II.

INTELIGENCIA FINANCIERA (LAVADO DE ACTIVOS)

2.1. Lavado de Dinero

El lavado de dinero es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos
generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las más comunes,
tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, trata de
personas, prostitución, extorsión, piratería, evasión fiscal y terrorismo). El objetivo de la
operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o
activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades
legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.

La historia del lavado de dinero o de cómo “esconderlo limpiándolo” es tan antigua como la
moneda misma y, con el paso del tiempo, las técnicas para lograrlo aumentaron tanto en
cantidad como en complejidad.

2.2. Blanqueo de Ks

Se denomina blanqueo de capitales a aquellos procedimientos y mecanismos encargados de

dar legalidad e introducción en el mercado a activos procedentes de actividades
delictivas. Conocido también como lavado de dinero o lavado de capitales.

El blanqueo de capitales consiste en convertir el conocido como dinero negro en dinero de

curso legal. Este concepto surge en los años 20 en Estados Unidos debido a que las mafias y
los gangsters montaron una red de lavanderías para convertir el dinero procedente de
actividades ilegales en dinero de uso corriente y legal en el mercado, es decir, redireccionar
el dinero negro hacia la legalidad.

2.2.1 metodos utilizados para blanqueo de Ks

Para blanquear capitales, existen multitud de formas y procedimientos con los que las
personas que trabajan con actividades delictivas pueden introducir el dinero conseguido a
través de éstas en el mercado de forma legal, pudiendo así trasladarlo de un lugar a otro.
Estos son los principales métodos utilizados en el blanqueo de capitales:
  Presentar las ganancias obtenidas de forma ilícita como beneficios de alguna empresa,
por lo que el entramado societario resulta muy importante. No sirve cualquier
sociedad, sino una empresa en la que la mayoría de los supuestos pagos vengan
realizados en metálico, por lo que es difícil cuantificar la procedencia y origen del
dinero.
 Comprar negocios ruinosos y quedarse con los activos o comprar bienes por un precio
mucho mayor del que realmente tiene para luego vender ese mismo bien más barato.
Esta última práctica tiene un coste (pérdida de dinero) pero a cambio se introduce una
corriente de dinero ilegal en el mercado, blanqueando capitales de una forma sencilla
y rápida.

2.2.2. Tipos de blanqueo de capitales

El blanqueo de capitales puede ser debido a dos circunstancias:

 Dinero procedente de actividades ilícitas (drogas, armamentos, prostitución,

terrorismo, extorsión…) que de ninguna manera más que blanqueando podría
legalizarse
 Dinero procedente de la no declaración de flujos de actividades legales. Por
ejemplo, dinero que no hayamos declarado a Hacienda de nuestra empresa o
patrimonio, que, si bien tiene la consideración de dinero en B, no provoca tanto
rechazo como la anterior y además los estados permiten legalizar a cambio de una
multa.
2.3. legitimización de capitales

La Legitimación de capitales consiste en una serie de pasos que una vez ejecutados muestran
una procedencia legal de fondos obtenidos por la ejecución de actividades ilícitas, en su
mayoría, cometidos por delincuentes planificados y estructurados, implicando para ello, la
utilización del sistema económico para dar apariencia licita a un dinero o a bienes obtenidos
por la realización de hechos o actividades sancionadas por la legislación.
Sobre este aspecto, Del Cid (2007:20), señala que la legitimación de capitales, consiste en
“ocultar o disfrazar la identidad de ingresos obtenidos ilegalmente para dotarlos de una
apariencia de origen legal, con objeto de evitar la confiscación por las autoridades judiciales
y permitir a los delincuentes su utilización posterior”. En tal sentido, representa un delito
económico que sirve de base para la incorporación del dinero procedente de hechos delictivos
a la economía legal de un país, burlando los controles existentes y garantizando al delincuente
su uso sin ser rastreado por las autoridades.

Consecuentemente, el artículo 2, parágrafo 1 del Reglamento modelo sobre delitos de lavado

de activos relacionados con el tráfico ilícito de drogas, y otros delitos graves (Organización
de los Estados Americanos, 2005), de la Comisión Interamericana para el Control del Abuso
de Drogas, adscrita a la Organización de Estados Americanos (OEA) expresa: Comete el
delito de lavado de dinero la persona que convierta, transfiera, adquiera, posea, tenga, utilice,
oculte, encubra o impida la determinación real de bienes, a sabiendas, debiendo saber o con
ignorancia intencional que tales bienes son producto de un delito de tráfico ilícito o delitos
conexos.

Ante esta característica, el Grupo de Acción Financiera Internacional, para el año 2012
actualizó sus modelos de prevención del lavado de dinero a nivel mundial abriendo la
posibilidad de incluir en la gama de delitos previo, que dan origen al lavado de dinero, otros
quebrantamientos normativos derivados de aspectos económicos que puedan tener relación
con el tráfico ilícito o la comisión de actividades delictivas, como: malversación de fondos y
evasión fiscal; por tratarse de actos ilegales que implican la ejecución de actividades
previamente planificadas y cuyos resultados monetarios necesitan ser disfrazados y aislados
del acto ilegal que lo originó. Aunado a ello, el Reglamento Modelo sobre delitos de Lavado
de Dinero (Organización de los Estados Americanos, 2005) de la OEA, expresa que el fraude
fiscal encaja en la demarcación legal que hace el referido reglamento sobre la legitimación
de capitales; por cuanto, el mismo representa una actuación proyectada para su ejecución, y
señala además el origen ilegal de los fondos, de tal manera, que puede asumirse en su
identificación una conducta dolosa.
2.4. Fases

2.4.1. COLOCACIÓN

El objeto perseguido por el lavador en esta etapa es desprenderse de las cuantiosas sumas en
efectivo generadas por la actividad delictiva precedente. Para cumplir este objetivo el lavador
debe hacer previamente un estudio del sistema financiero "a fin de distinguir las agencias de
intermediación financiera que resultan más flexibles al control de las operaciones que
realizan sus clientes, para luego, depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos
de pago como chequeras, tarjetas de crédito, cheques de gerencia, etc.".

En esta etapa, debido al alto nivel de riesgo de detección, "se precisa el empleo de varias
personas y el concurso de muchas operaciones, lo que multiplica los riesgos. Superada esta
fase, cuando el efectivo ya ha sido colocado en el circuito financiero y empiezan a intervenir
las sociedades pantalla, las connivencias bancarias y otros recursos de enmascaramiento o
integración, las evidencias materiales y rastros contables van desapareciendo y se hace casi
imposible establecer el vínculo entre los fondos y su origen ilícito, de modo que difícilmente
pueda detectarse el blanqueo a esa altura".

Los mecanismos corrientemente utilizados en esta etapa son los siguientes:

 A Través De Entidades Financieras:

Los delincuentes, a fin de evitar ser detectados por los controles preventivos impuestos a este
tipo de entidades, suelen utilizar el fraccionamiento de sumas elevadas en otras de menor
cuantía.

Esta fase puede agotarse también a través de la complicidad de funcionarios y empleados de

bancos, que inobservante las obligaciones puestas a su cargo, así como mediante la
utilización de documentos falsos con la finalidad de disimular el origen o titularidad de los
fondos.

 A través de "establecimientos financieros no tradicionales:

Es el caso de las agencias de cambio, empresas dedicadas al canje de cheques, agentes

de valores, negocios de ventas de joyas, metales preciosos, antigüedades y objeto de artes,
estas cuatro últimas que comercializan objetos de "alto valor añadido, fácil transporte,
titularidad anónima y pago habitual en efectivo".

 Mezcla de fondos lícitos e ilícitos:

Este mecanismo resulta especialmente utilizado en aquellos negocios que se caracterizan por
el manejo habitual, dada su naturaleza, de recursos en efectivo, tales como estaciones de
combustibles, restaurantes, supermercados, etc.

Estos negocios suelen ser utilizados en la práctica como meras pantallas para poder justificar
el depósito de cantidades significativas en efectivo.

Lo que caracteriza esta forma de colocación de recursos en efectivo, proveniente de

actividades delictivas es su mezcla con fondos que tienen su origen en operaciones lícitas.

 Contrabando de dinero en efectivo.

Este es un mecanismo muy utilizado. Consiste generalmente en el desplazamiento de los

recursos de fuente ilícita a lugares donde no existe regulación, ella es inapropiada o
existiendo, los mecanismos de control no son muy efectivos. Este mecanismo ha sido erigido
como un delito distinto de los de lavado de activos en nuestra legislación.

 Compra de bienes de alto valor.

Los lavadores utilizan la compra de bienes de un alto valor pagando como contrapartida con
recursos en efectivo. A título de ejemplo, la doctrina señala la compra de barcos, automóviles
de lujo, aviones, obras de arte valiosas, etc.

Para el autor español Isidoro Blanco Cordero, señala que en el futuro este método continuará
y aumentará, ya que "como consecuencia de la globalización del mercado, y del aumento
del volumen comercial mundial, es prácticamente imposible examinar todos los cargamentos
que cruzan las fronteras, debiendo limitarse el control a una pequeña parte"

2.4.2. CONVERSION O TRASFORMACION:

El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de activos consiste en desligar los
fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo sistema de encadenamiento de
transacciones financieras, encaminadas a borrar la huella contable de tales fondos ilícitos.
Para estos fines quienes se dedican a esta actividad ilícita recurren a la "multiplicidad de
transacciones, multiplicidad de países y multiplicidad de personas y empresas". Estas
"operaciones se realizan de modo veloz, dinámico, variado y sucesivo". En esta etapa se
utilizan tres mecanismos fundamentales: convertir el dinero en efectivo en instrumentos de
pago; la reventa de los bienes adquiridos con los recursos en efectivo, y la
transferencia electrónica de fondos.

 Conversión del dinero en efectivo en otros instrumentos de pago.

Con esto se procura esencialmente dos cosas; una, facilitar el transporte de los recursos de
un país a otro, y otra, facilitar el ingreso de los recursos en una entidad financiera, toda vez
que las reglas de prevención están orientadas fundamentalmente a los recursos en efectivo.

 Reventa de los bienes adquiridos con dinero en efectivo.

Ya vimos que en la primera etapa del proceso uno de los mecanismos utilizados por quienes
se dedican a esta actividad es la adquisición de bienes, muebles e inmuebles, de un alto valor.
Al vender estos bienes adquiridos con los recursos originados en la actividad delictiva, el
lavador le otorga a los recursos recibidos un fundamento normal.

 Transferencia electrónica de fondos.

El desarrollo de la tecnología facilita asimismo un ágil desplazamiento de los recursos,

dificultando los rastros contables y en consecuencia la posibilidad de descubrir el origen
ilícito de los mismos, sobre todo cuando se efectúan estas transferencias a instituciones
ubicadas en paraísos fiscales o países no cooperadores en los esfuerzos internacionales contra
el lavado de activos, "aprovechando la cobertura que proporciona la globalización
financiera".

2.4.3. INTEGRACION O REINVERSION:

Esta constituye la etapa final del proceso de lavado de activos, en la que se procura la
integración final de la riqueza obtenida en "los cauces económicos oficiales". Llegados a este
estadio "los fondos de origen delictivo son ya muy difíciles de detectar, a menos que se haya
podido seguir su rastro a través de las etapas anteriores", resultando "difícil distinguir los
capitales de origen ilegal de los de origen legal", creándose la justificación o explicación de
los bienes.
Conforme al estudio del Grupo de Acción Financiera (GAFI), los métodos utilizados
frecuentemente son los siguientes:

 Venta de inmuebles.

La compraventa de inmuebles es considerada como uno de los vehículos más habituales del
lavado de activos, debido a que se trata de bienes relativamente líquidos, con un valor muy
difícil de estimar, y con tendencias a apreciarse.

En tal sentido, "la variedad de técnicas es muy amplia y van desde simples compras de
propiedades residenciales o de negocios sin el intento específico de ocultar el propietario,
hasta complejos sistemas donde las inversiones en bienes inmuebles son parte de
una estrategia más amplia en la que se encuentran involucradas compañías pantalla".

