DATOS OBTENIDOS POR EL AUDITOR DE DOCUMENTOS FUENTE

MOVILI SUPED TRABAJO DIA

TRABAJADOR BASICO A.F HE REFRIGE SUPED FERIADO DSCTO POR PMO DSCTO JUDICIAL
A 3500 SI 4 3.00 DIARIOS 2.5 DIARIOS SI 500 20% ONP
B 1955 NO 3 3.00 DIARIOS 2.5 DIARIOS NO 150 12% AFP IN 0.1282
C 2250 SI 2 3.00 DIARIOS 2.5 DIARIOS SI 20 0 AFP PMA 0.1295

PLANILLA ELABORADA POR EMPRESA

INGRESOS DESCUENTOS TOTAL APORTACIONES TOTAL

TOTAL TOTAL
DESCUENT APORTACIO
BASICO ASIG FAM HE MOV SUP REF SUP INGRESOS ONP AFP ESSALUD NETO
O NES
A 1500 93 8.3 63 52.5 1716.797 208.16859375 208.1685938 144.11671875 144.11671875 1508.6282813
B 950 0 9.9 63 52.5 1075.396 123.0586458333 123.0586458 86.390625 86.390625 952.3371875
C 1250 93 22 63 52.5 1480.044 176.7084426042 176.7084426 122.80895625 122.80895625 1303.3355157
3700 186 40 189 157.5 4272.237 208.16859375 299.7670884375 507.9356822 353.3163 353.3163 3764.3009845

Plan 001 CEDULA ANALITICA - PLANILLA DE TRABAJADORES Apr-19

TRABAJADOR FECHA DE INGRESO SUELDO DE TRABAJADOR RECORD DE ASISTENCIA AFILIACIÓN SIST.PENSIÓN
Según T.Regis Según Doc Según planilla Según contrato Según Registro Segùn Pago Según Doc Según Planilla
A 15.03.17 01.04.18 S/ 1,500.00 S/ 3,500.00 NORMAL 4 H.E ONP ONP
B 01.01.18 01.01.18 S/ 950.00 S/ 1,955.00 3 H.E 3 H.E AFP.INT AFP
C 01.01.19 01.01.19 S/ 1,250.00 S/ 2,250.00 NORMAL 2 H.E ONP AFP

Establecer una revisión o validación de los Se deben establecer mejoras en el proceso de No se ha registrado en la planilla la afiliacion
COMENTARIO/ No se ha registrado correctamente la fecha en datos totales de la planilla que previo a su revisión de la planilla de modo que se recopilen datos del trabajador al Sistema de pensiones
RECOMENDACIÓ que el trabajador "A" ha ingresado a realizar sus registro en la contabilidad, cualquier error sobre las causas más frecuentes de errores, para que conforme al documento pactado, asi que es
N labores en la empresa. Es por ello que se debe generado en la emisión de planilla, en sus las áreas o actividades que requieren ajustes sean recomendable establecer un mejor control que
establecer un mecanismo de supervisión más cifras totales, sea detectado a tiempo mejor orientadas permitan brindar razonabilidad de que las
eficiente en la etapa inicial del proceso, en el minimizando la necesidad de posteriores actividades se están ejecutando de manera
cual se ingresa los datos al sistema adecuado revisiones y/o ajustes. correcta.
 PLANILLA NRO 02
DATOS OBTENIDOS POR EL AUDITOR DE DOCUMENTOS FUENTE

REFRIGE DSCTO POR

BASICO A.F HE MOVILI SUPED TRABAJO DIA FERIADO DSCTO JUDICIAL SISTEMA DE PENSIONES
SUPED PMO

A S/ 2,800.00 SI 3 3.00 DIARIOS 2.5 DIARIOS SI 500 20% ONP

B S/ 1,855.00 NO 2 3.00 DIARIOS 2.5 DIARIOS NO 150 12% AFP IN 0.1282
C S/ 2,100.00 SI 4 3.00 DIARIOS 2.5 DIARIOS SI 20 0 AFP PMA 0.1295

PLANILLA ELABORADA POR LA EMPRESA

INGRESOS DESCUENTOS APORTAC.

