad social en pensiones y salud,
los aporte parafiscales de la nómina correspondiente al mes de diciembre; de igual forma se causo
las obligaciones con los empleados por vacaciones, prima de vacaciones, prima de servicios
cesantías e intereses a las cesantías.

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
950,485,483.87
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
86,087,874.00
251102 CESANTÍAS
24,051,116.00
NIT:891.801.994-6
251103 INTERESES SOBRE CESANTÍAS

2,886,137.00
251104 VACACIONES
21,113,915.00
251105 PRIMA DE VACACIONES
13,269,647.00
251106 PRIMA DE SERVICIOS
6,379,819.00
251109 BONIFICACIONES
9,900,440.00
251111 APORTES A RIESGOS LABORALES
133,600.00
251122 APORTES A FONDOS PENSIONALES - EMPLEADOR
4,151,600.00
251123 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - EMPLEADOR
3,182,800.00
251124 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
1,018,800.00
2514 BENEFICIOS POSEMPLEO – PENSIONES
864,397,609.87
251410 Cálculo actuarial de pensiones actuales
151,079,688.69
251414 Cálculo actuarial de cuotas partes de pensiones
713,317,921.18
5.1.4. otros pasivos
En esta cuenta se lleva el recaudo a favor de terceros, como lo son los rendimientos del sistema
general de regalías, convenios con Invias y con la Gobernación del Departamento de Boyacá.
Representa el valor de los dineros recibidos por el municipio de Motavita, por concepto de
anticipos o avances que se originan en ventas, fondos para proyectos específicos, convenios,
acuerdos y contratos, entre otros. Para el periodo en vigencia el Municipio de Motavita no cuenta
con ningún tipo de otros pasivos.
Revelación 6. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PATRIMONIO
6.1 PATRIMONIO
6.1.1. Patrimonio de las entidades de gobierno
En esta cuenta se ve reflejado todos los recursos aportados para la creación y desarrollo del
municipio de Motavita. También incluye los resultados acumulados, el capital de los fondos de
reservas de pensiones, el capital de los fondos parafiscales, entre otras.
31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 23,420,010,492.00

NIT:891.801.994-6
3105 CAPITAL FISCAL 24,710,201,402.00
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO - 225,162,082.00
3145 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE - 1,183,527,788.00

REGULACIÓN
3151 GANANCIAS O PÉRDIDAS POR PLANES DE BENEFICIOS A 118,498,960.00
LOS EMPLEADOS
El Estado de cambios en el patrimonio presenta las variaciones de las partidas del patrimonio en
forma detallada, clasificada y comparativa entre el periodo de 01 enero de 20178 a 31 de
diciembre del mismo año.
El Municipio Motavita al momento del corte a periodo 31 de diciembre en sus libros contables
tiene dividido el patrimonio, así: capital fiscal, resultados acumulados y ganancias o pérdidas por
operaciones específicas que de acuerdo con las normas se reconocen en el patrimonio.
Revelación 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL INGRESO
7.1 INGRESO
7.1.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación
Comprenden el impuesto generado por el impuesto de industria y comercio, generado a la

respectiva fecha de corte (Reteica) y vigencia del periodo anterior, Retención en la fuente e
Impuesto predial del Municipio de Motavita.
Siendo todas aquellas inversiones que posee la Entidad sobre la que tiene influencia significativa, y
no es una dependiente ni constituye una participación en un negocio conjunto. La asociada puede
adoptar diversas modalidades, entre las que se incluyen las entidades sin forma jurídica definida,
tales como las fórmulas asociativas.