 Empresas pantalla y prestamos simulados.

A través de la llamada "técnica del préstamo de regreso", el delincuente se presta a si mismo.

El mecanismo consiste en establecer una sociedad pantalla en un paraíso fiscal para prestarse
los fondos que ha generado con motivo de la comisión de una actividad delictiva.

 Complicidad de banqueros extranjeros.

El Grupo de Acción Financiera (GAFI), en su estudio sobre los métodos comunes utilizados
en el lavado de activos, reconoce que uno de los mayores inconvenientes que se tienen en los
esfuerzos frente al fenómeno lo constituye la complicidad de funcionarios y empleados de
la banca. Como ha señalado Isidoro Blanco Cordero, "mediante la participación de
empleados bancarios bien situados en los sistemas de préstamos simulados o de regreso, el
blanqueador puede obtener créditos aparentemente legítimos, asegurándolos con productos
ilícitos. La ayuda complaciente del banco extranjero frecuentemente está protegida contra la
investigación de las autoridades no solo por la duplicidad de criminales (el blanqueador de
dinero y el banco extranjero cómplice) sino por las leyes bancarias y regulaciones de otro
gobierno soberano, normalmente un paraíso fiscal".

 Falsas facturaciones de comercio exterior.

Es un medio elemental y habitualmente utilizado para el lavado de activos, mediante la
falsificación de facturas comerciales, la sobrevaloración de los documentos de entrada o de
las exportaciones para justificar los fondos recibidos del extranjero.

2.5. modalidad de lavado de activos

están tipificados en el artículo 1° del decreto legislativo 1106. se criminalizan conductas

vinculadas con la etapa inicial del proceso de lavado de activos (colocación) los actos de
conversión involucran a todas las modalidades de colocación o movilización primaria del
capital liquido o dinero en efectivo u otros bienes (metales preciosos) obtenido de una
actividad criminal previa. incluyendo los actos de recolección y acopio de bienes (el
prelavado). pueden ser ejecutados por el propio autor del delito precedente (el autolavado)
las modalidades más recurrentes de este delito corresponden a prácticas de inserción o de
sustitución del dinero ilícito original a través de operaciones de inmisión financiera (abrir
cuentas bancarias) o de su mutación cualitativa o cuantitativa en otros bienes (cambio de
moneda o de denominación numeraria, adquisición de bienes muebles o inmuebles,
adquisición de tarjetas prepago o cheques de viajero, compra de acciones, electrodomésticos,
automóviles, etc.)

1. transporte y traslado transfronterizo de dinero en efectivo (modalidad especial de delito en

el artículo 3°)
2. fraccionamiento o estructuración del dinero para proceder a depósitos o inversiones
(prácticas de estructuración, uso de pitufos)

3. empleo de cómplices en el sector financiero para posibilitar la inserción a través de ellos

del producto ilícito (agentes de banca, bolsa, agentes de seguros).

4. colocación fraudulenta de los productos ilícitos en instituciones financieras no

tradicionales (hawala, casas de cambio, remesadoras, casas de pignoración o empeño,
servicios postales, mercados, y bodegas autorizadas).

5. pago en efectivo de servicios (hoteles, restaurantes, supermercados, casinos, etc.).

actos de transferencia tambien están tipificados y sancionados por el artículo 1° del decreto
legislativo 1106.

1. se materializan como una secuencia continua y diversificada de operaciones con bienes

transformados. es decir, con aquellos que representan una primera modificación cualitativa
producida en la etapa de colocación ( ellos ya no son más el dinero generado por el delito
precedente o producto sino un nuevo bien obtenido con él o bien transformado)

2. se trata, pues, de actos reiterados de circulación de operaciones

financieras,comerciales,contractuales, etc.

3. los actos de transferencia procuran alejar los bienes de su primera transformación,

mediante la sucesión en serie y de modo continuo de complicadas y diverificadas
transacciones .

4. no se trata sólo de transferencias electronicas bancarias sino de toda clase de actividades

capaces de producir nuevas transformaciónes de bienes como permutas, reventas,
organización, auspicio o patrocinio de espectáculos financiados o cofinaciados, o cualquier
otra forma de negocios jurídicos que conlleven la traslación o intercambio del dominio con
bienes legítimos de terceros sea que se realicen a titulo oneroso o gratuito con saldos
favorables o deficitarios (lo importante no es ganar sino legitimar ).

ACTOS DE OCULTAMIENTO O TENENCIA

1. se encuentran criminalizados en el artículo 2° del decreto legislativo 1106.

2. son aquellas operaciones que consolidan el momento final del lavado de activos o etapa
de integración.

3. es una práctica propia de los testaferros quienes pueden aparecer como asesores
financieros, empresarios, apoderados, administradores, representantes, locadores,etc.

4. se trata de conductas que recaen exclusivamente sobre bienes mezclados. es decir, sobre
aquellos que por sus sucesivas transformaciones adquirieron ya una solida pero ficticia
apariencia de legitimidad en la etapa de transferencia y que permite ahora que puedan
fusionarse con bienes lícitos rádicados en cualquier espacio económico o financiero y
mantenerse o0cultos o disimulados bajo ese estado.

5. no se trata de esconder fisicamente los bienes lavados (la expresión ocultamiento indica
disimulación) sino por el contrario de hacerlos visibles y socializarlos conjuntamente con
bienes de origen lícito en nuevas inversiones o fusiones.

6. el agente debe saber o presumir la condición de bienes lavados cuando los mezcla con
bienes legitimos propios o de terceros integrandolos y procurando mantener a la vez que
consolidar esa calidad todo el tiempo que le sea posible (delito permanente).

modalidades tipicas de ocultamiento o tenencia el artículo 2° del decreto legislativo 1106 ha

tipificado de modo casuistico los actos criminalizados con ocho modalidades:

1.adquirir

2.utilizar

3.guardar

4.administrar

5.custodiar

6.recibir

7.ocultar

8.mantener en su poder actos de transporte y traslado de dinero o titulos valores este delito
está regulado en el artículo 3° y es una acertada innovacion del decreto legislativo 1106.
consiste en prácticas abiertas o encubiertas de desplazamiento fisico,interno o externo, de
dinero en efectivo de cualquier denominación o nacionalidad pero de origen ilegal. se le
considera la manifestación más historica y básica del lavado de activos(contrabando de
dinero o correos de efectivo).

tambien se comprende como objeto de acción de este delito a titulos valores al portador o
instrumentos financieros negociables . Este delito es una modalidad especial y tiene lugar
durante la etapas de colocación. el articulo 3° tipifica las siguientes modalidades delictivas:

1.transporte o traslado en el interior del país.

2.hacer ingresar al país.

3.hacer salir del pais. actos de transporte y traslado de dinero o titulos valores en torno a este
delito cabe tener en cuenta lo regulado en la sexta disposición complemenetaria,transitoria y
final de la ley 28306, modificada por la cuarta disposición complementaria y modificatoria
contenida en el decreto legislativo 1006. tecnicas de lavado de activos

2.6. tecnicas de lavado de activos

Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayoría están
interrelacionados y suelen suceder de forma simultánea o sucesiva. Una característica común
es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar una parte del
dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.

A continuación, se relacionan los procedimientos más comunes de lavado de dinero:

 Estructurar, trabajo de hormiga o 'pitufeo': División o reordenación de las grandes sumas

de dinero adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un monto que haga que las
transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones se
realizan por un período limitado en distintas entidades financieras.
 Complicidad de un funcionario u organización: Uno o varios empleados de las
instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a
las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su complicidad
es causada por una extorsión y, a veces, obtendrá una comisión por ella.
 Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan
de la colaboración de las instituciones financieras (a sabiendas o por ignorancia), dentro
o que están fuera del mismo país, las cuales dan una justificación a los fondos objeto del
lavado de dinero.
 Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilícitas al
capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas de la
empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.
 Empresas fantasmas (shell company): También conocidas como compañías de
fachada o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de
humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de múltiples formas, en
general, la "compañía de fachada" desarrollará pocas o ninguna de las actividades que
oficialmente debería realizar, siendo su principal función aparentar que las desarrolla y
que obtiene de las mismas el dinero que se está lavando. Lo habitual es que de dicha
empresa sólo existan los documentos que acrediten su existencia y actividades, no
teniendo presencia física ni funcionamiento alguno más que sobre el papel.
 Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversión en bienes como vehículos,
inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer más ilícitos) para obtener
beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor tiene conocimiento
de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser parte de la organización
de lavado de dinero. En esos casos, la compra de bienes se produce a un precio muy por
debajo de su coste real, quedando la diferencia como comisión para el vendedor.
Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de
mercado para obtener dinero lícito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los
productos originalmente ilícitos son pasados de una forma a otra sucesivamente para así
enmascarar el verdadero origen del dinero que permitió adquirir los bienes. Además, con
cada transformación se suele disminuir el valor de los bienes para que las transacciones
no resulten tan evidentes.
 Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior.
Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo
con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar rastro del ilícito.
 Transferencias bancarias o electrónicas: Uso de Internet para mover fondos ilícitos de
una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos países, para así no dar cuenta
de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer más difícil detectar el origen de los
fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos países, y realizar transferencias
sucesivas.
 Transferencias inalámbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de
dinero pueden tener ramificaciones en distintos países, por lo tanto la transferencia de
dinero de una a otra organización no tiene por qué resultar sospechosa. En muchos casos,
dos o más empresas aparentemente sin relación resultan tener detrás a la misma
organización, que transfiere a voluntad fondos de una a otra para así enmascarar el dinero
negro.
 Falsas facturas de importación / exportación o “doble facturación”: Aumentar los montos
declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de modo que el
dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura "engordada" y el
valor real.
 Garantías de préstamos: Adquisición de préstamos legalmente, con los cuales el
blanqueador puede obtener bienes que aparentarán haber sido obtenidos de forma lícita.
El pago de dichos préstamos hace efectivo el blanqueo.
 Acogerse a ciertos tipos de amnistías fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten que el
defraudador regularice dinero en efectivo.

2.7.Prevención de lavado de activos

El sistema de prevención del LA/FT está conformado por las políticas y procedimientos
establecidos por los sujetos obligados, de acuerdo a las disposiciones normativas sobre la
materia, mediante la gestión de los riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos, cuya
finalidad es prevenir y evitar que sea utilizado con fines ilícitos vinculados con el LA/FT; así
como, por las medidas que establezca el sujeto obligado para garantizar el deber de reserva
indeterminado de la información relacionada con el sistema de prevención del LA/FT.

El Sistema de prevención del LA/FT debe ser aplicado por el sujeto obligado, su oficial de
cumplimiento, sus trabajadores y directores; y, en general, por toda su organización
administrativa y operativa, de acuerdo con las funciones que les corresponda, aplicando el
Código de Conducta y el Manual para la prevención del LA/FT que para dicho efecto
apruebe. Su aplicación debe concentrarse en la detección de operaciones inusuales y la
prevención, detección y reporte de operaciones sospechosas que estén presuntamente
vinculadas al LA/FT, con el fin de comunicarlas a la UIF-Perú, en el plazo legal establecido.

Principales componentes y actores del SPLAFT: Oficial de Cumplimiento; Supervisores;

