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DIRECTIVA N° OCI'b -2018-GRSM-PEHCBM-GGIOPP

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE ADELANTOS Y VALORIZACIONES, DERIVADOS DE EJECUCIÓN DE OBRAS


POR CONTRATA

I. OBJETIVOS

II. FINALIDAD

III. BASE LEGAL

IV. ALCANCE

V. DISPOSICIONES GENERALES

5.1. SOBRE PAGO DE ADELANTOS

A. ADELANTO DIRECTO
B. ADELANTO PARA MATERIALES E INSUMOS

5.2. SOBRE PAGO DE VALORIZACIONES

A. VALORIZACIONES DE OBRA
B. VALORIZACIONES DE ADICIONALES DE OBRA

VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

6.1. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE ADELANTOS

A. ADELANTO DIRECTO
B. ADELANTO PARA MATERIALES E INSUMOS

6.2. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIONES

A. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIONES DE OBRA


B. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIONES DE ADICIONALES DE OBRA

VII. DISPOSICIONES FINALES

VIII. RESPONSABILIDADES

IX. ANEXOS

1
DIRECTIVA Nc«.¿J- 2018-GRSM-PEHCBM/OPP

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE ADELANTOS Y VALORIZACIONES, DERIVADOS DE EJECUCIÓN


DE OBRAS POR CONTRATA

OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos orientadas a un adecuado control previo de los pagos por adelantos y
valorizaciones, derivados de la ejecución de obras por contrata.

II. FINALIDAD
Contar con un documento normativo que oriente y ordene, en el marco de la LCE y RLCE y normativa complementaria,
el procedimiento a seguirse para la atención oportuna de pagos por adelantos y valorizaciones, derivados de la
ejecución de obras por contrata.

III. BASE LEGAL


1. Ley N°28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público y Modificatorias.
2. Ley N°28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y Modificatorias.
3. Leyes de Presupuesto Anuales del Sector Publico.
4. Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15 - Que Aprueba la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15, y
modificatorias.
5. Instructivo N° 001 Documentos y Libros Contables, aprobada mediante Resolución de Contaduría N° 067-
97/EF/93.01.
6. Ley N° 30225 - Ley de Contrataciones del Estado y Modificatorio DL N°1341.
7. Decreto Supremo N° 350-2015-EF - Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y Modificatorio DS
N°056-2017-EF.
8. Decreto Ley N°1252 Crea el Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones y deroga
la Ley N°27293, Ley del Sistema Nacional de Inversiones —SNIP.
9. Decreto Supremo N°027-2017-EF, Aprueba el Reglamento del DL N°1252.
10. Directivas relacionadas con el nuevo Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones,
creado por DL N°1252.

IV. ALCANCE
La presente directiva es de aplicación obligatoria para todos los trabajadores del PEHCBM, que directamente participen
de la gestión del pago de adelantos y valorizaciones, derivados de la ejecución de obras por contrata, desde la
presentación de las solicitudes a la Entidad hasta el pago.

V. DISPOSICIONES GENERALES

5.1 SOBRE PAGO DE ADELANTOS


1. De conformidad con lo establecido en el artículo 38° (Adelantos) de la LCE, la Entidad podrá entregar
adelantos en los casos, montos y condiciones señaladas en el RLCE, previa solicitud del contratista, y siempre
que haya sido previsto en las Bases.
2. Para que preceda el otorgamiento del adelanto, el contratista garantizará el total de este.
3. El adelanto se amortizará en la forma que establezca el RLCE.

5.2 SOBRE PAGO DE VALORIZACIONES

A. VALORIZACIONES DE OBRAS
De conformidad con lo establecido en el artículo 166° (Valorizaciones y Metrados), y 167° Reajustes, del
RLCE, las valorizaciones (de metrados) tienen carácter de pagos a cuenta y son elaboradas el último día de
cada período previsto en las Bases, conjuntamente por el inspector o supervisor y el contratista, y deben ser
presentados a la Entidad dentro de los plazos que establezca el contrato y lo establecido en el RLCE.
Dependiendo del sistema de contratación, a precios unitarios o suma alzada (artículo 14° Sistema de
Contratación, del RLCE), las valorizaciones se formularán teniendo en cuenta lo normado en el artículo 166°
o los numerales del 166.2 al 166.4.

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3. De surgir discrepancias respecto a la valorización del Contratista ejecutor de la obra, presentada por la
Supervisión, el tratamiento a seguirse será con arreglo al Artículo N°168 Discrepancias respecto de
valorizaciones o metrados, del RLCE.

B. VALORIZACIONES DE ADICIONALES DE OBRAS


1. De conformidad con lo establecido en el artículo 175° (Prestaciones Adicionales de obras menores o
iguales al 15%), numeral 175.1, del RLCE, solo procede la ejecución de prestaciones adicionales de obra
cuando previamente se cuente con la certificación de crédito presupuestario o previsión presupuestal y con la
resolución del Titular de la Entidad o del servidor del siguiente nivel de decisión a quien se hubiera delegado
esta atribución y en los casos en que sus montos, restándole los presupuestos deductivos vinculados, no
excedan el quince por ciento (15%) del monto del contrato original.
2. Asimismo, conforme se precisa en el numeral 175.13, el pago de los presupuestos adicionales aprobado se
realiza mediante valorizaciones adicionales, y de acuerdo con el numeral 175.14, el contratista está obligado a
ampliar o disminuir el monto de la garantía de fiel cumplimiento, según se aprueben aumentos o disminuciones
de prestaciones adicionales.
3. También, de conformidad con establecido en el artículo 176° (Prestaciones Adicionales de obras mayores
al 15%), numeral 176.1, del RLCE, las prestaciones adicionales de obras cuyos montos, restándole los
presupuestos deductivos vinculados, superen el quince por ciento (15%) del monto del contrato original, luego
de ser aprobadas por el Titular de la Entidad, requieren previamente, para su ejecución y pago, la autorización
expresa de la Contraloría General de la República. La determinación del referido porcentaje incluye los montos
acumulados de los mayores metrados que no provengan de una variación del expediente técnico, en contratos
a precios unitarios. En el caso de adicionales con carácter de emergencia la autorización de la Contraloría
General de la República se emite previa al pago.
4. Las valorizaciones de adicionales de obras, son independientes de las valorizaciones de obra del contrato
principal.

5.3 ABREVIATURAS

1. PEHCBM : Proyecto Especial Huallaga Central y Bajo Mayo.


2. GG : Gerente General
3. OAL : Oficina de Asesoría Legal
4. DO : Director de Obras
5. OPP : Oficina de Planificación y Presupuesto.
6. JASLO : Jefatura del Área de Supervisión y Liquidación de Obras
7. JP : Jefe de Proyecto
8. AC : Administrador de Contrato
9. OA : Oficina de Administración
10. UC : Unidad de Contabilidad
11. ACP : Área de Control Previo
12. AEP : Área de Ejecución Presupuestal
13. AIC : Área de Integración Contable
14. AT : Área de Tesorería
15. OSCE : Órgano Superior de Contrataciones del Estado
16. LCE : Ley N°30225 Ley de Contrataciones del Estado y
Modificatorias
17. RLCE : D.S N°350-2015-EF Reglamento de la Ley N°30225 y
Modificatorias
18. SPAD : Solicitud de pago de adelanto directo
19. SPAMI : Solicitud de pago de adelanto por materiales e insumos
20. VO : Valorizaciones de obra
21. VA0 : Valorización de adicionales de obra
22. Gtía. : Garantía
23. CIP : Comprobante de Pago (de Tesorería)
24. Of. : Oficio
25. Int forme

3
o
z
.0 cc)

3110p
26. Lit. Literal
27. dc Días calendarios
28. ds Día siguiente
29. dh Días hábiles
30. SIAF Sistema Integrado de Administración Financiera
31. SENCICO Servicio Nacional de Capacitación para la Industria de la Construcción
32. CONAFOVICER: Comité Nacional de Administración del Fondo para la Construcción de Viviendas y Centros
Recreacionales para los Trabajadores en Construcción Civil del Perú.
33. SBSyAFPs : Superintendencia de Banca, Seguros, y Administradora del Fondo de Privado de Pensiones.

VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS


6.1 PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE ADELANTOS

A. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE ADELANTO DIRECTO (Flujograma N°01)


De conformidad con los artículos: de la LCE: 33°(Garantías), 38° (Adelantos) y del RLCE: 125° (Tipos de
Garantía), 129° (Garantía por Adelantos), 148° (Adelanto Directo), 155° (Clases de Adelantos) y 156° (Entrega
del Adelanto Directo); en caso que en las Bases y el contrato se haya establecido el otorgamiento de este adelanto,
el contratista dentro de los ocho (8) días siguientes —ds a la suscripción del contrato, puede solicitar formalmente la
entrega del mismo, adjuntando a su solicitud la garantía'' y el comprobante de pago (factura) correspondiente.
Vencido dicho plazo, no procede la solicitud.
Por su parte la Entidad (Gerencia General — GG) debe entregar (pagar) el monto solicitado dentro de los siete (7)
días siguientes, contados a partir del día siguiente de recibida la mencionada documentación.

A continuación, se describe el procedimiento que debe seguir la Entidad, desde que se recepciona la Solicitud de
Pago del Adelanto Directo — SPAD hasta que se efectúa el pago.

1) El Contratista presenta su SPAD a la GG. dc cero (0).


2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento y verifica el cumplimiento de los requisitos del Check List
N°01 "Verificación de la Solicitud de Pago de Adelanto Directo". La verificación se refiere a la constatación
física de los requisitos.
3) Si no se cumplen los requisitos, no se recepciona la solicitud, entregando al Contratista copia del Check List
(con cargo), suscrito por la Secretaría de la GG, donde se precisa la observación.
4) El Contratista puede subsanar las observaciones y volver a presentar a la GG, siempre que esta se presente
dentro del plazo de ocho (8) días siguientes — ds a la suscripción del contrato, reiniciándose nuevamente el
procedimiento.
5) Si se cumplen los requisitos, la GG toma conocimiento y deriva a:
- La OA: copia de la SPAD y originales de garantía y comprobante de pago (factura),
- La DO: original de la SPAD y copias de garantía y comprobante de pago (factura);
Para que dispongan las acciones necesarias, en el marco del Contrato y la LCE RLCE. dc cero (0).
6) La OA, en el mismo dc cero (0), deriva a la Unidad de Contabilidad — UC para que disponga la custodia de
garantía y factura originales, y se verifique la autenticidad de la garantía.
7) La UC, en el mismo dc cero (0), toma conocimiento y deriva al Área de Tesorería — AT, para que custodie en
bóveda los documentos y disponga verificación de autenticidad de la garantía, máximo hasta el dc cuatro (4).
8) El AT, solicita confirmación de autenticidad de garantías, mediante consulta a las entidades financieras y/o
autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Aseguradoras de Fondo de Pensiones — SBS y AFP,
a través de la web o correo electrónico. Sea que la confirmación fuera oportuna o supere el plazo legal de pago
del adelanto directo, el AT comunicará a la UC y este la OA.
9) La OA toma conocimiento y hace conocer a la OAL y a la DO para conocimiento y fines.
10) La DO, toma conocimiento y deriva a la JASLO, para conocimiento y fines. JASLO a su vez deriva al JP y al
AC.
11) Recibidos los documentos de la GG, la DO, en el mismo de cero (0), toma conocimiento y deriva la SPAD a la
JASLO para que disponga la revisión y efectúe las acciones necesarias que correspondan, de acuerdo con el
marco contractual la LCE y RLCE.

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12) La JASLO toma conocimiento y remite la SPAD al Jefe de Proyecto - JP, para que revise y verifique, en el
marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check List N°01, y emita informe sobre la procedencia de
entrega del adelanto directo solicitado. Máximo dc 1
13) El JP deriva al AC, para que revise y verifique, en el marco del Contrato y la LCE y RLCE, a través del Check
List N°01, y emita informe sobre procedencia de entrega del adelanto directo solicitado. Máximo dc 1
14) El AC, máximo hasta el dc dos (2), revisa, verifica y emite informe al JP, sobre procedencia de entrega del
adelanto directo solicitado.
15) El JP, revisa y emite informe a la JASLO, sobre procedencia de entrega del adelanto directo solicitado. Máximo
hasta dc 3.
16) La JASLO, revisa y emite informe a la DO sobre la procedencia de entrega del adelanto directo solicitado.
Máximo hasta el dc tres (3)
17) En base a los informes del AC, JP y de la JASLO, la DO, en el mismo dc tres (3) emite memorando de
procedencia del adelanto directo solicitado, a la OPP, solicitando la emisión de la Certificación Presupuestal
por el importe del adelanto solicitado, para que prosiga el trámite de pago.
18) La OPP, máximo hasta el dc cuatro (4), revisa la SPAD, emite la Certificación Presupuestal solicitada y remite
a la OA para que se prosiga el trámite de pago.
19) La OA, en el mismo dc cuatro (4), traslada el expediente de la SPAD a la UC, para que disponga la revisión
del expediente completo de la SPAD y prosiga el trámite de pago del adelanto solicitado.
20) En el mismo dc cuatro (4), la UC deriva el expediente de la SPAD al Área de Control Previo - ACP, para que
revise y verifique, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, debiendo efectuar la verificación previa antes del
inicio del proceso para el pago, a través del Chek List N°02 "Verificación previa al pago del Adelanto Directo".
21) Si de la revisión efectuada por el ACP, se verifica que no se cumplen los requisitos, mediante informe a la
OA, devuelve el expediente de la SPAD, adjuntando copia del Check List, debidamente suscrito, en el que se
precisan las observaciones detectadas. dc cuatro (4)
22) La OA proyecta y remite oficio de la GG al Contratista, para que se devuelva la SPAD, con las observaciones
detectadas. dc cuatro (4)
23) La GG suscribe y remite oficio al Contratista, con copia a la DO, comunicando las observaciones detectadas,
en el mismo dc cuatro (4).
24) El Contratista puede subsanar las observaciones y volver a presentar la SPAD, pero siempre dentro del plazo
de ocho (8) ds a la suscripción del contrato.
25) Si de la revisión efectuada por el ACP, se verifica si se cumplen los requisitos, esta deriva al Área de Ejecución
Presupuestal — AEP para registro en el SIAF del Compromiso y Devengado, por el importe del adelanto
solicitado. dc cuatro (4).
26) El AEP, máximo hasta el dc cinco (5), luego de la aprobación, deriva al Área de Integración Contable — AIC
para su contabilización.
27) El AIC procede a la contabilización de operaciones a través del SIAF, derivando luego, el expediente, al Área
de Tesorería - AT, para que inicie el proceso del Girado del adelanto. Máximo hasta dc cinco (5).
28) El AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el CIP, imprime la Constancia de Abono,
visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA. Entre los dc cinco (5) a siete (7).
29) Máximo el dc siete (7), el AT informa a la OA sobre el pago realizado, recomendando comunicar sobre el pago
realizado, a la GG, Contratista, y a DO.
30) La OA, máximo en el dc ocho (8), remite oficio y memorando proyectado, de la GG al Contratista, y a la DO,
comunicando el pago realizado
31) La GG, máximo hasta el dc ocho (8), suscribe y remite oficio al Contratista.
32) El Contratista toma conocimiento del pago efectuado.
33) La DO toma conocimiento del pago efectuado y deriva a la JASLO para su conocimiento.
4) La JASLO toma conocimiento y deriva al JP y AC.

5
FLUJOGRAMA N°01
PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE ADELANTO DIRECTO

1) de O 2) de 0 6) dc O 7) de 0

Presenta Solicitud de A través de la Deriva a la UC para La UC toma conocim. y


pago de Adelanto Secretaría, toma que disponga deriva al Área de Tesorería •
conocim. y verifica custodia de gtía. y AT, para custodia de
Director/ • SPAD a la
cumplim. de requisitos factura originales y docum. en bóveda, y verifx.
GG. de autentic. de gtía.
vagidos en el Check 3/: a las entidades financieras & autorizadas por la SBSyAFPs-1 verifique
Ust N°012i. emisoras de las garantías presentadas. autenticidad de gtia. 8) Vent. Ma4 hasta dc 4

El AT solicita confirmación
9) Hasta dcc de autentic. de gtía., por la

10) Hi,sta de 4 10) Hasta dc 5 ,Hasta dc web o correo electritcot/


Toma conocim. y
Sea que confimiac. fuera
Toma conocim. deriva a la OAL y DO, +—
1ASLO, toma oportuna o supere el plazo
—0> Toma conocimiento. para conocim. y
y deriva a conocim. Y deriva al legal de pago del adel., el
JARO. fines.
1P y al AC AT comunicará a UC y esta a
la 0A.
4) 11) dc 0 12) Max. hasta dc 18) Máx, hasta de 4
No se recepciona la La 1ASLO toma Revisa exped. de la 19) Máx. hasta de 4 20) Máx. hasta dc 4
Puede subsanar
Toma conocim. y
observ. y volver a SPAD, entregando al conocim. y remite la SPAD, emite Certif. La UC, deriva el exped. de la
deriva la SPAD a la Traslada el exped. de
presentar, dentro Contratista, copia de SPAD al 1P, para que, Pptal., y remite a la SPAD al Área de Cont.
JADIO para que la SPAD ala UC, para
la veril del Check List ♦ revise y verifique, en el OA, para proseguir
del plazo de 8 ds a disponga revisión y que disponga su
Previo • ACP, para revis. y
N°01 (con cargo), marco del contrato y trámite de pago. verific, en el marco del
la suscripción del efectúe las revisión y prosiga
suscrito perla LCE y RICE, a través contrato y de la LCE y RICE,
contrato. acciones necesarias tramite de pago.
Secretaría de la GG, del Check Ust N'01; y debiendo efectuar verif.
que correspondan,
precisando las emita de inf. sobre previa, antes de inicio del
en el marco del
observaciones. procedencia de proceso para el pago, a
contrato y la LCE y
entrega del adel.
dc O RLCE. través del Check list N°0241.
directo solicitado.
Toma conocim. y
deriva a: 13) Ma asta dc 1
•OA: copia de SPAD y
originales de garantía El 1P deriva al AC, para
y factura. que revise y verifique,
- DO: original de en el marco del
SPAD y copias de Contrato y la LCE y
gtía., y factura; RLCE, a través del
para que dispongan Check Ust N°01, y 22) Max, Hasta dc
las acciones emita inf. sobre
Mediante inf. a la 0A, el
necesarias, en el procedencia de Proyecta y remite
ACP, devuelve exped. del
marco del contrato y entrega del adel Oficio dela GG al .11—•
directo solicitado. SPAD, adjuntando copia del
la LCE y RICE. Contratista, c/copia a
Check list, suscrito,
la DO.
)24) 23) Max Hasta de 14) Másihasta dc 2 precisando observ.