4 INGRESOS
9,269,095,088.57
41 INGRESOS FISCALES
1,080,814,156.65
4105 TRIBUTARIOS
642,424,846.05
4110 NO TRIBUTARIOS
438,389,310.60
44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
8,072,147,044.21
4408 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
5,320,526,596.00
4413 SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS
NIT:891.801.994-6
786,376,535.84
4421 SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
1,121,138,488.67
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS
844,105,423.70
El Municipio de Motavita reconocerá ingresos por impuestos cuando surja el derecho de cobro
originado en las declaraciones tributarias, en las liquidaciones oficiales y en los demás actos
administrativos que liquiden obligaciones a cargo de los contribuyentes una vez dichas
liquidaciones oficiales y actos administrativos queden en firme.
Los anticipos por impuestos y las retenciones en la fuente se reconocerán como pasivo hasta
cuando tenga lugar la liquidación del impuesto.
Los ingresos por impuestos se medirán por el valor determinado en las declaraciones tributarias,
en las liquidaciones oficiales y en los demás actos administrativos que liquiden obligaciones a
cargo de los contribuyentes.
7.1.2. Ingresos de Transacciones con Contraprestación
El Municipio de Motavita reconocerá como ingresos de transacciones con contraprestación, los

que se originan en la venta de bienes, en la prestación de servicios o en el uso que terceros hacen
de los activos, los cuales producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o
participaciones, entre otros. Provenientes de diferentes sectores y conceptos como la prestación
de servicios que la Alcaldía Municipal de Motavita percibe en el desarrollo de sus operaciones para
beneficio de la comunidad.
Excluye ingresos procedentes de:
• Dividendos o distribuciones similares producto de inversiones llevadas por el método de la

participación (véase política Inversiones en controladas).
• Ganancias por la venta de propiedades, planta y equipo

48 OTROS INGRESOS
116,133,887.71
4802 FINANCIEROS
66,304,013.71
4808 INGRESOS DIVERSOS
49,829,874.00
NIT:891.801.994-6
Revelación 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL GASTO
8.1 GASTO
8.1.1. Gastos de Administración y Operación
El detalle de los gastos de administración es el siguiente:

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN
1,299,449,674.70
5101 SUELDOS Y SALARIOS
410,719,342.50
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
91,533,284.00
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA
20,576,833.52
5107 PRESTACIONES SOCIALES
130,500,386.19
5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS
38,039,946.00
5111 GENERALES
591,369,009.79
5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
16,710,872.70
En esta cuenta se detalla los gastos que ha asumido la Alcaldia de Motavita en cuanto a gastos de
personal durante el periodo de Enero de 2018 a Diciembre del mismo año.
En cuanto a la cuenta de contribuciones efectivas, se refleja el saldo debidamente conciliado por

aportes a cajas de compensación familiar, cotizaciones a seguridad social en salud, cotizaciones a
riesgos laborales.
Para la cuenta de gastos de personal diverso están todos aquellos gastos relacionados con viáticos
para alcaldía de igual forma la dotación y suministro a trabajadores.
8.1.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones
En esta cuenta el municipio de Motavita registra el deterioro en cuanto a cuentas por cobrar,
representa el valor estimado de la posible pérdida que se origina en las cuentas por cobrar
clasificadas al costo cuando el valor en libros de la cuenta por cobrar excede el valor presente de
los flujos de efectivo futuros estimados (excluyendo las pérdidas crediticias futuras en que no se
haya incurrido). De igual forma se presenta las depreciaciones de propiedad, planta y equipo
teniendo en cuenta su vida útil y el valor residual.
NIT:891.801.994-6

53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y
PROVISIONES 395,424,239.00
5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
31,028,130.00
5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
358,396,097.00
5366 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
6,000,012.00
8.1.3. Transferencias y Subvenciones
Representa el valor de los recursos transferidos sin contraprestación a otras entidades de

gobierno, para el cumplimiento de un fin, propósito, actividad o proyecto específico, los cuales no
se encuentran clasificados en otras cuentas. Cuando los recursos entregados estén destinados a la
creación y desarrollo de una entidad de gobierno se registrarán en la subcuenta Aportes en
entidades no societarias.

