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Indicación General

 En este ejercicio práctico no se considerará la aplicación del 12% IVA en las


transacciones financieras.

Empresa "DGGO " S.A.


Al 01 de abril 2019

GRUPO GRUPO
CUENTAS VALOR DE CUENTAS VALOR DE
CUENTAS CUENTAS
Caja Gasto Suministros de Limpieza 500
20.000,00
Anticipo Clientes Gasto Transporte 1200
4.000,00
Gasto Mantenimiento y
Gastos Horas Extras 1.300,00
Reparaciones 1.500,00
Capital Social ? Gastos Suministros de Oficina 1.100,00

Gasto Mantenimiento vehículo Gasto Suministros de Eléctricos 900,00


1.000,00
Descuento en Compras Ingresos por Servicios Prestados 12.000,00
1.800,00
Documentos por Cobrar Intereses Ganados 1.700,00
3.500,00
Comisiones Ganadas Equipo de Computación 6.000,00
2.600,00
Gasto Energía Eléctica IVA en Ventas 2.700,00
1.450,00
Anticipo Proveedores Maquinarias 8.000,00
4.200,00
Gasto Comisiones Muebles y Enseres 15.000,00
1.000,00
Beneficios Sociales por Pagar Préstamo Bancario por Pagar 9.000,00
1.650,00
Gasto Publicidad Reserva Legal 2.500,00
5.420,00
Gasto Aporte Patronal Retención en la fuente 1% por Pagar 750,00
1.650,00
Gasto Agua Potable Retención en la fuente 10% por Pagar 500,00
1.650,00
Cuentas por Cobrar Retención IVA 30% por Pagar 800,00
4.110,00
Cuentas por Pagar Documentos por Pagar 7.000,00
7.250,00
Descuento en Ventas Vehículos 50.000,00
2.400,00
Edificios Ventas 18.000,00
85.000,00
Equipo de Oficina
9.000,00

TRANSACCIONES
La Empresa "DGGO " S.A. se dedica al servicio de asesoría contable y efectúa las siguientes
transacciones comerciales durante el mes de abril de 2019.

 Abril 1 Se apertura una cuenta corriente de la empresa en el banco del Pacífico


por el valor de USD $ 20.000,00.
1
 Abril 2. Se cobra el valor de USD $30.000,00 por servicios de asesoría contable a
la Empresa “Armendáriz” S.A, el 70% con cheque y la diferencia a 30 días a
crédito documentado, según factura 001-004-0000001.
 Abril 5. Se compra suministros de oficina a la empresa “Paco” por el valor de USD
$500,00 según factura 005-006-0005678 a crédito personal a 30 días.
 Abril 8. Se paga a Induvallas el valor de USD $ 6.000,00 por concepto de
publicidad, el 70% con cheque y el 30% a crédito documentado a 30 días, según
factura 005-006-0000985.
 Abril 12. Se apertura el fondo de Caja Chica por el valor de USD $300,00.
 Abril 13. Se paga a Ecua-Seguridad USD $2.500,00, según factura 015-121-
0004209 por seguridad del local con cheque.
 Abril 14. Se cancela USD $1.000,00 al Banco "Pacífico" por concepto de la cuota
del préstamo bancario mediante cheque.
 Abril 15. Se paga el anticipo de sueldo a los trabajadores por USD $2.000,00
mediante transferencia bancaria.
 Abril 17. Se paga por consumo de teléfono USD $250,00 con cheque.
 Abril 17. Se cobra a la empresa Benavides USD $15.000,00 por asesoría contable,
el 65% con cheque y el 35% a 12 días mediante crédito documentado, según
factura 001-004-0000002.
 Abril 18. Se paga al abogado David Bonilla el valor de USD $3.500,00 por
concepto de asesoramiento judicial según factura 001-001-0000805 mediante
cheque.
 Abril 19. Se paga USD $ 4.500,00 a la empresa “PPP” por el mantenimiento del
vehículo de la empresa, según factura 010-015-0005198 mediante cheque.
 Abril 19. Se cancela por concepto de arriendo a la inmobiliaria “Arboleda” USD
$1.950,00, según factura 010-016-0005467 con cheque.
 Abril 29. La empresa “Benavides” cancela la factura 001-004-0000002 pendiente
de cobro mediante cheque.
 Abril 30. La empresa cancela sueldos mediante transferencia bancaria al
personal, por un total de USD $ 4.000,00 correspondientes al mes de abril, se
descuenta el anticipo de sueldos realizado el 15 de abril.

ELABORE EL PROCESO CONTABLE

 Estado de Situación Inicial


 Libro Diario
 Libro Mayor
 Balance de Comprobación