El AC, revisa, verifica, Max, hasta dc 4


Puede subsanar Suscriley remite
observ. y volvera Oficio al Contratista, y emite informe al 1P, El ACP revisa y deriva al
presentar, dentro del c/copia a la DO, sobre proced. de Área de Ejec. Pptal.. AEP,
comunicando entrega del adelanto
plazo de 8 ds a la para registro hasta aprob.
observaciones. directo solicitado. en el SIAF, del Comp. y Dev.,
suscripción del
contrato. por el importe del adelanto
solicitado.
15) Ma asta dc 3
El 1P revisa y emite 26) MIL hasta dc 5
inf. a la 1ASIO, El AEP, luego de aprob. en el
sobre procedencia SIAF, deriva al Asea de Int
17) Max. hasta dc 3
de entrega del adel. Contab.- Ale, para su
En base a los Int de del directo solicitado. contabilización.
AC, .IP y JASIO, emite
Memo de procedencia
16 á hasta dc 3 27) Máxyhasta dc 5
del entrega del adelanto
directo, a OPP y solicita El AIC contabiliza y deriva al
La JASLO, revisa y
emisión de Certif. Pptal., AT, para Giro del adelanto.
emite inf. de
po r el importe de ad el.
procedencia del
directo solicitado, para
adelanto directo
trámite de pago. 28) Entre dc 5 a 7 28 Eltre dc 5 7
solicitado.

Vo.Bo al C/P. El AT procede al


giro con abono
electrónico, emite
el C/P y Const. de
30) Max. Hasta de 8 Abono, visa, y
32) Max. Hasta dc 8 31) Max. Hasta dc 8 33) Max. Hasta de 8 34) Max. (fasta dc S gestiona los vistos
Remite a Of.
de ACP, UC y OA
proyectado dela GG
Toma conocimiento. 4.. Suscribey remite Of. Toma conocimiento 1ASLO, toma conocim.
al Contratista; y
a Contratista. y deriva a 1AS LO. Y deriva al 1P y al AC. 29 1 Máx dc 7
Memo a la DO,
haciendo conocer El AT informa a la 0A, sobre
pago realizado,
recomendando comunicar a
la GG, Contratista y a la DO.
V: De conformidad con el Art. 156'del RICE, el Contratista dispone de un plazo max. de ocho (8) días siguientes ala suscripción de su contrato, para presentar la SPAD a la Entidad.
List Fi°01, "Verificación de la Solicitud ' to Directo -SPAD". 4/: Check List N'02.- "Verificación previa al pago del Adelanto Directo".

O
6

A GOAP.
AGA Ct".
B. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE ADELANTO PARA MATERIALES E INSUMOS
De conformidad con los artículos de la LCE: 33°(Garantías), 38° (Adelantos), y del RLCE: 125° (Tipos de
Garantía), 129° (Garantía por Adelantos), 155° (Clases de Adelantos) y 157° (Adelanto para Materiales e
Insumos); sí en los documentos del procedimiento de selección (bases) y en el contrato está prevista la entrega de
adelanto de materiales, así como el plazo de entrega del adelanto, el Contratista puede solicitar el adelanto para
materiales e insumos, en la oportunidad prevista en el calendario de adquisición de materiales o insumos,
adjuntando a su solicitud la garantía y el comprobante de pago (factura) correspondiente.

No procede el otorgamiento del adelanto en los casos que las solicitudes sean realizadas con posterioridad a las
fechas señaladas en el calendario de adquisición de materiales e insumos.

Asimismo, para el otorgamiento del adelanto para materiales, insumos, equipamiento o mobiliarios debe tenerse en
cuenta lo dispuesto en el DS N°011-79-VC y sus modificatorias, ampliatorias y complementarias, siendo
responsabilidad del Inspector o Supervisor, según corresponda, verificar la oportunidad de los adelantos
para materiales e insumos, de acuerdo al calendario correspondiente.

Luego de presentada la Solicitud de Pago del Adelanto por Materiales e Insumos - SPAMI por el Contratista a la
Entidad, debe seguirse el siguiente procedimiento hasta que se efectúe el pago:
1) El Contratista presenta su SPAMI a la GG, dentro del plazo de entrega establecido en los documentos del
procedimiento de selección. dc cero (0).
2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento y verifica el cumplimiento de requisitos, según
instrucciones contenidas en el Check List N°03 "Verificación de la Solicitud de Pago de Adelanto para
Materiales e Insumos - SPAMI".
3) Si no se cumplen los requisitos, no se recepciona la SPAMI, entregando al Contratista copia de la verificación
del Check List (con cargo), suscrito por la Secretaría de la GG, precisando las observaciones. dc cero (0).
4) El Contratista puede subsanar las observaciones y volver a presentar a la GG, reiniciándose nuevamente el
procedimiento.
5) Si se cumplen los requisitos, la GG toma conocimiento y deriva a:
- La OA: copia de la SPAMI y originales de garantía y comprobante de pago (factura),
- La DO: original de la SPAMI y copias de garantía y comprobante de pago (factura);
Para que dispongan las acciones necesarias, en el marco del Contrato y la LCE RLCE. dc cero (0).
6) La OA, en el mismo día — dc cero (0), toma conocimiento y deriva a la Unidad de Contabilidad — UC para que
disponga la custodia de la garantía y factura y verifique la autenticidad de la garantía.
7) La UC, en el mismo dc cero (0), toma conocimiento y deriva al AT, para que custodie en bóveda los
documentos y disponga la verificación de autenticidad de la garantía, máximo hasta el dc cuatro (4).
8) El AT, solicita confirmación de autenticidad de garantías, mediante consulta a las entidades financieras y/o
autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Aseguradoras de Fondo de Pensiones — SBS y AFP,
a través de la web o correo electrónico. Sea que la confirmación fuera oportuna o supere el plazo legal de pago
del adelanto solicitado, el AT comunicará a la UC y este la OA.
9) La OA toma conocimiento y hace conocer a la OAL y a la DO para conocimiento y fines.
10) La DO, toma conocimiento y deriva a la JASLO, para conocimiento y fines. JASLO a su vez deriva al JP y al
AC.
11) La DO, en el mismo dc cero (0), toma conocimiento y deriva la SPAMI a la JASLO para revisión y proyección
de Oficio a la Inspección o Supervisión para revisión integral de la SPAMI y emisión de pronunciamiento.
12) La JASLO toma conocimiento, revisa y emite informe a la DO, adjuntando Oficio proyectado para la Inspección
o Supervisión. Máximo hasta dc uno (1).
13) La DO, máximo hasta el dc dos (2), emite informe a la GG adjuntando Oficio proyectado a la Inspección o
Supervisión, para que efectúe revisión de la SPAMI.
14) La GG, en el mismo dc dos (2), remite Oficio a la Inspección o Supervisión para que efectúe revisión de la
SPAMI presentada por el Contratista y emita pronunciamiento.
15) La Inspección o Supervisión, toma conocimiento y revisa la SPAMI. Máximo hasta el dc cinco (5).
16) Si no está conforme, la Inspección o Supervisión devuelve la SPAMI al Contratista para que corrija las
. G.R.3. áximo hasta dc cinco (5).
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_— tt "P&ciALI-01—
17) El Contratista recibe la SPAMI, pudiendo subsanar observaciones y volver a presentar a la GG, reiniciándose
el procedimiento. Máximo hasta dc cinco (5).
18) Si el Inspector o Supervisor están conformes con la SPAMI, remite comunicación a la GG, pronunciándose
sobre la oportunidad de la solicitud del adelanto para materiales e insumos, de acuerdo con el calendario
correspondiente (según lo establece el artículo 157° del RLCE); y sobre la procedencia de entrega del adelanto
para materiales e insumos, presentado por el Contratista. Máximo hasta dc cinco (5).
19) La GG toma conocimiento y deriva el expediente de la SPAMI a la DO, para que disponga las acciones
necesarias que correspondan, en el marco del contrato y la LCE y RLCE. Máximo hasta dc seis (6).
20) La DO toma conocimiento y deriva el expediente de la SPAMI a la JASLO para que disponga su revisión,
efectúe las acciones necesarias en el marco del contrato y la LCE y RLCE, y emita informe sobre procedencia
de entrega del adelanto para materiales e insumos. Máximo hasta dc siete (7).
21) La JASLO toma conocimiento y deriva expediente de la SPAMI al JP para que revise y verifique en el marco
del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check List N°03, y emita informe sobre procedencia de entrega del
adelanto para materiales e insumos presentada por el Contratista. Máximo hasta dc siete (7).
22) El JP, máximo hasta el dc ocho (8), deriva todo el expediente de la SPAMI, al AC, para que implemente y de
cumplimiento a lo solicitado por la JASLO, según precisiones del numeral 21).
23) El AC, máximo hasta el dc ocho (8), revisa y verifica, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del
Check List N°03.
24) Si no se cumplen los requisitos del Check List N°03, el AC, máximo hasta el de nueve (9), mediante informe
al JP, devuelve el expediente de la SPAMI, adjuntando copia del Check List N°03 suscrito, con las
observaciones detectadas.
25) El JP, en el mismo dc nueve (9), con informe a la JASLO, devuelve expediente de la SPAMI, adjuntando copia
del Check List suscrito, con las observaciones detectadas, recomendando devolver al Contratista.
26) La JASLO, máximo hasta el de diez (10), con informe. a la DO, devuelve el expediente de la SPAMI,
recomendando devolver al Contratista
27) La DO, máximo hasta el dc diez (10), con informe a la GG, remite oficio proyectado de la GG al Contratista,
precisando las observaciones detectadas.
28) La GG, máximo hasta el dc once (11), suscribe y remite oficio al Contratista, devolviendo la SPAMI,
precisándose las observaciones detectadas, con copia a Inspección o Supervisión.
29) El Contratista puede subsanar las observaciones detectadas y volver a presentar la SPAMI, reiniciando el
procedimiento.
30) Si se cumplen los requisitos del Check List N°03, el AC, máximo hasta el dc nueve (9), emite informe al JP,
sobre procedencia de entrega del adelanto para materiales e insumos, solicitado por el Contratista.
31) El JP, en el mismo dc nueve (9), revisa y emite informe a la JASLO, sobre procedencia de entrega del adelanto
para materiales e insumos, solicitado por el Contratista.
32) La JASLO, máximo hasta el dc diez (10), revisa y remite informe a la DO, de procedencia de entrega del
adelanto para materiales e insumos solicitado.
33) En base a los informes del AC, JP, JASLO y de la Inspección o Supervisión, la DO, máximo hasta el dc diez
(10) emite memorando a la OPP, de procedencia de entrega del adelanto del adelanto para materiales e
insumos, solicitando emisión de Certificación Presupuestal por el importe de adelanto solicitado por el
Contratista, y que se prosiga el trámite de pago.
34) La OPP, máximo hasta el dc once (11), revisa la SPAMI, emite Certificación Presupuestal y remite a la OA
para que se prosiga el trámite de pago.
35) La OA, hasta el dc once (11), traslada el expediente de la SPAMI a la UC, para que disponga su revisión,
previo al trámite para el pago del adelanto solicitado.
36) La UC, máximo hasta el dc doce (12), deriva el expediente de la SPAMI al Área de Control Previo - ACP,
disponiendo la revisión y verificación, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, debiendo efectuar la
verificación previa antes de inicio del proceso para el pago, a través del Chek List N°04 "Verificación previa al
pago del Adelanto para Materiales e Insumos".
37) El ACP, máximo hasta el dc trece (13), revisa y verifica. De faltar algún documento interno exigido en el Check
List N°04, lo requiere de inmediato.
38) De no existir observaciones, el ACP, en el mismo dc trece (13), deriva al AEP para que registre en el SIAF, el
Compromis• Devengado, por el importe solicitado de adelanto para materiales e insumos.
G R.S
8

Av/rn
go z
0o
(1)
-o
TÚ.CP' 0A.
GA Ct„.. A Dm0
39) El AEP, máximo hasta el dc catorce (14), luego de la aprobación en el SIAF, deriva al Área de Integración
Contable — AIC para su contabilización.
40) El AIC, en el mismo dc catorce (14), contabiliza y deriva al Área de Tesorería - AT, para que inicie el proceso
del Girado del adelanto.
41) Máximo hasta el dc quince (15), el AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el CIP y
Constancia de Abono como sustento, visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA.
42) El AT, en el mismo dc quince (15), informa a la OA sobre el pago realizado, recomendando comunicar a la
Contratista y a la DO.
43) En el mismo día, la OA remite oficio proyectado a la GG para que comunique al Contratista y memorando a la
DO.
44) La GG, máximo al dc dieciséis (16), suscribe y remite oficio a la Contratista, dando a conocer sobre pago
realizado.
45) En el mismo dc, el Contratista recibe y toma conocimiento del pago.
46) A su vez, en el mismo dc, la DO recibe comunicación de la OA, toma conocimiento y deriva a la JASLO.
47) La JASLO, toma conocimiento y deriva a su vez al JP y al AC, el mismo dc dieciséis (16).

R.S

9
FLUJOGRAMA N°02
PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE ADELANTO PARA MATERIALES E INSUMOS
INSPECCIÓN O
CONTRATISTA GG DO JARO/JP/PI OPP OAL UNID. CONTAD. • UC
SUPERVISIÓN
1) :9: 2) 61 á0 71

Presenta Sokitud A través de la Secretaria Deriva a h UC para La UC toma wnockn y


de pago de Met toma conocin. y verifica que disponp deriva al AT, para custodio
por Mater. e cumph de requisitos, custodia de gtia. y de dom., en bóveda y
según kistruct. del check factura °linees y ved de autentic. de Ida.
Insumosli
SPAMI a h GG. List NO3.2/
3/:.. a las entidades financieras y/o autorizadas por la SBSyAFPs, veril. autenticidad
emisoras de las garantías presentadas. de gtia. 8) Verif.mávhasta dc 4
El AT sokita confrmadón
de erten& de gha., orh
10) Mjx. Hasta dc 4 101 Max. Hasta dc 4 9) \9) Max. Hasta
web o correo electrónico31.
Toma Mas, Hasta Toma Toma conocim.y
1- Sea que confirmac. fuera
conocimiento. ..p JAS10, toma conodm. dc 4 \O' conchinient deriva a h 0111. y DO,
y deriva al 1P y AC oportuna o supere el plazo
o. para conocin. y legal de pago del adel., el
tes. AT comunicará a UC y esta a
dcD 1) aO
h 0,0.
No se recepciona h Toma conoce. y 12) Max hasta dc 1
Puede subsanar
SPAR, entregando deriva a la JASLO
obsers. y volara La JADIO Toma
al Contratista «eh para que revise y
presentarla conocin. revisa y
de ved del Check proyecte Of. de h
SPAMI, ente kdorme a h
List 1:03 (con cargo), GG a h Inspecc.
rebelando el DO, adjuntando 01
suscrito porta Supero., para
procede. proyectado para h
Secretaria de h GG, revisión integral de
precisando las Supervisión.
la SPAMI y emisión
observaciones.
de pronuncien
dc O
••ri
Tono conocin y 13) Máx hasta dc 2 21) Más hasta dc 7
deriva a:
Emite informe ala La JASLO toma
OA: copia de SPAMI y
GG adjuntando conockn. y remite
origeales de garantia y
Oficio proyectado esped. de SPAMI al JP
factura.
para h Supervisión, para que revise y
•DO: original de
para revisión verifique en el marco
SPAMI y copiasde
integral de la SPAMI, del contrato y h ICE
factura;
presentada por el y ALCE, a través del
para que dbpongan las
acciones necesarias, en Contratista. Check List BP03, y
el Mareo del contrato y emita int sobre
h LCE y RICE. procedencia de
entrega del adeL para
materiales e insumos.
15) Máx hasta dc 5 141 Máx hasta dc 2 20) Más hasta de 7

Remite Oficio a la Deriva exped. de h 22) Már casta dc 8


Toma conocin.,
revisa h SPAMI y Supero. para SPAMI a la JASLO
El 1P deriva al AC, para
emite rabión de la SPAMI para que disponga 9J
que inplemente y de
pronunciamiento. y ords. de revisión, efectúe las
cumpferiento a lo
pronuncian acciones necesarias
sokitado por la
en el marco del
JARO, según
contrato y h LCE y
precisiones del
RICE, y emita numeral 21).
19) Mari hasta de 6 informe sobre
procedencia de
Toma wnocirn. y
entrega detadel
Ma deriva el oled. de
para materiales e
h SPAMI a la DO,
la SPAMI, 16) Máx hasta dc 5 insumos.
para que dispongan
sanaobserv.y las acciones
Devuelve la SPAR al
e presentar necesarias que
Contratista para que
nueva SPAMI, correspondan, en el
tela obsev.
retirando el marro del Contrato
provean. y h La y RICE.
18) Máx hasta dc 5

Remite comunicación a
GG, pronunciándose,
sobre la oportunidad
dele sokitud del adel.
sokitado, y sobre la
procedencia de entrega
del adehnto por la
Entidad.

1/: De acuerdo con las condiciones del Artículo 157 Adelanto para materiales e Insumos del RICE.
3, 'Verificación de la Solicitud de Pago de Adelanto para Materiales e Insumos - SPAMI".