54 TRASNFERENCIAS
78,764,515.00
5423 OTRAS TRANSFERENCIAS
78,764,515.00
Representa el valor de la transferencia realizada al departamento de Boyacá por SGP educación

gratuidad para atender los gastos de las diferentes instituciones educativas del municipio.
8.1.4 Gasto público social
se incluyen las cuentas que representan los recursos destinados por el municipio de Motavita a la
solución de las necesidades básicas insatisfechas de salud, educación, saneamiento ambiental,
agua potable, vivienda, medio ambiente, recreación y deporte y los orientados al bienestar
general y al mejoramiento de la calidad de vida de la población, de conformidad con las
disposiciones legales.

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL
7,696,228,558.00
5501 EDUCACIÓN
1,030,214,989.00
5502 SALUD
3,133,286,184.00
5503 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÀSICO
586,557,082.00
NIT:891.801.994-6
5505 RECREACIÓN Y DEPORTE

228,464,456.00
5506 CULTURA
262,150,418.00
5507 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL
2,332,834,097.00
5508 MEDIO AMBIENTE
36,568,313.00
5550 SUBSIDIOS ASIGNADOS
86,153,019.00
8.1.5. Otros gastos
representa los gastos del municipio de Motavita, Representando el valor de los gastos por
comisiones originados en operaciones comerciales y financieras de igual forma el valor de los
gastos en los que incurre la entidad que se originan en operaciones financieras y por la gestión de
los activos y pasivos financieros; así como el valor de los gastos originados por el reconocimiento
del valor del dinero en el tiempo en los pasivos no financieros. Representando el valor de los
gastos originados en el desarrollo de actividades ordinarias.

58 OTROS GASTOS
24,390,184
5802 COMISIONES
1,914,413
5804 FINANCIEROS
7,975,514
5890 GASTOS DIVERSOS
300,000
5893 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS INGRESOS FISCALES
14,200,257
9. CUENTAS DE CONTROL
9.1 ACTIVOS CONTINGENTES: Es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos

pasados, cuya existencia ha de ser confirmada solo porque ocurra o, en su caso, por la no
ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el
control del Municipio
Para el municipio de motavita, por intermedio de la oficina jurídica se puede contabilizar

en cuentas de orden las 4 demandas a favor del municipio que existe la posibilidad de
obtenerse favorable y que es posible que se obtengan flujos de efectivo para la entidad
territorial.
NIT:891.801.994-6
DESPACHO VALOR
JUDICIAL DEMANDANTE DEMANDADO CLASE DE ACCION PRETENCIONES ESTIMADO
JUAGADO SEXTO JOSE RAMIRO REINTEGRO

ADMINISTRATIVO MUNICIPIO DE CETINA ACCION DE VALOR DE
DE TUNJA MOTAVITA MOLINA REPETICION CONDENA 110,000,000
TRIBUNAL ORLANDO REINTEGRO

ADMINISTRATIVO MUNICIPIO DE SUAREZ ACCION DE VALOR DE
DE BOYACA MOTAVITA QUINTERO REPETICION CONDENA 100,000,000
JUZGADO
OCTAVO DARY REINTEGRO
ADMINISTRATIVO MUNICIPIO DE ESPERANZA ACCION DE VALOR DE
DE TUNJA MOTAVITA QUINTERO REPETICION CONDENA 84,000,000
JUZGADO
OCTAVO ORLANDO REINTEGRO
ADMINISTRATIVO MUNICIPIO DE SUAREZ ACCION DE VALOR DE
DE TUNJA MOTAVITA QUINTERO REPETICION CONDENA 90,000,000
VALOR TOTAL 384,000,000
En la cuenta 8371 de encuentra contabilizado bien por devolución de pago de Marieta aguilera, de
igual forma se incorporó bienes (pozo) según estudio se determinó la existencia de este bien
($61.604.000)
9.2 PASIVOS CONTINGENTES
Los pasivos contingentes no serán objeto de reconocimiento en los estados financieros. Un pasivo
contingente corresponde a una obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados, cuya
existencia quedará confirmada solo si llegan a ocurrir o si no llegan a ocurrir uno o más sucesos
futuros inciertos que no estén enteramente bajo el control de la alcaldía. Un pasivo contingente
también corresponde a toda obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, pero no
reconocida en los estados financieros, bien sea porque no es probable que para satisfacerla, se
requiera que la alcaldía tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios
económicos o potencial de servicio; o bien sea porque no puede estimarse el valor de la obligación
con la suficiente fiabilidad.
NIT:891.801.994-6
Se encuentran contabilizadas las acreencias que resultaron del proceso de saneamiento

