FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2018
Nu
RUC:
mer 20532789819
o
APELLIDOS
corr Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUEBLERIA EL IMPERIO S.A.C
elati
vo
del
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
asie
FECHA DE LA Codigo del
nto
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
o Libro o
Registro Cuenta Codigo DENOMINACIÓN DEBE HABER
codi
go (Tabla 8)
Unic
o1de 1/2/2018 Por la suscripcion de capital, según escritura publica 3 14 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS 120,000.00
Ope 50 5011 ACCIONES 120,000.00
raci
2
ón
1/2/2018 Por los aportes, según la constitucion 3 10 101 CAJA 1,000.00
10 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 23,000.00
20 2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 60,000.00
33 3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS 24,000.00
33 335 MUEBLES Y ENSERES 5,000.00
33 3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO) 7,000.00
14 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS 120,000.00
3 1/31/2018 Centralizacion del registro de Ventas 14 12 1212 EMITIDAS EN CARTERA 22,900.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 3,493.22
70 7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 19,406.78
4 1/31/2018 Centralizacion del Registro de Compras 8 18 183 ALQUILERES 4,500.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 3,621.36
60 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 18,000.00
63 63111 DE CARGA 1,864.41
63 636 SERVICIOS BÁSICOS 254.24
42 4212 EMITIDAS 28,240.01
5 1/31/2018 Destino del Registro de Compras 8 20 20111 COSTO 18,000.00
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,059.32
95 95 GASTOS DE VENTAS. 1,059.33
61 6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 18,000.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,118.65
6 1/31/2018 Planilla de Sueldos 62 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2,585.00
62 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 232.65
40 4031 ESSALUD 232.65
40 4032 ONP 206.05
40 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.10
41 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,249.85
7 1/31/2018 Destino de Planilla de Sueldos 31 94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,408.83
95 95 GASTOS DE VENTAS. 1,408.82
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,817.65
8 1/31/2018 Centralizacion libro caja y Bancos 1 10 101 CAJA 13,900.00
40 4031 ESSALUD 232.65
40 4032 ONP 206.05
40 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.10
41 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,249.85
42 4212 EMITIDAS 28,240.00
10 101 CAJA 1,767.80
10 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 29,289.85
12 1212 EMITIDAS EN CARTERA 13,900.00
9 1/31/2017 Provisión de Depreciación 7 68 68143 EQUIPO DE TRANSPORTE 400.00
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2018
Nu
RUC:
mer 20532789819
o
APELLIDOS
corr Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUEBLERIA EL IMPERIO S.A.C
elati
vo
del
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
asie
FECHA DE LA Codigo del
nto
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
o Libro o
Registro Cuenta Codigo DENOMINACIÓN DEBE HABER
codi
go (Tabla 8)
Unic
o de 68 68144 MUEBLES Y ENSERES 41.67
Ope 68 68145 EQUIPOS DIVERSOS 145.83
raci
ón
39 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE 400.00
39 39134 MUEBLES Y ENSERES 41.67
39 39135 EQUIPOS DIVERSOS 145.83
10 1/31/2017 Destino de provisión de activos 7 94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 293.75
95 95 GASTOS DE VENTAS. 293.75
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 587.50
TOTAL GENERAL S/ 363,026.61 363,026.61
 HOJA DE TRABAJO
ACUMULADO SALDOS INVENTARIOS ESTADO DE RESULTADOS
Cta. DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - - - - - -
11 INVERSIONES FINANCIERAS - - - - - -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS - - - - - -
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS - - - - - -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERE - - - - - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - - - - - -
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS - - - - - -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - - - - - -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - - - - - -
20 MERCADERÍAS - - - - - -
21 PRODUCTOS TERMINADOS - - - - - -
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS - - - - - -
23 PRODUCTOS EN PROCESO - - - - - -
24 MATERIAS PRIMAS - - - - - -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS - - - - - -
26 ENVASES Y EMBALAJES - - - - - -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA - - - - - -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR - - - - - -
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS - - - - - -
30 INVERSIONES MOBILIARIAS - - - - - -
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - - - - - -
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - - - - - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - - - - - -
34 INTANGIBLES - - - - - -
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS - - - - - -
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - - - - - -
37 ACTIVO DIFERIDO - - - - - -
38 OTROS ACTIVOS - - - - - -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - - - - - -
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR - - - - - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - - - - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS - - - - - -
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS - - - - - -
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES - - - - - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - - - - - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - - - - - -
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS - - - - - -
48 PROVISIONES - - - - - -
49 PASIVO DIFERIDO - - - - - -
50 CAPITAL - - - - - -
51 ACCIONES DE INVERSIÓN - - - - - -
52 CAPITAL ADICIONAL - - - - - -
56 RESULTADOS NO REALIZADOS - - - - - -
 HOJA DE TRABAJO
ACUMULADO SALDOS INVENTARIOS ESTADO DE RESULTADOS
Cta. DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - - - - - - - -
58 RESERVAS - - - - - - - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS - - - - - - - -
60 COMPRAS - - - - - -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - - - - - -
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES - - - - - -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - - - - - -
64 GASTOS POR TRIBUTOS - - - - - -
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN - - - - - -
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE - - - - - -
67 GASTOS FINANCIEROS - - - - - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES - - - - - -
69 COSTO DE VENTAS - - - - - -
70 VENTAS - - - - - -
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA - - - - - -
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - - - - - -
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - - - - - -
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS - - - - - -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - - - - - -
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE - - - - - -
77 INGRESOS FINANCIEROS - - - - - -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - - - - - -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - - - - - -
80 MARGEN COMERCIAL - - - - - -
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO - - - - - -
82 VALOR AGREGADO - - - - - -
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN - - - - - -
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN - - - - - -
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS - - - - - -
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES - - - - - -
88 IMPUESTO A LA RENTA - - - - - -
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO - - - - - -
91 COSTOS POR DISTRIBUIR. - - - - - -
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. - - - - - -
93 CENTROS DE COSTOS. - - - - - -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. - - - - - -
95 GASTOS DE VENTAS. - - - - - -
97 GASTOS FINANCIEROS - - - - - -
TOTAL CUENTA FINANCIERA O PATRIMONIAL S/ - - - - - - - -
1.00
1.00 - - - -
MUEBLERIA EL IMPERIO S.A.C
RUC N° 20532789819
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Enero del 2017
(Expresado en Soles)