REM. TOTAL NETO A TOTAL
TRABAJADORES
SUELDO ASIGNAC. MOV. REFRIG. BRUTA DESCTO PAGAR APORTACIONES
HORAS EXTRA FERIADO LABORADO ONP AFP 5ªTA DSC JUDICIAL ADELANTO ESSALUD
BÁSICO FAMILIAR SUPEDITADA SUPEDITADO
LLANOS RIVERA MARIELA 3500.00 93.00 77.85 60.00 50.00 239.53 3910.38 508.35 0.00 150.25 500.00 1158.60 2751.78 351.93 351.93
GASTELO SEGOBIA KATY 1955.00 31.36 60.00 50.00 1986.36 254.65 121.05 150.00 525.70 1460.66 178.77 178.77
SEGURA RAMIREZ DIANA 2250.00 93.00 24.41 60.00 50.00 156.20 2523.61 326.81 0.00 0.00 20.00 346.81 2176.80 227.12 227.12
7705.00 186.00 133.62 180.00 150.00 395.73 8420.35 508.35 581.46 0.00 271.30 670.00 2031.11 6389.24 757.83 757.83

PLANILLA CON LA INFORMACIÓN CORRECTA

INGRESOS DESCUENTOS APORTACIONES
TRABAJADOR REMUN. REMUNERACIÒN DSCTS TOTAL NETO A TOTAL
BÁSICO S/ ASIGNAC. FAMILIAR HORAS EXTRA MOV. SUPEDITADA REFRIG. SUPED. FERIADO LABORADO BRUTA ONP AFP 5ªTA DSC JUDICIAL ADELANTO DESCUENTO PAGAR ESSALUD APORTACIONES

LLANOS RIVERA MARIELA 2800.00 93.00 46.41 78.00 65.00 192.87 3275.28 3132.28 407.20 74.01 530.21 500.00 1511.42 1763.85 281.90 281.90

GASTELO SEGOBIA KATY 1855.00 19.32 78.00 65.00 2017.32 1874.32 240.29 0.00 196.08 150.00 586.37 1430.95 168.69 168.69
SEGURA RAMIREZ DIANA 2100.00 93.00 47.52 78.00 65.00 146.20 2529.72 2386.72 309.08 8.68 0.00 20.00 337.76 2191.96 214.80 214.80
TOTAL 6755.00 186.00 113.25 234.00 195.00 339.07 7822.31 7393.31 407.20 549.37 82.69 726.30 670.00 2435.55 5386.76 665.40 665.40

CUADRO ANALÍTICO COSTOS LABORALES CUADRO ANALÍTICO ABONO DE SALARIOS CUADRO ANALITICO DESCUENTO DEL SISTEMA DE PENSIONES

TRABAJADOR PERIODO MONTO SEGÚN MONTO SEGÚN DIFERENCIA TRABAJADOR PERIODO FECHA PAGO ABONO MONTO SEGÚN CHEQUES MONTO SEGÚN DIFERENCIA SISTEMA DE % LEGAL % SEGÚN EMPRESA COINCIDE
AUDITOR PLANILLA PLANILLA PENSIONES
LLANOS RIVERA MARIELA PL-MAR S/ 3,557.18 S/ 4,262.32 -S/ 705.14 LLANOS RIVERA MARIELA PL-MAR 4/9/2019 002-151 S/ 1,763.85 S/ 2,751.78 -S/ 987.93 ONP 13% 13% SI
GASTELO SEGOBIA KATY PL-MAR S/ 2,186.01 S/ 2,165.13 S/ 20.88 GASTELO SEGOBIA KATY PL-MAR 4/13/2019 002-152 S/ 1,430.95 S/ 1,460.66 -S/ 29.71 AFP INTEGRA 12.82 12.82% SI
SEGURA RAMIREZ DIANA PL-MAR S/ 2,744.52 S/ 2,750.73 -S/ 6.21 SEGURA RAMIREZ DIANA PL-MAR 4/15/2019 002-153 S/ 2,191.96 S/ 2,176.80 S/ 15.16 AFP PRIMA 12.95 12.95 SI
TOTALES S/ 8,487.71 S/ 9,178.18 -S/ 690.47 TOTALES S/ 5,386.76 S/ 6,389.24 -S/ 1,002.48

OBSERVACIÓN: Del análisis y revisión de la Planilla de Remuneraciones proporcionado por la Entidad, se ha

logrado evidenciar incosistencias en los montos consignados en dicha Planilla, siendo la diferencia entre lo OBSERVACIÓN: De la revisiòn de las Boletas de Pago de Remuneraciones proporcionada por la Entidad RISE SA y los respectivos Cheques No Negociables girados
Declarado por la referida Entidad y el Costo Laboral dterminado por el Auditor ascendente a S/ XXXX, por la mencionada entidad, se ha procedido a realizar la compulsa con lo consigando en Planilla de Remuneraciones, a fin de verificar la concordancia entre ambas
generándose de esta manera, una deducciòn indebida para efectos del Càlculo de la Renta del Ejercicio, fuentes de informaciòn, habiendo obtenido una diferencia de S/ (xxxx) Soles entre lo realmente pagado y lo declarado por RISE S.A.
situación de qu deberá ser solucionada a la brevedad posible.

