CAN Descripcion Variable Fijo Depreciacion Valor Total Mensual Total por 2 meses

MESES DE
1 Arriendo x 1 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 4,000,000.00 PROYECTO 2
2 Computadores x 1 $ 3,500,000.00 $ 7,000,000.00 $ 14,000,000.00
1 impresora x 1 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 2,000,000.00
1 Muebles de oficina x 1 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00
1 Servicios Publicos x 1 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 2,000,000.00 PROD. A 12
MESES UNIDADES 1000
Total Nomina $ 13,419,680.00 $ 26,839,360.00
$ 49,587,600.00
CF $ 24,793,800.00
Costos Variables
1 Materiales de Oficina x 1 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 10,000,000.00
1 Insumo x 1 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 10,000,000.00
1 Provedoor x 1 $ 34,412,400.00 $ 34,412,400.00 $ 68,824,800.00
1 Diseñadores Web x 1 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 20,000,000.00

CU $ 54,412,400.00
Nomina
cant Cargo Sueldo Cesantias I. Cesantias Primas Vacaciones Subsidio de TTE. Salud ARL Icbf Sena C. Com. Fam.Pension DOTACION TOTAL
2 Ingenieros $ 2,800,000 $ 233,240 $ 28,000 $ 233,240 $ 116,760 $ 224,000 $ 1,400 $ 84,000 $ 56,000 $ 112,000 $ 336,000 $ 8,449,280
1 Operador $ 1,200,000 $ 99,960 $ 12,000 $ 99,960 $ 50,040 $ 96,000 $ 600 $ 36,000 $ 24,000 $ 48,000 $ 144,000 $ 148,000 $ 1,958,560
1 Secretaria $ 1,000,000 $ 83,300 $ 10,000 $ 83,300 $ 41,700 $ 74,000 $ 80,000 $ 500 $ 30,000 $ 20,000 $ 40,000 $ 120,000 $ 74,000 $ 1,656,800
1 Aseo $ 800,000 $ 66,640 $ 8,000 $ 66,640 $ 33,360 $ 74,000 $ 64,000 $ 400 $ 24,000 $ 16,000 $ 32,000 $ 96,000 $ 74,000 $ 1,355,040

5 EMPLEADOS TOTAL $ 13,419,680.00

Calculo de horas empleadas en un mes
Nº de empleados Horas diarias dias/semana semana/mes TOTAL(H/mes)
5 8 6 4 960

Calculo del valor de una hora de trabajo en la empresa

total nomina hora/mes TOTAL(CF/H)
$ 24,793,800.00 960 $ 25,826.9

Calculo del Costo Fijo Unitario (CFU)

Hora/mes cf/hora Duracion TOTAL Cvu 49587.6 inflacion 0.0318
960 25,826.88 2 $ 49,587,600.0 IMPUESTO 0.08
comision x venta 0.1
Calculo del Costo Total Unitario(CTU)
CFU CVU TOTAL
49,587,600.00 $ 54,412,400.00 $ 104,000,000.0

Precio de venta
CTU UT (%) TOTAL
104,000,000.00 35 $ 99,831.0
 CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

CF 24793800
Pvu 99831
Cvu 49587.6

Pe (CF/PV-CV)
493
 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo
U. a Vender 30 25 25 25 35
Ventas $ 2,994,930 $ 2,495,775 $ 2,495,775 $ 2,495,775 $ 3,494,085
C Total Unitario $ 1,487,628 $ 1,239,690 $ 1,239,690 $ 1,239,690 $ 1,735,566
Utilidad Bruta $ 1,507,302 $ 1,256,085 $ 1,256,085 $ 1,256,085 $ 1,758,519
Impuesto 8% $ 120,584 $ 100,487 $ 100,487 $ 100,487 $ 140,682
Sub. Total $ 1,386,718 $ 1,155,598 $ 1,155,598 $ 1,155,598 $ 1,617,837
Comision x Venta $ 138,671.78 $ 115,559.82 $ 115,559.82 $ 115,559.82 $ 161,783.75
Utilidad Neta $ 1,248,046 $ 1,040,038 $ 1,040,038 $ 1,040,038 $ 1,456,054

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Total Ingresos Anuales $ 20,592,760 $ 21,247,610 $ 21,923,284 $ 22,620,444

Inversion $ 104,000,000

Total Utilidades $ 109,723,872

Se recupera la Inv en (años) 5

 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
70 40 35 40 30 40 100
$ 6,988,170 $ 3,993,240 $ 3,494,085 $ 3,993,240 $ 2,994,930 $ 3,993,240 $ 9,983,100
$ 3,471,132 $ 1,983,504 $ 1,735,566 $ 1,983,504 $ 1,487,628 $ 1,983,504 $ 4,958,760
$ 3,517,038 $ 2,009,736 $ 1,758,519 $ 2,009,736 $ 1,507,302 $ 2,009,736 $ 5,024,340
$ 281,363 $ 160,779 $ 140,682 $ 160,779 $ 120,584 $ 160,779 $ 401,947
$ 3,235,675 $ 1,848,957 $ 1,617,837 $ 1,848,957 $ 1,386,718 $ 1,848,957 $ 4,622,393
$ 323,567.50 $ 184,895.71 $ 161,783.75 $ 184,895.71 $ 138,671.78 $ 184,895.71 $ 462,239.28
$ 2,912,107 $ 1,664,061 $ 1,456,054 $ 1,664,061 $ 1,248,046 $ 1,664,061 $ 4,160,154

Año 5
$ 23,339,774