Codigo ACTIVO S/. Codigo PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS - 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PRIVAD DE PENSIONES Y DE SALUD -
11 INVERS. MANTENIDA PARA NEGOC. Y DISPONB. PARA VENTA - 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS - 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS -
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - VINCULADAS - 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES - 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS -
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - Total Pasivo Corriente -
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -
20 MERCADERIAS -
21 PRODUCTOS TERMINADOS -
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - PASIVO NO CORRIENTE
23 PRODUCTOS EN PROCESO - 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -VINCULADAS -
24 MATERIAS PRIMAS - 48 PROVISIONES DIVERSAS -
25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS - 49 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - PASIVO -
26 ENVASES Y EMBALAJES - Total Pasivo No Corriente -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR -
29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES - Total Pasivo -
Total Activo Corriente -

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS - 50 CAPITAL -
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - 51 ACCIONARIADO DE INVERSION -
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - 52 CAPITAL ADICIONAL -
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS - 56 RESULTADOS NO REALIZADOS -
34 ACTIVOS INTANGIBLES - 57 EXCEDENTE DE REVALUACION -
35 ACTIVOS BIOLOGICOS - 58 RESERVAS -
36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - 59 RESULTADOS ACUMULADOS -
37 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - ACTIVO - RESULTADO DEL EJERCICIO
38 OTROS ACTIVOS -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA -
Total Activo No Corriente - Total Patrimonio Neto -

TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -

MUEBLERIA EL IMPERIO S.A.C
RUC N° 20532789819
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN
Al 31 de Enero del 2017
(Expresado en Soles)
Codigo CUENTAS Anual
70 Ventas -

74 ( - ) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos -

VENTAS NETAS -

69 ( - ) Costo de Ventas -

UTILIDAD BRUTA -

Gastos de Operación

94 ( - ) Gastos de Administracion -

95 ( - ) Gastos de Ventas -

97 ( - ) Gastos Financieros -

UTILIDAD DE OPERACIÓN -

73 ( + ) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos -

75 ( + ) Otros Ingresos de Gestion -

76 ( + ) Ganancia por Medicion de Activos No Financieros al Valor Razonable -

77 ( + ) Ingresos Financieros -

66 ( - ) Perdida por medicion de Activos No Financieros al Valor Razonable -

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -

( - ) Distribucion Legal de la Renta

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA -

( - ) Impuesto a la Renta -

RESULTADO DEL EJERCICIO -

 ANEXO 1: RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRI
Codigo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

21

22

23

24

25
26
27
28
29
30
31
ANEXO 1: RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTAR
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 02

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 14

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 25

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS