Estados II Nessus Hotel

CALCULOS DE LA RESTRUCTURACIÓN DE LOS ESTA
FINANCIEROS DE LA EMPRESA "NESSUS HOTELES

1) Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Por la restructuración trasladar a “ACTIVO NO CORRIENTE” con nombre de Efectivo y Equivalente
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
DESCRIPCIÓN 2016 2015

Caja y fondos fijos 455.00 339.00
Cuentas corrientes (b) 2,131.00 20,513.00
TOTAL 2,586.00 20,852.00
ACTIVO CORRIENTE 2,068.80 16,681.60

CTIVO NO CORRIENTE 517.20 4,170.40
2,586.00 20,852.00
2) Inventarios
Por la restructuración trasladar a “ACTIVO NO CORRIENTE” con nombre de Inventarios
DESCRIPCIÓN 2016
Alimentos, bebidas y otros 1,113
Suministros diversos 965
2,078
Estimación para desvalorización de inventarios (b) 82.00
TOTAL 1,996
ACTIVO CORRIENTE 1,596.80

CTIVO NO CORRIENTE 399.20
1,996.00
4) Otros Activos no Financieros

Por la restructuración trasladar a “ACTIVO NO CORRIENTE” con nombre de "Gastos contratados p
TOTAL 3,617.00 3,786.00
Otras Cuentas por Cobrar 723.40 757.20

gastos contratados por anticipado 2,893.60 3,028.80
3,617.00 3,786.00
N DE LOS ESTADOS
SUS HOTELES S.A"
de Efectivo y Equivalentes al Efectivo.
de Inventarios
2015
1,027
954
1,981
0.00
1,981
1,584.80
396.20
1,981.00
de "Gastos contratados por anticipado"

Estado de Resultados
NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
ventas 0 153,801
Costo de Ventas 0 (96,895)
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 56,906
Gastos de Ventas y Distribución 0 (6,098)
Gastos de Administración 0 (35,728)
Otros Ingresos Operativos 18 1,974
Otros Gastos Operativos 18 (1,172)
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 15,882
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Ingresos Financieros 19 334
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros 19 (8,376)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o 0
Reversiones)
Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios Conjuntos 0
Contabilizados por el Método de la Participación
Diferencias de Cambio Neto 23 604
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable 0
con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros 0
medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de 0
Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en 0
Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 8,444
Ingreso (Gasto) por Impuesto 13(b) (3,143)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 5,301
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 5,301
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora 0 5,301
Participaciones no Controladoras 0
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0.086
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0.086
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
ANALISIS VERTICAL O ESTRUCTURA
UEVOS SOLES )
2015 2016 2015 VARIACIÓN ABSOLUTA ABSOLUTA
134,615 100.00 100.00 - 19,186 0.14
(84,291) - 63.00 - 62.62 - 0.38 - 12,604 0.15
50,324 37.00 37.38 - 0.38 6,582 0.13
(6,269) - 3.96 - 4.66 0.69 171 - 0.03
(31,672) - 23.23 - 23.53 0.30 - 4,056 0.13
2,722 1.28 2.02 - 0.74 - 748 - 0.27
(1,910) - 0.76 - 1.42 0.66 738 - 0.39
13,195 10.33 9.80 0.52 2,687 0.20
242 0.22 0.18 0.04 92 0.38
(7,058) - 5.45 - 5.24 - 0.20 - 1,318 0.19
(8,027) 0.39 - 5.96 6.36 8,631 - 1.08
(1,648) 5.49 - 1.22 6.71 10,092 - 6.12

(400) - 2.04 - 0.30 - 1.75 - 2,743 6.86
-2,048 3.45 - 1.52 4.97 7,349 - 3.59
0
(2,048) 3.45 - 1.52 4.97 7,349 - 3.59
(2,048) 3.45 - 1.52 4.97 7,349 - 3.59
(0.033) 0.00 - 0.00 0.00 0 - 3.61
(0.033) 0.00 - 0.00 0.00 0 - 3.61
0
0
0
0
0
0
Estado de Flujo de Efectivo
CUENTA
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Pagos a y por Cuenta de Los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
ectivo
ERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
OS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
ctividades de Operación
Efectivo por Actividades de Operación
tación de Servicios 154,851
siones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
on Propósito de Intermediación o para Negociar
ior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
vo Relativos a las Actividades de Operación
fectivo por Actividades de Operación 0
y Servicios (60,391)
on Propósito de Intermediación o para Negociar
e Los Empleados (38,713)
ón de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
o relativos a las Actividades de Operación (21,971)
uivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones 33,776
Incluidos en la Actividad de Inversión)
Incluidos en la Actividad de Financiación)
no Incluidos en la Actividad de Inversión)
o Incluidos en la Actividad de Financiación)
cias (Pagados) Reembolsados (1,695)
e Efectivo 0
quivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 32,081
ctividades de Inversión
Efectivo por Actividades de Inversión
os de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Subsidiarias u Otros Negocios
Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
uturo, a Término, Opciones)
s en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Planta y Equipo 18
ibles
de Largo Plazo
erno
fectivo por Actividades de Inversión

a Terceros 0
ubsidiarias u Otros Negocios
s Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
uturo, a Término, Opciones)
s, Neto del Efectivo Adquirido
nes en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
s, Planta y Equipo 7 (34,780)
ngibles 8 (7,018)
os de Largo Plazo
cias (Pagados) Reembolsados
e Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
quivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión (41,780)
ctividades de Financiación
Efectivo por Actividades de Financiación:
s 12,388
aciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
mentos de Patrimonio
erno
fectivo por Actividades de Financiación:
e Préstamos (12,770)
ento Financiero
aciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
e Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)
articipaciones en el Patrimonio
(6,516)
(1,669)
cias (Pagados) Reembolsados
e Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
quivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación (8,567)
Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio (18,266)
nes en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo (18,266)
al Efectivo al Inicio del Ejercicio 3 20,852
e al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 3 2,586
2015
136,076
0
(61,228)
(34,676)
(25,283)
14,889
(888)
0
14,001
3,505
(4,593)
(34,862)
(209)
(36,159)
84,432
(40,206)
(7,058)
(2,606)
34,562
12,404
12,404
8,448
20,852
ANALISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDEZ
2016 2015
RAZON CORRIENTE O ACTIVO CORRIENTE-ANTICIPOS 28,657 ### 42,985

=
LIQUIDEZ GENERAL PASIVO CORRIENTE 41,347 ### 31,473
= 0.69 1.37
El año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.69 De activos corrientes deducido de los
anticipos para pagarla, mientras que en el año 2015 por cada sol de deuda corriente solo cuenta con S/. 1.37
PRUEBA ACIDA O ACTIVO CTE- INVENTARIO 27,060.20 ### 41,400.20

=
TESORERIA PASIVO CORRIENTE 41,347 ### 31,473
= 0.65 1.32
En el año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.65 De activos corrientes sin considerar las
existencias, por pagarla mientras que en el año 2015 solo cuenta con S/. 1.32
ACTIVO EFECTIVO 2,068.80 ### 16,681.60

LIQUIDEZ INMEDIATA =
PASIVO CORRIENTE 41,347 31,473
= 0.05 0.53
En el año 2016 por cada sol de deuda, la empresa cuenta con S/. 0.05 De efectivo, para pagarla, mientras que en el 2015
solo cuenta con S/. 0.53 De efectivo.
FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CTE. - PASIVO CTE = -12,690.00 -12,690.00
En el año 2016 la empresa cuenta con S/. -12690 De capacidad económica para responder obligaciones con terceros
mientras en el año 2015 solo cuenta con S/. -12690 de capacidad económica.
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
DEUDA TOTAL 3,826.00 ### 5,901.00

ENDEUDAMIENTO TOTAL =
PASIVO TOTAL 142,222 ### 134,966
= 3% 4%
En el año 2016 la deuda total representa el 3% del pasivo total, mientras que en el año 2015 solo el 4% del pasivo total.
COEFICIENTE DE DEUDA TOTAL 3,826.00 5,901.00

=
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIO 92,874 ### 87,572
= 4.12% 6.74%
En el año 2016 la deuda total representa el 4.12% del patrimonio, mientras que en el año 2015 es el 6.74% del patrimonio.
PATRIMONIO 92,874 87,572

AUTONOMIA FINANCIERA =
PASIVO TOTAL 142,222 134,966
= 0.65 0.65
En el año 2016 el financiamiento con terceros es mayor que que el financiamiento de los socios o los accionistas, por lo
que la empresa tiene menor autonomia financiera ya que por cada sol que adeuda con terceros 0.65 centimos pertenece a
los socios. Mientras que en el año 2015 es 0.65 centimos
AUTONOMIA A LARGO DEUDA A LARGO PLAZO 100,875 ### 103,493

=
PLAZO PASIVO TOTAL 142,222 ### 134,966
= 0.71 0.77
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.71 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.77
Representa la deuda a largo plazo.
AUTONOMIA A CORTO DEUDA A CORTO PLAZO 41,347 ### 31,473

=
PLAZO PASIVO TOTAL 142,222 134,966
= 0.29 0.23
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.29 representa la deuda a corto plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.23
Representa la deuda a corto plazo.
SOLVENCIA PATRIMONIAL DEUDA A LARGO PLAZO 1,565,831.00 1,814,698.00

=
A LARGO PLAZO PATRIMONIO 2,223,006.00 2,096,016.00
= 0.70 0.87
En el 2016 del total del patrimonio de la empresa el 0.70 representa las deudas a largo plazo, mientras que en el año 2015
solo representa el 0.87.
DEUDAS CON TERCEROS 25,167 ### 25,335

DEUDA TOTAL 3,826.00 ### 5,901.00
= 6.58 4.29
En el 2016 la deuda con terceros de la empresa representa el 6.58 de la deuda total, mientras que en el año 2015 solo
representa el 4.29.
DEUDA CON VINCULADAS 45 ### 24

DEUDA TOTAL 3,826.00 5,901.00
= 0.012 0.004
En el 2016 la deuda con vinculadas de la empresa representa el 0.012 de la deuda total, mientras que en el año 2016
representa el 0.004.
RATIOS DE EQUILIBRIO FINANCIERO

FINANCIAMIENTO PASIVO NO CORRIENTE 100,875 ### 103,493
=
INMOBILIZADO ACTIVO NO CORRIENTE 28,657 ### 42,985
= 3.52 2.41
En el año 2016 del total de activo no corriente el 3.52 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo
representa el 2.41 de la deuda a largo plazo.
DEUDA A LARGO PLAZO 3,826.00 ### 5,901.00

GARANTIA FINANCIERA =
ACTIVO FIJO 194,908 ### 172,408
= 0.02 0.03
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.02 representa deuda a largo plazo, mientras que en el año 2016 representa el
0.03
PATRIMONIO 92,874 ### 87,572

ESTRUCTURA FINANCIERA =
ACTIVO FIJO 194,908 172,408
= 0.48 0.51
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.48 reprensenta el capital propio, mientras que en el año 2015 representa 0.51
SITUACION DE EQUILIBRIO
PASIVO NO CTE+PATRIMONIO 193,749.00 ### 191,065.00

SITUACION DE EQUILIBRIO =
PPE+INVERSIONES 203,040.00 ### 174,747.00
= 0.95 1.09
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.95 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 1.09
PPE-DEUDA A LARGO PLAZO 191,082.00 ### 166,507.00

=
PPE 194,908 ### 172,408
= 0.98 0.97
PATRIMONIO 92,874 ### 87,572

=
CAPITAL FIJO 199,214.00 ### 168,846.00
= 0.47 0.52
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.47 representa el patrimonio de la empresa, mientras que en el año 2016 solo el
0.52 Representa el capital de la empresa.
CAPITAL FIJO 199,214.00 168,846.00

=
ACTIVO CORRIENTE 28,657 ### 42,985
= 6.95 3.93
En el año 2016 del total de activo corriente el 6.95 representa el capital de trabajo de la empresa, mientras que en el año
2015 solo el 3.93 Representa el capital de trabajo de la empresala.
CAPITAL FIJO 199,214.00 ### 168,846.00

PPE+INVERSIONES 203,040.00 ### 174,747.00
= 0.98 0.97
En el año 2016 del total de PPE+Inverciones el 0.98 representa el capital de trabajo de la empresa, mientras que en el año
2015 solo el 0.97 Representa el capital de trabajo de la
ANALISIS RENTABILIDAD ECONOMICA (GESTION)
UTILIDAD NETA 5,301 ### (2,048)

RENTABILIDAD CAPITAL =
CAPITAL SOCIAL 61,450 ### 61,450
= 0.09 -0.03
En el año 2016 por cada nuevo sol de capital aportado en la empresa, le genera un rendimiento del 0.09 sobre el capital
social, mientras en el año 2015 solo le genera un -0.03 de rendimiento.
RENTABILIDAD UTILIDAD NETA 5,301 (2,048)

=
FINANCIERA ACTIVO TOTAL 235,096 ### 222,538
= 0.02 -0.01
En el año 2016 por cada nuevo sol invertido en los activos de la empresa , produjo un rendimiento del 0.06 sobre la
inversion, mientras que en el año 2015 solo produjo un rendimiento del -0.01 sobre la inversion.
RENTABILIDAD DEL UTILIDAD NETA 5,301 (2,048)

=
PATRIMONIO PATRIMONIO 92,874 ### 87,572
= 0.06 -0.02
En el año 2016 por cada nuevo sol que el dueño mantiene en la empresa, le genera un rendimiento del 0.65 sobre el
patrimonio, mientras que en el año 2015 solo le genera un rendimiento del -0.02.
VENTAS 153,801 ### 134,615

ROTACION DE ACTIVOS =
ACTIVO TOTAL 235,096 222,538
= 0.65 0.60
En el año 2016 la rendimiento de activos de la empresa indica que la misma esta colocando entre sus clientes 0.65 veces
el valor de la inversion efectuada mientras en el año 2015 se coloca 0.60 veces el valor de la invercion.
UTILID. ANTES DE IMPUESTO 8,444 ### (1,648)

MARGEN DE VENTAS =
VENTAS 153,801 134,615
= 0.05 -0.01
En el año 2016 la empresa genera una utilidad del 0.05 por cada nuevo sol de ventas, mientras que en el año 2015 solo
genera una utilidad del -0.01 por cada nuevo sol de ventas.
ROTACIÓN DEL CAPITAL VENTAS 153,801 ### 134,615

=
DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO -12,690.00 -12,690.00
= -12.12 -10.61
En el año 2016 la rotacion del capital de trabajo el -12.12 se debe a las ventas y el saldo a otros factores; mientras en el
año 2015 el 48.-10.61 se debe a las ventas.
VENTAS 153,801 134,615

ROTACIÓN DE PPE =
PPE 194,908 ### 172,408
= 0.79 0.78
En el año 2016 por cada sol que genera la propiedad planta y equipo, se genera ventas de 0.79 soles (en el 2015 0.78)
Estimacion de cobranza dudosa(19) 2,108.00 2,106.00

GRADO DE INTENSIDAD =
Cuentas por cobrar comerciales(12) 11,002 ### 9,382
= 0.19 0.22
En el año 2016 por cada sol de cuentas por cobrar comerciales se tiene 0.19 soles de deterioro de cuentas de cobranza
dudosa( en el 2015 con 0.22)
Depreciación, Amort y Agotamiento... 73,662.00 59,847.00