Oficial de Enlace; Debida Diligencia en el conocimiento del cliente; Debida Diligencia en el
conocimiento de Directores y trabajadores; Código de Conducta; Manual para la prevención
y gestión de riesgos del LA/FT; Registro de Operaciones (RO); Reporte de Operaciones
Sospechosas (ROS); Capacitación; Informes del Oficial de Cumplimiento (ISOC/IAOC).
UNODC, apoya a los Países en el fortalecimiento de sus estrategias para consolidar la
Seguridad Humana, con políticas y prácticas adecuadas. Ello evidentemente tiene relación,
con las graves amenazas que representan los delitos, contra la seguridad de cada persona, en
su vida, salud y derechos; y, en como los delitos, no permiten a los países un adecuado
desarrollo socio-económico, en el marco de la gobernabilidad, democracia e igualdad de
condiciones para todos y cada una de las personas.
Por medio de sus expertos, UNODC trabaja estrechamente en los países -con sus
instituciones públicas y privadas - para facilitar la lucha contra el delito, la protección y
asistencia de las víctimas, y; en la ubicación y decomiso de los productos o "ganancias"
ilícitas. Gran parte de la labor, está enfocada en la prevención de los delitos, además de
capacitar en las mejores técnicas de investigación de estos, entre otros aspectos, como el
mejoramiento de mecanismos de integridad judicial y capacidad técnica; sistemas de justicia
penal más accesibles, y el establecimiento de fuertes redes interinstitucionales, para la lucha
contra la delincuencia.
En la labor de prevención y lucha integral contra los delitos, la UNODC en el marco de sus
competencias, asiste a los países en la implementación de la Convención de las Naciones
Unidas contra la Corrupción ( conocida como la Convención de Mérida) y la Convención de
Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional - (llamada también
Convención de Palermo) y, sus protocolos: "Para prevenir, reprimir y sancionar la trata de
personas, especialmente mujeres y niños”; y, "Contra el Tráfico Ilícito de Migrantes por
tierra, mar y aire".

2.8.Consecuencias del lavado de activos

El lavado de dinero y la financiación del terrorismo pueden tener consecuencias económicas,

sociales y de seguridad potencialmente devastadoras. Los impactos negativos del lavado de
dinero tienden a aumentar en mercados que suelen tener sistemas financieros menos estables,
una ausencia de normativas bancarias y mayor susceptibilidad al ser alterados por influencias
delictivas o de terrorismo. Algunos de los efectos del lavado de dinero y la financiación del
terrorismo son:

Aumento del Delito y la Corrupción: El lavado de dinero exitoso ayuda a mejorar los aspectos
rentables de las actividades delictivas. Los países considerados como paraísos para el lavado
de dinero, atraen a gente que comete delitos. Si el lavado de dinero está extendido,
probablemente habrá también más corrupción.

Debilitamiento del Sector Privado Legítimo: Uno de los efectos microeconómicos más serios
del lavado de dinero recae sobre el sector privado. se sabe que los lavadores de dinero utilizan
compañías de fachada, o negocios que aparentan ser legítimos y realizan actividades
legítimas pero que en realidad están controlados por delincuentes que mezclan los fondos
provenientes de actividades ilícitas con fondos legítimos, para esconder el dinero ilícito.

Debilitamiento de las Instituciones Financieras: El lavado de dinero y la financiación del

terrorismo pueden perjudicar la estabilidad del sector financiero de un país. De hecho, la
actividad criminal ha sido relacionada con varios fracasos bancarios en todo el mundo. Los
riesgos del lavado de dinero para las instituciones financieras se describen generalmente
como de reputación, operación, jurídicos y de concentración de crédito.
Pérdida de control o errores en las decisiones relacionadas con la política económica: Debido
a las grandes sumas de dinero involucradas en el proceso de lavado de dinero, en algunos
países de mercados emergentes estos fondos ilícitos pueden rebajar los presupuestos
gubernamentales, resultando en una pérdida de control de la política económica por parte de
los gobiernos o en errores de política debido a errores en la medición de estadísticas
macroeconómicas resultantes del lavado de dinero.

Distorsión e Inestabilidad Económica: Los lavadores de dinero no están interesados

principalmente en la generación de ganancias provenientes de sus inversiones sino en
proteger sus ingresos y ocultar el origen sucio de los fondos. De esta manera, ellos “invierten”
el dinero en actividades que no son necesariamente beneficiosas económicamente en el país
donde los fondos están ubicados.

Pérdida de Ingresos por Impuestos: De todas las formas subyacentes de actividades ilegales,
la evasión fiscal es, tal vez, la que tiene el impacto macroeconómico más evidente. El lavado
de dinero reduce ingresos fiscales al gobierno y por ende perjudica indirectamente a los
contribuyentes honestos.

Riesgo para la Reputación de un País: Tener una reputación de paraíso de lavado de dinero
o de financiación del terrorismo podría generar efectos negativos para el desarrollo y el
crecimiento económico de un país.

Costos Sociales: Existen importantes costos y riesgos sociales asociados con el lavado de
dinero. El lavado de dinero es un proceso vital para mantener la rentabilidad de las
actividades ilícitas.

¿Qué sucede si contribuimos a evitar el Lavado de Activos?

 Nuestro país puede crecer social y económicamente.

 Tendremos un ambiente de seguridad y confianza.
 Los negocios tendrán mayor permanencia y sostenibilidad.
 Existirá un mayor número de inversionistas.
  Competencia económica legal.
 Su dinero y sus ahorros estarán protegidos de manos ilegales.
 La gestión empresarial será más responsable y segura.

¿Qué consecuencias negativas puede traer haber participado en el Lavado de Activos?

 Perder su imagen y quedar con mala reputación ante el resto de la sociedad.

 Se le puede negar el acceso a los servicios y productos de entidades financieras.
 Lo pueden incluir en listas internacionales como OFAC (lista Clinton), ONU.
 Perder sus relaciones comerciales, lo cual podría ocasionar el cierre de su negocio.
 Obtener sanciones penales como prisión, multas.
 Perder su empleo.

2.9.D. Leg N° 1106

DECRETO LEGISLATIVO DE LUCHA EFICAZ CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS

Y OTROS DELITOS RELACIONADOS A LA MINERÍA ILEGAL Y CRIMEN
ORGANIZADO

Artículo 1º.- Actos de conversión y transferencia El que convierte o transfi ere dinero, bienes,
efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la fi nalidad de evitar la
identifi cación de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos
cincuenta días multa.

Artículo 2º.- Actos de ocultamiento y tenencia El que adquiere, utiliza, guarda, administra,
custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo
origen ilícito conoce o debía presumir, con la fi nalidad de evitar la identifi cación de su
origen, su incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor
de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.

Artículo 3º.- Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero o títulos
valores de origen ilícito El que transporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o
títulos valores cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la fi nalidad de evitar la
identifi cación de su origen, su incautación o decomiso; o hace ingresar o salir del país tales
bienes con igual fi nalidad, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho
ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.

