La Especial

Diario Diario
1 1 de Marzo
1 Caja $80,000
2 Bancos $60,000
3 Inventario $540,000
4 Clientes $120,000
5 Mobiliario $140,000
6 Proveedores $120,000
7 Documentos por pagar $130,000
8 Capital $690,000
2 de Marzo
2 9 Ventas $60,000
10 Documentos por cobrar $67,200
11 Productos Finanieros $7,200
3 3 de Marzo
4 Clientes $20,000
11 Productos Finanieros $1,000
2 Bancos $21,000
4 4 de Marzo
7 Documentos por pagar $30,000
12 Gastos Financieros $600
2 Bancos $30,600
5 7 de Marzo
8 Capital $40,000
2 Bancos $40,000
6 8 de Marzo
9 Ventas $30,000
2 Bancos $30,000
7 9 de Marzo Autorizado por:
13 Gastos de venta $1,200
2 Bancos $1,200
8 10 de Marzo
15 Compras $5,000
12 Gastos Financieros $300
11 Documento por pagar $5,300
9 11 de Marzo
13 Gastos de venta $800
2 Bancos $800
10 14 de Marzo Dr. José Antonio Tello Cime
2 Bancos $4,000
13 Gastos de venta $3,200
15 Gastos de administracion $800
11 15 de Marzo
2 Bancos $16,000
15 Gastos de administracion $16,000
14 Gastos de venta $18,000
16 Gastos pendientes de pago $18,000
SUMAS IGUALES $1,174,100 $1,174,100

Autorizado por: Elaborador por:

Dr. José Antonio Tello Cime Danley Sanchez

 Diario
AJ1
Inventario inicial $540,000
Compras $540,000
AJ2
Inventario final $280,000
Compras $280,000
AJ3
Compras $265,000
Ventas $265,000
AJ4
Ventas $175,000
Perdida y Ganancia $175,000
AJ5
Gastos de venta $23,200
Perdida y Ganancia $23,200
AJ6
Productos financieros $8,200
Perdida y Ganancia $8,200
AJ7
Gastos financieros $900
Perdida y Ganancia $900
AJ8
Gastos de administracion $16,800
Perdida y Ganancia $16,800
SUMAS IGUALES $1,309,100 $1,309,100

Autorizado por: Elaborador por:

Dr. José Antonio Tello Cime Danley Sanchez

 Caja Bancos Inventario
80000 60000 30600 (4 I.I 540000 540000
80000 3) 21000 1200 (7 AJ2 280000 280000
5) 40000 800 (9
6) 30000 4000 (10
16000 (11
151000 52600
98400

Documentos por pagar Capital Ventas

4) 30000 130000 690000 60000
5300 8) 40000 (5 30000
30000 135300 730000 AJ3 265000 90000
105300 PB 175000 175000

Gastos de venta Compras Gastos de administracion

7) 1200 8) 5000 10) 800
9) 800 AJ1 540000 11) 16000
10) 3200 TM 545000 280000 AJ2 16800 16800
12) 18000 CT 265000 265000 AJ3
23200 23200 AJ5
 Clientes Mobiliario Proveedores
AJ1 120000 20000 (3 140000
IF 100000 140000

Documentos por cobrar Productos Finanieros Gastos Financieros

(2 2) 67200 7200 (2 4) $600
(6 67200 1000 (3 8) 300
AJ6 8200 8200 $900
AJ4

Gastos pendientes de pago Perdidas y Ganancias

18000 (12 AJ4 175000 8200 AJ6
18000 AJ5 23200
AJ8 AJ7 $900
AJ8 16800
215900 8200
PJ 207700
 Proveedores
120000
120000

Gastos Financieros

$900 AJ7
 La Especial
Balanza de comprobación al 15 de Marzo del año 2019
Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja $80,000 $80,000
2 Banco $151,000 $52,600 $98,400
3 Inventario $540,000 $540,000
4 Cliente $120,000 $20,000 $100,000
5 Mobiliario $140,000 $140,000
6 Proveedores $120,000 $120,000
7 Documentos por pagar $30,000 $135,300 $105,300
8 Capital $730,000 $730,000
9 Ventas $90,000 $90,000
10 Documentos por cobrar $67,200 $67,200
11 Productos Finanieros $8,200 $8,200
12 Gastos Financieros $900 $900
13 Gastos de venta $23,200 $23,200
14 Compras $5,000 $5,000
15 Gastos de administracion $16,800 $16,800
16 Gastos pendientes de pago 18000 18000
SUMAS IGUALES $1,174,100 $1,174,100 $1,071,500 $1,071,500

Autorizado por: Elaborado por:

Dr. José Antonio Tello Cime Danley Sanchez

 "La Especial"
Estado de pérdida y ganancia del 01 de marzo al 16 de marzo del año 2019

Ventas Totales $90,000

Inventario Inicial $540,000
Compras $5,000
Total de mercancias $545,000
(-) Inventario Final $280,000
Costo de lo vendido $265,000
Perdida Bruta $175,000
Gastos de operación
Gastos de venta $23,200
Gastos de administracion $16,800
Gastos Financieros $900 $40,900
(-) Productos Financieros $8,200
Perdida de operación $32,700
Perdida Neta del Ejercicio $207,700

Autorizado por: Elaborado por:

Dr. José Antonio Tello Cime Danley Sanchez

do por:

anchez
 La Especial
Balance general, al 16 de marzo del año 2019
Activo Pasivo
Circulante Circulante
Caja $80,000 Proveedores $120,000
Banco $98,400 Documentos por pagar $105,300
Inventario $280,000 Gastos pendiente de pago 18000
Clientes $100,000 Total pasivo $243,300
Documentos por cobrar $67,200 $625,600
Capital anterior $730,000
Fijo Perdida del ejercicio $207,700
Mobiliario 140000 140000 Capital $522,300
Total activo $765,600 Total pasivo + capital $765,600

Autorizado por: Elaborado por:

Dr. José Antonio Tello Cime Danley Sanchez