PPE 268,570.00 232,255.00
= 0.27 0.26
En el año 2016 por cada sol de propiedad planta y equipo se tiene 0.27 soles de recuperaacion de la inversión ( en el 2015
con 0.26)
PROVISIONES 109.00 55.00

GARANTIA SOBRE VENTAS
MERCADERIAS 1,996.00 1,981.00
= 0.05 0.03
En el año 2016 por cada sol de cuentas por cobrar comerciales se tiene 0.05 soles de devalorizaión de cuentas de cobranza dudosa( en
el 2015 con 0.03)
MARGENES SOBRE VENTAS
2016 2015
Utilidad Bruta = 56,906 50,324

Margen Bruto de las Ventas =
Ventas 153,801 134,615
= 0.37 = 0.37
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.37 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos 0.37)
Utilidad Operativa = 15,882 13,195

Margen Operativo =
Ventas 153,801 134,615
= 0.10 = 0.10
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.10 soles de utilidad operativa( en el 2015 tuvimos 0.10)
UAPI = 8,444 1,648.00

Margen UAPI =
Ventas 153,801 134,615
= 0.05 = 0.01
Utilidad Neta = 5,301 2,048.00

Margen Neta de Ventas =
Ventas 153,801 134,615
= 0.03 = 0.02
En el periodo 2016 se obtuvo una utilidad neta que represento el 0.03 del total de ventas( en el 2015 fue de 0.02)
UAI( despues de impuestos) = 8,444 1,648.00

MARGEN UAI =
Ventas 153,801 134,615
= 0.05 = 0.01
en el año 2016, por cadda sol de ventas se obtiene 0.05 de utilidad antes de impuestos e interr
EXPANSION EVOLUCIONES
Ventas 2015 153,801
Expasion de Ventas = = = 1.14
Ventas 2014 134,615
En el año 2016 las ventas aumentaron a 1.14 con respecto a las venta en el 2015
Compras 2015
Expansión de compras = = #DIV/0!
Compras 2014
En el año 2016 las compras disminuyeron a …..por cada sol de compras en el 2015
Utilidad Operativa 2015 15,882

Margen Operativo = = = 1.20
Utilidad Operativa 2014 13,195
En el año 2016 la Utilidad operativa incrementó a 1.20soles con respecto al 2015
UAPI 2015 8,444

Margen UAPI = = = 5.12
UAPI 2014 1,648.00
En el año 2016 la UAPI incrementó a 5.12 soles con respecto al 2015
Utilidad Neta 2015 5,301

Margen Neto de Ventas = = = 2.59
Utilidad Neta 2014 2,048.00
En el periodo 2016 la utilidad neta incremento a 2.59 con respecto al 2015
Margen de operaciones MDO

=
discontinuadas ventas 153,801 134,615
= 0.00 = 0.00
En el periodo 2016 se ha obtenido …….de perdidas en operaciones descontinuadas por cada sol de ventas
Evolucion del Margen Bruto de Utilidad Bruta 2015 56,906

= = = 1.13
Ventas Utilidad Bruta 2014 50,324
En el periodo 2016 la utilidad bruta aumento en 1.13 con respecto al periodo de 2015
PROMEDIO DIARIO
2016 2015
Ventas = 153,801 134,615
365 365.00 365.00
= 421.37 = 368.81
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de 421.37soles
Compras = 19,746.00 18,091.00

365 365.00 365.00
= 54.10 = 49.56
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de 54.10 soles
Coso de Ventas = 96,895.00 84,291.00

365 365.00 365.00
= 265.47 = 230.93
En el 2016 los costos de ventas en promedio por dia fueron de 265.47 soles
ANALISIS EFICIENCIA DE GASTOS O EGRESOS

2016 2015
Gastos Administrativos = 35,728.00 31,672.00
Ventas 153,801 134,615
= 0.23 = 0.24
En el 2016 los gastos administrativos fueron coberturados con 1.07 por cada sol de ventas.
Gastos de Personal = 38,203.00 34,679.00
Gastos Administrativos 35,728.00 31,672.00
= 1.07 = 1.09
Servicios Prestado por terceros = 48,020.00 44,520.00

Gasto de Ventas 6,098.00 6,269.00
= 7.87 = 7.10
En el 2016 por cada sol de gastos en ventas, se gasto en personal de publicidad 7.87 soles( En el 2015 es 7.10)
Gastos de Ventas = 821,603.00 739,476.00

Ventas 153,801 134,615
= 5.34 = 5.49
En el 2016 por cada 5.34 soles de gastos en personal de ventas y publicidad, se consiguió un sol de ventas( en el 2015 es 5.49)
gasto de publicidad 1,272.00 1,697.00

gasto ventas 6,098.00 6,269.00
0.21 0.27
Gastos Financieros = 8,376.00 7,058.00

Ventas 153,801 134,615
= 0.05 = 0.05
En el 2016 por cada 0.05 soles de gastos en prestamo,la empresa consiguió un nuevo sol de ventas( en el 2015 es 0.05)
Gastos Operativos = 41,826.00 37,941.00

Ventas 153,801 134,615
= 0.27 = 0.28
En el 2016 para obtener un sol de ventas, se tuvo que gastar 0.27 soles en personales administración y de ventas ( en el 2015 es 0.28)
ANALISIS MIXTOS (ROTACIONES)

2016 2015
STOCK MEDIO DE INVENTARIOS*365 = 580,642.00 = 580,642.00

ROTACION DE INVENTARIOS =
COSTO DE VENTAS 96,895.00 84,291.00
= 5.99 6.89
Enel año del 2016 las existencias de la empresa tardan en convertirse en dinero cada 6 dias, mientras en el año 2015 tardan 6 dias.
ROTACION DE CLIENES Saldo medio de Cuentas por cobrar Vinculadas X 36 = 264,442.50 42,724.19
=
RELACIONADOS Ventas Relacionadas 7,228.00 5,288.00
= 36.59 8.08
Saldo medio de Cuentas por cobrar *365 = 2,007,865.00 1,712,215.00

ROTACION DE CLIENTES =
Ventas A terceros 146,573.00 129,327.00
= 13.70 13.24
.
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV.
0.0152797711
MARGEN NETO X
0.04209
UTILIDAD NETA
6,473
÷ VENTAS
153,801
VENTAS
153,801
-
COSTO DE VENTAS
(96,895)
-
GASTOS OPERATIVOS
-41,826
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
1,974
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
334
-
GASTOS FINANCIEROS
(8,376)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
604
-
PARTICIPACIÓN
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(3,143)
APALANCAMIENTO
2.5313435407
ROE ROI
0.038678
÷ 0.0152797711
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del r
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
D U P O N T
ROE
0.038678
ROT. TOTAL ACTV.

0.36305
VENTAS
153,801
÷ ACTIVO TOTAL
423,632
EFEC. Y EQUIV. DE EFECT.

2,586
+
CTAS POR COBRAR
11,002
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
1,215
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
12,363
+
EXISTENCIAS
1,597
+
INVERSIONES FINANC.
7,225
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
194,908
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,132
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
196,977
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-12,373
enores al rendimiento del referido financiamiento

duce en la empresa
DEUDA TOTAL 142,222
1-
ACTIVO TOTAL 235,096
0.39504713
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
0.0006141115
MARGEN NETO X
0.00195
UTILIDAD NETA
262
÷ VENTAS
134,615
VENTAS
134,615
-
COSTO DE VENTAS
(84,291)
-
GASTOS OPERATIVOS
-37,941
+
2,722
-
0
+
242
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,058)
-
(8,027)
-
PARTICIPACIÓN
0
-
APALANCAMIENTO
2.5412003837
ROE ROI
0.001561
÷ 0.0006141115
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento d
D U P O N T
ROE
0.001561
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
÷
0.0006141115
X ROT. TOTAL ACTV.

