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8.2 Financiamiento.................................................................................................. 22
2.1 General
Realizar la siembra y mantenimiento del cultivo de Caña de Azúcar, en
la presente gestión, logrando una producción y rentabilidad sostenibles
en el tiempo.
2.2 Específicos
Realizar la siembra de 30 ha del cultivo de Caña de azúcar en el PMPA-
53 “LA MANCHURIA”.
Lograr rendimientos iniciales de 80 toneladas por hectárea para la
gestión 2019, a través de una oportuna y correcta aplicación de la
tecnología de producción de este cultivo en las actividades de siembra y
mantenimiento.
Aprovechar las 5 ha de semillero sembradas en la gestión 2017 con el
socio Pedro Rodriguez, para la siembra de las 30 ha en el PMPA – 53
“LA MANCHURIA”.
3. ESTUDIO DE MERCADO.
PMPA-53 "LA
MANCHURIA" 0 30 0 0 0 0 0 30 0
(Caña hoja)
Devolución
socio
2.5 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 5 30 0 0 0 0 5 30 0
ACUMULADO 5 35 35 35 35 30 5 35 35
6. ANÁLISIS DE LA LOCALIZACIÓN
d. Surcado
Preparación
PMPA-53 “LA MANCHURIA” 15 has. 15 has. 30 has.
del terreno
Fuente: Elaboración propia, en base a la época ideal de plantación desde mediados
de marzo a mediados de mayo.
Nota: Se estima realizar la siembra entre fines de mayo y principios de mayo.
e. Plantación
f. Época de plantación
2da. SEMANA X
3ra. SEMANA X
4ta. SEMANA X
Fuente: Elaboración propia, en base a la experiencia de gestiones anteriores
en la siembra de caña de azúcar, tomando en cuenta mediados de marzo a
mediados de mayo, como época ideal de plantación.
g. Distancia de plantación
h. Elección de la variedad
k. Tapado de surcos
l. Apisonado
B. Labores culturales
a. Control de malezas
C. Mantenimiento post-zafra
D. Zafra y Transporte
a. Zafra
Al igual que la siembra, existen tres modalidades de zafra: Manual,
semimecanizada y totalmente mecanizada o integral. De éstas, el
Batallón ha escogido la modalidad manual por la superficie que se
cuenta, es así que se necesitará la contratación de personal de
zafreros y porque los volúmenes zafreados por día son mayores,
aunque esto va a depender del cupo disponible.
EQUIPOS O TAMAÑO/
CANTIDAD OBSERVACIONES
HERRAMIENTAS CAPACIDAD
Preparación de suelos,
surcado. Transporte
Tractor agrícola 4x4 2 100-120 HP
semilla, distribución,
tapado y aplicación
Tractor agrícola 1 70 HP Apoyo
Surcadora dos púas 1 0.6 ha/h Apertura de surcos
Cargadora 1 25 tn/h Cargado de semilla
Chatas con llantas simples 6 7 tn Transporte de semilla
Rome plow 32” (14 discos) 1 0.7 ha/h
Rome plow 28” (20
1 1 ha/h
discos)
Aplicación de
Aspersora 1 1 ha/h
agroquímicos
Machetes zafreros 14 Provistos por contratista
TAMAÑO /
MANO DE OBRA CANTIDAD OBSERVACIONES
CAPACIDAD
Especializada
Dirección,
Personal técnico 1
administración, control
Medición de lotes y
Topógrafo 1
alineación surcos
Tractoristas 4
No especializada
Cortadores de semilla 6 40 tn/día Personal contratado
Distribuidores 4 40 tn/día Personal contratado
Sembradores– picadores 4 4 ha/día Personal contratado
TAMAÑO/
MATERIA PRIMA CANTIDAD OBSERVACIONES
CAPACIDAD
Caña semilla 300 tn 10 tn/ha
INSUMOS CANTIDAD DOSIS OBSERVACIONES
8.2 Financiamiento.
a. Opción 1: Financiamiento Propio
B. Zafra
Gastos de cosecha por servicios mecanizados (cosecha integral)
o por contratación de mano de obra para el corte.
C. Transporte
Son los gastos en que se incurre por el transporte del producto
desde el campo hasta la empresa acopiadora y/o procesadora de
los mismos. Estos gastos varían de año a año en función del
rendimiento del cultivo.
8.3.2. Costos administrativos
1. Aportaciones
Son descuentos que realiza el ingenio y o la cooperativa para
mantenimiento de su sistema administrativo y para las
instituciones de investigación del ingenio y del gobierno.
2. Descuentos por impuestos
Debido a que el Batallón no está inscrito en el Régimen
Agrario Unificado por no estar constituido como una empresa
agrícola, lo mismo que sus representantes comerciales que
no pueden inscribirse al mencionado RAU por no poseer
títulos de propiedad de los predios y por lo tanto no poseer
certificado de inscripción, se nos hace un descuento del 8%
sobre los ingresos generados por la venta de caña a las
industrias.
3. Otros costos administrativos
Son todos aquellos costos en que incurre el Batallón para su
funcionamiento administrativo que no están contemplados en
el TGN-10 y que son necesarios para su normal desempeño.
F. Depreciaciones
Al ser la plantación de caña una inversión que tiene una duración
media de 5 años, es necesario depreciarla para distribuir el costo
en sus años de vida.
G. Costos financieros
8.3.3. Ingresos
9. EVALUACIÓN ECONÓMICA
Este valor, definido como el valor actualizado del flujo de beneficios y costos
anuales menos la inversión del proyecto, nos da una cifra de 351.862,88.-
Bs., cuando los recursos para invertir son propios y 223.822,38 Bs. cuando
es en riesgo compartido con aporte total de capital del socio. Ambas cifras
son positivas, lo cual significa que la utilidad generada por el proyecto es
superior a la tasa de rendimiento mínima esperada, que para el cálculo de
este indicador es del 12% anual, este valor nos indica que el proyecto, es
rentable.
La relación costo beneficio nos da la cifra de: 1.48, lo que indica que por
cada Boliviano invertido se tiene un retorno de 0.48 ctvs. De Boliviano.
10. CONCLUSIONES
12. RECOMENDACIONES
ANEXOS
2018
ANEXO “A” INVERSIONES
Nota 1.- El año 2018 las inversiones serán en las 30 ha del PMPA-53 "LA MANCHURIA"
Nota 2.- A partir del año 2019 se cuenta con una superficie de 35 ha.
ANEXO “B” COSTOS OPERATIVOS
COSTOS
OPERATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Labores Culturales 5.303,46 39.608,48 39.608,48 39.608,48 39.608,48 39.608,48 39.608,48 39.608,48
TOTAL COSTOS 5.303,46 252.118,49 220.241,99 193.146,96 170.116,19 136.774,80 64.095,84 252.118,49
Nota 1.- Las aportaciones significan 2.8 Bs/tn del total de la producción para el apoyo de la Unión de cañeros
Nota 2.- Los impuestos por no estar inscrito en el Régimen Agropecuario Unificado, son el 8% del total ganado.
Nota 3.- Las labores culturales son el mantenimiento que se realiza en lo referente a aplicación de agroquímicos, deshierbado
manual y romploneado de cabeceras, que ayudan a optimizar la producción.