10
o
rn-,
2
O -n
o
,N1A
41 t AGA
,s,.0,. :1,
. ..._41
tcc̀,». Ir, GICI-A,
-- .2 • • ' & ' A 1-..alts1\ -' ..V•
INSPECCIÓN O
CONTRATISTA
SUPERVISIÓN

23) Márlasta de 8 34) Máx hasta dc 11 35) Máx hasta de 11 36) Más hasta de 12

El AC, revisa y Reviva exped. de la


verifica, end marco SPAMI, ende Certif. Traslada la SPAMI a La UC, deriva exped. de la
del contrato y la LCE y Pptal, y remite a b la UC, para que —te SPAMI al PD, para revis. y
RLCE, a través del 0A, para proseguir disponga su veril., en el marco del
Check List PC03. trámite de pago. revisión previo al contrato y de b La y RLCE,
tramite para d debiendo efectuar verif.
pago. previa, antes de inicio del
proceso para pago, a través
del Check ListiC0441.

37) Max.it asta de 13

El ACP revisa y verifica. De


faltar algún documento
interno exigido en el Check
24) Max hastade 9 List W04, lo requiere de
inmediato.
El AC, mediante int. al 1P,
devuelve exped. de la SPAMI,
adjuntando cocía delCheck List, 38) Máxyhasta dc 13
suscrito, precisando observ.
De no arete
observaciones, el ACP
deriva al AEP, para que
25) Mar hasta de 9 registre en el SIAF, el
Elia, con int ala tASIO, Comp. y Dev., por el
devuelve exped. de la SPAMI, importe solicitado de
adjuntandocopia delCheck list, adelanto para materiales e
suscrito, con las observ. insumos.
detectadas, recomend, devolver
al Contratista.
39) Máxlhasta de 14

El AE P, luego de aprob. en
29) 28) Máx hasta dc 11 28) Máx hasta dr, 11 27) Más hasta de 1f 26) Ma asta de 10 el SIAF, deriva al Mea de
Inl Contaba AIC, para su
Puede subsanar Suscribe y remite Of. Mediante int a b La 1ASL0, con int, a la Da contabilizackin.
observaciones y Toma conocimiento. 4—al Contratista. remite Of. 44-
volver a presentar devuelve exped. de la
devolviendo la proyectado de GG al recomend. 40) Mit. hasta de 14
la SPAldi, SPAMI precisando Contratista,
reinisiando el devolver al Contratista.
observac, precisando El MC contaba y deriva
procedirk detectadas, c/copia a observaciones al AT, para Gio del
la inspecc. o Superv. adelanto.
liada de 9

El AC emite informe al 1P 41) Max hasta dc 15 41 Max, sta de 15


sobre proced. de entrega
Vo.Ro al C/P. 4- El AT procede al
del adel. para mater. e
giro con abono
ill5111113S sokitado.
electrónico, emite
el CM y Const. de
33) Máx hasta dc 10 ax hasta de 9 abono, visa, y
En base a los Int de del AC, El 1P revisa y emite inf. a gestiona los vistos
1P y 1ASLO, emite Memo de la MSLO, de proced. de de ACP, UC y 04.
procedencia de entrega entregadel adeL para
del adet para materiales e mater. e insumos 42 Mal hasta d 15
insumos sokitado, a a OPP sokitado. El AT informa a la 0A,
\ 4c (p.1 ' y sokita emisión de Cedif. sobre pago realzado,
rruPx-\ Pptal, pral irmortede
32) recomendandocomunicar
adel. sokitado, para que x hasta dc10
a b GG,Contratista y la
S .44 svs., se prosiga trámite de pago. 11—
LalAS LO, revisa y emite 43) Max hasta dc 15
int a b DO, de
r "4 procedencia del adeL
Remite a Of.
para mater. e insumos proyedadode b GG
1:040
C, ;
al Contratista,
Memo a la DO,
haciendo conocer
C f-ru A 1c"

45) Max dc 16 44) Max dc 16 46) Maxdc 16 47) Max dc 16

Toma Suserte y remite Of. Toma conocimiento y MSLO, toma conocirn.


conochriento. a Contratista. deriva a MSLO. Y deriva al My al AC

4/: Check List N'04: 'Verificación elanto para Materiales e Insumos

11
6.2 PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIONES

A. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIONES DE OBRAS


El pago de valorizaciones de obras, se encuentra regulado por los artículos del RLCE: 166° Valorizaciones
y Metrados, 167° Reajustes, y 168° Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados; junto con las
normas sobre los aspectos presupuestales y de pagos.

Este marco normativo, sirve de soporte a todo el procedimiento del pago de las valorizaciones de obras,
desarrollado en la presente Directiva, desde la presentación de la Valorización de Obra — VO a la Entidad,
hasta que se produce el pago.

CASO N°01: SI VALORIZACIÓN DE OBRA SE ENCUENTRA CONFORME


(Flujograma N°03)

1) La Supervisión o Inspección, presenta la Carta, entregando la Valorización de Obra - VO del Contratista a la GG.
2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento, verifica que la Carta esté dirigida al GG y que adjunte la
valorización correspondiente.
3) En el mismo dc cero (0), la GG, remite el expediente de la VO a la DO, para que disponga las acciones necesarias,
dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE.
4) La DO, máximo hasta el dc uno (1), toma conocimiento y deriva el expediente de la VO a la JASLO para que
disponga la revisión y efectúe las acciones necesarias, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE y emita
pronunciamiento.
5) La JASLO, máximo hasta el dc dos (2), toma conocimiento y deriva el expediente de la VO al JP, para revisión y
verificación, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE, a través del Check List N°5 "Revisión de la
Valorización de Obra — VO", y posterior emisión de pronunciamiento.
6) El JP, máximo hasta el dc tres (3), deriva el expediente de la VO al AC para que revise y verifique, dentro del marco
contractual y la LCE y RLCE, a través del Check List N°05, y emita pronunciamiento.
7) El AC, máximo hasta el dc diez (10), revisa y verifica, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check
List N°05, suscribiendo el resultado de la revisión.
8) De encontrarse conforme la VO, el AC, máximo hasta el dc diez (10), emite informe de conformidad de la
valorización al JP.
9) El JP, máximo hasta el dc trece (13), emite informe a la JASLO, de conformidad de la valorización
10) La JASLO, máximo hasta el dc dieciséis (16), revisa y emite informe de conformidad de la valorización, para la
DO.
11) La DO, máximo hasta el dc (18), emite memorando a OPP, dando conformidad a la valorización presentada,
adjuntando el expediente de la SPVO, solicitando emitir la Certificación Presupuestal por el importe de la valorización
y proseguir trámite de pago a la OA.
12) La OPP, máximo hasta el dc diecinueve (19), revisa el expediente de la VO, emite la certificación presupuestal y
G RS
Fi
4i remite a la OA, para que se prosiga el trámite de pago.
13) La OA, máximo hasta el dc veinte (20), deriva el expediente de la VO a la UC, para que, solicite factura al
Contratista, disponga la revisión de la VO, a través del Check List N°06 "Verificación previa al pago de la
Valorización de Obra", y se prosiga el trámite de pago.
14) La UC, máximo hasta el dc veintiuno (21), solicita factura y deriva el expediente de la VO al Área de Control Previo
- ACP, disponiendo revisión y verificación del cumplimiento del marco contractual y de la LCE y RLCE, debiendo
efectuar control, previo al pago de la valorización, a través del Check List N°06.
15) Concluida la revisión, firmando la verificación del Check List N°06, el ACP, en el mismo dc veintiuno (21), deriva
al Área de Ejecución Presupuestal — AEP para registro en el SIAF del Compromiso y Devengado, hasta la
aprobación del importe aprobado.
) El AEP, máximo hasta el dc veintidós (22), luego de la aprobación en el SIAF, deriva al Área de Integración
Contable — AIC para su contabilización.
17) En el mismo de veintidós (22), el AIC contabiliza y deriva al Área de Tesorería - AT, para que inicie el proceso del
Giro de la valorización.
18) Máximo hasta el dc veintitrés (23), el AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el CIP y
Constancia de Abono como sustento, visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA.
19) Máximo hasta el dc veinticuatro (24), la UC, comunica por mail, el pago realizado, a la DO, Contratista y Supervisión
o Inspección.
En el ¡cuatro (24), el Contratista, Inspección o Supervisión y la DO, toman conocimiento del pago.
st
12
Tr 5
o.,
TI
,0
0,29/A it.OV
1
dtLAGA
FLUJOGRAMA N°03
CASO N°01: PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIÓN DE OBRA, SI ESTA SE ENCUENTRA CONFORME

UC Unid. Codal
1) dc0 2) dc O 4) dc 1 5) Max. hasta dc 2 6) Máx, hasta dc 3 12) Hasta dc 19 13) Hasta de 20 14) Hasta do 21

Revisa exped. de la Deriva oled, de la Sokita factura y deriva


Presenta Carta A través de la Toma conocim. y El 1P, deriva al AC, para
Toma conocim, y VO, emite Card
entregando la que revise y verifique, VO a la UC, para que exped. de la VO al ACP,
Secretaria, toma deriva el exped, de , deriva al 1P, para revis.
Pptal., y remite a solicite factura al disponiendo revisión y
Vabrización de Obra - conocim., verifica y verif, dentro del dentro del marco
la VO presentada, a la 0A, para que contratista, disponga verificación del cumplin
V0, del mes que la Carta esté marco contractual y de contractual y la ICE y
la 14151.0, para que prosiga trámite de
correspondiente RICE, a través del la revisión de la del marco contractual y
dirigida a la GG y disponga la la La y RICE, a través
pago. sokitud, a través del de la ICE y RICE, debiendo
VO1 a la GG, que adjunteb Check ibt N'05, y
revisión y efectúe del Check List N'052:, efectuar control, previo al
valorización, emita pronunciam. Check Ust N'063I, y
las acciones y posterior emisión pago de la valoriz., a
se prosiga el trámite
necesarias, dentro pronunciamiento. través del Check List W06.
3) dc O 7) Max. h a dc 10 de pago.
del marco
contractual y ICE y El AC, revisa y verifica, en
Remite a b DO,
RICE, y emita el marco del contrato y la 15) Mawasta dc 21
para que disponga
las acciones ICE y RICE, a través del
Check lát N'OS, firmando Concluida la revisión,
necesarias, dentro
el resultado de la venkac. firmando la veril, el ACP
del marco
deriva al AEP, para
contractual y de la
registro hasta aprob. en el
ICE y RICE.
SIAF, del Comp. y Dev., por
el importe de vabriz.
aprobado.

16) Máx,lasta dc 22

El AEP, luego de aprob. en


el SIAF, deriva al AlC, para
su contabroadión,
El AC emite nforme de
conformidad de la 17 MIt, hasta dc 22
valorización al 1P.
El AIC contabliza y deriva
el AT, para Giro del
11) Hasta de 18
importe de b valoró,
Evite Memo. a OPP, 10) Max. hasta dc 17 9) Max, hita dc 13
dando conform. a 18) Max. hasta dc 23 18 M hasta dc 23
Revisa y emite inf. de El 1P emite 'nforme a
valoró., solicitando
♦ conformidad de la ♦ la JARO, de conform.
emitir Certif. Ital por El AT procede al
de la vabrizacbn. Vo.Bo. al qp
el importe de la valoró. y giro con abono
proseguir trámite de electrónko, emite
pago ala 0A. el CAP y Const.
Abono, visa, y
gestiona los vistos
de ACP, UC y 0A.

0) Hasta dc 24 20) Hasta dc 24 20) Hasta dc 24 19) M' hasta d 24

Toma La Uf, comunica por ma ,


Toma conocimiento. Toma conocimiento.
conocimiento pago realizado al
Contratista, Inspeoc.o
Supenr. y a la DO,

1/: De acuerdo con las condiciones del RICE: Ad. 166° Valorizaciones y metrados; 167' Reajustes; y 168° Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados.
k List N'OS: "Revisión de la Valorización de Obra - VO". 3/: Check List N% 'Verificación previa al pago de la Valorización de Obra".

4 \• 13

.?-1
1 4‘'
•N11 Plf;o,l, c>4, a 4,
4<(, *4 OE A0' o»
CASO N°02: SI VALORIZACIÓN DE OBRA NO SE ENCUENTRA CONFORME
CASO N°02-A: Cuando el valor de la parte en discrepancia es < 5% del contrato actualizado
(Flujograma N°04)
1) La Supervisión o Inspección, presenta Carta entregando la VO del Contratista a la GG.
2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento, verifica que la VO esté dirigida al GG y que adjunte la
valorización correspondiente.
3) En el mismo dc cero (0), la GG, remite el expediente de la VO a la DO, para que disponga las acciones necesarias,
dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE.
4) Máximo hasta el dc uno (1), la DO toma conocimiento y deriva el expediente de la VO a la JASLO para que disponga
la revisión y efectúe las acciones necesarias, dentro del marco contractual y LCE y RLCE y emisión de
pronunciamiento.
5) La JASLO, máximo hasta el dc dos (2), toma conocimiento y deriva el expediente de la VO al JP, para revisión y
verificación, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE, a través del Check List N°05 "Revisión de la
Valorización de Obra — VO", y posterior emisión de pronunciamiento.
6) El JP, máximo hasta el dc tres (3), deriva el expediente de la VO al AC, para que revise y verifique, dentro del
marco contractual y la LCE y RLCE, a través del Check List N°05, y emita pronunciamiento.
7) El AC, máx. hasta el dc diez (10), revisa y verifica, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check
List N°05, suscribiendo el resultado de la revisión.
8) De no encontrarse conforme la valorización revisada, el AC emite informe al JP, valorizando la parte en
discrepancia < 5% contrato actualizado, dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando el
valor de la parte en discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la
Supervisión o Inspección.
9) El JP, máx. hasta el dc trece (13), emite informe a la JASLO, valorizando la parte en discrepancia < 5% del
contrato actualizado, dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando el valor de la parte en
discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la Supervisión o Inspección.
10) La JASLO, máximo hasta el dc dieciséis (16), emite informe a la DO, comunicando la discrepancia y dando
conformidad al nuevo importe de la valorización, adjuntando oficio proyectado de la GG a la Supervisión o
Inspección.
11) La DO, máx. hasta el dc dieciocho (18), emite memorando a la OPP, dando conformidad al nuevo importe de la
valorización, solicitando emitir Certificación Presupuestal por el nuevo monto y proseguir trámite de pago.
12) También la DO emite informe a la GG, comunicando sobre discrepancia, adjuntando proyecto de oficio a la
Supervisión o Inspección y documentación sustentatoria.
13) La GG, máx. hasta el dc diecinueve (19), remite oficio a la Supervisión o Inspección, junto con la documentación
sustentatoria, para que conozca la discrepancia < 5% del conrtato actualizado, y se trate en la Liquidación del
Contrato, de conformidad con el Art. 168° del RLCE.
14) Hasta el dc (19), la Supervisión o Inspección, toma conocimiento, revisa y comunica al Contratista que la parte
controvertida, < 5% del contrato actualizado, se resolverá en la Liquidación del Contrato, con arreglo al Art.
168° del RLCE.
o 15) El Contratista toma conocimiento de lo comunicado.
16) Recibida la documentación de la DO (del numeral 11), la OPP, máx. hasta el dc diecinueve (19), revisa el
expediente de la VO, emite la certificación presupuestaria y remite a la OA, para que se prosiga el trámite de pago.
17) La OA, máx. hasta el dc (20), deriva el expediente de la VO a la UC, para que solicite factura al Contratista, disponga la revisión
de la VO, a través del Check List N°06 "Verificación previa al pago de la Valorización de Obra", y prosiga el trámite de pago.
18) La UC, máx. hasta el dc veintiuno (21), solicita la factura al Contratista y deriva el expediente de la VO al ACP, disponiendo
revisión y verificación del cumplimiento del marco contractual y de la LCE y RLCE, debiendo efectuar control, previo al pago de
la valorización a través del Check List N°06.
9) Concluida la revisión, firmando la verificación del Check List N°06, el ACP, en el mismo dc veintiuno (21), deriva
al Área de Ejecución Presupuestal — AEP para registro hasta la aprobación en el SIAF del Compromiso y
Devengado, por el importe de valorización aprobado.
) El AEP, máx. hasta el dc veintidós (22), luego de la aprobación en el SIAF, deriva al Área de Integración Contable — AIC para
su contabilización.
21) En el mismo dc veintidós (22), el AIC contabiliza y deriva al Área de Tesorería - AT, para que inicie el proceso del Giro de la
valorización.
22) Máx. hasta el dc veintitrés (23), el AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el C/P y Constancia de
Abono como sustento, visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA.
23) Culminado el pago, máx. hasta el dc veinticuatro (24), la UC, comunica pago realizado por mail, al Contratista, Supervisión o
Inspección y la DO.
re) ticuatro (24), el Contratista, la Supervisión y la DO, toman conocimiento.
o,,",
o
Q> 14
o I, .1)
O -n

41
FLUJOGRAMA N°04
CASO N°02-A: PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIÓN DE OBRA, SI ESTA NO SE ENCUENTRA CONFORME
( VALOR DE LA PARTE EN DISCREPANCIA ES < 5% DEL CONTRATO ACTUALIZADO

CONTRATISTA SUPERV, O INSPECC. GG DO JASLO JP TAC OPP OA UC (Unid. Contab.


1) dc o 2) dc 0 4) de 1 5) máx. hasta dc 2 6) Max. hasta dc 3 16) Hasta dc 19 17) Hasta dc 20 18) Hasta dc 21

Presenta Carta A través de la Toma conocin. y El 1P, deriva al AC, para Revisa asid. de b Deriva el expediente Solda factura y deriva
entregando la Secretaría, toma Trina conxim. y dila la 13 al JP, para que revise y amigue, VO presentada, de la VO a la UC, para arpad. de VO al ACP,
Vablación de Obra • conocim., verifica quela deriva el exped. de la revis. y veril dentro dentro del marco emite Certif. que sokite factura al disponiendo revisión y
VO, del mes • Cana esté dirigida a la VO presentada, a la del marco contractual contractual y b La y Pptal, y remite a contratista, dbponga vertcacifin del cumprrn
ourespondiente - GG y que adjunteb 1A510, para (pe y de la ICE y RLCE, a RLCE, a través del la OH, para que la revisión de b del marco contractual y de
vol/ a fa GG. vabrización. disponga la revisión y través del ama list Check List N'05, y proska trimke de soicitud a través del la la y RICE, debiendo
efectúe las acciones nata pronuncian Pago. Oirá list N'0631, y se efectuar control, previo al
ros'', y posterior pago de b vabriz., a través
necesarias, dentro prosiga d trámite de
emisión pronuncian. 7) Mic h a dc 10 del Check list W05.
3) del mico contractual pago.
y ICE y RICE, y emita
El AC, revisa y verifica, en
Remite a la DO, para pronundamiento.
el marco del contrato y la 19) Max. sta de 21
que disponga las
la y RICE, a través del
acciones necesarias, Check lit N115, Concluida la revisión,
dentro del marco Arriando b veril, el AO
suscribiendo el rutilado.
contractual y de la ICE deriva al MI para registro
y RICE. hasta aprob. en el SIM, del
Comp. y Dra., por el
importe de valora.
aprobado.
Si NO
20) MIL hasta de 22

8) Max. hasta de 10 y El MP, bayo de aprob. en


el 5108, deriva al Anea de
El A£ emite int., al JP, valorizando
Int. Contab.• AlC, para su
la pateen discrepancia< 5%
contabkación.
contrato actu alzado, dando
conformid. al nuevo importe de
Vabriz., descontando el vabr de
21) M x. hasta de 22
la parte en discrepancia, de El NC cortaba y deriva
conformad. con el Art. 168' del al AT, para Gko de la
RICE. Se recom comunicara la Valorización.
Superv. o Inspecc.
22) Max. hasta dc 23 22) Mb. hasta dc 23

Vo.Bo. al Cjii
El AT procede al
5) 13) 11) gimo con abono
14) Hasta dc 19 Hasta dc 19 Hasta do 18 10) hasta de 16 9 a dc 13
electrónico, emite
Toma conociera, revisa y Remite Of. a la Superv. Emite Memo. a OPP, Emite inf., a la DO, el C/P y Const. de
Toma El 1P, emite kif.,a la 1A510,
cornunba al Contratista o Inspecc. junto con dando conformidad al comunkando Mono, visa, y
conocimiento vabrizando la parte en
osela 4 docurn sustent. para ± nuevo importada la discrepancia y discrepancia < S% contrato gestiona los vistos
controvertida, < S% del que conozca la Vabrizació n . Solicita conformidad al nuevo de Aai, UC y 0A.
actualizado, y conformidad al
Contrato actuabad o, discrepancia< S% del emite Certif. Pptal. por importe de b Valora., nuevo importe de Vabriz.,
se resolverá en la Contrato actuakzado y MINO monto y Adjuntad. proyectado descontando el vabr de b 23 . hasta d 24
o Uquidacbn del se trate en la proseguir trámite de de la GG a la Superv. o parte en discrepancia, de
Contrato, con arregb al Liquidación del pago. Inspecc. la UC, comunica por ma
conformidad con el Art. 168°
Art. 168' del RICE. Contrato, según art. pago realzado al
del ALCE, recomendando
168' del RUZ. comunicara b Superv. o Contratista, Inspecc. o
AL Hot,
12) inspecc. Super., y la DO.

Emite hl. a GG,


comunicando sobre
discrepancia,
adjuntando prov. de
Of. a la Superv. o
Inspecc. ydocu.

Ha • de 24 24) asta de 24 asta dc 24


24) 1/: De acuerdo con las condiciones del ALCE: Art. 166' Valorizaciones y melados; 167 Reajustes; y 168° Discrepancias respecto de
Toma
Toma oónocirniento. Toma conocimiento. valorizaciones o metrados. 2/: Check List NTS: "Revisión de la Valorizad ón de Obra • VO". 3/: Check List N'06: "Verificación previa al
conockniento.
pago de la Valorización de Obra'.
G •S 4,1

15
CASO N°02-B: Cuando el valor de la parte en discrepancia es > 5% del contrato actualizado
(Flujograma N°05)

1) La Supervisión o Inspección, presenta Carta entregando la VO del Contratista a la GG.


2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento, verifica que la Carta este dirigida al GG y que adjunte la
valorización correspondiente.
3) En el mismo de cero (0), la GG, remite el expediente de la VO a la DO, para que disponga las acciones necesarias,
dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE.
4) Máximo hasta el dc uno (1), la DO toma conocimiento y deriva el expediente de la VO a la JASLO para que disponga
la revisión y efectúe las acciones necesarias, dentro del marco contractual y LCE y RLCE y emisión de
pronunciamiento.
5) La JASLO, máximo hasta el dc dos (2), toma conocimiento y deriva el expediente de la VO al JP, para revisión y
verificación, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE, a través del Check List N°05 "Revisión de la
Valorización de Obra - VO", y posterior emisión de pronunciamiento.
6) El JP, máximo hasta el de tres (3), deriva expediente de la VO al AC, para que revise y verifique, dentro del marco
contractual y la LCE y RLCE, a través del Check List N°05, y emita pronunciamiento.
7) El AC, máx. hasta el dc diez (10), revisa y verifica, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check
List N°05, suscribiendo el resultado de la revisión.
8) De no encontrarse conforme la valorización revisada, el AC emite informe al JP, valorizando la parte en
discrepancia > 5% del contrato actualizado, dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando
el valor de la parte en discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la
Supervisión o Inspección.
9) El JP, máx. hasta el dc trece (13), emite informe a la JASLO, valorizando la parte en discrepancia > 5% del
contrato actualizado, dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando el valor de la parte en
discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la Supervisión o Inspección.
10) La JASLO, máximo hasta el dc dieciséis (16), emite informe a la DO, comunicando la discrepancia y dando
conformidad al nuevo importe de la valorización, adjuntando oficio proyectado de la GG a la Supervisión o
Inspección.
11) La DO, máx. hasta el dc dieciocho (18), emite memorando a la OPP, dando conformidad al nuevo importe de la
valorización, solicitando emitir Certificación Presupuestal por el nuevo monto y proseguir trámite de pago.
12) También la DO emite informe a la GG, comunicando sobre discrepancia, adjuntando proyecto de oficio a la
Supervisión o Inspección y documentación sustentatoria.
13) La GG, máx. hasta el dc diecinueve (19), remite oficio a la Supervisión o Inspección, junto con la documentación
sustentatoria, para que conozca la discrepancia > 5% del contrato actualizado, para que se tome decisión según
lo establece el Art. 168° del RLCE.
14) Hasta el dc (19), la Supervisión o Inspección, toma conocimiento, revisa y comunica al Contratista sobre la parte
controvertida > 5% del Contrato actualizado, para que se tome decisión, según las opciones del_Art. 168° del
RLCE.
15) El Contratista toma conocimiento para decidir si resuelven discrepancia en la liquidación del contrato o conciliación
y/o arbitraje o Junta Resolución de Disputas, según lo establece el art. 168° del RLCE, en plazo máximo de 30dh
de haber tomado conocimiento.
16) Recibida la documentación de la DO (del numeral 11), la OPP, máx. hasta el dc diecinueve (19), revisa el expediente de la VO,
emite la certificación presupuestada y remite a la OA, para que se prosiga el trámite de pago.
17) La OA, máx. hasta el de veinte (20), deriva el expediente de la VO a la UC, para que solicite factura al Contratista, disponga la
revisión de la VO, a través del Check List N°06 "Verificación previa al pago de la Valorización de Obra", y prosiga el trámite de
pago.
18) La UC, máx. hasta el dc veintiuno (21), solicita la factura al Contratista y deriva el expediente de la VO al ACP, disponiendo
revisión y verificación del cumplimiento del marco contractual y de la LCE y RLCE, debiendo efectuar control, previo al pago de
la valorización a través del Check List N°06.
Concluida la revisión, firmando la verificación del Check List N°06, el ACP, en el mismo de veintiuno (21), deriva al Área de
Ejecución Presupuestal — AEP para registro hasta la aprobación en el SIAF del Compromiso y Devengado, por el importe de
valorización aprobado.
0) El AEP, máx. hasta el dc veintidós (22), luego de la aprobación en el SIAF, deriva al Área de Integración Contable
- AIC para su contabilización.
21) En el mismo dc veintidós (22), el AIC contabiliza y deriva al Área de Tesorería - AT, para que inicie el proceso del Giro de la
valorización.
22) Máx. hasta el dc veintitrés (23), el AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el CIP y Constancia de
Abono como sustento, visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA.
23) Culminado el pago, máx. hasta el dc veinticuatro (24), la UC, comunica pago realizado por mail, al Contratista, Supervisión o
Inspección y la DO.
24) En el mismQ..de veinticuatro (24), el Contratista, la Supervisión y la DO, toman conocimiento.
52.S 41
16
O
Z
O a]
>•
nr
FLUJOGRAMA N°05
CASO N°02-B: PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACION DE OBRA, SI ESTA NO SE ENCUENTRA CONFORME
( VALOR DE LA PARTE EN DISCREPANCIA ES > 5% DEL CONTRATO ACTUALIZADO
ONTRATISTA SUPERV. O INSPECC. GG DO JP OPP OA UC (Unid. Contab.}
dc O 2) de 0 d.1 5 Max, hasta do 2 6) Max. hasta do 3 16) Hasta de 19 17) Hasta de 20 18) Hasta do 21

Presenta Carta A través de la Toma conocim. y El 1P, deriva al AC, para Revisa Tad. de la Deriva el effled. de L3 Solicita factura y deriva
entregando la Toma conocim. y que revise y verifique, VO, emite Certif. VO a la UC, para que exped. de b VO al PO ,
Secretaria, torna deriva el oled. de la
Valorización de Obra derivad exped. de la dentro del marco Pptal, y remite a solicite factura al disponiendo revisión y
conockn., verifica que la VO al1P, para revis. y
VO, del mes VO presentada, a la contractual y b ICE y la 0A, para que , contratista, disponga verificación del cumplir
+ Carta esté dirigida a la veril. dentro del marco
correspondiente- 1AS1.0, para que ALCE, através del prosiga trámite de la revisión de la del marco contractual y de
GG y que adjunte la contractual y de la ICE
disponga la revisióny Check list W05, y pago. solicitud a través del la ICE y RICE, debiendo
V011 ala GG. valorización. y RICE, a través del
efectúe lasacciones emita pronuncám. efectuar control, previo al
Chad Ibt N'0521, y Check List N°0631, y se
necesarias, dentro del pago de la valoro., a través
posterior emisión prosiga el trámite de
da marco contractual y 7) Más, hala do 10 del Check List N°06.
ICE y RICE, y emita pronunciam.
pronunciamiento. El AC, revisa y verifica, en
Remite a la DO, para el marca del contrato y la 19) Max..uta do 21
quedisponga las
ICE y RICE, a través del
acciones necesarias, Check List N°05, Concluida la revisión,
dentro del marco suscribiendo el resultado. firmando b verif., el ACP
contractual y de la ICE deriva al AEP, para registro
y RICE. hasta aprob. en el 51AF, del
Comp. y Dev., por el
inporte de valora.
aprobado.
Si
20) Mix hasta do 22

8) Más, hasta de 10 El AEP, luego de aprob. en


el SIM, deriva al Mea de
El AC emite inf., al 1P, valorizando
Int. Contab.- A1C, para su
la parte en discrepancia> 5%
contabilización.
contrato actualzado, dando
conformad. el nuevo importe de
21) Mis, hasta do 22
Valoro., descontando el valor de
la parte en discrepancia, de El A1C contabika y deriva
conformid. con el Art. 168° del al AT, para Giro de la
RICE. Se reto. comunicara la Valorización.
Supere. o Inspecc.
22) Mas. hasta do 23 22 mrx. hasta de 23

El AT procede al
15) 14) Hasta do 19 13) Hasta de 19 11) Hasta do 1 10) a sta cc 15 Vista de 13 giro con abono
electrónico, emite
Toma conocim., revisa y Remite Of. a la Supera. Emite Memo. a OPP, Emite raf., a la DO, el C/P y Const. de
Toma conocim El 1P, emite inl,a la 1ASIO,
' comunica W Contratista o Inspecc. junto con dando conformidad al comunicando
paradecidir si valorizandola parte en Abono, visa, y
sobre la parte + docum. sustent. para nuevo irroorte de la discrepancia y
resuelven discrepancia >5% del gestiona los vistos
controvertida > 5% del que conozca la Valornación.Solkita conformidad al nuevo
dbcrepanclen contrato act ualhado, dando de ACP, UC y 0A.
contrato actualizado, discrepancia> 5% del emitir Certif. Pptal por norte de la Valoriz.,
liquidar. del conformidad al nuevo
; para guasa tome contrato actuarnado, nuevo monto y Adjunta Of. proyectado
contrato o importe de valoro.,
C.9 decisión, según las para que se tome proseguir tramitada de la GO a la Su perv. o
O 4-,'crillcItc Vio descontando elvalor de la
opciones del Art. 168° decisión según Pago. Inspecc. La UC, comunica por mail
attitnleo Junta parteen discrepancia, de
del RICE. establece el Art. 168° pago realizado al
conformidad con el Art. 168°
del RICE. Contratista, Inspecc. o
1',<> 4C16 V .'seoín, del RICE, recomendando
plazo 12) comunicar a la Supera. o Superv., y la DO.
— --inááno de 30dh Emite inf. a GG,
de haber comunicando sobre
tomado ro
discrepanda,
conocim. adjuntandoproy. de io
Of. a la Supera. o so
Inspecc. ydocu.
sustentatoria.

hasta do 24
24) 1/: De acuerdo con las condiciones del RICE:Art. 166° Valorizadones y melados; 167' Reajustes; y 168' Discrepancias respecto de
Toma
~Sento.
Toma conocimiento. Toma conocimiento. valorizaciones o metrados. 2j: Check List N'05: "Revisión de la Valorización de Obra - VO". 3/: Check List N'Oí: "Verificación previa al
pago de la Valorización de Obra".

. G.R.3.4f.
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1
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Cr, '13 O
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< °E'A MAIt.k\c' .‘1\
'-'1141_LAGN s"
B. PAGO DE VALORIZACIÓN DE ADICIONALES DE OBRAS
El pago de las valorizaciones adicionales de obras, se encuentra regulado específicamente por los artículos
del RLCE: 175° Prestaciones Adicionales de obras, menores o iguales al 15%; 176° Prestaciones
Adicionales de obras, mayores al 15%; así como también, por los artículos: 166° Valorizaciones y Metrados,
167° Reajustes, y 168° Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados; junto con las normas sobre los
aspectos presupuestales y de pagos.

Este marco normativo, sirve de soporte a todo el procedimiento del pago de las valorizaciones de adicionales
de obras, desarrollado en la presente Directiva, desde la presentación de la Valorización del Adicional de
Obra — VAO a la Entidad, hasta que se produce el pago

CASO N°01: SI VALORIZACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA SE ENCUENTRA CONFORME


(Flujograma N°06)

1) La Supervisión o Inspección, presenta Carta entregando la VAO del Contratista a la GG.


2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento, verifica que la Carta esté dirigida al GG y que adjunte la
valorización correspondiente.
3) En el mismo dc cero (0), la GG, remite el expediente de la VAO a la DO, para que disponga las acciones necesarias,
dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE.
4) La DO, máximo hasta el dc uno (1), toma conocimiento y deriva el expediente de la VAO a la JASLO para que
disponga la revisión y efectúe las acciones necesarias, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE y emita
pronunciamiento.
5) La JASLO, máximo hasta el dc dos (2), toma conocimiento y deriva el expediente de la VAO al JP, para revisión y
verificación, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE, a través del Check List N°7 "Revisión de la
Valorización de Adicional de Obra — VAO", y posterior emisión de pronunciamiento.
6) El JP, máximo hasta el dc tres (3), deriva el expediente de la VAO al AC para que revise y verifique, dentro del
marco contractual y la LCE y RLCE, a través del Check List N°07, y emita pronunciamiento.
7) El AC, máximo hasta el dc diez (10), revisa y verifica, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check
List N°07, suscribiendo el resultado de la revisión.
8) De encontrarse conforme la VAO, el AC, máximo hasta el dc diez (10), emite informe de conformidad de la
valorización al JP.
9) El JP, máximo hasta el dc trece (13), emite informe a la JASLO, de conformidad de la valorización
10) La JASLO, máximo hasta el dc dieciséis (16), revisa y emite informe de conformidad de la valorización, para la
DO.
11) La DO, máximo hasta el dc (18), emite memorando a OPP, dando conformidad a la valorización presentada,
adjuntando el expediente de la VAO, solicitando emitir la Certificación Presupuestal por el importe de la valorización
GR
4,
y proseguir trámite de pago a la OA.
oF
12) La OPP, máximo hasta el dc diecinueve (19), revisa el expediente de la VAO, emite la certificación presupuestal y
remite a la OA, para que se prosiga el trámite de pago.
13) La OA, máximo hasta el dc veinte (20), deriva el expediente de la VAO a la UC, para que, solicite factura al
Contratista, disponga la revisión de la VAO, a través del Check List N°08 "Verificación previa al pago de la
Valorización del Adicional de Obra", y se prosiga el trámite de pago.
14) La UC, máximo hasta el dc veintiuno (21), solicita factura y deriva el expediente de la VAO al Área de Control
Previo - ACP, disponiendo revisión y verificación del cumplimiento del marco contractual y de la LCE y RLCE,
M. debiendo efectuar control, previo al pago de la valorización, a través del Check List N°08.
\15) Concluida la revisión, firmando la verificación del Check List N°08, el ACP, en el mismo dc veintiuno (21), deriva
al Área de Ejecución Presupuestal — AEP para registro en el SIAF del Compromiso y Devengado, hasta la
DE O : AS
aprobación del importe aprobado.
C2.
16) El AEP, máximo hasta el dc veintidós (22), luego de la aprobación en el SIAF, deriva al Área de Integración Contable — AIC
'GIL :14.
para su contabilización.
17) En el mismo dc veintidós (22), el AIC contabiliza y deriva al Área de Tesorería - AT, para que inicie el proceso del Giro de la
valorización.
18) Máximo hasta el dc veintitrés (23), el AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el CIP y Constancia de
Abono como sustento, visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA.
19) Máximo hasta el dc veinticuatro (24), la UC, comunica por mail, el pago realizado, a la DO, Contratista y Supervisión o
Inspección.
20) En el cuatro (24), el Contratista, Inspección o Supervisión y la DO, toman conocimiento del pago.
o
18
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oo -o Go
N "A7
( >9,¿° A D1010c
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IMPECC
1) d(0 2) de 0 4) de 1 5) Max. hasta dc 2 6) Más, hasta dc 3 12) Hasta de 19 13) Hasta dc 20 14) Hasta dc 21

Presenta Carta Toma conocim. y Revisa exped. de la Deriva el exped. de Solida factura y deriva
A través de la Toma conocim. y El JP, deriva al AC, para
entregando VAO, emite Certil. la VA0 a la UC, para exped. de VAO al ACP,
Secretaría, toma deriva el exped. de deriva el eped, de la que revise y verifique,
Valorización de Pptal., y remite a que solicite factura disponiendo revisión y
conocim., verifica la VA0 a la JARO, VAO al 1P, para revis. y dentro del marco
Adicional de Obra • la 0A, para que al contratista, verificación del cumplim
que la Carta esté para que disponga ved dentro del marco contractu al y la ICE y
prosiga trámite de disponga la revisión del marco contractual y
VA011, del mes dirigida a la GG y la revisión y contractual y de la ICE RICE, a través del
efectúe las Check list N°07, y pago. de la solicitud, a de la ICE y RICE, debiendo
correspondiente, a la que adjunte la y RICE, a través del
acciones emita pronunciam. través del Check Ust efectuar control, previo al
GG. valorización.
Check Ust N°0721, y
necesarias, dentro N°083", y se prosiga pago de la valoré., a
posterior emisión través del Check list N°08.
de 0 del marco 7) Más h miel() el trámite de pago.
3) contractual y ICE y
Remite ala DO, El AC, revisa y verifica, en
RICE, y emisiónde
para que disponga el marco del contrato y la 15) Máxi
osta dc 21
pronunciam.
las acciones ICE y RICE, a través del
necesarias, dentro Check Ust N°07, Concluida la revisión,
del marco suscribiendo el resultado. firmando la verif., el ACP
contractual y de la deriva al AEP, para
ICE y RICE. registro hasta aprob. en el
SIAP, del Comp. y Dev., por
el importe de valoré.
aprobado.