Artículo 4º.- Circunstancias agravantes y atenuantes La pena será privativa de la libertad no

menor de diez ni mayor de veinte años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días
multa, cuando: 1. El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o de
agente del sector inmobiliario, fi nanciero, bancario o bursátil. 2. El agente cometa el delito
en calidad de integrante de una organización criminal. 3. El valor del dinero, bienes, efectos
o ganancias involucrados sea superior al equivalente a quinientas (500) Unidades Impositivas
Tributarias. La pena será privativa de la libertad no menor de veinticinco años cuando el
dinero, bienes, efectos o ganancias provienen de la minería ilegal, tráfi co ilícito de drogas,
terrorismo, secuestro, extorsión o trata de personas. La pena será privativa de la libertad no
menor de cuatro ni mayor de seis años y de ochenta a ciento diez días multa, cuando el valor
del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados no sea superior al equivalente a cinco
(5) Unidades Impositivas Tributarias. La misma pena se aplicará a quien proporcione a las
autoridades información efi caz para evitar la consumación del delito, identifi car y capturar
a sus autores o partícipes, así como detectar o incautar los activos objeto de los actos descritos
en los artículos 1º, 2º y 3º del presente Decreto Legislativo.

Artículo 5º.- Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas El que

incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la autoridad
competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado, según las
leyes y normas reglamentarias, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de
cuatro ni mayor de ocho años, con ciento veinte a doscientos cincuenta días multa e
inhabilitación no menor de cuatro ni mayor de seis años, de conformidad con los incisos 1),
2) y 4) del artículo 36º del Código Penal. La omisión por culpa de la comunicación de
transacciones u operaciones sospechosas será reprimida con pena de multa de ochenta a
ciento cincuenta días multa e inhabilitación de uno a tres años, de conformidad con los incisos
1), 2) y 4) del artículo 36º del Código Penal.
Artículo 6º.- Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información El que rehúsa
o retarda suministrar a la autoridad competente, la información económica, fi nanciera,
contable, mercantil o empresarial que le sea requerida, en el marco de una investigación o
juzgamiento por delito de lavado de activos, o deliberadamente presta la información de
modo inexacto o brinda información falsa, será reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de dos ni mayor de cuatro años, con cincuenta a ochenta días multa e inhabilitación
no mayor de tres años de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36º del Código
Penal. Si la conducta descrita se realiza en el marco de una investigación o juzgamiento por
delito de lavado de activos vinculado a la minería ilegal o al crimen organizado, o si el valor
del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados es superior al equivalente a quinientas
(500) Unidades Impositivas Tributarias, el agente será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de tres ni mayor de cinco años, con ochenta a ciento cincuenta días multa
e inhabilitación no mayor de cuatro años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del
artículo 36º del Código Penal.

Artículo 7º.- Reglas de investigación Para la investigación de los delitos previstos en el

presente Decreto Legislativo, el Fiscal podrá solicitar al Juez el levantamiento del secreto
bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserva tributaria y la reserva bursátil. La
información obtenida en estos casos sólo será utilizada en relación con la investigación de
los hechos que la motivaron.

Artículo 8º.- Consecuencias accesorias aplicables a personas jurídicas Si los delitos

contemplados en los artículos 1º, 2º y 3º del presente Decreto Legislativo fueren cometidos
en ejercicio de la actividad de cualquier persona jurídica o utilizando su organización o
servicios, para favorecerlos o encubrirlos, el juez deberá aplicar, según la gravedad y
naturaleza de los hechos o la relevancia de la intervención en el hecho punible, las siguientes
consecuencias accesorias de manera alternativa o conjunta: 1. Multa con un valor no menor
de cincuenta ni mayor de trescientas Unidades Impositivas Tributarias. 2. Clausura defi nitiva
de locales o establecimientos. 3. Suspensión de actividades por un plazo no mayor de tres
años. 4. Prohibición de realizar en el futuro actividades, de la clase de aquellas en cuyo
ejercicio se haya cometido, favorecido o encubierto el delito. 5. Cancelación de licencias,
derechos y otras autorizaciones administrativas o municipales. 6. Disolución de la persona
jurídica.

Simultáneamente a la medida impuesta, el juez ordenará a la autoridad competente que

disponga la intervención de la persona jurídica para salvaguardar los derechos de los
trabajadores y de los acreedores, hasta por un periodo de dos años. El cambio de la razón
social o denominación de la persona jurídica o su reorganización societaria, no impide la
aplicación de estas medidas.

Artículo 9º.- Decomiso En todos los casos el Juez resolverá la incautación o el decomiso del
dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados, conforme a lo previsto en el artículo 102º
del Código Penal.

Artículo 10º.- Autonomía del delito y prueba indiciaria El lavado de activos es un delito
autónomo por lo que para su investigación y procesamiento no es necesario que las
actividades criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, hayan sido
descubiertas, se encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido
previamente objeto de prueba o de sentencia condenatoria. El conocimiento del origen ilícito
que tiene o que debía presumir el agente de los delitos que contempla el presente Decreto
Legislativo, corresponde a actividades criminales como los delitos de minería ilegal, el tráfi
co ilícito de drogas, el terrorismo, los delitos contra la administración pública, el secuestro,
el proxenetismo, la trata de personas, el tráfi co ilícito de armas, tráfi co ilícito de migrantes,
los delitos tributarios, la extorsión, el robo, los delitos aduaneros o cualquier otro con
capacidad de generar ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en el
artículo 194º del Código Penal. El origen ilícito que conoce o debía presumir el agente del
delito podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso. También podrá ser
considerado autor del delito y por tanto sujeto de investigación y juzgamiento por lavado de
activos, quien ejecutó o participó en las actividades criminales generadoras del dinero,
bienes, efectos o ganancias.

Artículo 11º.- Prohibición de benefi cios penitenciarios Quienes incurran en la agravante

contemplada en el segundo párrafo del artículo 4º del presente Decreto Legislativo no podrán
acogerse a los benefi cios penitenciarios de redención de la pena por el trabajo y la educación,
semilibertad y liberación condicional.

