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PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
Corral de Manejo m2 40 $ 1,875.00
Vientres raza Suffolk Cabezas 36 $ 4,000.00
Sementales raza Suffolk Cabezas 2 $ 8,000.00
SUBTOTAL
ACTIVO DIFERIDO
Constitución legal presupuesto 1 $ 10,000.00
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
Asistencia Tecnica servicio 1 $ 5,000.00
SUBTOTAL
TOTAL
ESTRUCTURA FINANCIERA
CLASIFICACION DE INVERSION
TOTALES PORCENTAJE %
$ 25,000.00 10.00%
$ 225,000.00 90.00%
$ 250,000.00 100.00%
100% %
Capital de trabajo
Concepto Unidad Cantidad
Alimentación
PAJA DE TRIGO TON 1.2
MAIZ EN GRANO TON 0.5
ZACATE DE MAIZ TON 1.2
SORGO EN GRANO TON 0.2
TRIGO EN GRANO TON 1.2
SAL MINERAL TON 0.1
BOTIQUIN VETERINARIO PAQUETE 1.0
Gastos de Operación
Mano de obra Jornal 365
Veterinario Visita 6
Pago de luz Recibo 6
Pago de agua Recibo 12
Costo Total
MENSUAL ANUAL
COSTO TOTAL $ 3,876.67 $ 46,520.02
l de trabajo
Precio Costo Costo
Unitario Mensual Total
$ 214.61 $ 2,575.36
$ 200.00 $ 19.20 $ 230.34
$ 900.00 $ 39.46 $ 473.51
$ 150.00 $ 14.40 $ 172.76
$ 1,200.00 $ 15.36 $ 184.28
$ 900.00 $ 89.89 $ 1,078.71
$ 3,000.00 $ 36.31 $ 435.77
$ 3,185.00 $ 265.42 $ 3,185.00
$ 3,271.67 $ 39,260.00
$ 100.00 $ 3,041.67 $ 36,500.00
$ 300.00 $ 150.00 $ 1,800.00
$ 100.00 $ 50.00 $ 600.00
$ 30.00 $ 30.00 $ 360.00
$ 3,751.70 $ 45,020.36
$ 3.88 $ 46.57
$ 29.50 $ 353.95
$ 39.73 $ 476.80
$ 124.97 $ 1,499.66
PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOS
MORTALIDAD ADULTOS CICLO 5.00% 4.00% 5.00% 4.80%
MORTALIDAD CRIAS DESTETE 10.00% 11.00% 11.00% 11.00%
En la engorda 2.00% 2.20% 2.60% 3.40%
PARICIÓN 87.50% 88.00% 87.50% 87.50%
PARTOS MULTIPLES 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
DESECHOS VIENTRES 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
DESECHOS SEMENTALES 0.00% 0.00% 50.00% 50.00%
PRIMALAS A LA VENTA 50% 50% 50% 50%
4.70%
10.00%
2.70%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%
CONCEPTO PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAÑO
1 2 3 4
NACIMIENTOS CRIAS 32 46 64 87
PARTOS MULTIPLES 9 14 19 26
MACHOS 50% 20 30 42 56
MORTALIDAD AL DESTETE CRIAS 2 3 5 6
CORDEROS DESTETADOS 18 27 37 50
MORTALIDAD EN ENGORDA 0 1 1 2
CORDEROS VENTA 18 26 36 48
CORDEROS VENTA PIE DE CRIA 0 0 0 0
HEMBRAS 50% 20 30 42 56
MORTALIDAD AL DESTETE 2 3 5 6
PRIMALAS DESTETADAS CRIAS 18 27 37 50
MORTALIDAD A LOS 6 MESES 0 1 1 2
TOTAL PRIMALAS CRIAS 18 26 36 48
MORTALIDAD PRIMALAS 0 1 1 2
TOTAL PRIMALAS 18 25 35 46
PRIMALAS PARA VENTA 9 13 18 23
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO 9 13 18 23
SEMENTALES 2 2 3 4
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES) 0 0 2 2
DESECHOS DE SEMENTALES 0 0 2 2
130
0
6
124
114
34
74
7
67
2
65
0
74
7
67
2
65
2
-1
0
0
5
3
3
PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIÓN
ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO
A) CORDEROS
DIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)
INGREDIENTE CANT.