16) Mamlasta dc 22

El AEP, luego de aprob. en


el SIAI, deriva al Ale, para
su contabilización.
El AC emite informe de
conformidad de la 17 hasta dc 22
valorización al 1P,
CS El Al( contabiliza y deriva
4,1>
P. .3 al AT, para Giro del
11) Hasta de 18
importe de la valoré.
Emite Memo. a OPP, 10) Max. hasta de 17 9) Max. hita dc 13
dando conform. a la
Revisa y emite int de 4. El 1P emite informe a 18) Máx, hasta dc 23 18 M: , hasta dc 23
valoru., solicitando
conform. de la valoré. la JASIO, de conform.
emitir Certif. Pptal. por El AT procede al
de la valorización. Vo,Bo, al CAP
el importe de la valoré. y giro con abono
proseguir trámite de electrónico, emite
pago a la OA. el CAP y Const.
Abono, visa, y
gestiona los vistos
F4u
de ACP, UC y 0A.

20) asta dc 24 20) Hasta de 24 20) Hasta dc 24 19) . hasta dc 24

Orna la UC, comunica por mail,


Toma conocimiento. Toma conocimiento.
conocimiento pago realizado al
Contratista, Inspecc. o
Superv. y a la DO.

1/: De acuerdo con las condiciones del RICE, M. : 175° Prestaciones adicionales de obras, menores o iguales al quince por ciento 115%); 176° Prestaciones adicionales de obras, mayores al
quince por ciento (15%); M. 166' Valorizaciones y metrados; 167° Reajustes; y 168° Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados
"Revisión de la V nal de Obra - VAO". 3/: Check list N°08, "Verific. previa al pago de la Valorización be Adicional de Obra'.

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o 19

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CASO N°02: SI VALORIZACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA NO SE ENCUENTRA CONFORME

CASO N°02-A: Cuando el valor de la parte en discrepancia es < 5% del contrato actualizado
(Flujograma N°07)

1) La Supervisión o Inspección, presenta Carta entregando la VAO del Contratista a la GG.


2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento, verifica que la Carta esté dirigida al GG y que adjunte la
valorización correspondiente.
3) En el mismo dc cero (0), la GG, remite el expediente de la VAO a la DO, para que disponga las acciones necesarias,
dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE.
4) Máximo hasta el dc uno (1), la DO toma conocimiento y deriva el expediente de la VAO a la JASLO para que
disponga la revisión y efectúe las acciones necesarias, dentro del marco contractual y LCE y RLCE y emisión de
pronunciamiento.
5) La JASLO, máximo hasta el dc dos (2), toma conocimiento y deriva el expediente de la VAO al JP, para revisión y
verificación, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE, a través del Check List N°7 "Revisión de la
Valorización de Adicional de Obra — VAO", y posterior emisión de pronunciamiento.
6) El JP, máximo hasta el dc tres (3), deriva el expediente de la VAO al AC, para que revise y verifique, dentro del
marco contractual y la LCE y RLCE, a través del Check List N°07, y emita pronunciamiento.
7) El AC, máximo hasta el dc diez (10), revisa y verifica, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check
List N°07, suscribiendo el resultado de la revisión.
8) De no encontrarse conforme la valorización revisada, el AC emite informe al JP, valorizando la parte en
discrepancia < 5% contrato actualizado, dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando el
valor de la parte en discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la
Supervisión o Inspección.
9) El JP, máximo hasta el dc trece (13), emite informe a la JASLO, valorizando la parte en discrepancia < 5% del
contrato actualizado, dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando el valor de la parte en
discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la Supervisión o Inspección.
10) La JASLO, máximo hasta el dc dieciséis (16), emite informe a la DO, comunicando la discrepancia y dando
conformidad al nuevo importe de la valorización, adjuntando oficio proyectado de la GG a la Supervisión o
Inspección.
11) La DO, máximo hasta el dc dieciocho (18), emite memorando a la OPP, dando conformidad al nuevo importe de
la valorización, solicitando emitir Certificación Presupuestal por el nuevo monto y proseguir trámite de pago.
12) También la DO emite informe a la GG, comunicando sobre discrepancia, adjuntando proyecto de oficio a la
Supervisión o Inspección y documentación sustentatoria.
13) La GG, máximo hasta el dc diecinueve (19), remite oficio a la Supervisión o Inspección, junto con la documentación
sustentatoria, para que conozca la discrepancia < 5% del contrato actualizado, y se trate en la Liquidación del
Contrato, de conformidad con el Art. 168° del RLCE.
14) Hasta el dc diecinueve (19), la Supervisión o Inspección, toma conocimiento, revisa y comunica al Contratista
que la parte controvertida < 5% del contrato actualizado, se resolverá en la Liquidación del Contrato, con
arreglo al Art. 168° del RLCE.
15) El Contratista toma conocimiento de lo comunicado.
16) Recibida la documentación de la DO (del numeral 11), la OPP, máximo hasta el dc diecinueve (19), evisa el
expediente de la VAO, emite la certificación presupuestaria y remite a la OA, para que se prosiga el trámite de pago.
17) La OA, máximo hasta el dc veinte (20), deriva el expediente de la VA0 a la UC, para que solicite factura al Contratista, disponga
la revisión de la VAO, a través del Check List N°08 "Verificación previa al pago de la Valorización del Adicional de Obra", y se
prosiga el trámite de pago.
18) La UC, máximo hasta el dc veintiuno (21), solicita la factura al Contratista y deriva el expediente de la VAO al ACP, disponiendo
revisión y verificación del cumplimiento del marco contractual y de la LCE y RLCE, debiendo efectuar control, previo al pago de
la valorización a través del Check List N°08.
Concluida la revisión, firmando la verificación del Check List N'08, el ACP, en el mismo dc veintiuno (21), deriva al Área de
Ejecución Presupuestal — AEP para registro hasta la aprobación en el SIAF del Compromiso y Devengado, por el importe
de valorización aprobado.
El AEP, máximo hasta el dc veintidós (22), luego de la aprobación en el SIAF, deriva al Área de Integración Contable — AIC
para su contabilización.
21) En el mismo dc veintidós (22), el AIC contabiliza y deriva al Área de Tesorería - AT, para que inicie el proceso del Giro de la
valorización.
22) Máximo hasta el dc veintitrés (23), el AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el CIP y Constancia de
Abono como sustento, visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA.
23) Culminado el pago, máximo hasta el dc veinticuatro (24), la UC, comunica pago realizado por mail, al Contratista, Supervisión
oInspección y la DO.
24) En el mi uatro (24), el Contratista, la Supervisión y la DO, toman conocimiento

o 20
9o
o

ADM\ ,<(.
FLUJOGRAMA N°07
!CASO N°02-A: PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACION DE ADICIONAL DE OBRA, SI ESTA NO SE ENCUENTRA CONFORME
( VALOR DE LA PARTE EN DISCREPANCIA ES < 5% DEL CONTRATO ACTUALIZADO
CONTRATISTA SUPERV. O IN SPECt. GG DO JASLO JP MC OPP OA UC (Unid. Contab.)
1) de O 2) dc 0 4) de 1 Más. hasta de 2 6) Max. hasta de 3 16) hasta de 19 17) Hasta de 20 18) Hasta É 21

Presenta Carta A través de la Toma conocim y El JP, deriva al AC, para Revisa oled. de la Deriva el exped. de la Sokita factura y deriva
Toma conocin. y
entregando Secretaría, toma deriva el exped. de b que revise y verifique, VAO, emite Card VA0 a la UC, para que exped. de la VAO al ACP,
deriva el arpad. de la
Valorización de conocim., verifica que la VA0 al JP, para revb. y dentro del marco Pptal., y remite a solicite factura al disponiendo revisión y
VA0 a la JASLO, para
Adicional de Obra Carta esté dirigida a la verif. dentro del marco contractual y la ICE y la 01 para que contratista, disponga , verificación del cumplir
que disponga la
I/ GG y que adju nte la contractual y de la ICE RLCE, a través del prosiga trámite de la revisión de la del marco contractual y de
VA0 a la GG. revisión y efectúe las
valorización. y RLCE, a través del Check List N°05, y Pago. solicitud a través del la ICE y RICE, debiendo
acciones necesarias,
emita pronunciam. efectuar control, previo al
dentro del marco Check List N°0721, y Check list N°0831, y se
pago de la vabrd., a través
contractual y LCE y posterior embión de prosiga el trámite de
de O 7) Max.h. a de 10 del Check List N°08.
RLCE, y emita pronunciamiento. pago.
pronunciamiento. El AC, revisa y verifica, en
Remite a la DO, para
el marco del contrato y la 19) Max. sta de 21
quedisponga las
LCE y RICE, a través del
acciones necesarias,
Check List N°07, Concluida la revisión,
dentro del marco
suscribiendo el resultado. frmando la veril., el ACP
contractual y de la ICE
deriva al AEP, para registro
y RICE.
hasta aprob. en el SIAP, del
Comp. y Dev., por el
importe de valoriz.
aprobado.

20) M.x, hasta de 22

El AEP, luego de aprob. en


el SIAF, deriva al Área de
El AC emite inf., al JP, valorizando
Int. Contab.- AIC, para su
la parte en discrepancia< 5%
contabilización.
contrato actualizado, dando
conformid. al nuevo importe de
21) M.x hasta de 22
Valora., descontando elvalor de
la parteen discrepancia, de El AJC contabiliza y deriva
conformid, con el Art. 168° del al AT, para Giro de la
RICE. Se recom. comunicara la
Valorización.
Su perv. o Inspecc.
22) Max. hasta de 23 22 Mb. hasta de 23

Vo.Bo. al C/P
El AT procede al
15) 14) Hasta de 19 13) Hasta de 1,g 11) Hasta d: 18 10) Hasta de 16 ¡asta de 13 giro con abono
9)
electrónico, emite
Toma conocim., revisa y Remke Of. ala Supera. Emite Memo. a OPP, Emite kit., a la DO, el C/P y Const. de
El 1P, emite inf.,a la lASIO,
comunica al Contratista o I nspecc. junto con dando conformidad al comunicando
valorizando la parte en Abono, visa, y
que la parte lb docum. sustent. para 1- nuevo importede la discrepancia y gestiona los vistos
discrepancia < 5% contrato
controvertida <5% del queconozcab Valorización.Solicita conformidad al nuevo
actuaba:lo y conformidad al de ACP, UC y 0A.
Contrato actuabado, dbaepancia< 5% del emitir Certif. POI por importe de la Vabriz.,
nuevo importe de Valoró.,
se resolverá en la Contrato actualizado y nuevo monto y Adjunta Of. proyectado descontando elvalor de la 23) hasta d 24
liquidación del se trate en la proseguirtránike de de la GG a la Superv. o
parteen discrepancia, de
Contrato, con arreglo al liquidación del pago. Inspecc. La UC, comunka por mai
conformidad con el Art. 168'
Art.168° del RICE. Contrato, segun art. pago realizado al
del RICE, recomendando
168° del RICE. Contratista, Inspecc. o
comunicara la Supera. o
12) Inspecc. Supera., y la DO.

Emite inf. a GG,


comu n kan do sobre
discrepancia,
adjuntando prov. de
Of. a la Superé. o
Inspecc. y doce.

24) Ha de 24 24) sta de 24 hasta de 24

Toma
24) V: De acuerdo con las condiciones del RICE, Art. : 175' Prestaciones adicionales de obras, menores o iguales al quince por ciento (15%(;176'
Toma conocimiento. Toma conocimiento. Prestaciones adicionales de obras, mayores al quince por ciento (I5%); Art, 166° Valorizaciones y metrados; 167" Reajustes; y 19* Discrepancias
conocimiento.
respecto de valorizaciones o mirados. 2J: Check List N°07, "Revisión de la Valorización de Adicional de Obra - VAO". 3/: Check List

:*.."...
N°08, "Verific. previa al pago de la Valorización del Adicional de Obra'.

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.. 4 21
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.
CASO N°02-B: Cuando el valor de la parte en discrepancia es > 5% del contrato actualizado
(Flujograma N°08)
1) La Supervisión o Inspección, presenta Carta entregando la VA0 del Contratista a la GG.
2) La GG, a través de la Secretaría, toma conocimiento, verifica que la Carta esté dirigida al GG y que adjunte la
valorización correspondiente.
3) En el mismo dc cero (0), la GG, remite el expediente de la VA0 a la DO, para que disponga las acciones necesarias,
dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE.
4) Máximo hasta el dc uno (1), la DO toma conocimiento y deriva el expediente de la VAO a la JASLO para que
disponga la revisión y efectúe las acciones necesarias, dentro del marco contractual y LCE y RLCE y emisión de
pronunciamiento.
5) La JASLO, máximo hasta el dc dos (2), toma conocimiento y deriva el expediente de la VA0 al JP, para revisión y
verificación, dentro del marco contractual y de la LCE y RLCE, a través del Check List N°7 "Revisión de la
Valorización de Adicional de Obra — VAO", y posterior emisión de pronunciamiento.
6) El JP, máximo hasta el dc tres (3), deriva el expediente de la VAO al AC, para que revise y verifique, dentro del
marco contractual y la LCE y RLCE, a través del Check List N°07, y emita pronunciamiento.
7) El AC, máximo hasta el dc diez (10), revisa y verifica, en el marco del contrato y la LCE y RLCE, a través del Check
List N°07, suscribiendo el resultado de la revisión.
8) De no encontrarse conforme la valorización revisada, el AC emite informe al JP, valorizando la parte en
discrepancia > 5% contrato actualizado dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando el
valor de la parte en discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la
Supervisión o Inspección.
9) El JP, máximo hasta el de trece (13), emite informe a la JASLO, valorizando la parte en discrepancia > 5% del
contrato actualizado, dando conformidad al nuevo importe de valorización, descontando el valor de la parte en
discrepancia, de conformidad con el Art. 168° del RLCE, recomendando comunicar a la Supervisión o Inspección.
10) La JASLO, máximo hasta el dc dieciséis (16), emite informe a la DO, comunicando la discrepancia y dando
conformidad al nuevo importe de la valorización, adjuntando oficio proyectado de la GG a la Supervisión o
Inspección.
11) La DO, máximo hasta el dc dieciocho (18), emite memorando a la OPP, dando conformidad al nuevo importe de
la valorización, solicitando emitir Certificación Presupuestal por el nuevo monto y proseguir trámite de pago.
12) También la DO emite informe a la GG, comunicando sobre discrepancia, adjuntando proyecto de oficio a la
Supervisión o Inspección y documentación sustentatoria.
13) La GG, máximo hasta el dc diecinueve (19), remite oficio a la Supervisión o Inspección, junto con la documentación
sustentatoria, para que conozca la discrepancia > 5% del contrato actualizado, para que se tome decisión,
según establece el Art. 168° del RLCE.
14) Hasta el dc diecinueve (19), la Supervisión o Inspección, toma conocimiento, revisa y comunica al Contratista
sobre la parte controvertida > 5% del contrato actualizado, para que se tome decisión, según las opciones del
Art. 168° del RLCE.
15) El Contratista toma conocimiento para decidir si resuelven discrepancia en la liquidación del contrato o conciliación
y/o arbitraje o Junta Resolución de Disputas, según lo establece el art. 168° del RLCE, en plazo máximo de 30dh
de haber tomado conocimiento.
16) Recibida la documentación de la DO (del numeral 11), la OPP, máximo hasta el dc diecinueve (19), evisa el expediente de la
VAO, emite la certificación presupuestaria y remite a la OA, para que se prosiga el trámite de pago.
17) La OA, máximo hasta el de veinte (20), deriva el expediente de la VAO a la UC, para que solicite factura al Contratista, disponga
la revisión de la VO, a través del Check List N°08 "Verificación previa al pago de la Valorización del Adicional de Obra", y se
prosiga el trámite de pago.
18) La UC, máximo hasta el dc veintiuno (21), solicita la factura al Contratista y deriva el expediente de la VAO al ACP, disponiendo
revisión y verificación del cumplimiento del marco contractual y de la LCE y RLCE, debiendo efectuar control, previo al pago de
la valorización a través del Check List N°08.
9) Concluida la revisión, firmando la verificación del Check List N°08, el ACP, en el mismo dc veintiuno (21), deriva
al Área de Ejecución Presupuestal — AEP para registro hasta la aprobación en el SIAF del Compromiso y
Devengado, por el importe de valorización aprobado.
20) El AEP, máximo hasta el dc veintidós (22), luego de la aprobación en el SIAF, deriva al Área de Integración Contable — AIC
para su contabilización.
21) En el mismo dc veintidós (22), el AIC contabiliza y deriva al Área de Tesorería - AT, para que inicie el proceso del
Giro de la valorización.
22) Máximo hasta el dc veintitrés (23), el AT, procede al giro con abono electrónico a la contratista, emite el CIP y
Constancia de Abono como sustento, visa y gestiona los vistos de los responsables de la UC, ACP y OA.
23) Culminado el pago, máximo hasta el dc veinticuatro (24), la UC, comunica pago realizado por mail, al Contratista,
Supervisión o Inspección y la DO.
24) En el rri einticuatro (24), el Contratista, la Supervisión y la DO, toman conocimiento
yt..S M
22
FLUJOGRAMA N°08
CASO N°02-B: PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE VALORIZACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA, SI ESTA NO SE ENCUENTRA CONFORME
( VALOR DE LA PARTE EN DISCREPANCIA ES > 5% DEL CONTRATO ACTUALIZADO )

CONTRATISTA SUPERV. O INSPECC, GG DO JARO JP TAC OPP OA UC (Unid. Contab.)


