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FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
TEMA:
MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA
COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. Nº 02
.
CURSO:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.
DOCENTE:
HUARAZ-PERU- 2013
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIÓDO:
RUC:
04/01/13 01 001 0884 001 - 0682 DRAGON DATA SAC. 20242865326 22,798.75 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.27 13,451.2
06/01/13 01 001 01464 001 - 0974 DIGITAL SYSTEMS SA. 20556758908 208,650.00 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00
08/01/13 01 001 0882 001 - 0893 NET COMPUTER SRL. 20235689234 29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.2
10/01/13 14 0599 HIDRANDINA SA. 20100002550 3,442.80 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50
10/01/13 14 1020 E.P.S. CHAVIN S.A 20850005524 3,098.52 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25
RUC.
REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° CLIENTE RUC I.G.V.
EMISION GRAVADOS VENTA COMPRA
TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO
03/01/13 01 001 01211 001-0442 UNASAM HUARAZ 20101504853 262,193.75 262,193.75 47,194.88 309,388.63 247,510.90 61,877.73
05/01/13 01 001 1212 001-0443 ULADECH HUARAZ 20202502453 31,590.00 31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20
07/01/13 01 001 01213 001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS 20821504862 292,418.75 292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83
09/01/13 01 001 1214 001-0445 UNIV. SAN PEDRO 20332502368 42,640.00 42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20
LIBRO KARDEX
COMPUTADORAS CORE
ARTICULO : 7 CODIGO: 2013020205
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 30
MARCA: STOCK MAXIMO: 5
METODO: PEPS 02
COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
SALDO
02/01/2013 INICIAL 5 6,630.00 33,150.00
9 7,962.50 71,662.50 5 6,630.00 33,150.00
02/01/2013 001-0924 001-01144 COMPRA
9 7,962.50 71,662.50
5 6,630.00 33,150.00
02/01/2013 001-0442 001-01211 VENTA
6 7,962.50 47,775.00 3 7,962.50 23,887.50
12 8,287.50 99,450.00 3 7,962.50 23,887.50
05/01/2013 001-0974 001-01464 COMPRA
12 8,287.50 99,450.00
3 7,962.50 23,887.50
06/01/2013 001-0444 001-011213 VENTA
8 8,287.50 66,300.00 4 8,287.50 33,150.00
Sub Total 21 171,112.50 22 171,112.50
Saldo Inicial 5 33,150.00
Saldo Final 4 33,150.00
TOTAL 26 204,262.50 204,262.50
LIBRO KARDEX
IMPRESORA MULTIFUNCIO.
ARTICULO : LASER CODIGO: 2013020206
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 18
MARCA: STOCK MAXIMO: 3
METODO: PEPS 03
COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
02/01/2013 SALDO INICIAL 4 1,105.00 4,420.00
9 1,137.50 10,237.50 4 1,105.00 4,420.00
03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA
9 1,137.50 10,237.50
04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA 4 1,105.00 4,420.00
6 1,137.50 6,825.00 3 1,137.50 3,412.50
3 1,137.50 3,412.50
07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA 12 1,381.25 16,575.00
12 1,381.25 16,575.00
3 1,137.50 3,412.50 0 0.00
08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA
8 1,381.25 11,050.00 4 1,381.25 5,525.00
Sub Total 21 26,812.50 21 25,707.50
Saldo Inicial 4 4,420.00
Saldo Final 4 5,525.00
TOTAL 25 31,232.50 25 31,232.50
LIBRO KARDEX
ARTICULO : MONITORES TFT CODIGO: 2013020207
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 25
MARCA: LCD 20" STOCK MAXIMO: 2
METODO: PEPS 04
COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
02/01/2013 SALDO INICIAL 8 780.00 6,240.00
10 861.25 8,612.50 8 780.00 6,240.00
03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA
10 861.25 8,612.50
8 780.00 6,240.00
04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA
2 861.25 1,722.50 8 861.25 6,890.00
8 975.00 7,800.00 8 861.25 6,890.00
07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA
8 975.00 7,800.00
8 861.25 6,890.00
08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA
2 975.00 1,950.00 6 975.00 5,850.00
Sub Total 18 16,412.50 20 16,802.50
Saldo Inicial 8 6,240.00
Saldo Final 6 5,850.00
TOTAL 26 22,652.50 22,652.50
LIBRO KARDEX
CAMARA DIGITAL DE
ARTICULO : VIDEO CODIGO: 2013020207
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 15
MARCA: STOCK MAXIMO: 2
METODO: PEPS 05
COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
02/01/2013 SALDO INICIAL 6 416.00 2,496.00
9 438.75 3,948.75 6 416.00 2,496.00
03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA
9 438.75 3,948.75
6 416.00 2,496.00
04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA
2 438.75 877.50 7 438.75 3,071.25
10 520.00 5,200.00 7 438.75 3,071.25
07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA
10 520.00 5,200.00
7 438.75 3,071.25 0.00
08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA
5 520.00 2,600.00 5 520.00 2,600.00
Sub Total 19 9,148.75 20 9,044.75
Saldo Inicial 6 2,496.00
Saldo Final 5 2,600.00
TOTAL 25 11,644.75 25 11,644.75
1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,590.00 358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32 5,174.76
2 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,550.00 75.00 308.00 4,933.00 Integra 13.22% 652.14 443.97 4,280.86
3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 Integra 13.22% 604.95 411.84 3,971.05
4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,688.75 260.00 3,948.75 513.34 513.34 355.39 3,435.41
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1212 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,511.69
