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EVALUACION 1
Riesgo de AUDITORIA

NOMBRE: JOAO TANOUE RUT 17023200-3

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1. Realice una breve descripción de la investigación propia realizada.

IM Forex, ofrecía aseguraba valor fijo de una rentabilidad que podía alcanzar hasta un
increíble siete por ciento mensual, interés que a la brevedad permitía que el
inversionista duplicara su capital.

2. Establezca los principales riesgos que se aprecian desde el punto de vista

financiero contable.

La fuente del riesgo financiero contable:

Riesgo operacional.
Riesgo de liquidez.
Riesgo de crédito.
Riesgo de mercado.

3. Determine las principales vulneraciones al ambiente interno. Explicarlas con el

Caso IM FOREX.

Riesgo interno de falta de Filosofía de administración

Toda entidad debe contar con una filosofía uniforme de gestión de riesgo. Esto tiene
que ver con la asignación de las responsabilidades que facilitan el cumplimiento de los
objetivos y de la misión de la empresa. Asimismo, es importante establecer si se
privilegia la adecuada gestión de riesgos por encima de la búsqueda de la rentabilidad.

Riesgo interno falta de los valores éticos y de conducta permite mantener la

consistencia del ambiente de control. En ese sentido, las entidades deben asegurarse
de que los valores de la compañía sean vinculantes para todos los colaboradores; es
decir, que se extiendan a todas las unidades organizativas y a las empresas
relacionadas. Asimismo, se debe propender por promover negocios socialmente
responsables y apoyar la confianza

3. Evalúe los riesgos de control interno en relación a los a los objetivos

gerenciales y flujos operativos de la empresa IM FOREX.
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Riesgo de falta de Directorio

Es preciso tener un directorio sensibilizado y comprometido con la gestión de riesgos, el

cual ejerza de forma pertinente sus funciones de supervisión. Por tanto, el directorio
debe tener experiencia y reputación para tomar decisiones, así como una
independencia frente a la gerencia.

Riesgo de falta de Asignación de autoridad y responsabilidad

Las personas que pertenecen a la organización deben estar autorizadas para ejecutar
sus labores. Por eso, son indispensables niveles jerárquicos para decidir y supervisar.
Así, las facultades para la toma de decisiones se encontrarán centralizadas y
descentralizadas.

4. Realice una conclusión que englobe lo presentado en desarrollo.

IM FOREX: LA ESTAFA PIRAMIDAL QUE SE ESTÁ DESTAPANDO EN CHILE

Aun no se calcula las personas estafadas por la entidad de inversiones que ofrecían
una tasa fija de retorno sobre el mercado … las investigaciones de la fiscalía conlleva
que es una estafa piramidal donde la captación de clientes es solo para recaudar
fondos e incentivar a establecer una cadena de beneficios para ingresar nuevos clientes
y estafarlos

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ESQUEMA DE CASO IM FOREX PLANTEADO EN CLASES

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