0.31553
VENTAS
134,615
÷ ACTIVO TOTAL
426,633

20,852
+
CTAS POR COBRAR
9,382
+
234
+
11,495
+
EXISTENCIAS
1,585
+
INVERSIONES FINANC.
9,889
+
172,408
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,339
+
0
+
OTROS ACTIVOS
189,090
+
IMP. RENTA DIFERIDA
9,359
ROI
0.0006141115
gaciones son menores al rendimiento del referido financiamiento

este costo produce en la empresa
DEUDA TOTAL 134,966
1-
0.39351482
R O I
MARGEN NETO
0.03447
UTILIDAD NETA
5,301
÷ VENTAS
153,801
VENTAS
153,801
-
COSTO DE VENTAS
(96,895)
-
GASTOS OPERATIVOS
-41,826
+
1,974
-
(1,172)
+
334
-
GASTOS FINANCIEROS
(8,376)
-
604
-
PARTICIPACIÓN
0
-
(3,143)
R O I
ROI
0.0123956275
X ROT. TOTAL ACTV.

0.35964
VENTAS
153,801
÷ ACTIVO TOTAL
427,651

2,069
+
CUENTAS POR COBRAR
11,002
+
1,215
+
12,363
+
EXISTENCIAS
1,597
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
194,908
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
196,977
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-612
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,132
ACTIVO TOTAL
427,651
FEC. Y EQUIV. DE EFECT.

2,069
+
CUENTAS POR COBRAR
11,002
+
TAS POR COBRAR RELAC.
1,215
+
TRAS CTAS POR COBRAR
12,363
+
EXISTENCIAS
1,597
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
MUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
194,908
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
196,977
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-612
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,132
R O I
MARGEN NETO
-0.01521
UTILIDAD NETA
-2,048
÷ VENTAS
134,615
VENTAS
134,615
-
COSTO DE VENTAS
(84,291)
-
GASTOS OPERATIVOS
-37,941
+
2,722
-
(1,910)
+
242
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,058)
-
(8,027)
-
PARTICIPACIÓN
0
-
(400)
R O I
ROI
-0.0050975275
X ROT. TOTAL ACTV.

0.33506
VENTAS
134,615
÷ ACTIVO TOTAL
401,763

16,682
+
CUENTAS POR COBRAR
234
+
7,507
+
11,495
+
EXISTENCIAS
1,585
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
172,408
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
189,090
+
IMP. RENTA DIFERIDA
424
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,339
ACTIVO TOTAL
401,763

16,682
+
CUENTAS POR COBRAR
234
+
7,507
+
11,495
+
EXISTENCIAS
1,585
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
MUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
172,408
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
189,090
+
IMP. RENTA DIFERIDA
424
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,339
F E O
% AUTO FINANCIAMIENTO FEO- Dividendos

=
SOBRE VENTAS Ventas
En el 2016 las ventas autofinancian el flujo de efectivo operativo deducido los dividendos en 22% (en el 2015 au
% AUTO FINANCIAMIENTO FEO - Dividendos

=
SOBRE ACTIVOS Activos
En el 2016 la empresa es autofinanciad por los activos en un 14.36% deducido de los dividendos, mientras en e
POLÍTICA DE AUTO Dividendos

=
FINANCIAMIENTO FEO
En el 2016 los dividendos son autofinanciados por el feo en 0.052
FEO SOBRE UTILIDAD FEO

=
NETA Utilidad Neta
En el 2016 el flujo de efectivo operativo permitira cubri la distribución de utilidades en 6 veces. (en el 2015 se da
Flujo de efectivo de FEO

=
operaciones por acción NUMERO DE ACCIONES PROMEDIO EN
CIRCULACION
=
en el año 2016, tiene el flujo de efectivo de operación de 0.0005 respecto a las ventas. En el 2015 fue de 0.0002
FEO
FEO SOBRE DEUDA TOTAL
DEUDA TOTAL
=
En el año 2016 el feo cubre en 0.23 la deuda total
FEO
Desembolso de capital =
Gastos de capital (IME)
=
del total de los desembolsos de capital por la compra de activos fijos, el 0.92 veces al año esto quiere decir que
realiza esta operacion
Cobertura de deudas que FEO 0

=
vence el pte año DEUDA A LARGO PLAZO
en el año 2016, la covertura de deudas que vence el presente año represaenta un 0.45 vecess. En el 2015 fuer
O
2016 2015
33,750.00 16,607.00
153,801 134,615
22 = 12
do los dividendos en 22% (en el 2015 autofinancian en 4%)
33,750.00 16,607.00
235,096 222,538
14.36 = 7.46
ducido de los dividendos, mientras en el 2015 es de 7.46%
2016 2015
1,669.00 2,606.00
32,081 14,001
0.052 = 18.61
2016 2015
32,081 14,001
5,301 2,048
6 = 7
utilidades en 6 veces. (en el 2015 se da en 7 veces)
32,081 14,001
60,675,304.00 60,675,304.00
0.0005 = 0.0002
o a las ventas. En el 2015 fue de 0.0002

32,081 14,001
142,222 134,966
0.23 = 0.10
32,081 14,001
34,780.00 34,862.00
0.92 = 0.40
0.92 veces al año esto quiere decir que en menos de un año se
2016 2015
854,579.00 855,029.00
0.45 = 0.36
esaenta un 0.45 vecess. En el 2015 fueron un 0.36 veces

D U P O N T
ROE
0.124584
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV.
÷ 1-
DEUDA TOTAL
ACTIVO TOTAL
3990660
6213666
0.0445714378 0.35776078
MARGEN NETO X ROT. TOTAL ACTV.

0.04209 1.05903
UTILIDAD NETA
6,473
÷ VENTAS
153,801
VENTAS
6,580,488
÷ ACTIVO TOTAL
6,213,666
VENTAS EFEC. Y EQUIV. DE EFECT.

153,801 112,529
- +
COSTO DE VENTAS CTAS POR COBRAR
(96,895) 986,522
- +
GASTOS DE VENTAS CTAS POR COBRAR RELAC.
(6,098) 1,882
GASTOS DE ADMI
+
(35,728) OTRAS CTAS POR COBRAR
75,893
+
OTROS INGRESOS OP 78
+
1,974 EXISTENCIAS
50 9 100 1,010,787
- 54 600
OTRAS GANANCIAS(P
63 +
51,074
+
INGRESOS FINANCIE
+
334 INVERSIONES FINANC.
321,166
-
GASTOS FINANCIERO
+
(8,376) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP
2,022,448
-
DIFERENCIA DE CAMB
+
604 ACTIVOS INTANGIBLES
545,268
-
+
PARTICIPACIÓN
ACTIVOS POR IMPUESTOS A
101,248
-
+
IMPUESTO A LAS GAN
(3,143) OTROS ACTIVOS
882,496
+
IMP. RENTA DIFERIDA
102,353
LEVERAGE - APALANCAMIENTO
APALANCAMIENTO
0.5513026619
ROE ROI
0.124584
÷ 0.2259819881
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del referido financiamiento
TASA % TASA % MONTO
SOBREGIRO 2016 2015 2015
TOTAL 0 0 25,541
NOTA 9 PRESTAMOS
Banco Internacional del Perú S.A.A.
Banco Santander S.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A
Banco de Crédito del Perú S.A.
Banco Santander S.A.
Banco de Crédito del Perú S.A.
TOTAL 6.20 6.20
NOTA 9 ARRENDAMIENTO FINAN 2016 2015
TOTAL 5.60 6.61 3,205
5.9
0.00864573 0.00
UT
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
153,588 - #DIV/0!
EVA
CPPC = ( TP/(TP+PAT))XCD +( PAT/