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4212 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4511 Instituciones financieras 104,000.00
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 5011 Capital social - acciones 618,215.00
02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 4212 Facturas - emitidas por pagar 488,493.53
03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 94 Gastos Adm. - gastos generales 3,924.79
03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 95 Gastos Ventas - gastos generales 2,616.53
03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 6,541.32
04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas - emitidas por pagar 13,451.26
04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 1212 Facturas emitidas - en cartera 742,034.16
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 40111 IGV - Cta propia 113,191.66
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 628,842.50
06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 123 Letras por cobrar 5,315.20
06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 6911 Mercaderias manufacturas 78,325.00
07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 2011 Mercaderias manufacturas 78,325.00
08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 95 Gastos Ventas sueldos y salarios 8,460.91
09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 21,152.27
Descuentos concedidos por pronto
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 675 pago 1,725.75
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,725.75
11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,725.75
12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
Descuentos obtenidos por pronto
12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 775 pago 4,173.00
21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4212 Fact.por pagar - emitidas 371,209.65
21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4699 Otras cuentas por pagar diversas 180,000.00
21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 1041 Cuentas corrientes operativas 568,071.73
22 31/01/2013 Por cancelacion clase 9 con cta.79 79 Cargas imp.acta.de costos 41,705.20
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 Descuentos obtenidos por pronto 4,173.00
25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53
25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 40171 Impuesto a la Renta - Tercera Cat 138,506.03
28 31/01/2013 Por cierre de las operaciones del 39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 40171 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría 190,225.75
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 413 Participaciones por Pagar 70,453.98
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4151 Compensacion por tiempo de ser. 3,397.55
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4212 Facturas por pagar - emitidas 175,040.90
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 423 Letras por pagar 21,911.27
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4511 Instituciones financieras 234,000.00
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 5011 Capital social - acciones 618,215.00
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 591 Utilidades no distribuiddas 443,860.08
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 1041 Cuentas corrientes operativas 487,632.98
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 111 Instituciones financieras 310,000.00
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 1212 Facturas por cobrar - en cobranza 315,850.72
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 123 Letras por cobrar 49,187.60
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 2011 Mercaderias manufacturas - 412,857.25
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00
TOTALES
101 CAJA FOLIO 02
FECHA DE LA
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
AÑO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 628,842.50
Total de Ingresos Brutos 628,842.50
(-) Costo de Ventas (Operacionales) -78,325.00
Utilidad Bruta 550,517.50
(-) Gastos de Ventas -15,991.78
(-) Gastos de Administración -23,987.67 -39,979.45
Utilidad Operativa 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25
Resultados antes de participaciones e Impuesto a 512,985.30
la Renta
Participaciones y deducciones 10% -51,298.53
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77
Impuesto a la Renta 30% -138,506.03
Utilidad neta del Ejercicio 323,180.74
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR
NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
7 Revaluación de Activos. -
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras -180,000.00
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversión -180,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios 130,000.00
Amortización de Préstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio 130,000.00
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente
de efectivo 125,205.92
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio 462,640.23
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio 587,846.15
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Método Directo)
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 130,000.00
11 Inversiones
1° EE.FF. compra de acciones R/V - L/D 180,000.00
Financieras
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -310,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
a) fact. Boletas y otros comprob.
12 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 183, 830.4
2° EE.FF. Cuentas por cobrar Ventas Registro de ventas 628,842.5
Comerciales Terceros IGV - Ventas Registro de ventas 113,191.66
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -365,038.32
FLUJO DE EFECTIVO 560,830.4
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
16
3° EE.FF. nota de credito Reg. de compras - L/D 4,173.00
Cuentas por cobrar Diversas
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
FLUJO DE EFECTIVO 4,173.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 83,746.00
Compras Reg. de compras - L/D 407,436.25
4° EE.FF. 20 Mercaderías
Costo de Ventas L/D -EIRP - Funcion -78,325.00
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -412,857.25
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
33 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 208,000.00
5° EE.SS.FF Inmuebles Maquinaria y Compras Reg. de compras - L/D 0.00
Equipo Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -208,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
39 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D -10,400.00
6° EE.SS.FF Depreciación Amortización y Deprec. Del periodo Reg. de compras - L/D -10,400.00
Agotamiento Acumulado Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 20,800.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
A) IGV
40
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 59,432.39
Tributos Contraprestaciones y
7° EE.SS.FF IGV Ventas Reg. De ventas - L/D 113,191.66
Aportes al Sistema de
IGV Compras Reg. de compras - L/D -74,515.96
pensiones
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -98,108.09
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
B) IMPUESTO A LA RENTA
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 51,719.72
Impuesto a la renta Anual Reg. de compras - L/D 138,506.03
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -190,225.75
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
C) INSTITUCIONES PUBLICAS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 2,429.16
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 3,033.10
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -5,462.26
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
C) AFP
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 1,009.75
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 1,257.09
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -2,266.84
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
8° EE.SS.FF 41 Remuneraciones A) REMUNER. POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 16,862.08
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
FLUJO DE EFECTIVO 16,862.08
B)PART. DE LOS TRABAJADORES
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 19,155.45
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 51,298.53
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -70,453.98
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
C) CTS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 1,511.69
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 1,885.86
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -3,397.55
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
a) fact. Boletas y otros comprob.
4212 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 79,668.29
9° EE.SS.FF. Cuentas por pagar Compra de mercaderías Registro de compras 407,436.25
Comerciales - Terceros IGV - Compras Registro de compras 73,338.53
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -196,952.17
FLUJO DE EFECTIVO 363,490.90
B) COMPRA DE SERVICIO
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D
compra en el periodo Registro de compras 6,541.32
IGV - Compras 1,177.44
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final
FLUJO DE EFECTIVO 7,718.76
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FLUJO DE EFECTIVO 130,000.00
B) PRÉSTAMOS POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 104,000.00
préstamo recibido Registro de compras 130,000.00
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -234,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D
46 Otras compra de acciones 180,000.00
11° EE.SS.FF.
Cuentas por Pagar nota de crédito Registro de compras 1,725.75
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final
FLUJO DE EFECTIVO 181,725.75
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 618,215.00
12° EE.SS.FF. 50 Capital Aportes del periodo
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -618,215.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 120,679.34
59
13° EE.SS.FF. Resultado del ejercicio 323,180.74
Resultados Acumulados
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -443,860.08
FLUJO DE EFECTIVO 0.00