Actividad de aprendizaje 10

ParaEvidencia
la empresa6: Articulo “Presupuestos
LPQ Maderas de Colombia

Tecnología en Gestión
Logístico Ficha N° 1565224

APRENDIZ
JUAN PABLO FERNANDEZ DE CASTRO MONTERO

Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA

Mayo 22 2019

LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de producción Total en Unidades

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Ventas 10 12 9 20 51
Inventario 1.5 2.5 1 3.5 8.5
Previsión 1.5 1.2 1.35 1 59.5
Costo Unitario $12 $10 $15 $8 $45
Presupuesto Total en 10 13.3 8.65 22.5 54.45
unidades

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
70 59.5
60 51 54.45
50 $45
40
30 20 22.5
$15
20 10 $1210 12 $1013.3 9 8.65 $8 8.5
10 1.51.5 2.51.2 11.35 3.5 1
0
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
Ventas Inve ntario
Previsión Costo Unitario
Presupuesto Tota l en unidades
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Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de materias primas/materiales

Material Material Material Material
RUBRO TOTALES
A B C D
Producción Total en 12
unidades
Unidades por material 10 15 8 12 45
Proyección total de
materiales 120 180 96 144 540

Costo Unitario $12 $10 $15 $8 540.045

Costo Total Materias 1.440.000 1.800.000 1.440.000 1.152.000 5.832.000
primas/materiakes

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

600
$5
544
00
500

400

300

200
180
144
100 120
96
45
0 $
11
02 1
$5
10 $
815 12
$8
12
A B C D
Material Material Material Material TOTALES

Unidades por material Proye cción total de materiales

Costo Unitario Costo Tota l Materias primas/materiakes

Presupuesto de mano de obra

Producto Producto Producto Producto
RUBRO TOTALES
A B C D
Costo estándar mano de
obra * hora $20

Presupuesto de 18 22 28 32 100
produccion/unidades
Producción por hora 2 5 8 3 18
Costo Unitario 36 110 224 96 100.018
Total horas empleadas en la $720.00 $ 2.200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000 $ 9.320.000
produccion
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Evidencia 6: Articulo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

MANO DE OBRA
900
800 720
700
600
500
400
300 20
24
1000.018
200 10
10 906 100
100 3
16
8 22 28 32
0
20
A B C D
Producto Producto Producto Producto TOTALES

Presupuesto de producci on/unidades Producci ón por hora

Costo Unitario Tota l horas empleadas en la producci on

Presupuesto de gastos de operación

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 112.256.25 0
administrativo

Sueldo Personal de ventas $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000

Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 166.476.25 0

Subtotal sueldos y $ 38.750.000 $ 44.850.000 $ 45.233.000 $ 43.815.650 172.648.65 0
comisiones

Servicios básicos de administración

Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280

Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 26.431.680
Gas $500.00 $560.00 $515.20 $592.48 $ 33.852.960
Material de escritorio 60% $120.00 $144.00 $161.28 $145.15 $570.43
Administrativo
Material de escritorio 40%
$80.00 $96.00 $107.52 $96.77 $380.29
Ventas
Subtotal servicios básicos $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000 $ 11.007.360 $ 36.971.360
costos fijos
Gastos Publicitarios
Radio $350.00 $378.00 $332.50 $359.10 $ 1.419.600
Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500 $ 50.562.500
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Subtotal gastos publicitarios $ 21.350.000 $ 22.853.000 $ 22.025.000 $ 22.257.350 $ 88.485.350
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Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto Total Gastos $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360 298.105.36 0

operacionales

Presupuesto de ventas
Producto Producto Producto Producto
RUBRO TOTALES
A B C D
Ventas estimadas
360
por trimestre
Precio venta/unidad $50 $55 $60 $65 $230
Total ingreso por ventas $ 18.000.000 $ 19.800.000$ 21.600.000 $ 23.400.000$ 82.800.000
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000$ 82.800.230
Total horas empleadas en la $ 20.000.000 $ 24.000.000$ 25.000.000 $ 27.000.000$ 96.000.000
produccion

PRESUPUESTO DE VENTAS
400 360
350
300
250 $230
200
150
100 $50 $55 $60 $65
50 0 0 0 0
0
A B C D
Producto Producto Producto Producto TOTALES

Tota l horas empleadas en la producci on Intereses financi eros

Tota l ingreso por ve ntas Precio venta /unidad
por trimestre Ventas estimadas

a - Gastos Administrativos
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTALES
1 2 3 4
ueldo personal administrativ $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 112.256.25 0
Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 119.677.53 0
Gas $500.00 $560.00 $515.20 $592.48 $ 2.167.680

Material de escritorio 60% $120.00 $144.00 $161.28 $145.15 $570.43

Administrativo

Total gastos Administrativos $ 32.620.000 $ 37.414.000 $ 41.021.480 $ 37.791.842 148.847.32 2

GASTOS ADMINISTRATIVOS
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Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

$700.00
$560.00 $592.48 $570.43
$600.00 $515.20
$500.00
$500.00
$400.00
$300.00
$200.00 $144.00 $161.28 $145.15
$120.00
$100.00
$0.00
$ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 119.677.530
$ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
Gas Material de escritorio 60% Administrativo
Tota l gastos Administrativos

RUBRO
Sueldo personal ventas
Comisiones sobre ventas
b - Gastos de Ventas
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
TOTALES
1 2 3 4
$ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000
$ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400

Material de escritorio 40% $80.00 $96.00 $107.52 $96.77 $ 60.392.400

ventas

Radio $350.00 $378.00 $332.50 $359.10 $ 1.419.600

Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500 $ 50.562.500
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Total gastos de ventas $ 35.180.000 $ 39.049.000 $ 35.740.520 $ 39.288.518 149.258.03 8

GASTOS DE VENTAS
$400.00
$378.00
$350.00 $350.00 $359.10
$332.50
$300.00
$250.00
$200.00
$150.00
$100.00 $96.00 $107.52 $96.77
$80.00
$50.00
$0.00
$ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400
$ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES

Material de escritorio 40% ve ntas Radio

Tel evisión Prensa
Tota l gastos de venta s

c - Gastos financieros
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Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre

RUBRO TOTAL
1 2 3 4
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000 $ 4.800.000

d - Presupuesto Total Gastos Operacionales

Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
RUBRO TOTAL
1 2 3 4
Presupuesto Total
$ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360 298.105.36 0
Gastos Operacionales
Total ingreso por ventas $ 82.800.000
Total gastos administrativos $ 148.847.322
Déficit -$ 66.047.322

La empresa LPQ Maderas de Colombia se encuentra en serios problemas, ya que

cuenta con un deficit de $66.047.322 nillones de pesos por lo tanto se deben tomar
deciciones draticas como por ejemplo: Realizar planes estrategicos a largo plazo,
elaborar presupuestos eficaces de Marketing, redefinir la gestion financiera de los
beneficios, implementar la estrategia en gestion de talento humano, aumentar la
inversion en investigacion, desarrollo e innovacion, disminuir los gastos de operacion,
aumentar las ventas y controlar los procesos de produccion