(PAT+TP))X Rr = = 4%
CD = Ti*(1-TIR) = = 0.042
CE=oblig. financ. Derivada(cte y no cte)+Patrimonio = 96,700
CUK=CPPC x CE
= 4,093
VAE=EVA = UN - CUK = 1,208
COSTO DE OPORTUNIDAD=AT x = 9,951

CPPC
DATOS
UTILIDAD NETA 5,301
NUMERO DE ACCIONES 60,675,304
PASIVO TOTAL 142,222
CAPITAL 61,450
UTILIDAD OPERATIVA 15,882
TOTAL ACTIVOS 235,096

Rr 4%
PATRIMNIO 92,874
RENTABILIDAD REQUERIDA (Rr) = UTILIDAD OPERATIVA

ACTIVO TOTAL + PASIVO TOTAL
RENTABILIDAD REQUERIDA (Rr) = 15,882

377,318
RENTABILIDAD REQUERIDA (Rr) = 4%

CALCULOS DE LA RESTRUCTURACIÓN DE LOS ESTA
FINANCIEROS DE LA EMPRESA "NESSUS HOTEL S
1) Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Por la restructuración trasladar a “ACTIVO NO CORRIENTE” con nombre de Efectivo y Equivalente

Caja y fondos fijos 434.00 317.00
Cuentas corrientes (b) 1,924.00 19,356.00
TOTAL 2,358.00 19,673.00
ACTIVO CORRIENTE 1,886.40 15,738.40

CTIVO NO CORRIENTE 471.60 3,934.60
2,358.00 19,673.00
2) Inventarios
Por la restructuración trasladar a “ACTIVO NO CORRIENTE” con nombre de Inventarios
DESCRIPCIÓN 2016
Alimentos, bebidas y otros 1,057
Suministros diversos 898
1,955
Estimación para desvalorización de inventarios (b) 82.00
TOTAL 1,873
ACTIVO CORRIENTE 1,498.40

CTIVO NO CORRIENTE 374.60
1,873.00
4) Otros Activos no Financieros

Por la restructuración trasladar a “ACTIVO NO CORRIENTE” con nombre de "Gastos contratados p
TOTAL 3,414.00 1,456.00
Otras Cuentas por Cobrar 682.80 291.20

gastos contratados por anticipado 2,731.20 1,164.80
3,414.00 1,456.00
N DE LOS ESTADOS
SSUS HOTEL S.A"
de Efectivo y Equivalentes al Efectivo.
de Inventarios
2015
964
887
1,851
0.00
1,851
1,480.80
370.20
1,851.00
de "Gastos contratados por anticipado"

Estado de Situación Financiera
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Inventarios
Gastos contratados por anticipado
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Instrumento financiero Diferido
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A0
S SOLES )
ANALISIS HORIZONTAL
NOTA 2016 2015 ANALISIS VERTICAL O ESTRUCTURA O DE TENDENCIA
2015 2016 VARIACIÓN ABSOLUTA ABSOLUTA

3 1886.4 15738.4 0.81 7.26 -644% -13852 -88%
10
0 20,586 17,728 8.89 8.18 71% 2858 16%
4 10,951 9,158 4.73 4.22 50% 1793 20%
21(b) 3,221 1,294 1.39 0.60 79% 1927 149%
6 7096.8 7567.2 3.06 3.49 -43% -470.4 -6%
0
5 1498.4 1480.8 0.65 0.68 -4% 17.6 1%
0
0
0
0
0 28,231 40,708 12.19 18.78 -659% -12477 -31%
0 28,231 40,708 12.19 18.78 -659% -12477 -31%

0
471.60 3,934.60 0.20 1.81 -161% -3463 -88%
374.60 370.20 0.16 0.17 -1% 4.4 1%
2,731.20 1,164.80 1.18 0.54 64% 1566.4 134%
0
7 12,806 12,806 5.53 5.91 -38% 0 0%
0 3,713 5,120 1.60 2.36 -76% -1407 -27%
0 0 0
21(b) 314 1,132 0.14 0.52 -39% -818 -72%
6 3,399 3,988 1.47 1.84 -37% -589 -15%
0
0
0
0
8 178,830 155,936 77.22 71.93 529% 22894 15%
9 8,010 2,232 3.46 1.03 243% 5778 259%
0
0
0
0
0
203,359 176,094 87.81 81.22 659% 27265 15%
231,590 216,802 100.00 100.00 0% 14788 7%
10 15,484 5,930 6.69 2.74 395% 9554 161%

0 25,165 25,046 10.87 11.55 -69% 119 0%
11 14,911 17,221 6.44 7.94 -150% -2310 -13%
21(b) 734 478 0.32 0.22 10% 256 54%
12 9,520 7,347 4.11 3.39 72% 2173 30%
0 40,649 30,976 17.55 14.29 326% 9673 31%

0
10 70,801 78,462 30.57 36.19 -562% -7661 -10%
0 8,778 5,901 3.79 2.72 107% 2877 49%
0
0
12 4952 0 2.14 0.00 214% 4952 0%
13 3826 5901 1.65 2.72 -107% -2075 -35%
0
0
14(a) 12,524 9,396 5.41 4.33 107% 3128 33%
0
0
0 92,103 93,759 39.77 43.25 -348% -1656 -2%
0 132,752 124,735 57.32 57.53 -21% 8017 6%
0
15 61,450 61,450 26.53 28.34 -181% 0 0%
0
0
0
0 1,737 1,665 0.75 0.77 -2% 72 4%
0 38,348 33,319 16.56 15.37 119% 5029 15%
0 (2,697) (4,367) -1.16 -2.01 85% 1670 -38%
98,838 92,067 42.68 42.47 21% 6771 7%
231,590 216,802 100.00 100.00 0% 14788 7%
B22A6F8CF4B19A55D706A088A6DDF6BD139A8E1175F4FAC698E
7/4/2017
CUENTA NOTA 2016
ventas 0 148,901
Costo de Ventas 0 (92,498)
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 56,403
Gastos de Ventas y Distribución 18 (5,964)
Gastos de Administración 17 (34,228)
Otros Ingresos Operativos 19 1,852
Otros Gastos Operativos 19 (1,137)
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 16,926
Ingresos Financieros 20 461
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros 20 (7,574)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0 (233)
Diferencias de Cambio Neto 24(i) 448
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en 0
Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 10,028
Ingreso (Gasto) por Impuesto 14(b) (3,257)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 6,771
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 6,771
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0.110
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0.110
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A0
7/4/2017
VOS SOLES )
130,563 100.00 100.00 - 18,338 14%
(80,209) - 62.12 - 61.43 - 0.69 - 12,289 15%
50,354 37.88 38.57 - 0.69 6,049 12%
(6,094) - 4.01 - 4.67 0.66 130 -2%
(30,344) - 22.99 - 23.24 0.25 - 3,884 13%
2,684 1.24 2.06 - 0.81 - 832 -31%
(1,858) - 0.76 - 1.42 0.66 721 -39%
14,742 11.37 11.29 0.08 2,184 15%
416 0.31 0.32 - 0.01 45 11%
(6,476) - 5.09 - 4.96 - 0.13 - 1,098 17%
(455) - 0.16 - 0.35 0.19 222 -49%

(7,077) 0.30 - 5.42 5.72 7,525 -106%
1,150 6.73 0.88 5.85 8,878 772%

(437) - 2.19 - 0.33 - 1.85 - 2,820 645%
713 4.55 0.55 4.00 6,058 850%
713 4.55 0.55 4.00 6,058 850%
0.012 0.00 0.00 0.00 0 817%
0.012 0.00 0.00 0.00 0 817%

NESSUS HOTELES PERU S.A.
CUENTA
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Pagos a y por Cuenta de los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
.A.
ndividual | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
es de Operación 0 0
por Actividades de Operación 0 0
de Servicios 0 149,665
s, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0
opósito de Intermediación o para Negociar 0 0
nta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros 0 0
ativos a las Actividades de Operación 0 0
por Actividades de Operación 0 0
vicios 0 (57,967)
opósito de Intermediación o para Negociar 0 0
Empleados 0 (37,466)
Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta 0 0
tivos a las Actividades de Operación 0 (21,417)
nte al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones 0 32,815
dos en la Actividad de Inversión) 0 0
os en la Actividad de Financiación) 0 0
uidos en la Actividad de Inversión) 0 0
uidos en la Actividad de Financiación) 0 0
Pagados) Reembolsados 0 (1,331)
ctivo 0 0
nte al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Operación 0 31,484
es de Inversión 0 0
por Actividades de Inversión 0 0
Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
iarias u Otros Negocios 0 0
éstamos a Entidades Relacionadas 0 0
cieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
a Término, Opciones) 0 0
Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado 0 0
a y Equipo 0 12
0 0
go Plazo 0 0
0 0
0 0
0 0
por Actividades de Inversión 0 0
ceros 0 0
arias u Otros Negocios 0 0
dades Relacionadas 0 0
ancieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0
a Término, Opciones) 0 0
o del Efectivo Adquirido 0 0
n Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
nta y Equipo 0 (34,292)
s 0 (6,990)
Largo Plazo 0 0
Pagados) Reembolsados 0 0
ctivo Relativos a las Actividades de Inversión 0 0
nte al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Inversión 0 (41,270)
es de Financiación 0 0
por Actividades de Financiación: 0 0
0 12,534
acionadas 0 0
es en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control 0 0
0 0
s de Patrimonio 0 0
0 0
por Actividades de Financiación: 0 0
tamos 0 (12,565)
nanciero 0 0
acionadas 0 0
es en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control 0 0
ones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0
aciones en el Patrimonio 0 0
0 (5,829)
0 (1,669)
Pagados) Reembolsados 0 0
ctivo Relativos a las Actividades de Financiación 0 0
nte al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Financiación 0 (7,529)
de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 (17,315)
las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0
de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 (17,315)
tivo al Inicio del Ejercicio 3 19,673
tivo al Finalizar el Ejercicio 2,358
2015
0
0
132,020
0
0
0
0
0
(57,831)
0
(33,513)
0
(24,075)
16,601
0
0
0
0
(878)
0
15,723
0
0
0
0
0
0
0
0
3,505
0
0
0
0
0
0
(3,750)
(2,038)
0
0
0
0
0
(30,443)
(138)
0
0
0
(32,864)
0
0
79,923
0
0
0
0
0
0
(40,206)
0
0
0
0
0
(6,476)
(2,606)
0
0
30,635
13,494
0
13,494
6,179
19,673
2016
RAZON CORRIENTE O ACTIVO CORRIENTE-ANTICIPOS 28,231

=
LIQUIDEZ GENERAL PASIVO CORRIENTE 40,649
= 0.69
PRUEBA ACIDA O ACTIVO CTE- INVENTARIO 26,732.60

=
TESORERIA PASIVO CORRIENTE 40,649
= 0.66
existencias, por pagarla mientras que en el año 2015 solo cuenta con S/. 0.1.27
ACTIVO EFECTIVO 1,886.40

PASIVO CORRIENTE 40,649
= 0.05
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CTE. - PASIVO CTE = -12,418.00
En el año 2016 la empresa cuenta con S/. -12418 De capacidad económica para responder obligaciones con terceros
mientras en el año 2015 solo cuenta con S/. 9732 de capacidad económica.
DEUDA TOTAL 3,826.00

ENDEUDAMIENTO TOTAL =
= 0.03
En el año 2016 la deuda total representa el 0.03 del pasivo total, mientras que en el año 2015 solo el 0.05 del pasivo total.
COEFICIENTE DE DEUDA TOTAL 3,826.00

=
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIO 98,838
= 0.04
En el año 2016 la deuda total representa el 0.04 del patrimonio, mientras que en el año 2015 es el 0.06 del patrimonio.
PATRIMONIO 98,838
AUTONOMIA FINANCIERA =
= 0.74
En el año 2016 el financiamiento con terceros es mayor que que el financiamiento de los socios o los accionistas, por lo
que la empresa tiene menor autonomia financiera ya que por cada sol que adeuda con terceros 0.74 centimos pertenece a
los socios. Mientras que en el año 2015 es 0.74 centimos
AUTONOMIA A LARGO DEUDA A LARGO PLAZO 92,103

=
PLAZO PASIVO TOTAL 132,752
= 0.69
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.69 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.75
AUTONOMIA A CORTO DEUDA A CORTO PLAZO 40,649

=
PLAZO PASIVO TOTAL 132,752
= 0.31
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.31 representa la deuda a corto plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.25
SOLVENCIA PATRIMONIAL DEUDA A LARGO PLAZO 92,103

=
A LARGO PLAZO PATRIMONIO 98,838
= 0.93
En el 2016 del total del patrimonio de la empresa el 0.93 representa las deudas a largo plazo, mientras que en el año 2015
solo representa el 1.02
DEUDAS CON TERCEROS 3,713.00

= 0.97
En el 2016 la deuda con terceros de la empresa representa el 0.97 de la deuda total, mientras que en el año 2015 solo
representa el 0.87.
DEUDA CON VINCULADAS 734

= 0.19
En el 2016 la deuda con vinculadas de la empresa representa el 0.19 de la deuda total, mientras que en el año 2015
representa el 0.081.
FINANCIAMIENTO PASIVO NO CORRIENTE 40,649

=
INMOBILIZADO ACTIVO NO CORRIENTE 92,103
= 0.44
En el año 2016 del total de activo no corriente el 0.44 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo
representa el 0.33 de la deuda a largo plazo.
DEUDA A LARGO PLAZO 3,826.00

ACTIVO FIJO 178,830
= 0.02
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.02 representa deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 representa el
0.04
PATRIMONIO 98,838
ESTRUCTURA FINANCIERA =
ACTIVO FIJO 178,830
= 0.55
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.55 reprensenta el capital propio, mientras que en el año 2015 representa 0.59
PASIVO NO CTE+PATRIMONIO 190,941.00

SITUACION DE EQUILIBRIO =
PPE+INVERSIONES 199,646.00
= 0.96
PPE-DEUDA A LARGO PLAZO 175,004.00

=
PPE 178,830
= 0.98
PATRIMONIO 98,838
=
CAPITAL FIJO 190,666.00
= 0.52
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.52 representa el patrimonio de la empresa, mientras que en el año 2015 solo el
0.56 Representa el capital de la empresa.
=
ACTIVO CORRIENTE 28,231
= 6.75
En el año 2016 del total de activo corriente el 6.75 representa el capital de trabajo de la empresa, mientras que en el año
2015 solo el 4.03 Representa el capital de trabajo de la empresala.

