CAPITAL AÑO 1 Y AÑO 2

Activos Año 1 Año 2

Efectivo-caja $2.000.000 $5.000.000

Bancos $3.000.000 $10.000.000

Cuentas comerciales por cobrar $1.200.000 $2.000.000

Anticipos a Proveedores $500.000 $1.000.000

Mercancías en consignación $800.000 $1.600.000

Inventario-Productos $1.400.000 $4.000.000

terminados

Inventarios final $600.000 $500.000

Materia prima $900.00 $2.000.000

Mercancías devueltas $0 $0

Total Activos corrientes $10.500.000 $26.100.000

Terrenos $100.000.000 $150.000.000

Edificios $40.000.000 $50.000.000

Maquinaria y Equipos $20.000.000 $30.000.000

Vehículos $15.000.000 $30.000.000

Muebles y enseres $6.000.000 $10.000.000

Ajuste por inflación 30% 30%

Total Activos Netos $181.000.000 $270.000.0000

Inversión en acciones $8.000.000 $16.000.000

Gastos pagados por Anticipados $1.000.000 $1.000.000

1
I.V.A descontable 19% 19%

Cuentas por cobrar a $500.000 $500.000

empleados

Retención en la fuente a favor $300.000 $400.000

I.V.A retenido

Total Otros Activos $7.000.000 $9.000.000

Total Activos $16.800.000 $26.900.000

2
PASIVOS Año 1 Año 2

Sobregiros Bancarios $2.500.000 $1.500.000

Obligaciones Bancarias $2.000.000 $2.000.000

I.V.A por Pagar $5.000.000 $3.000.000

Anticipos recibidos de clientes $4.000.000 $5.000.000

Proveedores Nacionales $2.000.000 $3.000.000

Acreedores Varios $5.000.000 $8.000.000

Gastos Acumulados por pagar $7.000.000 $4.000.000

(sueldos)

Provisión impuestos de renta $1.000.000 $1.000.000

Provisión prestaciones sociales $5.000.000 $5.000.000

Total Pasivos Corrientes $33.500.000 $28.000.000

Obligaciones Bancarias L.P. $5.000.000 $4.000.000

Crédito de fomentos $4.000.000 $5.000.000

Total pasivos $9.000.000 $9.000.000

Capital pagado $1.000.000 $2.000.000

Reserva legal $3.000.0000 $4.000.000

Otras reservas de capital $1.000.000 $1.000.000

Revalorización Patrimonial $20.000.000 $30.000.000

Total Patrimonio $43.000.000 $55.000.000

Total pasivo y patrimonio $76.500.000 $83.000.000

3
 AÑO 1 AÑO 2

Ventas Brutas $400´000.000 $550´000.000

Devoluciones y descuentos $1´000.000 $1´000.000

Ventas Netas $500´000.000 $600´000.000

Costos de ventas $30.000.000 $40.000.000

Utilidad bruta $40.000.0000 $50.000.000

Gastos de ventas y Admo $9.000.000 $10.000.000

Utilidad Operacional $5.000.000 $6.000.000

Otros ingresos $40.000.000 $50.000.000

Gastos de interés $2.000.000 $4.000.000

Otros egresos $10.000.000 $6.000.000

Ingresos por intereses $14.000.000 $24.000.000

Corrección Monetaria $1.000.000 $2.000.000

Utilidad ante de impuestos $2.000.000 $4.000.000

Apropiación impuesto renta $23.000.000 $27.000.000

UTILIDADES DEL EJERCICIO

4
 VENTAS

CAJA

CUENTAS OR COBRAR

INVENTARIO INICIAL PROVEEDORES

MATERIA PRIMA
INVENTARIO FINAL
MANO DE OBRA DIRECTA

CAPITAL Y PRÉSTAMOS

ACTIVOS FIJOS

CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS

COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION