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EMPRESA JRPR

BALANCE GENERAL A
A ENERO 1 DE 2014 PCGA REF RECLASIFICACIONES

Disponible 18,124,958,041
Inversiones 374,312,824
Deudores 24,046,569,769
Inventarios 816,477,161
Propiedad, planta y equipo 8,052,343,173
Gastos pagados por anticipado 75,085,837
Cargos Diferidos 2,578,729,979
Intangibles 86,179,229
Valorización 11,822,022,757
Total activos 65,976,678,769

Pasivos
Obligaciones financieras 1,606,695,243
Cuentas por pagar 6,999,721,631
Obligaciones Laorales 56,296,620
Pasivos por provisiones 2,559,500,000
Total pasivos 11,222,213,494

Patrimonio 54,754,465,275
Capital suscrito y pagado 4,425,763,462
Reservas 19,277,904,172
Utilidad del ejercicio 3,040,046,188

Superávit por Valorización de activos 11,822,022,757


Resultados de ejercicios anteriores 14,471,258,371
Revalorización patrimonio 1,717,470,325

Total pasivos y patrimonio 65,976,678,769

0.00 -
RECLASIFICACIONES REF REF ERRORES REF REF

-
AJUSTES REF SALDO IFRS

18,124,958,041
374,312,824
24,046,569,769
816,477,161
8,052,343,173
75,085,837
2,578,729,979
86,179,229
11,822,022,757
65,976,678,769

1,606,695,243
6,999,721,631
56,296,620
2,559,500,000
11,222,213,494

54,754,465,275
4,425,763,462
19,277,904,172
3,040,046,188

11,822,022,757
14,471,258,371
1,717,470,325

65,976,678,769

- 0.00
Conciliación del patrimonio a 1 de enero de 20x15 (Fecha de transición a las NIIF)

Nota Detalle Importe

Patrimonio inicial a Enero


1 de 2014
PCGA Anteriores #REF!

Deudores y cuentas
comerciales por cobrar
Inventarios
Inversiones
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
financiero
Cargos diferidos
Errores contables
Intangibles
diferidos
Valorización
Cuentas por pagar
Beneficios a los empleados
Pasivos por provisiones
Pasivos por contratos de AF
diferidos

Efectos aplicación IFRS 0

Patrimonio inicial a Ene 1


de 2015
IFRS #REF!
transición a las NIIF)
Inversiones

Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS

Certificados de deposito a termino (CDT) 6,200,000 0 0


CDT BCSC

Activos financieros al costo amortizado 0

CDT 6,200,000.00
Fecha de constitución 11/12/2013
Tasa 2.30% EA
Fecha de redención 11/12/2015

Nunca se han contbilizado los intereses

Activos financieros al valor razonable

Instrumentos financieros de capital


En sociedades donde no existe
control no influencia significativa, ni aplica como negocio conjunto

Detalle cuenta PCGA 2014


Biomax SA (4.94%) 308,003,398
Ecopetrol SA (0.22%) 30,507,197
Construcciones SAS (0.224%) 29,602,229
Subtotal Inversiones 368,112,824

Total inversiones PCGA 374,312,824.00

Valoriz. PCGA Vr Bolsa BVC Vr Intrínseco


Biomax SA (4.94%) 125,596,808.00 450,000,000.00 425,000,000.00
Ecopetrol SA (0.22%) 408,179,087.00 486,000,000.00 140,000,000.00 Valor razonable calculado según pe
Construcciones SAS (0.224%) 101,643,807.00 - 131,246,036.49 140,000,000.00
Subtotal Valorizaciones 635,419,702.00 936,000,000.00 696,246,036.49

Totales 1,003,532,526.00 936,000,000.00 696,246,036.49

Ajustes NIIF

Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS


Biomax SA (4.94%) 433,600,206
Ecopetrol SA (0.22%) 438,686,284
Construcciones SAS (0.224%) 131,246,036
Subtotal Inversiones 1,003,532,526 0 0
le calculado según peritaje financiero
Prestamos y partidas por cobrar
Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo IFRS
Cuentas por cobrar 20,507,094,059
Anticipos 7,637,010,505
Saldos a favor impuestos 12,525,000
Prestamos vinculados 350,000,000
Provisión- C x Cobrar -4,460,059,795
Total deudores 24,046,569,769 0 0

Desglose de las cuentas por cobrar PCGA Provisión


Cartera Contable 20,507,094,059 4,460,059,795
Cliente X 3,974,248,767 0
Cliente Y 1,324,723,456 0
Cliente Z 1,692,789,125 0
Cliente M 2,593,270,330 855,779,209 Vencidos más de un año
Cliente T 1,370,928,760 452,406,491 Vencidos más de un año
Cliente P 9,551,133,621 3,151,874,095 Vencidos más de un año

Provisión 4,460,059,795 4,460,059,795

Calculo del deterioro de cartera- IFRS


Saldo cartera Deterioro Nivel de riesgo % Castigo
Cartera Contable 20,507,094,059 0
Cliente X 3,974,248,767 0 A 0.00%
Cliente Y 1,324,723,456 0 B 0.00%
Cliente Z 1,692,789,125 0 C 0.00%
Cliente M 2,593,270,330 0 E 100.00% Cliente con problemas financieros, s
Cliente T 1,370,928,760 0 E 100.00% Cliente con problemas financieros, l
Cliente P 9,551,133,621 0 E 100.00% Cliente con problemas financieros n

Anticipos
Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo IFRS
Avances para gastos de viaje 25,153,722 0 25,153,722
Anticipos p/ compras de PPYE 7,611,856,783 0 7,611,856,783 No es un activo financiero, se consideraría como PPY
Total Anticipos 7,637,010,505 0 7,637,010,505
Anticipos de impuestos o saldos a favor

Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo IFRS


Saldo a favor IVA 12,525,000 0 12,525,000 Saldo se imputa al periodo siguiente de IVA,
Total anticipo de impuestos 12,525,000 0 12,525,000

Prestamos vinculados

Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo IFRS


Prestamos vinculados 350,000,000 0 350,000,000 El préstamo se realizo en enero de 2010, no se cobra
Total prestamos vinculados 350,000,000 0 350,000,000

Flujo Intereses Saldo CXC


Año 2010 - - -
Año 2011 - - -
Año 2012 - - -
Año 2013 - - -
Año 2014 - - -
Año 2015 - - -
Año 2016 350,000,000.00 - -

Valor presente -
Tasa de descuento 11.50%
n problemas financieros, solicita refinanciación 3 años pagos en cuotas iguale anuales
n problemas financieros, la entidad procedió al embargo y se recuperará 50% deuda
n problemas financieros no va a pagar

e consideraría como PPYE, Reclasificar


iguiente de IVA,

ero de 2010, no se cobran intereses y este valor será devuelto en el periodo 20x16
Inventarios
Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS
Materia prima 78,289,828
Productos terminados 741,695,333
Provisión de inventarios -3,508,000
Total Inventarios 816,477,161 0 0

Detalle Valor costo PCGA VNR Deterioro


Materia prima 78,289,828 93,450,000 0
Materia prima 1 36,000,000 45,000,000 0 incluye 5.000.000 de diferencia en cambio
Materia prima 2 18,000,828 12,450,000 0 esta materia se utiliza en el inventario tipo 3
Materia prima 3 24,289,000 36,000,000 0

Detalle Valor costo PCGA VNR Deterioro


Productos terminados 741,695,333 818,700,000 0
Inventario tipo 1 285,434,824 300,000,000 0
Inventario tipo 2 4,879,159 6,500,000 0
Inventario tipo 3 21,817,826 2,200,000 0
Inventario tipo 4 33,053,048 35,000,000 0
Inventario tipo 5 46,433,425 55,000,000 0
Inventario tipo 6 350,077,050 420,000,000 0
en cambio
entario tipo 3
Propiedad, planta y equipo
Incluye AXI
Valorización Valor razonable a
Detalle cuenta PCGA Col. 2014 Dep Acum PCGA PCGA Vr Neto PCGA dic. 31 2014 Nuevo Saldo IFRS Ajustes
Terreno 1- Planta y
admón. 522,772,689 0 865,325,000 1,388,097,689 1,400,000,000 1,400,000,000
Terreno 2- Arrendado 250,256,325 425,326,250 675,582,575 700,000,000 700,000,000
Edificación - Admón. 2,442,631,816 967,100,157 1,738,576,160 3,214,107,819 3,600,000,000 3,600,000,000
Maquina 1 2,298,458,605 89,786,946 1,569,526 2,210,241,184 2,210,241,184 2,210,241,184
Maquina 2 4,215,070,496 1,299,884,505 8,081,765,572 10,996,951,563 10,850,000,000 10,850,000,000

Equipo de construcción 1,028,986,532 660,146,797 9,837,084 378,676,819 380,000,000 380,000,000


Muebles y enseres 435,050,949 267,481,552 50,796,841 218,366,238 205,000,000 205,000,000
Equipo de computo 746,066,471 612,550,752 13,406,622 146,922,341 147,000,000 147,000,000
BMW Dir. contabilidad 145,000,000 145,000,000 0 80,000,000 80,000,000
Tractomula 225,000,000 215,000,000 10,000,000 185,000,000 185,000,000
Cargador 110,000,000 110,000,000 0 0 85,000,000 85,000,000
Total PPYE 12,419,293,883 4,366,950,710 11,186,603,055 19,238,946,228 19,842,241,184 19,842,241,184 0

Activos que se reclasifican como propiedades de inversión.

Detalle Importe IFRS


Terreno 700,000,000
Total Propiedades de inversión 700,000,000

Activos que requieren reconocimiento de gastos por desmantelamiento, retiro y/o restauración.

Maquina 2 253,000,000 Importe estimado a valor actual de los costos de desmantelamiento de los tanques de almacenamiento
Fecha de reconocimiento de la provisión por ARO ene 1 de 2010

Sobre la maquina dos, existe una obligación de realizar una rehabilitación del terreno donde se asienta la cual se ha calculado de la siguiente manera

Presupuesto sobre la rehabilitación a precios de diciembre 31 de 2014

Mano de obra 120,000,000


Materiales 35,000,000
Costos indirectos 65,000,000
AIU 15% 33,000,000
Total presupuesto 253,000,000

Vida útil remanente de la maquina 2, es de 20 años


Valor presente 0 TD 11,5% Valor que adicionamos como mayor Vy de PPYE

Depreciamos el valor de la planta por cinco años

Mayor Vr PPYE 0
Dep de cinco años 0 Asumiendo una vida útil de 25 años
Valor neto de PPYE 0
Vida útil R Vr Residual

N/A N/A
N/A N/A

20 Años

amiento
Otros activos
Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS
Gastos pagados por anticipado 75,085,837
Pólizas de seguros 75,085,837

Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS


Cargos diferidos 2,578,729,979
Gastos preoperativos 114,831,656 Se amortizan en cinco años
Amortización -45,932,662 Se han amortizado dos años
Impuesto al patrimonio 2,441,934,000 Valor del impuesto al patrimonio, que se amortiza en 4 a
Imp. de renta diferido 8,120,000 Calculado bajo PCGA
Publicidad 59,776,985

Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS


Intangibles 86,179,229
Software facturación 23,107,370
Software ERP 180,787,017
Amortización S Fact -9,242,948
Amortización ERP -108,472,210
e amortiza en 4 años
Pasivos
Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS
Obligaciones financieras 1,606,695,243
Obligaciones financieras 1,606,695,243

Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS


Cuentas por pagar 6,999,721,631
Proveedores 3,646,554,561
Retención en la fuente 510,633,908
Industria y comercio por pagar 400,599,162
Impuesto al patrimonio x pagar 2,441,934,000

Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS


Obligaciones laborales 56,296,620
Obligaciones laborales 56,296,620

Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes Saldo IFRS


Pasivos por provisiones 2,559,500,000
Litigios y demandas 2,559,500,000
Provisión costos de
desmantelamiento 0