KGS/DIA
PAJA DE TRIGO 0.750
MAIZ GRANO 0.200
SORGO EN GRANO 0.100
TRIGO EN GRANO 0.100
CANTIDADES (TON)
Años
Concepto / Año 1 2
NUMERO DE CABEZAS 20 30
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE TRIGO 1.15 1.70
MAIZ EN GRANO 0.31 0.45
ZACATE DE MAIZ 1.15 1.70
SORGO EN GRANO 0.15 0.23
TRIGO EN GRANO 0.15 0.23
PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Años
Concepto / Año 1 2
SEMENTALES (NÚM) 2 2
CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO 0.22 0.22
TRIGO EN GRANO 0.07 0.07
SAL MINERAL 0.02 0.02
VIENTRES(NÚM) 36 52.82
CANTIDAD (TON)
NÚMERO
DE DIAS
50
50
50
50
50
50
Años
3 4 5
42 56 74
Años
3 4 5
Años
3 4 5
NÚMERO
DE DIAS
365
365
365
Años
3 4 5
3 4 5
Años
3 4 5
295.65 394.20 492.75
98.55 131.40 164.25
98.55 131.40 164.25
493 657 821
NÚMERO
DE DIAS
100
100
Años
3 4 5
Años
3 4 5
Años
3 4 5
COSTOS DE BIOLÓGICOS
Costos de biológicos al año por rebaño
Concepto / Año 1 2 3
Adultas 622 913 1,271
Corderas 477 704 974
Corderos nacidos 354 522 723
Sementales 47 47 70
Costo total 1,500 2,186 3,038
REINVERSION
COSTO
U/M VOLUMEN
EQUIPO PRINCIPAL UNITARIO
PALA PZA 4.00 80.00
MACHETE PZA 2.00 70.00
BIELDO PZA 4.00 180.00
COMEDEROS UN 1.00 800.00
BEBEDEROS UN 1.00 500.00
TOTAL:
Dosis por Costo por Aplicaciones Costo/año
presentación Dósis al año por cabeza
17.29
50 6.00 1 6.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
23.29
50 6.00 2 12.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
17.29
100 3.00 2 6.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
23.29
50 6.00 2 12.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
4 5
1,713 2,252
1,312 1,725
974 1,281
93 116
4,092 5,374
IMPORTE
TOTAL ($)
300
1,000
900
540
125
120
200
3,185
INV. AÑO 1
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
320.00 352.00
140.00 154.00
720.00 792.00
800.00 880.00
500.00 550.00
2,480.00 2,728.00
CRIA DE BORREGOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
Alimentación $ 2,575.36 $ 3,633.94
Costos sanitarios $ 1,499.66 $ 2,185.54
Compra de sementales $ 4,000.00 $ - $ -
Botiquin veterinario $ 3,185.00 $ 3,344.25
Veterinario $ 1,800.00 $ 1,890.00
Pago de agua $ 360.00 $ 378.00
Pago de luz $ 600.00 $ 630.00
Costo de mano de obra $ 36,500.00 $ 38,325.00
AÑO 4 AÑO 5
$ 2,083.73 $ 2,187.91
$ 416.75 $ 437.58
$ 694.58 $ 729.30
$ 42,253.31 $ 44,365.98
$ 45,448.36 $ 47,720.78
AÑO 4 AÑO 5
$ 6,840.00 $ 8,950.53
$ 4,091.79 $ 5,373.78
$ 8,000.00 $ 12,000.00
$ 3,687.04 $ 3,871.39
$ 22,618.83 $ 30,195.69
AÑO 4 AÑO 5
$ 45,448.36 $ 47,720.78
$ 22,618.83 $ 30,195.69
$ 68,067.18 $ 77,916.47
CRIA DE BORREGOS
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO
CONCEPTO UNITARIO /CICLO 1
CORDEROS 40 $ 4,200.00 $ 168,000.00
VIENTRES DE DESECHO 12 $ 2,100.00 $ 25,200.00
TOTAL $ -
REGOS
INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 168,000.00 $ 176,400.00 $ 184,800.00 $ 193,200.00
$ 25,200.00 $ 23,940.00 $ 22,680.00
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Corral de Manejo $ 75,000.00 10%
10%
10%
TOTAL $ 75,000.00
Reparticiones de Utilidades %
Empresa 50%
Socios 50%
Conceptos/Periodo Proyectados
Repartición de Utilidades Año 1 Año 2