Artículo 12º.- Facultades especiales para la lucha contra el lavado de activos vinculado
especialmente a la minería ilegal y otras formas de crimen organizado 1. En el marco de la
lucha efi caz contra el lavado de activos, vinculado especialmente a la minería ilegal u otras
formas de crimen organizado, el Juez, a solicitud del Fiscal o del Procurador Público, podrá
ordenar: a) La interceptación, incautación y ulterior apertura de todo tipo de correspondencia
que reciba o remita el imputado, aun bajo nombre supuesto, o de aquella correspondencia
que, en razón de especiales circunstancias, se presumiese que emana de él o de la que él
pudiere ser el destinatario, cuando existen motivos razonablemente fundados para inferir que
existe información útil para la investigación. Para esta diligencia también podrá solicitar a
las empresas de mensajería especializada, públicas o privadas, que suministren la relación de
envíos hechos por solicitud del imputado o dirigidos a él. Si la documentación se encuentra
en clave o en otro idioma, inmediatamente ordenará el desciframiento por peritos en
criptografía o su traducción. b) La interceptación y grabación de comunicaciones telefónicas,
radiales, electrónicas u otras formas de comunicación, cuando existan sufi cientes elementos
de convicción de la presunta comisión del delito. Para tales efectos, las empresas telefónicas
o de telecomunicaciones están obligadas a prestar las facilidades necesarias para la
realización de la diligencia y a guardar secreto acerca de la misma, salvo que sean citados
como testigos. La medida también puede dirigirse contra terceros que reciben o realizan
comunicaciones por cuenta del investigado o cuando éste utiliza la comunicación de terceros.
2. La orden judicial se emitirá cuando estas medidas sean indispensables y absolutamente
necesarias para el debido esclarecimiento de los hechos investigados. 3. Estas medidas se
realizarán de forma estrictamente reservada y sin conocimiento del afectado. En el caso
previsto en el inciso a) del numeral 1 del presente artículo, la medida se prolongará por el
tiempo estrictamente necesario, el cual no será mayor al período de la investigación; en el
caso previsto en el inciso b) del citado numeral, la medida no podrá extenderse por un plazo
mayor a los treinta (30) días naturales y excepcionalmente podrá prorrogarse por plazos
sucesivos previa solicitud del Fiscal y posterior decisión judicial debidamente motivada. 4.
El Juez resolverá, mediante trámite reservado y de modo inmediato, teniendo a la vista los
recaudos que justifi quen el requerimiento fi scal. La denegación de la solicitud podrá ser
apelada por el Fiscal e igualmente se tramitará de forma reservada por el Superior Tribunal,
sin trámite alguno e inmediatamente.

Artículo 13º.- Audiencia de control judicial 1. Una vez ejecutadas las diligencias previstas
en el anterior artículo y realizadas las investigaciones inmediatas en atención a los resultados
de las mismas, siempre que los fi nes de la investigación lo permitan y no se ponga en peligro
la vida o la integridad física de terceras personas, se pondrá en conocimiento del afectado
todo lo actuado, quien podrá solicitar el control judicial en el plazo de tres (3) días de notifi
cado, con la fi nalidad de revisar la legalidad de las medidas adoptadas. 2. La audiencia
judicial se realizará dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes y contará con la presencia
del Fiscal, del Procurador Público y del imputado junto con su abogado defensor, así como
de las demás partes procesales. Asimismo, podrán asistir los efectivos policiales y demás
personas que intervinieron en la diligencia. 3. El Juez evaluará si las diligencias y actuaciones
se realizaron dentro del marco de la orden judicial emitida y verifi cará los resultados,
haciendo valer los derechos del afectado. Para tal fi n, podrá, si lo estima conveniente,
interrogar directamente a los comparecientes y, después de escuchar los argumentos del
Fiscal, decidirá de plano sobre la validez de la medida.

Artículo 14º- Entrega vigilada 1. Cuando sea necesario para los fi nes de una investigación
por el delito de lavado de activos, vinculado especialmente a la minería ilegal u otras formas
de crimen organizado, y siempre que existan motivos razonablemente fundados para estimar
que se produce el transporte de armas, explosivos, municiones, moneda falsifi cada, insumos
químicos o cualquier otro bien de carácter delictivo, o cuando haya información de agente
encubierto acerca de la existencia de una actividad criminal continua en ese sentido, el Fiscal,
de ofi cio o a instancia del Procurador Público, podrá disponer la realización de entregas
vigiladas de objetos cuya posesión, transporte, enajenación, compra, alquiler o simple
tenencia se encuentre prohibida. 2. A estos efectos se entiende como entrega vigilada la
técnica en virtud de la cual se permite que mercancías ilícitas o sospechosas circulen dentro
del territorio nacional o entren o salgan de él, sin interferencia de las autoridades y bajo la
vigilancia de agentes especializados. 3. Cuando participe un agente encubierto, éste sólo está
facultado para entregar por sí o por interpuesta persona el objeto de la transacción ilegal, o
facilitar su entrega por iniciativa del investigado. Para asegurar el éxito de esta diligencia, el
Fiscal podrá disponer que la autoridad policial realice acciones de inteligencia y/o vigilancia
especial. 5. Durante el procedimiento de entrega vigilada se utilizarán, si fuere posible, los
medios técnicos idóneos que permitan establecer la intervención del investigado. 6. Rige en
lo pertinente la audiencia de control judicial prevista en el artículo 13º.

Artículo 15º.- Búsqueda selectiva en bases de datos Para la lucha contra el lavado de activos
vinculado especialmente a la minería ilegal u otras formas de crimen organizado, la autoridad
policial, por iniciativa propia o a instancia del Fiscal, podrá realizar las comparaciones de
datos registradas en bases mecánicas, magnéticas u otras similares, siempre y cuando se trate
del simple cotejo de informaciones de acceso público. Cuando se requiera efectuar una
búsqueda selectiva en las bases de datos, que implique el acceso a información confi dencial
referida al investigado o, inclusive, la obtención de datos derivados del análisis cruzado de
las mismas, deberá mediar autorización del Juez y se aplicará, en lo pertinente, lo dispuesto
en los artículos 12º y 13º.