Flujo de pagos estimados


Vr Nominal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Resumen de litigios y
demandas 2,559,500,000 435,000,000 950,000,000 469,567,000 257,060,000 447,873,000
Demandas civiles ordinarias 1,892,000,000 350,000,000 625,000,000 234,567,000 234,560,000 447,873,000
Demandas laborales 667,500,000 85,000,000 325,000,000 235,000,000 22,500,000

PCGA Valor IFRS


Resumen de litigios y
demandas 2,559,500,000 1,919,222,217
Demandas civiles ordinarias 1,892,000,000 1,397,486,068
Demandas laborales 667,500,000 521,736,149

Tasa de descuento 11,5 % EA


Impuesto al patrimonio
Tabla de amortización
Fecha Cuota Intereses Saldo
Jan-14 - - -
Feb-14 - - -
Mar-14 - - -
Apr-14 - - -
May-14 406,989,000.00 - (406,989,000.00)
Jun-14 - - (406,989,000.00)
Jul-14 - - (406,989,000.00)
Aug-14 - - (406,989,000.00)
Sep-14 406,989,000.00 - (813,978,000.00)
Oct-14 - - (813,978,000.00)
Nov-14 - - (813,978,000.00)
Dec-14 - - (813,978,000.00)
Jan-15 - - (813,978,000.00)
Feb-15 - - (813,978,000.00)
Mar-15 - - (813,978,000.00)
Apr-15 - - (813,978,000.00)
May-15 406,989,000.00 - (1,220,967,000.00)
Jun-15 - - (1,220,967,000.00)
Jul-15 - - (1,220,967,000.00)
Aug-15 - - (1,220,967,000.00)
Sep-15 406,989,000.00 - (1,627,956,000.00)
Oct-15 - - (1,627,956,000.00)
Nov-15 - - (1,627,956,000.00)
Dec-15 - - (1,627,956,000.00)
Jan-16 - - (1,627,956,000.00)
Feb-16 - - (1,627,956,000.00)
Mar-16 - - (1,627,956,000.00)
Apr-16 - - (1,627,956,000.00)
May-16 406,989,000.00 - (2,034,945,000.00)
Jun-16 - - (2,034,945,000.00)
Jul-16 - - (2,034,945,000.00)
Aug-16 - - (2,034,945,000.00)
Sep-16 406,989,000.00 - (2,441,934,000.00)
Oct-16 - - (2,441,934,000.00)
Nov-16 - - (2,441,934,000.00)
Dec-16 - - (2,441,934,000.00)
Jan-17 - - (2,441,934,000.00)
Feb-17 - - (2,441,934,000.00)
Mar-17 - - (2,441,934,000.00)
Apr-17 - - (2,441,934,000.00)
May-17 406,989,000.00 - (2,848,923,000.00)
Jun-17 - - (2,848,923,000.00)
Jul-17 - - (2,848,923,000.00)
Aug-17 - - (2,848,923,000.00)
Sep-17 406,989,000.00 - (3,255,912,000.00)
Cálculo bajo PCGA- obligaciones laborales

Nombre del empleado Cesantías Int cesantías Vacaciones Promedio 2014


Francisco 12,500,000.00 1,500,000.00 6,250,000.00 12,500,000.00
Laura 3,500,000.00 420,000.00 1,750,000.00 3,500,000.00
Leonardo 3,200,000.00 384,000.00 1,600,000.00 3,200,000.00
Esther 1,250,000.00 150,000.00 625,000.00 1,250,000.00
Ángela 2,500,000.00 300,000.00 1,250,000.00 2,500,000.00
Marta 5,456,000.00 654,720.00 2,728,000.00 5,456,000.00
Camila 6,345,000.00 761,400.00 3,172,500.00 6,345,000.00
Totales 34,751,000.00 4,170,120.00 17,375,500.00

Cálculo bajo IFRS

Nombre del empleado Cesantías Int cesantías Vacaciones Promedio 2014


Francisco 12,500,000.00 1,500,000.00 7,950,000.00 12,500,000.00
Laura 3,500,000.00 420,000.00 2,226,000.00 3,500,000.00
Leonardo 3,200,000.00 384,000.00 2,035,200.00 3,200,000.00
Esther 1,250,000.00 150,000.00 795,000.00 1,250,000.00
Ángela 2,500,000.00 300,000.00 1,590,000.00 2,500,000.00
Marta 5,456,000.00 654,720.00 3,470,016.00 5,456,000.00
Camila 6,345,000.00 761,400.00 4,035,420.00 6,345,000.00
Totales 34,751,000.00 4,170,120.00 22,101,636.00