contable según ley 1819
RESPONSABLES:
Áreas funcionales: Remiten al proceso de Gestión Contable, las informaciones requeridas con el
fin de ser reveladas conforme a las diferentes políticas y procedimientos establecidos por la
alcaldía municipal de Motavita, con la oportunidad y exactitud necesaria, que permitan alimentar
adecuadamente la información a presentar en los estados financieros de la entidad y sus
revelaciones.
Alcalde Municipal, Secretaria de Hacienda (Tesorero) y contador público: Construyen los estados
financieros conforme a la información de los libros contables de la entidad y la información
suministrada por las áreas para el tema de las revelaciones. Es responsable también de la
publicación y reporte de los Estados Financieros, sus revelaciones y demás reportes solicitados por
los organismos de control y de consolidación, en los términos y características establecidos por
estos.

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6,718,670,202 -

ACTIVO PASIVO NO CORRIENTE (5) 864,397,610

17 Bienes de beneficio y uso público 2,712,782,627

31 HACIENDA PUBLICA 23,420,010,492

TOTAL ACTIVO (3) 24,864,206,874 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (8) 24,864,206,874

81 ACTIVOS CONTINGENTES 384,000,000 93 ACREEDORAS DE CONTROL 456,662,210

Código ACTIVO Código PASIVO

11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo (R.4.1.1.) 6,718,670,202

13 Cuentas por Cobrar (R.4.1.3.) 1,528,944,275 2424 Descuentos de Nomina -

2511 Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 86,087,874

12 Inversiones e instrumentos derivados (R.4.1.2.) 24,453

16 Propiedades, planta y equipo (R.4.1.4) 12,130,946,333

1615 Contrucciones en curso -

1695 Deterioro Acomulado Propiedad planta y Equipo -

17 Bienes de beneficio y uso público (R.4.1.5.) 2,712,782,627

1785 Depreciacion Acomulda de bienes de uso público (367,757,528)

19 Otros activos (R.4.1.6.) 1,772,838,984 PATRIMONIO 23,420,010,492

83 DEUDORAS DE CONTROL 386,626,015 99 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO (456,662,210)

VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE 2018 -1,264,098,213.00

SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 23,420,010,492

PARTIDAS SIN MOVIMIENTO

23,420,010,492 24,684,108,705 -1,264,098,213

INGRESO SIN CONTRAPRESTACION 9,152,961,202.00

41 Ingresos Fiscales (R.7.1.1.) 1,080,814,156.00

44 Transferencias y Subvenciones (R.7.1.1.) 8,072,147,046.00

GASTOS OPERACIONALES 9,469,866,988.00

51 De administración y Operación (R.8.1.1) 1,299,449,676.00

53 Deterioro,Depreciaciones,Amortizaciones y Provisiones (R.8.1.2.) 395,424,239.00

54 Transferencias y Subvenciones (R.8.1.3) 78,764,515.00

55 GASTO PUBLICO SOCIAL (R.8.1.4.) 7,696,228,558.00

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL - 316,905,786.00

48 OTROS INGRESOS (R.7.1.2.) 116,133,888.00

SALDO NETO DE CONSOLIDACIÓN EN CUENTAS DE

58 OTROS GASTOS (R.8.1.5) 24,390,184.00

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO - 225,162,082.00

INGRESO SIN CONTRAPRESTACION 9,152,961,202

41 Ingresos Fiscales 1,080,814,156

GASTOS OPERACIONALES 9,469,866,988

51 De administración y Operación 1,299,449,676

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (316,905,786)

48 Otro Ingresos 116,133,888

SALDO NETO DE CONSOLIDACIÓN EN CUENTAS DE RESULTADO (200,771,898)

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (225,162,082)

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