1) dc 0 2) dc O 4) dCI 5) Max. hasta dc 2 6) más hasta do 3 16) Hasta de 19 17) Hasta de 20 18) Hasta de 21

Presenta Carta A través de la Toma conocim. y El 1P, deriva al AC, para Revisa oped. de la Deriva el exped. de la Solicita factura y deriva
Toma conocim. y
entregando Secretaria, toma derva el eoped. de la que revise y verifique, VAO, emite Certif. VA0 a la UC, para que capad. de la VA0 al ACP,
darla el eaped. de la
Valorización de conocim., verifica que la VA0 al 1P, para revis. y dentro del marco Pptal., y remite a solicite factura al disponiendo revisión y
VA0 a la 1ASLO, para
Adicional de Obra - Carta esté dirigida ala veril. dentro del marco contractual y la ICE y la 0A, para que contratista, disponga verificación del cumplim
que disponga la
contractualy de la La RICE, a través del prosiga trámite de la revisión de la del marco contractual y de
VAOV' a la GG. GG y que adjunte la revisión y efectúe las
VAO. y RICE, a través del Check List N'OS, y pago. solicitud a través del la la y RICE, debiendo
acciones necesarias,
emita pronunciam. efectuar control, previo al
dentro del marco Check list N'072 , y Oled Ust 10931, y se
pago de la valoriz., a través
contractualy la y posterior emeion de prosiga el trámite de
dr 0 7) Max. hala de 10 del Check List N'O&
Rla, y emita pronunciamiento.
pronunciamiento. El AC, revisa y verifica, en el
Remite ala DO, para marco del contrato y la ICE 19) Max. sta dc 21
que disponga las y RLCE, a través del Check
acciones necesarias, list N'07, suscribiendo el Concluida la revisión,
dentro del marco resultado. firmando la vera., el ACP
contractual y de la la deriva al AEP, para registro
y flia. hasta aprob. en el SIAF, del
Comp. y Dev., por el
importe de valoro.
aprobada.
SI
20) MIx hasta de 22

8) Máx. nasa de 10 El AEP, luego de aprob. en


el SIAF, deriva al Área de
El AC emite int, al 1P, valorizando
Int. Contab.- AIC, para su
la parte en discrepancia >5%
contabloación.
contrato actualizado, dando
conformid. al nuevo importada
21) M jx. hasta de 22
Valoriz., descontando eivaiorde
la parte en discrepancia, de El NC contabliza y deriva
confortnid. con el Art. 168° del al AT, para Giro de la
RICE. Se recom. comunicara la Valorización.
Supere. o Inspecc.
22) Max. hasta de 23 22 NIhasta do 23
Vo.P.o. al C/P
El AT procede al
sta de 13 giro con abono
15) 14) Hasta de 19 13) Hasta de 10 11) Hasta de 18 10) Hasta de IP 9)
electrónico, emite
Toma conocim. Toma conocim. para Remite Of. ala Superv. Emite Memo, a OPP, Emite int, a la DO, El 1P, emite inf.,a la 10510, el C/P y Const de
para decidir si decidir si resuelven oInspecc. junto con dando conformidad al comunicando valorizando la parlen Abono, vea, y
resuelven 4m> discrepancia en la 4 dom. sustent. para nuevo inporte de la discrepancia y discrepancia> 5% del gestiona los vistos
discrepancia en la liquidac. del contrato o que canana la Valorización. Solicita conformidad al nuevo contrato actual:ad° dando de ACP, UC y 0A.
5,,1—;
-- 14›.).. , liquidar. del concikac y/o arbitraje o discrepando> 5% del emitir C.ertil. Pptal. por importe de la Va lo riz., conformidad al nuevo
.1>grjl A o licfoltrato o concliac Junta ResolcOisputas, contrato actuakado, nuevo monto y Adjunta Of. proyectado importe de Valork., 23) hasta d 24
• arbitraje o segun, en plazo para que se tome proseguir trámite de de la GG a la Superv. o descontando el valorde la
• Junta Res oluc máximo de 30dh de decisión según Pago. Inspecc. parlen discrepancia, de la UC, comuni:a por ma
fikputas, según, en haber tomado estableced Art 168° conformidad con el Art. 168° pago realzado al
omátmo de conocim. del lita. del RICE, recomendando Contratista, inspecc. o
HUAl. 30dh de haber comunicara la Superv. o Superv.,y la DO.
12)
• tomado conocim. lnspecc.
Emite inf. a GG,
comunkando sobre
discrepancia, ti
adjuntando proy. de
Of. a la Superv o e
Inspecc. y docu.
sustentatoria.

e.

4) ata de 24 24) asta de 24 Hasta de 24


24) 1/: De acuerdo con las condciones de' RICE, Art. : 175' Prestaciones adicionales de obras, menores° iguales al quince por ciento (15%); 176°
Toma conocimiento. Toma conodmiento. Toma conocimiento. Prestaciones adicionales de obras, mayores al quince por ciento {15%); Art. 166' Valorizaciones y metrados; 16r Reajustes; y 168° Discrepancias
respecto de valorizaciones o metrados. 2/: Check list N'07, "Revisión de la Valorización Adicional de Obra - VAO". 3/: Check List
G R.S N'08, "Verific. previa al pago de la Valorización del Adicional de Obra".
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VII. DISPOSICIONES FINALES
Única.- La presente Directiva entrará en vigencia al día siguiente de su aprobación.

VIII. RESPONSABILIDADES

1. El Contratista ejecutor de la obra, el Inspector o Supervisor de la obra, la DO, OPP, OA y OAL, en lo que
corresponda, son responsables de dar cumplimiento a las disposiciones contenidas en la presente Directiva.
2. La DO velará por la actualización de las disposiciones de la presente Directiva, a través de la JASLO.

IX. ANEXOS

Forman parte de la presente Directiva los siguientes Flujogramas y Check List:

1. FLUJOGRAMAS
Flujograma N°01: Procedimiento para pago de Adelanto Directo.
Flujograma N°02: Procedimiento para pago de Adelanto para Materiales e Insumos
Flujograma N°03: Caso 1: Procedimiento para pago de Valorizaciones de Obras, si esta se encuentra
conforme.
Flujograma N°04: Caso 2-A: Procedimiento para pago de Valorización de Obra, si esta no se encuentra
conforme (Valor de la parte en discrepancia es menor (<) al 5% del contrato actualizado).
Flujograma N°05: Caso 2-B: Procedimiento para pago de Valorización de Obra, si esta no se encuentra
conforme (Valor de la parte en discrepancia es mayor (>) al 5% del contrato actualizado).
Flujograma N°06: Caso 1: Procedimiento para pago de Valorización de Adicional de Obra, si esta se encuentra
conforme.
Flujograma N°07: Caso 2-A: Procedimiento para pago de Valorización de Adicional de Obra, si esta no se
encuentra conforme (Valor de la parte en discrepancia es menor (<) al 5% del contrato actualizado).
Flujograma N°08: Caso 2-B: Procedimiento para pago de Valorización de Adicional de Obra, si esta no se
encuentra conforme (Valor de la parte en discrepancia es mayor (>) al 5% del contrato actualizado).

2. CHECK LISTs
Check List N°01: Verificación de la Solicitud de Pago de Adelanto Directo — SPAD.
Check List N°02: Verificación previa al Pago del Adelanto Directo.
Check List N°03: Verificación de la Solicitud de Pago de Adelanto para Materiales e Insumos - SPAMI.
Check List N°04: Verificación previa al Pago del Adelanto para Materiales e Insumos.
Check List N°05: Revisión de la Valorización de Obra —VO.
Check List N°06: Verificación previa al Pago de Valorización de Obra.
Check List N°07: Revisión de la Valorización de Adicionales de Obra —VAO.
Check List N°08: Verificación previa al Pago de Valorización de Adicionales de Obra.

24

`Po C.)'
tAGA tt‘
CHECK LIST N°01: 1/
VERIFICACIÓN DE LA SOLICITUD DE PAGO DE ADELANTO DIRECTO - SPAD

1 Solicitud de Pago de Adelanto Directo - SPAD, suscrito por el Representante Legal de la Contratista.
Debe ser presentada según plazo y precisiones siguientes:

a) Plazo: dentro de los (8) días siguientes a la suscripción del contrato (Art. 156° del RLCE)

b) Monto exacto de la garantía, expresado en moneda nacional (Soles : S/.).


o Detalles de la garantía presentada: N°, entidad emisora, fechas de emisión y vencimiento.

d) Número de Comprobante de Pago (Factura)


e) Código de Cuenta Interbancario (CCI)
f) Cuenta de Detracciones: Banco y N°
2 La SPAD debe adjuntar los siguientes documentos:
a) 3/
Original de Garantia (carta fianza o póliza de caución), emitida a favor del Proyecto Especial
Huallaga Central y Bajo Mayo, garantizando el adel. directo del Contrato N'xxx, derivado del
Procedim. de Selecc. N° xxx, por el importe S/ , con plazo mín. de vigencia de tres (3) meses.
El importe solicitado no debe superar el 10% del monto del contrato original.

b) Original de Factura, emitida por el mismo importe de la Garantía y la SPAD.


c) Copia del Contrato de obra suscrito con la Entidad.

2/: Todos los requisitos deben cumplirse, en caso contrario, el Verificador firma el Check List, entrega copia al Contratista (con cargo), y no se
recepciona la SPAD.
3/: Las garantías que reciba la Entidad, deben cumplir estrictamente lo que señala el Art. 33°de la LCE, sobre todo que deben ser incondicionales,
solidarias, irrevocables y de realización automática en el país, al solo requerimiento de la respectiva Entidad bajo responsabilidad de las empresas que la

Verificador: Fecha:

1/: De acuerdo con el marco normativo de contrataciones del estado:


LCE: Art. 33. Garantías.- Las garantías que deben otorgar los postores adjudicatarios y/o contratistas, según corresponda, son las de fiel cumplimiento del contrato
y por los adelantos. Sus modalidades, montos condiciones y excepciones son regulados en su reglamento.
Las garantías que acepten las Entidades deben ser incondicionales, solidarias, irrevocables y de realización automática en el país, al solo requerimiento de la
respectiva Entidad, bajo responsabilidad de las empresas que las emiten. Dichas empresas deben encontrarse bajo al supervisión directa de la
Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y deben estar autorizadas para emitir garantías; o estar
consideradas en la última lista de bancos extranjeros de primera categoría que periódicamente publica el Banco Central de Reserva del Perú.
RLCE: Art. 125. Tipos de Garantía.- Los documentos del procedimiento de selección establecen el tipo de garantía que debe otorgar el postor y/o contratista,
pudiendo ser carta fianza y/o póliza de caución.

LCE: Art. 38. Adelantos.- La Entidad puede entregar adelantos al contratista, siempre que haya sido previsto en los documentos del procedimiento de selección,
con la finalidad de otorgarle financiamiento y/o liquidez para la ejecución del contrato.
RLCE: Art. 129. Garantía por adelantos.- La Entidad solo puede entregar los adelantos directos y por materiales contra la presentación de una garantía
emitida por idéntico monto. La presentación de esta garantía no puede ser exceptuada en ningún caso.
La garantía debe tener un plazo mínimo de vigencia de tres (3) meses, renovable por un plazo idéntico hasta la amortización total del adelanto otorgado. Dicha
garantía puede reducirse a solicitud del contratista hasta el monto pendiente de amortizar.
RLCE: Art. 155. Clases de adelantos.- Los documentos del procedimiento de selección pueden establecer los siguientes adelantos:
1. Directos, los que en ningún caso exceden en conjunto el diez por ciento (10%) del monto del contrato original.
2. Para materiales o insumos, los que en conjunto no deben superar el veinte por ciento (20%) del monto del contrato original.

RLCE: Art. 156. Entrega del Adelanto Directo.- En el caso que en las Bases se haya establecido el otorgamiento de este adelanto, el contratista dentro de los
ocho (8) días siguientes a la suscripción del contrato, puede solicitar formalmente la entrega del mismo, adjuntando a su solicitud la garantía y el
comprobante de pago correspondiente, vencido dicho plazo no procede la solicitud. La Entidad debe entregar el monto solicitado dentro de los siete (7) días
contados a partir del día siguiente de recibida la mencionada documentación.
:::.-z.,_
_.----

25
CHECK LIST N°02: VERIFICACIÓN PREVIA AL PAGO DEL ADELANTO DIRECTO

VERIFICACIÓN
N° INFORMACIÓN PARA VERIFICAR OBSERVACIÓN
SI NO
1 Revisión del cumplimiento de las exigencias contenidas en el Chek List N°01 "Verificación de la
Solicitud de Pago de Adelanto Directo — SPAD"
2
Verificación que el expediente generado para la SPAD, tenga los siguientes documentos:

a) Documento del AT que garantice la autenticidad de la garantía presentada por el Contratista.

b) Informe del AC, sobre procedencia de entrega del adelanto directo solicitado por el Contratista.
c) Informe del JP, sobre procedencia de entrega del adelanto directo solicitado por el Contratista.

d) Informe del responsable de la JASLO, sobre procedencia de entrega del adelanto directo
solicitado por el Contratista.

e) Memorando de la DO, de procedencia de entrega del adelanto directo solicitado por el


Contratista, respaldado en los informes del AC, JP y la JASLO.
e) V
Certificación presupuestaria , emitida por la OPP, por el importe de adelanto directo solicitado
por el Contratista.

Verificador: Fecha:
1/: De conformidad con la normativa de del sistema nacional de presupuesto:
Ley N°28411 Ley Gral. del Sistema Nacional de Presupuesto: Art. 77. Certificac. del Crédito Presupuestario en gastos de bienes y servicios, capital y personal.-
Numeral 77.1.- Establécese que, cuando se trate de gastos de bienes y servicios así como de capital, la realización de la etapa del compromiso, durante la
ejecución del gasto público, es precedida del documento que lo autorice. Dicho documento debe acompañar la certificación emitida por la Oficina de Presupuesto, o
la que haga sus veces, sobre la existencia del crédito presupuestario suficiente, orientado a la atención del gasto en el año fiscal respectivo.

Directiva para la ejecución presupuestaria • Directiva N°05 -2010-EF/76.01 y Modifiicatorias: Art. 13. Etapa preparatoria para la Ejecución del Gasto:
Certificación del Crédito Presupuestario.-
11 13.1.- La certificación de crédito presupuestario a que hace referencia los numerales 77.1 y 77.2 del artículo 77 de la Ley General del Sistema Nacional de
„ Presupuesto, constituye un acto de administración ciuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para
V comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, en función a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones

legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del
compromiso y la realización del correspondiente registro presupuestario.

26
VERIFICACIÓN DE LA SOLICITUD DE PAGO DE ADELANTO PARA MATERIALES E
CHECK LIST N°03:
INSUMOS - SPAMI

1 Solicitud de Pago de Adelanto para Materiales e Insumos - SPAMI, suscrito por el Representante
Legal del Contratista. Debe ser presentada conteniendo las siguientes precisiones:
a) Monto exacto de la garantía, expresado en moneda nacional (Soles : 5/.).
b) Detalles de la garantía presentada: N°, entidad emisora, fechas de emisión y vencimiento.
c) Número de Comprobante de Pago (Factura)
d) Código de Cuenta Interbancario (CCI)
e) Cuenta de Detracciones: Banco y N°
2 La SPAMI debe adjuntar los siguientes documentos:
a) Original de Garantía (carta fianza o póliza de caución), emitida a favor del Proyecto Especial
Huallaga Central y Bajo Mayo, garantizando el adel. para materiales e insumos, del Contrato
N'xxxx, por el importe S/ , con plazo mínimo de vigencia de tres (3) meses.
El importe solicitado no debe superar el 20% del monto del contrato original.
b) Original de Factura, emitida por el mismo importe de la Garantía y la SPAMI.
c) Cronograma de Ejecución de Obra, adecuado al inicio de obra.
d) Calendario Valorizado de Obra, adecuado al inicio de obra.
e) Cálculo del monto del adelanto
f) Resumen de Presupuesto
g) Copia del Contrato de Obra suscrito con la Entidad.
h) Contrato de Consorcio, de ser el caso.
i) Índices Unificados publicados por el Diario Oficial El Peruano.
j) Información digital de los cálculos para determinación del adelanto para materiales solicitado.

2/: Cuando la SPAMI es revisada por la Secretaría de la GG, corresponde exigencia de cumplimiento estricto la de los numerales 1 y 2 a) y 2 b);
siendo el caso de los numerales desde el 2 c) al 2 j), de exigencia solamente de presentación física, correspondiendo la revisión del contenido de
dichos numerales, del 2 c) al 2 j), a la Inspección o Supervisión y al AC, respectivamente, en la oportunidad precisada en la presente Directiva.