Vacaciones Sueldo esp. Pago esperado


Francisco 7,950,000.00 13,250,000.00 año 2015
Laura 2,226,000.00 3,710,000.00 año 2015
Leonardo 2,035,200.00 3,392,000.00 año 2015
Esther 795,000.00 1,325,000.00 año 2015
Ángela 1,590,000.00 2,650,000.00 año 2015
Marta 3,470,016.00 5,783,360.00 año 2015
Camila 4,035,420.00 6,725,700.00 año 2015
Totales 22,101,636.00

TD 11,5%
Ingreso
ene de 99
ene de 06
ene de 85
ene de 90
ene de 70
ene de 86
ene de 90

Ingreso
ene de 99
ene de 06
ene de 85
ene de 90
ene de 70
ene de 86
ene de 90
Impuestos diferidos

Base Contable Diferencia Activo diferido Pasivo diferido


Detalle de cuenta Base fiscal IFRS Temporaria (DT Deducibles) (DT Imponibles) Origen
Efectivo y equivalentes
Activos financieros a costo
amortizado
Activos financieros a valor
razonable
Inventarios
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Anticipos de compra PPYE
PPYE adquirida bajo Ctos AF
Gastos pagados por anticipado
Cargos Diferidos
Intangibles
Total activos 0 0 0 0 0

Pasivos
Cuentas por pagar
Beneficios a los empleados
Pasivos por contratos AF
Obligaciones financieras
Pasivos por provisiones
Total pasivos 0 0 0 0 0

Totales 0 0 0

verifique que todos los conceptos esten incluidos


Importe libros activo Mayor que Base fiscal activo DTI PID
Importe libros activo Menor que Base fiscal activo DTD AID
Importe libros pasivo Mayor que Base fiscal pasivo DTD AID
Importe libros pasivo Menor que Base fiscal pasivo DTI PID

Diferencia temporaria

Importe en libros activo o pasivo Base fiscal activo o pasivo


Teniendo en cuenta el articulo 127 – 1 del Estatuto Tributario, los contratos de arrendamiento financieros de
inmuebles cuyo plazo sea superior o igual a 60 meses será considerado como arrendamiento operativo, lo
anterior significa que el arrendatario registrara como un gasto deducible la totalidad del canon de
arrendamiento causado sin que deba registrar su activo o su pasivo suma alguna por concepto del bien objeto
del arriendo.

Valor leasing Dic. 31 2014

Crédito Fecha inicio Pagare Inicial Tasa Saldo deuda


Leasing xyz 10 de enero de 2013 180-045222 402,422,405.00 12.50% 330,975,284.00
Leasing xyz 10 de febrero de 2013 180-045480 344,546,742.00 10.50% 281,755,063.00
Leasing xyz 10 de marzo de 2013 180-044108 245,744,470.00 11.50% 203,512,749.00
Leasing xyz 10 de abril de 2013 180-044139 266,752,679.00 12.00% 227,030,389.00
Leasing xyz 10 de mayo de 2013 180-048661 243,480,887.00 12.50% 206,626,287.00
Leasing xyz 10 de junio de 2013 180-048683 115,957,952.00 12.40% 101,467,872.00
Totales 1,618,905,135.00 1,351,367,644.00
VU en años
estimada por
la amdon
Maquinaria 15.00
Maquinaria 15.00
Maquinaria 15.00
Maquinaria 15.00
Maquinaria 15.00
Maquinaria 15.00
Detalle cuenta PCGA 2014 Ajustes
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 4,425,763,462
Reservas 19,277,904,172
Utilidad del ejercicio 3,040,046,188
Superávit por Valorización de activos 11,822,022,757
Resultados de ejercicios anteriores 14,471,258,371
Revalorización patrimonio 1,717,470,325
Total patrimonio 54,754,465,275 0
Saldo IFRS