Empresa -$ 27,684.01 $ 45,838.47
Socios -$ 4,614.00 $ 7,639.75
EGOS
ULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 201,600.00 $ 208,740.00 $ 215,880.00
$ 43,284.15 $ 45,448.36 $ 47,720.78
$ 19,631.63 $ 22,618.83 $ 30,195.69
$ 62,915.78 $ 68,067.18 $ 77,916.47
$ 138,684.22 $ 140,672.82 $ 137,963.53
$ 16,537.50 $ 17,364.38 $ 18,232.59
$ 122,146.72 $ 123,308.44 $ 119,730.94
$ 12,214.67 $ 12,330.84 $ 11,973.09
$ 109,932.05 $ 110,977.60 $ 107,757.84
ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 15,000.00 $ 60,000.00
5.00 $ - $ -
5.00 $ - $ -
$ 15,000.00 $ 60,000.00
Total
Socios 6 Integrantes
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ - $ 168,000.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ - $ 168,000.00
COSTOS FIJOS $ 39,260.00 $ 41,223.00
COSTOS VARIABLES $ 7,260.02 $ 9,163.72
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 46,520.02 $ 50,386.72
COMPRA ACTIVO FIJO $ 235,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 10,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 5,000.00
( = ) SALDO FINAL -$ 250,000.00 -$ 46,520.02 $ 117,613.28
EGOS
TIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 201,600.00 $ 208,740.00 $ 215,880.00
$ - $ - $ 60,000.00
$ 201,600.00 $ 208,740.00 $ 275,880.00
$ 43,284.15 $ 45,448.36 $ 47,720.78
$ 19,631.63 $ 22,618.83 $ 30,195.69
$ 62,915.78 $ 68,067.18 $ 77,916.47
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ - $ 168,000.00
COSTOS FIJOS $ 39,260.00 $ 41,223.00
COSTOS VARIABLES $ 7,260.02 $ 9,163.72
COSTOS TOTALES $ 46,520.02 $ 50,386.72
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 43,601.27
PUNTO DE EQUILIBRIO % 26%
A DE BORREGOS
O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 201,600.00 $ 208,740.00 $ 215,880.00
$ 43,284.15 $ 45,448.36 $ 47,720.78
$ 19,631.63 $ 22,618.83 $ 30,195.69
$ 62,915.78 $ 68,067.18 $ 77,916.47
$ 47,953.85 $ 50,971.58 $ 55,481.05
24% 24% 26%
CRIA DE BORREGOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VAN $ 128,106.84
TIR 22.51%
B/C 1.27
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Precios de Corder
$ 4,200.00 $ 4,000.00
$ 2,100.00 $ 128,106.84 $ 103,461.23
$ 1,900.00 $ 123,405.22 $ 98,759.61
Precio de Vientres $ 1,700.00 $ 118,703.61 $ 94,058.00
de desecho
$ 1,500.00 $ 114,001.99 $ 89,356.38
$ 1,300.00 $ 109,300.37 $ 84,654.76
Este analisis de sensibilidad nos, indica las variaciones que tiene el Valo
que, el precio minimo de un cordero tiene que ser de $3,200.00 y de un V
Aunque este analisis dar a entender estos datos, no se recomienda qu
rentabilidad del proyecto sea negativa y no sea
IR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 250,000.00
$ - $ 42,290.93
$ 138,842.98 $ 41,641.92
$ 151,465.06 $ 47,269.56
$ 142,572.23 $ 46,490.80
$ 171,299.77 $ 48,380.00
$ 604,180.04 $ 476,073.20
Precios de Corderos
las variaciones que tiene el Valor Actualizado Neto, de este proyecto, nos refleja
que ser de $3,200.00 y de un Vientre de desecho, tiene que ser hasta $1,300.00.
tos datos, no se recomienda que los precios seas menores por el motivo que la
proyecto sea negativa y no sea factible para su inversión.