Verificador: Fecha:
1/: De conformidad con la normativa de contrataciones del estado:
LCE: Art. 33. Garantías.- Las garantías que deben otorgar los postores adjudicatarios y/o contratistas, según corresponda, son las de fiel cumplimiento del contrato
y por los adelantos. Sus modalidades, montos condiciones y excepciones son regulados en su reglamento.
Las garantías que acepten las Entidades deben ser incondicionales, solidarias, irrevocables y de realización automática en el país, al solo requerimiento de la
rrespectiva Entidad, bajo responsabilidad de las empresas que las emiten. Dichas empresas deben encontrarse bajo al supervisión directa de la
Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y deben estar autorizadas para emitir garantías; o estar
consideradas en la última lista de bancos extranjeros de primera categoría que periódicamente publica el Banco Central de Reserva del Perú.

RLCE: Art. 125. Tipos de Garantía.- Los documentos del procedimiento de selección establecen el tipo de garantía que debe otorgar el postor y/o contratista,
pudiendo ser carta fianza y/o póliza de caución.

LCE: Art. 38. Adelantos.- La Entidad puede entregar adelantos al contratista, siempre que haya sido previsto en los documentos del procedimiento de selección,
con la finalidad de otorgarle financiamiento y/o liquidez para la ejecución del contrato.

RLCE: Art. 129. Garantía por adelantos.- La Entidad solo puede entregar los adelantos directos y por materiales contra la presentación de una garantía
emitida por idéntico monto. La presentación de esta garantía no puede ser exceptuada en ningún caso.
La garantía debe tener un plazo mínimo de vigencia de tres (3) meses, renovable por un plazo idéntico hasta la amortización total del adelanto otorgado. Dicha
garantía puede reducirse a solicitud del contratista hasta el monto pendiente de amortizar.
RLCE: Art. 155. Clases de adelantos.- Los documentos del procedimiento de selección pueden establecer los siguientes adelantos:
1. Directos, los que en ningún caso exceden en conjunto el diez por ciento (10%) del monto del contrato original.
2. Para materiales o insumos, los que en conjunto no deben superar el veinte por ciento (20%) del monto del contrato original.

fili,CE: Art. 157. Adelanto para Materiales e Insumos.- La Entidad debe establecer en los documentos del procedimiento de selección el plazo en el cual el
s.:14n, atista solicita el adelanto, así como el plazo en el cual se entregue el adelanto, con la finalidad que el contratista pueda disponer de los materiales o
,jáu os en la oportunidad prevista en el calendario de adquisición de materiales o insumos. Las solicitudes de adelantos para materiales o insumos deben
leali rse una vez iniciado el plazo de ejecución contractual, teniendo en consideración el calendario de adquisición de materiales o insumos presentado por el
Lista y los plazos establecidos en los documentos del procedimiento de selección para entregar dichos adelantos. No procede el otorgamiento del adelanto
a materiales e insumos en los casos en que las solicitudes correspondientes sean realizadas con posterioridad a las fechas señaladas en el calendario de
- adquisición de materiales e insumos. Para el otorgamiento del adelanto para materiales, insumos equipamiento o mobiliarios debe tenerse en cuenta lo dispuesto
en el Decreto Supremo Nº 011-79-VC y sus modificatorias, ampliatorias y complementarias. Es responsabilidad del inspector o supervisor, según corresponda,
verificar la oportunidad de la licitud de los adelantos para materiales e insumos, de acuerdo al calendario correspondiente.

27
CHECK LIST N'04: VERIFICACIÓN PREVIA AL PAGO DEL ADELANTO PARA MATERIALES E INSUMOS
VERIFICACIÓN
N° INFORMACIÓN PARA VERIFICAR OBSERVACIÓN
SI NO
1 Revisión del cumplimiento de las exigencias contenidas en el Chek List N°03 "Verificación de la
Solicitud de Pago para Adelanto de Materiales e Insumos — SPAMI".
2 Verificación que el expediente generado para la SPAMI, tenga los siguientes documentos:

a) Documento del AT que garantice la autenticidad de la garantía.


b) Informe del AC, pronunciándose sobre la procedencia de entrega del adelanto para materiales e
insumos solicitado.
c) Informe del JP, pronunciándose sobre la procedencia de entrega del adelanto para materiales e
insumos solicitado.
d) Informe de la JASLO, pronunciándose sobre la procedencia de entrega del adelanto para
materiales e insumos solicitado.
e) Comunicación de la Supervisión o Inspección, pronunciándose sobre la procedencia de entrega
del adelanto para materiales e insumos solicitado.
f) Memorando de la DO, respaldado en los informes de: la Supervisión o Inspección, AC, el JP y la
JASLO, de procedencia de entrega del adelanto para materiales e insumos solicitado por el
Contratista.

g) ll
Certificación presupuestaria , emitida por la OPP, por el importe solicitado como adelanto para
materiales e insumos.

Verificador: Fecha:

1/: De conformidad con la normativa de del sistema nacional de presupuesto:


Ley N°28411 Ley Gral. del Sistema Nacional de Presupuesto: Art, 77. Certificac. del Crédito Presupuestario en gastos de bienes y servicios, capital y personal.-
Numeral 77.1.- Establécese que, cuando se trate de gastos de bienes y servicios así como de capital, la realización de la etapa del compromiso, durante la
ejecución del gasto público, es precedida del documento que lo autorice. Dicho documento debe acompañar la certificación emitida por la Oficina de Presupuesto, o
la que haga sus veces, sobre la existencia del crédito presupuestario suficiente, orientado a la atención del gasto en el año fiscal respectivo.

Directiva para la ejecución presupuestaria - Directiva N°05-2010-EF/76.01 y Modifiicatorias: Art, 13. Etapa preparatoria para la Ejecución del Gasto:
Certificación del Crédito Presupuestario.-
Numeral 13.1,- La certificación de crédito presupuestario a que hace referencia los numerales 77.1 y 77.2 del artículo 77 de la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, constituye un acto de administración ciuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para
comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, en función a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones
legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del
compromiso y la realización del corespondiente registro presupuestario.

28
CHECK LIST N°05: REVISIÓN DE LA VALORIZACIÓN DE OBRA - V011

N* INFORMACIÓN PARA VERIFICAR VERIFICACIÓNOBSERVACIÓN


SI NO
1 Que, la VO haya sido presentada por la Supervisión o Inspección, dentro de los cinco (5) días, a partir
del primer día hábil del mes siguiente al de la valorización respectiva, en caso contrario proceder a la
aplicación de las penalidades que correspondan.

2 Que, la valorización este suscrita por el Residente y/o Inspector o Supervisor, según corresponda.

3 Que, las partidas de la valorización correspondan a las contenidas en el expediente técnico y que el
cálculo aritmético de la valorización esté correctamente efectuado. De existir -observaciones que
modifiquen la valorización, siendo la diferencia objeto de discrepancia, esta se tratará con arreglo a
lo indicado en el artículo 168* del RLCE.
4 Que las amortizaciones de adelantos estén correctamente efectuadas y que los saldos se encuentren
debidamente garantizados y vigentes en los plazos exigidos por el RLCE y contrato.

5 Que el reajuste de precios por aplicación de la fórmula polinómica este correctamente efectuado. De
existir observaciones que modifiquen la valorización, siendo la diferencia objeto de discrepancia, esta
se tratará con arreglo a lo indicado en el artículo 168' del RLCE.

6 2/
Que, en el informe de la Supervisión o Inspección , se advierta si la Contratista ejecutora de la obra,
está al día en el pago al SENCICO, CONAFOVICER y otras obligaciones laborales, y que mantiene la
vigencia de las garantías de fiel cumplimiento y de adelantos, directos y de materiales, así como de
Pólizas de Seguros (Contra accidentes y daños a terceros; y Seguro Todo Riesgo de Contratista -Póliza
CAR). De no advertirse, el AC comunicará al Contratista, a través de la GG, con copia a la DO , OA y a
la Supervisión o Inspección, para que corrija de inmediato la omisión, sin que esto sea motivo de
paralización del trámite para el pago.

Verificador: Fecha:

1/: De conformidad con la normativa de contrataciones del estado; y 2/: De acuerdo con marco contractual de la Supervisión o Inspección
LCE: Art. 39. Pago.-
.. 39.2 Los pagos por adelantado y a cuenta no constituyen pagos finales, por lo que el proveedor sigue siendo responsable hasta el cumplimiento total de la prestación
objeto del contrato.
.. 39.3 En caso de retraso en el pago por parte de la Entidad, salvo que se deba a casos fortuitos o fuerza mayor, esta reconoce al contratista los intereses legales
correspondientes, debiendo repetir contra los responsables de la demora injustificada. Igual derecho corresponde a la Entidad en caso sea la acreedora.

RLCE: Art. 166 Valorizaciones y Metrados


166.1. Las valorizaciones tienen el carácter de pagos a cuenta y son elaboradas el último día de cada período previsto en las Bases, por el inspector o supervisor y el
contratista.
166.2. En el caso de las obras contratadas bajo el sistema de precios unitarios, durante la ejecución de la obra, las valorizaciones se formulan en función de los
metrados ejecutados con los precios unitarios ofertados, agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utilidad ofertados por el
contratista; a este monto se agrega, de ser el caso, el porcentaje correspondiente al Impuesto General a las Ventas.
166.3. En el caso de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, durante la ejecución de la obra, las valorizaciones se formulan en función de los metrados
ejecutados contratados con los precios unitarios del valor referencial, agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utilidad del valor
referencial. El subtotal así obtenido se multiplica por el factor de relación, calculado hasta la quinta cifra decimal; a este monto se agrega, de ser el caso, el porcentaje
correspondiente al Impuesto General a las Ventas.
166.4. En las obras contratadas bajo el sistema a precios unitarios se valoriza hasta el total de los metrados realmente ejecutados, mientras que en el caso de las
obras bajo el sistema de suma alzada se valoriza hasta el total de los metrados del presupuesto de obra.
166.5. Los metrados de obra ejecutados se formulan y valorizan conjuntamente por el contratista y el inspector o supervisor, y son presentados a la Entidad dentro de
los plazos que establezca el contrato. Si el inspector o supervisor no se presenta para la valorización conjunta con el contratista, este la efectúa. El inspector o
supervisor debe revisar los metrados durante el periodo de aprobación de la valorización.
166.6. El plazo máximo de aprobación por el inspector o el supervisor de las valorizaciones y su remisión a la Entidad para periodos mensuales es de cinco (5) días,
contados a partir del primer día hábil del mes siguiente al de la valorización respectiva, yes cancelada por la Entidad en fecha no posterior al último día de tal mes.
Cuando las valorizaciones se refieran a periodos distintos a los previstos en este párrafo, las Bases deben establecer el tratamiento correspondiente de acuerdo con lo
dispuesto en el presente artículo.
166.7. A partir del vencimiento del plazo establecido para el pago de estas valorizaciones, por razones imputables a la Entidad, el contratista tiene derecho al
reconocimiento de los intereses legales efectivos, de conformidad con los artículos 1244, 1245 y 1246 del Código Civil.
RLCE: Art. 167 Reajustes.-
En el caso de obras, los reajustes se calculan en base al coeficiente de reajuste "K" conocido al momento de la valorización. Cuando se conozcan los Índices
Unificados de Precios que se deben aplicar, se calcula el monto definitivo de los reajustes que le corresponden y se pagan con la valorización más cercana posterior o
en la liquidación final sin reconocimiento de intereses.
RLCE: Art. 168 Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados
Si surgieran discrepancias respecto de la formulación, aprobación o valorización de los metrados entre el contratista y el inspector o supervisor ola Entidad, según sea
el caso, estas se resuelven en la liquidación del contrato, sin perjuicio del cobro de la parte no controvertida.
-..,
la valorización de la parte en discusión representa un monto igual o superior al cinco por ciento (5%) del contrato actualizado, la parte interesada puede someter
'a controversia a conciliación y/o arbitraje, o a la Junta de Resolución de Disputas, según corresponda; dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes de haber
do conocimiento de la discrepancia.
ti lio del respectivo medio de solución de controversias no implica la suspensión del contrato ni el incumplimiento de las obligaciones de las partes.
• ' : Art. 158 Amortización de Adelantos
ortización del adelanto directo se realiza mediante descuentos proporcionales en cada una de las valorizaciones de obra. La amortización del adelanto para
''' teriales e insumos se realiza de acuerdo con lo dispuesto en el Decreto Supremo No 011-79-VC y sus modificatorias, ampliatorias y complementarias. Cualquier
diferencia que se produzca respecto de la amortización del adelanto se toma en cuenta al momento de efectuar el pago siguiente que le corresponda al contratista y/o
en la liquidación del contrato.

G 4,/

29
CHECK LIST N°06: VERIFICACIÓN PREVIA AL PAGO DE LA VALORIZACIÓN DE OBRA - VO
VERIFICAOÓN
N° INFORMACIÓN PARA VERIFICAR OBSERVACIÓN
SI NO
1 Revisión del Chek List N°05 "Revisión de la Valorización de Obra - VO", suscrito por el AC, en las
partes de interés previo al pago:

a)Si la Supervisión o Inspección presentó VO fuera de plazo, verificar si se efectuaron los cálculos de
la penalidad por aplicarse.
b)Si el Informe de la Supervisión o Inspección advierte incumplimiento de pago a SENCICO,
CONAFOVICER, u otras omisiones (no mantener vigente sus garantías o polizas); el ACP informa a
la UC y esta ala OA, proyectando oficio de la GG al Contratista, con copia a la DO y a la
Supervisión o Inspección, para que el Contratista regularice, previo al pago de la valorización,
debido a las implicancias legales de ser terceros civiles responsables, en caso sucedan accidentes
no cubiertos por dicho incumplimiento.
2 Informe del AC, dando conformidad al monto de la valorización aprobada: por el total presentado o
descontando los montos en discrepancia, de ser el caso.
3 Informe del responsable de la JASLO, dando conformidad al monto de la valorización aprobada:
presentada: por el total presentado o descontando los montos en discrepancia, de ser el caso.
4 Comunicación de la Supervisión o Inspección, presentando la valorización de la Contratista, con
toda su documentación sustentatoria.
5 Memorando de la DO, respaldado en los informes de: la Supervisión o Inspección, del AC y de la
JASLO, dando conformidad al monto de la VO aprobada: por el total presentado o descontando los
montos en discrepancia, de ser el caso.
6 il
Certificación presupuesta da , emitida por la OPP, por el monto de valorización aprobada.
7 Factura emitida a favor del PEHCBM, por el monto de la valorización aprobada.

Verificador: Fecha:

1/: De conformidad con la normativa de del Sistema Nacional de Presupuesto:


Ley N°28411 Ley Gral. del Sistema Nacional de Presupuesto: Art. 77. Certificac. del Crédito Presupuestario en gastos de bienes y servicios, capital y personal.-
Numeral 77.1.- Establécese que, cuando se trate de gastos de bienes y servicios así corno de capital, la realización de la etapa del compromiso, durante la ejecución
del gasto público, es precedida del documento que lo autorice. Dicho documento debe acompañar la certificación emitida por la Oficina de Presupuesto, ola que haga
.,
I,* veces, sobre la existencia del crédito presupuestario suficiente, orientado a la atención del gasto en el año fiscal respectivo.
\
iva para la ejecución presupuestaria - Directiva N°05-2010-EF/76.01 y Modifiicatorias: Art. 13. Etapa preparatoria para la Ejecución del Gasto: Certificación
e "dito Presupuestario.-
jitiMeral 13.1.- La certificación de crédito presupuestario a que hace referencia los numerales 77.1 y 77.2 del artículo 77 de la Ley General del Sistema Nacional de
i era
Presupuesto, constituye un acto de administración ciuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para
comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, en función a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones
legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del
compromiso y la realización del corespondiente registro presupuestario.
1

30
Cf REVISIÓN DE LA VALORIZACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA - VAC»

VERIFICACIÓN
N° INFORMACIÓN PARA VERIFICAR OBSERVACIÓN
SI NO
1 Que la VAO haya sido presentada por la Supervisión o Inspección, dentro de los cinco (5) días, a partir del primer
día hábil del mes siguiente al de la valorización respectiva, en caso contrario proceder a la aplicación de las
penalidades que correspondan.
2 Que la VAO este suscrita por el Residente y/o Inspector o Supervisor, según corresponda.

3 Que se adjunte copia de la Resolución Gerencia! de aprobación del Adicional de la Obra, emitida por la GG, y de
ser el caso, de la autorización expresa (para la ejecución y pago del adicional de obra), de la Contraloría General
de la República, cuando las prestaciones adicionales de obras cuyos montos, restándoles los presupuestos
deductivos vinculados, superen el 15% del monto del contrato original.
4 Que el adicional de obra, esté debidamente registrado en el Sistema Invierte.Pe.
5 Que las partidas de la valorización correspondan a las contenidas en el expediente técnico del adicional de obra,
y que el cálculo aritmético de la valorización esté correctamente efectuado. De existir observaciones que
modifiquen la valorización, siendo la diferencia objeto de discrepancia, esta se tratará con arreglo a lo indicado
en el artículo 168' del RLCE.
6 Que el reajuste de precios por aplicación de la fórmula polinómica este correctamente efectuado. De existir
observaciones que modifiquen la valorización, siendo la diferencia objeto de discrepancia, esta se tratará con
arreglo a lo indicado en el artículo 168° del RLCE.

7 Que, en el informe de la Supervisión o Inspección2/, se advierta si la Contratista ejecutora de la obra, está al día
en el pago al SENCICO, CONAFOVICER y otras obligaciones laborales, y que mantiene la vigencia de las garantías
de fiel cumplimiento y de adelantos, directos y de materiales, así como de Pólizas de Seguros (Contra accidentes
y daños a terceros; y Seguro Todo Riesgo de Contratista -Póliza CAR). De no advertirse, el AC comunicará al
Contratista, a través de la GG, con copia a la DO y la OA y a la Supervisión o Inspección, para que corrija de
inmediato la omisión, sin que esto sea motivo de paralización del trámite para el pago.