Artículo 16º.- Actuación excepcional de las Fuerzas Armadas en auxilio del Ministerio
Público En los lugares de difícil acceso que implique además la ausencia de efectivos sufi
cientes de la Policía Nacional del Perú o sin logística o infraestructura necesaria, el Fiscal en
su calidad de titular de la acción penal, puede excepcionalmente solicitar la intervención de
las Fuerzas Armadas para las acciones de interdicción de la minería ilegal, lavado de activos
u otras formas de crimen organizado. Las Fuerzas Armadas en el marco de lo dispuesto por
la Constitución Política del Perú, el Decreto Legislativo Nº 1100 y el presente Decreto
Legislativo, colaborará con el Ministerio Público para asegurar el cumplimiento de la
presente norma. La intervención de las Fuerzas Armadas no implica en modo alguno la
restricción, suspensión, ni afectación de los derechos fundamentales consagrados en la
Constitución Política del Perú.

Artículo 17º.- Colaboración efi caz En el marco de la lucha contra el delito de lavado de
activos, el Ministerio Público podrá celebrar acuerdos de benefi cios y colaboración efi caz
con quien se encuentre o no sometido a una investigación o proceso penal, o con quien haya
sido sentenciado, a fi n de que preste a las autoridades su colaboración y brinde información
efi caz para la acción de la justicia penal. Para tales efectos, serán de aplicación los
presupuestos, alcances y procedimiento establecidos en la Ley Nº 27378, Ley que establece
benefi cios por colaboración efi caz en el ámbito de la criminalidad organizada.

2.10. CASO PRACTICO

Fiscalía pidió prisión preventiva para PPK por presunto lavado de activos

La solicitud de la Fiscalía se dio a conocer durante la audiencia de apelación de los 10 días

de detención preliminar contra Pedro Pablo Kuczynski Godard y otros investigados por
presunto lavado de activos.

15 de abril del 2019 - 9:05 AM

Expresidente Pedro Pablo Kuczynski. | Fuente: Poder Judicial

La Fiscalía presentó esta mañana un pedido de prisión preventiva contra Pedro Pablo
Kuczynski y los otros dos investigados, Gloria Kisic Wagner y José Luis Bernaola Ñufflo,
por el presunto delito de activos. La audiencia de prisión preventiva se realizará este
martes 16 de abril a las 09:00 de la mañana.

La solicitud de la Fiscalía se dio a conocer durante la audiencia de apelación a la detención

preliminar por 10 días contra los antes mencionados. La audiencia se suspendió y se retomó
luego de unos minutos debido a que la defensa de los acusados no tenía conocimiento de esta
nueva solicitud del Ministerio Público.
La Fiscalía también había solicitado suspender de manera definitiva la audiencia de apelación
por la detención preliminar a PPK; sin embargo, el Colegiado decidió continuar con la
audiencia tras desestimar pedido de Fiscalía para suspenderla, al haber finalizado
investigación preparatoria en contra del expresidente, pidiendo su prisión preventiva.

La diligencia fue programada por la Primera Sala Penal de Apelaciones Nacional Permanente
Especializada en Delitos de Corrupción de Funcionarios de la Corte Superior de Justicia
Especializada (CSJE), que integran los jueces superiores Juan Guillermo Piscoya, Marco
Antonio Angulo y Víctor Enríquez.

Investigación

De acuerdo con la Fiscalía, la detención preliminar está constituida por actos asociados al
presunto delito de lavado de activos en los que habrían incurrido el
expresidente Kuczynski, Kisic Wagner y Bernaola Ñufflo durante la gestión del
expresidente Alejandro Toledo.

Específicamente durante el periodo en que Kuczynski fue presidente del Consejo de

Ministros, debido a su presunta intervención en estos actos de corrupción relacionados a los
proyectos Corredor Vial Interoceánico Perú-Brasil IIRSA, tramos 2 y 3; y el proyecto de
Irrigación e Hidroenergético de Olmos, Trasvase e Irrigación.
CONCLUSIONES

El lavado de dinero es un problema socieconomico internacional, como ya hemos ido

mencionando en el desarrollo de la investigacion, en donde el sistema financiero es urilizado
como medio de blanqueo, afectando la imtegridad del mercado internacional, por lo que cada
pais debe tener las medidas adecuadas para prevenir esta actividad ilicita, ademas de que se
debe dar un adecuado intercambio de informacion entres los paises.

El sitema financiero esta en constante riesgo de verse involucrado en el lavado de dinero, a

pesar de las medidas adoptadas para venir y detectar operaciones con recursos de
procedencua ilicita; ya que es un fenomeno dinamico y cambiante; en el que continuamente
se desarrollan nuevos metodos para encubrir el origen ilicito de los recursos financieros, por
esta razon es necesario conocer, estudiar y analizar constantemente los nuevos metodos que
se pudieses presentar para encubrir los recursos de procedencia ilicita.

Por las razones anteriormente mencionados, las entidades del sector financiero, deben tener
un adecuado control interno para prevenir, detectar y reportar deste tipon de operaciones y
como pudimos constatar, las casas de cambio son instituciones en las que ingresan montos
bastante elevados por lo que tienen un alto riesgo de verse involucrados con operaciones de
recursos de presunta procedencia ilicita.

Como pudimos observar durante el desarrollo de la presente tesis, la casa de cambio, objeto
de estudio, cuenta con medidas de control que estan razonablemente afines con las
regulaciones peruanas, en materia de orevencion, deteccion y reporte de operaciones con
recursos financieros de presunta procedencia ilicita.

Por otro lado consideramos que las autoridades peruanas deberian implementar regulaciones
donde a las entidades financieras se les prohiba ingresar los recursos financieros cuadno estos
provengan de personas identificadas como narcotrafiacantea y defraudadores, entre otros, de
los cuales se sospecha que lavan recursos financieros; admeas seria necesario que las
autoridades peruanas proporcionan informacion a las entidades financieras con respecto a
este tipo de personas de manera constante y utilizada.