ANEXO “C” FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2018-2025 (FINANCIAMIENTO PROPIO)
Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
DETALLE
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
I. INGRESO
Venta de Caña 0,00 416.211,48 353.779,76 300.712,79 255.605,88 190.305,10 60.760,80 416.211,48
Liquidación caña 24.774,93 46.245,72 39.308,86 33.412,53 28.400,65 21.145,01 6.751,20
II. COSTOS
costos operativos
(252.118,49) (220.241,99) (193.146,96) (170.116,19) (136.774,80) (64.095,84) (252.118,49)
Impuesto RAU 8%
(1.981,99) (33.296,92) (32.002,04) (27.201,73) (23.121,47) (17.496,46) (6.552,46) (33.837,01)
Aportes institucionales (2,8 Bs/tn)
(7.441,84) (6.325,56) (5.376,73) (4.570,22) (3.402,65) (1.086,40) (7.441,84)
UTILIDAD NETA
22.792,94 123.354,23 141.455,88 114.296,23 91.210,52 61.031,85 10.171,11 129.565,33
INVERSIONES
Preparacion de suelos y habilitación
de suelos) (41.237,55) - - - - (2.154,50) (25.162,80) -
Plantacion de caña
(31.915,20) - - - - - - -
Siembra de renovacion
- - - - - (5.319,20) (31.915,20) -
Mantenimiento de caña hoja
(39.608,48) - - - - (5.303,46) (34.305,02)
Valor residual
37.236,28
Recuperacion de capital de trabajo
39.608,48
FLUJO DE CAJA NETO
(89.968,29) 123.354,23 141.455,88 114.296,23 91.210,52 48.254,68 (81.211,91) 206.410,09
ANEXO “D” FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2018 (FINANCIAMIENTO PROPIO)
MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
INGRESO DE EFECTIVO
EGRESOS
UTILIDAD NETA - - -
(16.074,75) (32.303,07) (6.243,68) (11.021,80) (10.626,52) (10.929,97) (786,52) (89.968,29)
FLUJO DE CAJA NETO - - -
(16.074,75) (32.303,07) (6.243,68) (11.021,80) (10.626,52) (10.929,97) (786,52) (89.968,29)
ANEXO “E” FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2018 – 2025 (RIESGO COMPARTIDO)
Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
DETALLE
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
I. INGRESO
Venta de Caña 0,00 208.105,74 176.889,88 150.356,40 127.802,94 95.152,55 30.380,40 208.105,74
Liquidación caña 24.774,93 23.122,86 19.654,43 16.706,27 14.200,33 10.572,51 3.375,60
Préstamo 56.380,61
II. COSTOS
Costos operativos
(126.059,25) (110.121,00) (96.573,48) (85.058,10) (68.387,40) (32.047,92) (126.059,25)
Impuesto RAU 8%
(991,00) (8.324,23) (8.000,51) (6.800,43) (5.780,37) (4.374,12) (1.638,12) (8.459,25)
Aportes institucionales (2,8 Bs/tn)
(3.720,92) (3.162,78) (2.688,36) (2.285,11) (1.701,32) (543,20) (3.720,92)
Amortización préstamo
- (56.380,61) - - - - - -
UTILIDAD NETA
80.164,55 13.620,73 78.728,45 63.948,55 51.385,63 34.890,04 6.723,67 73.241,92
III. INVERSIONES
Preparacion de suelos y habilitación de
suelos) (20.618,78) - - - - (1.077,25) (12.581,40) -
Plantacion de caña
(15.957,60) - - - - - - -
Siembra de renovación
- - - - - (2.659,60) (15.957,60) -
Mantenimiento de caña
(19.804,24) - - - - (2.651,73) (17.152,51)
Valor residual
18.618,14
Recuperacion de capital de trabajo
19.804,24
FLUJO DE CAJA NETO
23.783,94 13.620,73 78.728,45 63.948,55 51.385,63 28.501,46 (38.967,84) 111.664,30
ANEXO “F” CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2018
2018
ACTIVIDAD
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Habilitación de suelos
Preparación de suelos
Primera Pasada Rome plow 32"
Primera Pasada Rome plow 28"
Aplicación total herbicidas
Segunda pasada rome plow 28"
Surcado
Siembra
Corte de semilla
Cargado
Transporte
Distribución
Picado
Tapado
Aplicación de pre emergente
2018
ACTIVIDAD
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Labores culturales
Segunda Aplicación
Tercera Aplicación
Carpido manual
Bordes y Cabeceras