Verificador: Fecha:
1/: De conformidad con la normativa de contrataciones del estado. 2/: De acuerdo con el marco contractual de la Inspecc. o Superv.
LCE: Art. 39. Pago.- .. 39.2 Los pagos por adelantado y a cuenta no constituyen pagos finales, por lo que el proveedor sigue siendo responsable hasta el
cumplimiento total de la prestación objeto del contrato... 39.3 En caso de retraso en el pago por parte de la Entidad, salvo que se deba a casos fortuitos o fuerza
mayor, esta reconoce al contratista los intereses legales correspondientes, debiendo repetir contra los responsables de la demora injustificada. Igual derecho
corresponde a la Entidad en caso sea la acreedora.
RLCE: Art. 175.- Prestaciones adicionales de obras menores o iguales al quince por ciento (15%)
175.1. Solo procede la ejecución de prestaciones adicionales de obra cuando previamente se cuente con la certificación de crédito presupuestario o previsión
presupuestal, según las reglas previstas en la normatividad del Sistema Nacional de Presupuesto Público y con la resolución del Titular de la Entidad o del servidor del
siguiente nivel de decisión a quien se hubiera delegado esta atribución yen los casos en que sus montos, restándole los presupuestos deductivos vinculados, no
excedan el quince por ciento (15%) del monto del contrato original.
175.13. El pago de los presupuestos adicionales aprobados se realiza mediante valorizaciones adicionales.
175.14. Cuando se apruebe la prestación adicional de obra, el contratista está obligado a ampliar el monto de la garantía de fiel cumplimiento. Igualmente, cuando se
apruebe la reducción de prestaciones, el contratista puede reducir el monto de dicha garantía.
175.15. Los adicionales, reducciones y los mayores o menores metrados que se produzcan durante la ejecución de proyectos de inversión pública deben ser
comunicados por la Entidad a la autoridad competente del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones.
RLCE: Art. 176.- Prestaciones adicionales de obras mayores al quince por ciento (15%)
176.1. Las prestaciones adicionales de obras cuyos montos, restándole los presupuestos deductivos vinculados, superen el quince por ciento (15%) del monto del
contrato original, luego de ser aprobadas por el Titular de la Entidad, requieren previamente, para su ejecución y pago, la autorización expresa de la Contraloría
General de la República. La determinación del referido porcentaje incluye los montos acumulados de los mayores metrados que no provengan de una variación del
expediente técnico, en contratos a precios unitarios. En el caso de adicionales con carácter de emergencia la autorización de la Contraloría General de la República se
emite previa al pago.
176.3. El pago de los presupuestos adicionales aprobados se realiza mediante valorizaciones adicionales.
176.4. Cuando se apruebe la prestación adicional de obras, el contratista está obligado a ampliar el monto de la garantía de fiel cumplimiento.
176.6. Los adicionales, reducciones y los menores o mayores metrados que se produzcan durante la ejecución de proyectos de inversión pública deben ser
comunicados por la Entidad a la autoridad competente del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones.

RLCE: Art. 166 Valorizaciones y Metrados


166.1. Las valorizaciones tienen el carácter de pagos a cuenta y son elaboradas el último día de cada período previsto en las Bases, por el inspector o supervisor y el contratista.
166.2. En el caso de las obras contratadas bajo el sistema de precios unitarios, durante la ejecución de la obra, las valorizaciones se formulan en función de los metrados ejecutados con los precios
unitarios ofertados, agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generalesy utilidad ofertados por el contratista; a este monto se agrega, de ser el caso, el porcentaje
correspondiente al Impuesto General a las Ventas.
166.3. En el caso de las obras contratadas bajo el sistema a suma alzada, durante la ejecución de la obra, las valorizaciones se formulan en función de los metrados ejecutados contratados con los
precios unitarios del valor referencia I, agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generalesy utilidad del valor referencial. El subtotal así obtenido se multiplica por el factor
de relación, calculado hasta la quinta cifra decimal; a este monto se agrega, de ser el caso, el porcentaje correspondiente al Impuesto General a las Ventas.
166.4. En las obras contratadas bajo el sistema a precios unitarios se valoriza hasta el total de los metrados realmente ejecutados, mientras que en el caso de las obras bajo el sistema de suma
alzada se valoriza hasta el total de los metrados del presupuesto de obra.
166.5. Los metrados de obra ejecutados se formulan y valorizan conjuntamente por el contratista y el inspector o supervisor, y son presentados a la Entidad dentro de los plazos que establezca el
contrato. Si el inspector o supervisor no se presenta para la valorización conjunta con el contratista, este la efectúa. El inspector o supervisor debe revisar los metrados durante el periodo de
aprobación de la valorización.
166.6. El plazo máximo de aprobación por el inspector o el supervisor de las valorizaciones y su remisión a la Entidad para periodos mensuales es de cinco (S) días, contados a partir del primer día
hábil del mes siguiente al de la valorización respectiva, yes cancelada por la Entidad en fecha no posterior al último día de tal mes. Cuando las valorizaciones se refieran a periodos distintos a los
previstos en este párrafo, las Bases deben establecer el tratamiento correspondiente de acuerdo con lo dispuesto en el presente artículo.
166.7. A partir del vencimiento del plazo establecido para el pago de estas valorizaciones, por razones imputables a la Entidad, el contratista tiene derecho al reconocimiento de los intereses
legales efectivos, de conformidad con los artículos 1244, 1245 y 1246 del Código Civil.

p, S M Art. 167 Reajustes.-


% so de obras, los reajustes se calculan en base al coeficiente de reajuste "K" conocido al momento de la valorización. Cuando se conozcan los índices Unificados de Precios
aleese e be n aplicar, se calcula el monto definitivo de los reajustes que le corresponden y se pagan con la valorización más cercana posterior o en la liquidación final sin
relodp lento de intereses.
RÉCÉ: rt. 168 Discrepancias respecto de valorizaciones o metrados
ri54 eran discrepancias respecto de la formulación, aprobación o valorización de los metrados entre el contratista y el inspector o supervisor o la Entidad, según sea el caso,
se resuelven en la liquidación del contrato, sin perjuicio del cobro de la parte no controvertida.
'54-.IiiValorización de la parte en discusión representa un monto igual o superior al cinco por ciento (5%) del contrato actualizado, la parte interesada puede someter dicha
controversia a conciliación y/o arbitraje, o a la Junta de Resolución de Disputas, según corresponda; dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes de haber tomado
conocimiento de la discrepancia.
gcio del respectivo medio (15,9i1.-45n4zcontroversias no>fit21=Ilztagzsión del contrato ni el incumplimiento de las obligaciones de las partes.

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Z1.,./yAGI1/4 14 N1
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CHECK LIST N°08: VERIFICACIÓN PREVIA AL PAGO DE LA VALORIZACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA
VERCIÓN
IFICA
N° INFORMACIÓN PARA VERIFICAR OBSERVACIÓN
SI NO
1 Revisión del Chek List N°07 "Revisión de la Valorización Adicional de Obra - VAO", suscrito por el
AC, en las partes de interés previo al pago:
a) Si la Supervisión o Inspección presentó la VA0 fuera de plazo, verificar si se efectuaron los
cálculos de la penalidad por aplicarse.
b)Si el Informe de la Supervisión o Inspección advierte incumplimiento de pago a SENCICO,
CONAFOVICER, u otras omisiones (no mantener vigente sus garantías o polizas); el ACP, informa a
la UC y esta a la OA, proyectando oficio de la GG al Contratista, con copia a la DO y a la
Supervisión o Inspección, para que el Contratista regularice, previo al pago de la valorización,
debido a las implicancias legales de ser terceros civiles responsables, en caso sucedan accidentes
no cubiertos por dicho incumplimiento.
2 Informe del AC, dando conformidad al monto de la valorización aprobada: por el total presentado o
descontando los montos en discrepancia, de ser el caso.
3 Informe del responsable de la JASLO, dando conformidad al monto de la valorización aprobada:
presentada: por el total presentado o descontando los montos en discrepancia, de ser el caso.
4 Comunicación de la Supervisión o Inspección, presentando la valorización de la Contratista, con
toda su documentación sustentatoria.
5 Memorando de la DO, respaldado en los informes de: la Supervisión o Inspección, del AC y de la
JASLO, dando conformidad a la SPVO, por el monto de la valorización aprobada: por el total
presentado o descontando los montos en discrepancia, de ser el caso.
6 1/
Certificación presupuestaria , emitida por la OPP, por el monto de valorización aprobada.
7 Factura emitida a favor del PEHCBM, por el monto de la valorización aprobada.

Verificador: Fecha:

1/: De conformidad con la normativa de del Sistema Nacional de Presupuesto:


Ley N°28411 Ley Gral. del Sistema Nacional de Presupuesto: Art. 77. Certificac. del Crédito Presupuestario en gastos de bienes y servicios, capital y personal.-
Numeral 77.1.- Establécese que, cuando se trate de gastos de bienes y servicios así como de capital, la realización de la etapa del compromiso, durante la ejecución
del gasto público, es precedida del documento que lo autorice. Dicho documento debe acompañar la certificación emitida por la Oficina de Presupuesto, ola que haga
sus veces, sobre la existencia del crédito presupuestario suficiente, orientado a la atención del gasto en el año fiscal respectivo.
--..
w iva para la ejecución presupuestaria - Directiva N°05-2010-EF/76.01 y Modifiicatorias: Art. 13. Etapa preparatoria para la Ejecución del Gasto: Certificación
q ,
11, )edito
é Presupuestario.-
, --d
p ral13.1.- La certificación de crédito presupuestario a que hace referencia los numerales 77.1 y 77.2 del artículo 77 de la Ley General del Sistema Nacional de
.--4>rúpuesto, constituye un acto de administración ciuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestado disponible y libre de afectación, para
Comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, en función a la PCA, previo cumplimiento de las disposiciones
legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del
compromiso y la realización del corespndiente registro presupuestado.
.....ser
.. — I- —

33
GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN
PROYECTO ESPECIAL HUALLAGA CENTRAL Y BAJO MAYO

141
Resolución Gerencia(
N ° 180-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 13 de agosto de 2018

VISTO:

----N El Informe N°108-2018-GRSM-PEHCBM/GG/OPP, de fecha 10 de Agosto de 2018, del Jefe


Planificación y Presupuesto del PEHCBM, que remite la Directiva N° 003-2018-GRSM-
.1).pEHCBM-GG-OPP, denominado: "Procedimiento para el pago de adelantos y
v alorizaciones, derivados de ejecución de obras (Por Contrata)", para su aprobación, y;

CONSIDERANDO:

Que, las directivas como normas internas dentro de una organización e


instituciones públicas se sustentan en normas legales de carácter nacional, así como
nmarcar variables acordes a su contenido y establece lineamientos según definiciones para
mecánica operativa; por ello, la presente Directiva, se ha elaborado con el objetivo de
stablecer las pautas normativas y técnico administrativas, para atender el pago de adelantos
y valorizaciones derivadas de ejecución de obras por contrata

Que, mediante Memorando Múltiple N°002-2018-GRSM-


PEHCBM/GG/A. T-CGGS, de fecha 25 de julio de 2018, el Asesor Técnico del PEHCBM,
solicita al Director de Obras del PEHCBM, Administrador-PEHCBM, Jefe Oficina de Asesoría
Legal-PEHCBM y Jefe (e) Oficina de Planificación, con la participación de los profesionales
entendidos en temas de obras de su dirección, se revise, para su aprobación, pues esto
permitirá mayor claridad en los procedimientos y responsabilidades del personal que participa
durante el proceso de atención de pago de adelantos y valorizaciones.

Que, mediante Informe N°226-2018-GRSM-PEHCBM/DO-LDELCPM, de


fecha 08 de agosto de 2018, el Jefe del Área de Supervisión y Liquidación de Obras del
PEHCBM, hace el siguiente análisis:
- Sobre el asunto se procedió a revisar en forma conjunta la propuesta, con personal de
esta Jefatura, de la Oficina de Administración, Planificación y Presupuesto,
Administradores de Contratos y Jefes de Proyecto.
M •
v Fz o \ Se apreció de la revisión inicial, que la propuesta se ajusta a la normativa actualizada de
. contrataciones del estado, siendo su sustento legal, la Ley N°360225 y su Reglamento
350-2015-EF, modificadas por el DL N°1341 y DS N°056-2017-EF.

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PROYECTO ESPECIAL HUALLAGA CENTRAL Y BAJO MAYO

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Resolución Gerencia(
N° 180-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 13 de agosto de 2018
- Luego de la revisión, con aporte de los participantes, se efectuaron varios ajustes a la
propuesta, lográndose finalmente el proyecto de Directiva "Procedimiento para el pago
de adelantos y valorizaciones, derivados de ejecución de obras por contrata", que
consta de diez (10) títulos, ocho (08) flujogramas y ocho (08) listas de chequeo.
A través de dicha propuesta de Directiva, se precisan con claridad los procedimientos y
responsabilidades del personal que participa en todo el proceso de pago de adelantos y
valorizaciones, desde la solicitud del pago hasta la atención del pago, por tanto, será de
mucha utilidad a la gestión de la Dirección de Obras, así como para las demás áreas de
la Entidad.
- A la vez, permitirá atender exigencias reiteradas de los órganos de control de contar con
una directiva sobre estos pagos.
Finalmente, la presente propuesta de Directiva cuenta con respaldo legal, de la Ley
N°30225 y su Reglamento DS 350-2015-EF, modificadas por el DL N°1341 y DS N°056-
2017-EF.
Conclusión: Debido a los cambios normativos en la Ley y Reglamento de
Contrataciones, y las exigencias de los órganos de control se ha elaborado y revisado la
propuesta Directiva antes señalada, donde se precisan con claridad los procedimientos y
responsabilidades del personal que participa en todo el proceso del pago de adelantos y
valorizaciones, desde la solicitud del pago hasta la atención del pago, por tanto, será de
mucha utilidad a la gestión de la Dirección de Obras.
Por las consideraciones expuestas, recomienda tramitar la propuesta Directiva:
"Procedimiento para el pago de adelantos y valorizaciones, derivados de ejecución de
obras por contrata".

Que, mediante Memorando N° 1359-2018-GRSM/PEHCBM.DO, de


,echa 08 de agosto de 2018, el Director de Obras, remite al Responsable de la Oficina de
Planificación y Presupuesto, en cumplimiento a la legislación vigente señalada en la Ley N°
30225 Ley de Contrataciones del Estado y su modificatoria DL. N° 1341 y el DS N° 350-2015
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y Modificatorio DS N° 056-2017-EF; el
royecto de Directiva denominado "Procedimiento para el pago de adelantos y
-(4;1 !orizaciones, derivados de ejecución de obras (Por Contrata)", que servirá para un

113 jor control en la gestión.


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Resolución Gerencia(
N ° 180-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 13 de agosto de 2018

Que, mediante Informe N° 108-2018-GRSM-PEHCBM/OPP, de fecha 10


de Agosto de 2018, el Jefe de la Oficina de Planificación y Presupuesto del PEHCBM,
concluye: 1) Desde el 03 de abril 2017, entraron en vigencia las modificaciones a la Ley de
ontrataciones del Estado (Ley N° 30225) y Reglamento de la Ley de Contrataciones del
stado (DS N°350-2015-EF), mediante DL N° 1341 y DS N° 056-2017-EF, respectivamente,
1hiendo de necesidad institucional para el PEHCBM, así como para atender exigencias de los
/ órganos de control, contar con una Directiva relacionada con los pagos de adelantos y
valorizaciones de obras por contrata, en el que se precise con claridad los procedimientos y
responsabilidades del personal que participa en todo el proceso; presento a su Despacho,
hasta que se atienda el pago. 2) De acuerdo con las precisiones de los numerales del 2 al 4
el análisis del presente informe, la presente propuesta Directiva "Procedimiento para el
ago de adelantos y valorizaciones, derivados de ejecución de obras (Por Contrata)",
e justifica técnica y legalmente, al haberse elaborado en el marco de la Ley de Contrataciones
del Estado N° 30225 y Modificatoria (DL N° 1341), y Reglamento de la Ley de Contrataciones-
DS N°350-205-EF y Modificatoria (DS N° 056-2017-EF)". 3) Dicha propuesta de Directiva,
consta de Nueve (09) Títulos, ocho (8) Flujogramas y ocho (08) Check List. Recomendando a
su Despacho, disponer la aprobación de la presente propuesta de Directiva.

Que, la Directiva, fue revisada por personal, de la Dirección de Obras,


Oficina de Planificación y Presupuesto, Oficina de Administración y Oficina de Asesoría Legal
de la entidad, y siendo necesario contar con un instrumento que operativice los
"Procedimiento para el pago de adelantos y valorizaciones, derivados de ejecución de
bras (Por Contrata)", del Proyecto Especial Huallaga Central y Bajo Mayo, deberá
aprobarse.

14, Con la facultad concedida en la Resolución Ejecutiva Regional N° 566-


2016-GRSM/GR, del 31 de Agosto del 2016, ratificado con Resolución Ejecutiva Regional N°
065-2017-GRSM/GR, del 05.01.2017, y Resolución Ejecutiva Regional N° 022-2018-
sk.sGRSM/GR, del 03.01.2018, y con las visaciones de la Oficina de Asesoría Legal, Oficina de
ificación y Presupuesto y Dirección de Obras.

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Inclusiva y solidada
PROYECTO ESPECIAL fiÚALLAGA CENTRAL Y BAJO MAYO

Resolución Gerencial
N° 180-2018-GRSM-PEHCBM/GG
Tarapoto, 13 de agosto de 2018

SE RESUELVE:

Artículo Primero.- Aprobar la Directiva N°003-2018-GRSM-PEHCBM-GG/OPP,


denominada: "Procedimiento para el pago de adelantos y valorizaciones, derivados de
ejecución de obras (Por Contrata)", que entrará en vigencia a partir del día siguiente de su
aprobación, cuyo texto anexo forma parte de la presente resolución.

'culo Se undo.- La Directiva N° 003-2018-GRSM-PEHCBM-GG/OPP, sobre:


rocedimiento para el pago de adelantos y valorizaciones, derivados de ejecución de
sc„,,a, › • ras (Por Contrata)", cuenta con nueve (09) títulos; ocho (08) flujogramas y ocho (08)
4
Check List, para su observancia obligatoria.

Artículo Tercero.- Publíquese, la presente Directiva, en el portal de trasparencia del


royecto Especial Huallaga Central y Bajo Mayo.

gístrese y Comuníquese

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