CUADRO ANALÌTICO VERIFICACIÒN REGISTRO EN T-REGISTRO CUADRO ANÁLITICO RETENCIONES DE 5TA CATEGORÍA CUADRO ANALITICO NUMERO DE CUENTA DE AHORRO DE TRABAJADORES

TRABAJADORES CONTRATO INSCRIPCIÓN EN T- TRABAJADOR REMUNER. IMPUESTO A LA RENTA RETENCIÓN CÁLCULO DE MONTO TRABAJADOR CTA AHORROS SEGÚN CTA AHORROS SEGÚN LA CORRECTO INCORRECTO
DE TRABAJO REGISTRO MENSUAL PROYECTADO EFECTUADA RETENCIÓN BANCO EMPRESA
LLANOS RIVERA MARIELA SI SI LLANOS RIVERA MARI S/ 2,893.00 S/ 888.16 S/ - S/ 74.01 LLANOS RIVERA MARIELA 0011-0057-0238597652 0011-0057-0238597652 ✓
GASTELO SEGOBIA KATY SI SI GASTELO SEGOBIA KAT S/ 1,855.00 S/ - S/ - S/ - GASTELO SEGOBIA KATY 0013-0069-0896325746 0013-0069-0896235746 ✓
SEGURA RAMIREZ DIANA NO SI SEGURA RAMIREZ DIA S/ 2,193.00 S/ 104.16 S/ - S/ 8.68 SEGURA RAMIREZ DIANA 0026-0096-0796325694 0026-0096-0796325694 ✓

OBSERVACIÓN: De la comparación entre la información contenida
en los Contratos de Trabajao, y los datos consignados en el T-
Registro, se ha podido verificar una inconsistencia respecto de del
vínculo laboral de la Srta. Segura Ramirez Diana, pues, no existe
en el Archivo de la Empresa ningún documento formal que
acredite la Contratación de la referida persona.
OBSERVACIÓN: De la Cédula Analítica anterior, se puede evidenciar que la Empresa RISE SA no ha realizado la Vemos que para la trabajadora Gastelo su numero de cuenta para su respectivo
Retención por Impuesto de 5ta Categoría correspondiente al mes de Marzo, no habiendo declarado ni
contabilizado dicho Tributo, incurriendo de esta forma en una Falta/ Infracción ante la Administración OBSERVACION pago no coincide con la cuenta que tiene el banco , por lo tanto debe ponerse en
contacto con el banco y comunicar este error
Tributaria.
CUESTIONARIO VERIFICACIÒN DE CONTROL DE PERSONAL
1. ¿Existe algùn mecanismo de Control de Entrada/Salida del Personal SI
NO
2. ¿Se realizan evaluaciones periòdicas de desempeño de Personal?
3. ¿Se establecen Metas de Cumplimiento? NO
4. ¿Se realizan descuentos por horas no laboradas? SI
5. ¿Posee un adecuado sistema de monitoreo, supervisiòn y evaluaciòn de Personal? NO

OBSERVACIONES: De la visita realizada a la Empresa RISE SA, se ha podido corroborar la existencia de un

sistema de marcaje de entradas y salidas de Personal, de lo que se colige que existe control sobre las horas
laboradas por parte de los trabajadores y los respectivos descuentos por las No laboradas. Asimismo, se ha
podido evidenciar que existe un nulo Sistema de evaluaciones del desemepeño del personal, esto debido a
que no se establecen al inicio de cada mes o semana Metas de Cumplimiento que permitan realizar un
adecuado seguimiento al desempeño de los empleados; de lo anterior, se ha determinado que RISE SA no
posee un adecuado sistema de supervisiòn y evaluaciòn de Personal.
OBSERVACIONES: De la visita realizada a la Empresa RISE SA, se ha podido corroborar la existencia de un
sistema de marcaje de entradas y salidas de Personal, de lo que se colige que existe control sobre las horas
laboradas por parte de los trabajadores y los respectivos descuentos por las No laboradas. Asimismo, se ha
podido evidenciar que existe un nulo Sistema de evaluaciones del desemepeño del personal, esto debido a
que no se establecen al inicio de cada mes o semana Metas de Cumplimiento que permitan realizar un
adecuado seguimiento al desempeño de los empleados; de lo anterior, se ha determinado que RISE SA no
posee un adecuado sistema de supervisiòn y evaluaciòn de Personal.