PPE+INVERSIONES 199,646.00
= 0.96
UTILIDAD NETA 6,771

RENTABILIDAD CAPITAL =
CAPITAL SOCIAL 61,450
= 0.11
En el año 2016 por cada nuevo sol de capital aportado en la empresa, le genera un rendimiento del 0.11 sobre el capital
social, mientras en el año 2015 solo le genera un 0.01 de rendimiento.
RENTABILIDAD UTILIDAD NETA 6,771

=
FINANCIERA ACTIVO TOTAL 231,590
= 0.03
En el año 2016 por cada nuevo sol invertido en los activos de la empresa , produjo un rendimiento del 3% sobre la
inversion, mientras que en el año 2014 solo produjo un rendimiento del 0.2% sobre la inversion.
RENTABILIDAD DEL UTILIDAD NETA 6,771

=
PATRIMONIO PATRIMONIO 98,838
= 0.07
En el año 2016 por cada nuevo sol que el dueño mantiene en la empresa, le genera un rendimiento del 0.07 sobre el
patrimonio, mientras que en el año 2015 solo le genera un rendimiento del 0.008
VENTAS 148,901
= 0.64
UTILID. ANTES DE IMPUESTO 10,028
MARGEN DE VENTAS =
VENTAS 148,901
= 0.07
En el año 2016 la empresa genera una utilidad del 0.07por cada nuevo sol de ventas, mientras que en el año 2015 solo
genera una utilidad del 0.01 por cada nuevo sol de ventas.
ROTACIÓN DEL CAPITAL VENTAS 148,901

=
DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO -12,418.00
= -11.99
En el año 2016 la rotacion del capital de trabajo el -11.99 se debe a las ventas y el saldo a otros factores; mientras en el
año 2015 el -13.42 se debe a las ventas.
VENTAS 148,901
ROTACIÓN DE PPE =
PPE 178,830
= 0.83
Estimacion de cobranza dudosa(19) 2,108.00

GRADO DE INTENSIDAD =
Cuentas por cobrar comerciales(12) 10,951 ###
= 0.19
En el año 2016 por cada sol de cuentas por cobrar comerciales se tiene 0.19 soles de deterioro de cuentas de cobranza
dudosa( en el 2015 con 0.23)
Depreciación, Amort y Agotamiento... 73,662.00

PPE 178,830 ###
= 0.41
con 0.38)
AMORTIZACION 6,349.00
INTANGIBLES 178,830 ###
= 0.04
En el año 2016 por cada sol de intangibles se tiene 0.04 soles de recuperación( en el 2015 con 0.03)
NANCIEROS
2015
40,708
30,976
1.31
rientes deducido de los

enta con S/. 1.31
39,227.20
30,976
1.27
orrientes sin considerar las
15,738.40
30,976
0.51
arla, mientras que en el 2015
AJO
9,732.00
obligaciones con terceros
5,901.00
124,735
0.05
5 solo el 0.05 del pasivo total.
5,901.00
92,067
0.06
es el 0.06 del patrimonio.
92,067
124,735
0.74
ios o los accionistas, por lo
os 0.74 centimos pertenece a
93,759
124,735
0.75
ue en el año 2015 solo el 0.75
30,976
124,735
0.25
ue en el año 2015 solo el 0.25
93,759
92,067
1.02
, mientras que en el año 2015
5,120
5,901.00
0.87
s que en el año 2015 solo
478
5,901.00
0.081
tras que en el año 2015
30,976
93,759
0.33
ntras que en el año 2015 solo
5,901.00
155,936
0.04
n el año 2015 representa el
92,067
155,936
0.59
el año 2015 representa 0.59
185,826.00
170,974.00
1.09
en el año 2015 solo el 1.09
150,035.00
155,936
0.96
92,067
164,069.00
0.56
s que en el año 2015 solo el
164,069.00
40,708
4.03
esa, mientras que en el año
164,069.00
170,974.00
0.96
TION)
713
61,450
0.01
nto del 0.11 sobre el capital
713
216,802
0.003
miento del 3% sobre la
on.
713
92,067
0.008
miento del 0.07 sobre el
130,563
216,802
0.60
entre sus clientes 0.64 veces
a invercion.
1,150
130,563
0.01
as que en el año 2015 solo
130,563
9,732.00
13.42
ros factores; mientras en el
130,563
155,936
0.84
0.83 soles (en el 2015 0.84)
2,106.00
9,158
0.23
oro de cuentas de cobranza
59,847.00
155,936
0.38
on de la inversión ( en el 2015
5,124.00
155,936
0.03
on 0.03)
2016
Margen Bruto Utilidad Bruta = 56,403

=
de las Ventas Ventas 148,901
= 0.38
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.38 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos 0..39)
Margen Utilidad Operativa = 16,926

=
Operativo Ventas 148,901
= 0.11
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.11 soles de utilidad operativa( en el 2015 tuvimos 0.11)
UAPI = 10,028
Margen UAPI =
Ventas 148,901
= 0.07
Margen Neta Utilidad Neta = 6,771

=
de Ventas Ventas 148,901
= 0.05
En el periodo 2016 se obtuvo una utilidad neta que represento el 0.05 del total de ventas( en el 2015 fue de 0.005)
Expasion de Ventas 2015 148,901

= =
Ventas Ventas 2014 15,738.40
Expansión de Compras 2015

=
compras Compras 2014
En el año 2016 las compras disminuyeron a ……. por cada sol de compras en el 2015
Margen Utilidad Operativa 2015 16,926
= =
Operativo Utilidad Operativa 2014 14,742
En el año 2016 la Utilidad operativa incrementó a 1.15 soles con respecto al 2015
UAPI 2015 10,028

Margen UAPI = =
UAPI 2014 1,150
En el año 2016 la UAPI incrementó a 8.72 soles con respecto al 2015
Margen Neto Utilidad Neta 2015 6,771

= =
de Ventas Utilidad Neta 2014 713
Evolucion del Utilidad Bruta 2015 56,403

Margen Bruto = =
Utilidad Bruta 2014 50,354
de Ventas
En el periodo 2016 la utilidad bruta aumento en 1.12 con respecto al periodo de 2015
PROMEDIO DIARIO
2016
Ventas = 148,901
365 365.00
= 407.95
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de 407.95. soles
Compras = 0.00
365 365.00
= 0.00
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de ……... soles
Coso de Ventas = 92,498.00

365 365.00
= 253.42
En el 2016 los costos de ventas en promedio por dia fueron de 253.42 soles

2016
Gastos Administrativos = 34,228.00
Ventas 148,901
= 0.23
Gastos de Personal = 36,930.00

Gastos Administrativos 34,228.00
= 1.08
Servicios Prestado por terceros = 45,596.00

Gasto de Ventas 5,964.00
= 7.65
Gastos de Ventas = 5,964.00

Ventas 148,901
= 0.04
En el 2016 por cada 0.04 soles de gastos en personal de ventas y publicidad, se consiguió un sol de ventas( en el 2015 es
Gastos Financieros = 7,574.00

Ventas 148,901
= 0.05
Gastos Operativos = 28,264.00

Ventas 148,901
= 0.19
En el 2016 para obtener un sol de ventas, se tuvo que gastar 0.19 soles en personales administración y de ventas ( en el 2
es 0.19)

2016
ROTACION DE STOCK MEDIO DE INVENTARIOS*365 = 271,744.40

=
INVENTARIOS COSTO DE VENTAS 92,498.00
= 2.94
Enel año del 2016 las existencias de la empresa tardan en convertirse en dinero cada 3 dias, mientras en el año 2015 tard
dias.
2015
50,354
130,563
= 0.39
tuvimos 0..39)
14,742
130,563
= 0.11
015 tuvimos 0.11)
1,150
130,563
= 0.01
tuvimos 0.01)
713
130,563
= 0.005
2015 fue de 0.005)
= 9.46
= #DIV/0!
= 1.15
= 8.72
= 9.50
= 1.12
2015
130,563
365.00
= 357.71
0.00
365.00
= 0.00
80,209.00
365.00
= 219.75
SOS
2015
30,344.00
130,563
= 0.23
33,443.00
30,344.00
= 1.10
42,190.00
6,094.00
= 6.92
n el 2015 es 6.92)
6,094.00
130,563
= 0.05
sol de ventas( en el 2015 es 0.05)
6,476.00
130,563
= 0.05
entas( en el 2015 es 0.05)
24,250.00
130,563
= 0.19
stración y de ventas ( en el 2015
2015
= 271,744.40
80,209.00
3.39
mientras en el año 2015 tardan 4
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
0.020137223
MARGEN NETO X
0.05467
UTILIDAD NETA
8,141
÷ VENTAS
148,901
VENTAS
148,901
-
COSTO DE VENTAS
(92,498)
-
GASTOS OPERATIVOS
-40,192
+
1,852
-
0
+
461
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,574)
-
448
-
OTROS INGRESOS
0
-
(3,257)
APALANCAMIENTO
2.3431271373
ROE ROI
0.047184
÷ 0.020137223
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del re
D U P O N T
ROE
0.047184
ROT. TOTAL ACTV.

0.36832
VENTAS
148,901
÷ ACTIVO TOTAL
404,276

2,358
+
CTAS POR COBRAR
10,951
+
3,535
+
10,496
+
EXISTENCIAS
1,873
+
INVERSIONES FINANC.
20,031
+
178,830
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,010
+
OTROS ACTIVOS
180,716
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-12,524

duce en la empresa
DEUDA TOTAL 132,752
1-
0.42678009
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
0.0078028987
MARGEN NETO X
0.02318
UTILIDAD NETA
3,026
÷ VENTAS
130,563
VENTAS
130,563
-
COSTO DE VENTAS
(80,209)
-
GASTOS OPERATIVOS
-36,438
+
2,684
-
0
+
416
-
GASTOS FINANCIEROS
(6,476)
-
(7,077)
-
OTROS INGRESOS
0
-
(437)
APALANCAMIENTO
1.0186109698
ROE ROI
0.007948
÷ 0.0078028987
D U P O N T
ROE
0.007948
ROT. TOTAL ACTV.

0.33667
VENTAS
130,563
÷ ACTIVO TOTAL
387,805

19,673
+
CTAS POR COBRAR
9,158
+
2,426
+
11,555
+
EXISTENCIAS
1,851
+
INVERSIONES FINANC.
22,695
+
155,936
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,232
+
OTROS ACTIVOS
171,674
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-9,396

duce en la empresa
DEUDA TOTAL 124,735
1-
ACTIVO TOTAL 6826965
0.98172907
R O I
MARGEN NETO
0.06711
UTILIDAD NETA
9,993
÷ VENTAS
148,901
VENTAS
148,901
-
COSTO DE VENTAS
(92,498)
-
GASTOS OPERATIVOS
-40,192
+
1,852
-
0
+
461
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,574)
-
448
-
1,852
-
(3,257)
R O I
ROI
0.0172315802
X ROT. TOTAL ACTV.

0.25676
VENTAS
148,901
÷ ACTIVO TOTAL
579,924

1,886
+
CTAS POR COBRAR
10,951
+
3,535
+
10,496
+
EXISTENCIAS
1,873
+
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQ
178,830
+
ACTIVOS INTANGIBLES
178,830
+
OTROS ACTIVOS
180,716
ACTIVO TOTAL
579,924

1,886
+
CTAS POR COBRAR
10,951
+
3,535
+
10,496
+
EXISTENCIAS
1,873
+
ERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
DAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
178,830
+
ACTIVOS INTANGIBLES
178,830
+
OTROS ACTIVOS
180,716
R O I
MARGEN NETO
0.00895
UTILIDAD NETA
1,168
÷ VENTAS
130,563
VENTAS
130,563
-
COSTO DE VENTAS
(80,209)
-
GASTOS OPERATIVOS
-36,438
+
2,684
-
0
+
416
-
GASTOS FINANCIEROS
(6,476)
-
(7,077)
-
(1,858)
-
(437)
R O I
ROI
0.0021747185
X ROT. TOTAL ACTV.

0.24310
VENTAS
130,563
÷ ACTIVO TOTAL
537,081

15,738
+
CTAS POR COBRAR
9,158
+
2,426
+
11,555
+
EXISTENCIAS
1,851
+
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
155,936
+
ACTIVOS INTANGIBLES
155,936
+
OTROS ACTIVOS
171,674
ACTIVO TOTAL
537,081

15,738
+
CTAS POR COBRAR
9,158
+
2,426
+
11,555
+
EXISTENCIAS
1,851
+
ERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
155,936
+
ACTIVOS INTANGIBLES
155,936
+
OTROS ACTIVOS
171,674
F E O

=
SOBRE VENTAS Ventas
En el 2016 las ventas autofinancian el flujo de efectivo operativo deducido los dividendos en 21% (en el 2015 au

=
SOBRE ACTIVOS Total Activos
En el 2016 feo es autofinanciado por los activos en un 13.59% deducido de los dividendos, mientras en el 2015
POLÍTICA DE AUTO Dividendos

=
FINANCIAMIENTO FEO
E n el 2016 los dividendos son autofinanciados por el feo en 0.053%

=
NETA Utilidad Neta
E n el 2016 por cada sol de utilidad es financiado por feo en 5 veces (en el 2015 se da en 22 veces)
FEO
DEUDA TOTAL
=
En el año 2016 el feo cubre en 24% la deuda total y en el 2015 en 13%.
FEO
=
Del total de los desembolsos de capital por la compra de activos fijos, -0.92 veces al año esto quiere decir que e
O
2015 2014
31,484 15,723
148,901 130,563
21 = 12
cido los dividendos en 21% (en el 2015 autofinancian en 12%)
31,484 15,723
231,590 216,802
13.59 = 7.25
do de los dividendos, mientras en el 2015 es de 7025%.
1,669.00 2,606.00
31,484 15,723
0.053 = 16.57
31,484 15,723
6,771 713
5 = 22
en el 2015 se da en 22 veces)
31,484 15,723
132,752 124,735
0.24 = 0.13
%.
31,484 15,723
(34,292) (30,443)
-0.92 = -0.52
-0.92 veces al año esto quiere decir que en menos de un año se
Estado de Situación Financiera
ESTADOS FINANCIEROS |Vinculada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Inventarios
Gastos contratados por anticipado
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Obligaciones Financieros
Ingresos Diferidos
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieros
Instrumento financiero Diferido
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
S SOLES )
ANALISIS HORIZONTAL
NOTA 2016 2015 ANALISIS VERTICAL O ESTRUCTURA
O DE TENDENCIA
2015 2016 VARIACIÓN ABSOLUTA ABSOLUTA

3 182.4 943.2 5.20 16.44 -1124% -760.8 -81%
0 128 1362 3.65 23.74 -2009% -1234 -91%

4 51 224 1.45 3.91 -245% -173 -77%
20(b) 2006 1060 57.22 18.48 3874% 946 89%
6 1867.6 60 53.27 1.05 5222% 1807.6 3013%
0
5 98.4 104 2.81 1.81 99% -5.6 -5%
0
0
0
0
0 426 2277 12.15 39.70 -2755% -1851 -81%
0 426 2277 12.15 39.70 -2755% -1851 -81%

0
45.6 235.8 1.30 4.11 -281% -190.2 -81%
24.6 26 0.70 0.45 25% -1.4 -5%
162.4 1864 4.63 32.50 -2786% -1701.6 -91%
0
0 12,806 12,806 365.26 223.26 14200% 0 0%
0 314 314 8.96 5.47 348% 0 0%
0
20(b) 314 314 8.96 5.47 348% 0 0%
6 0 0 0.00 0.00 0% 0 0%
7 16078 16472 458.59 287.17 17142% -394 -2%

8 122 107 3.48 1.87 161% 15 14%
0
0
0
0
0
0 3080 3459 87.85 60.30 2755% -379 -11%
0 3506 5736 100.00 100.00 0% -2230 -39%
0
0
9 696 208 19.85 3.63 1623% 488 235%
0 2 289 0.06 5.04 -498% -287 -99%
10 559 609 15.94 10.62 533% -50 -8%
20(b) 689 454 19.65 7.91 1174% 235 52%
11 132 134 3.76 2.34 143% -2 -1%
0
0
0
0
0
0
0 698 497 19.91 8.66 1124% 201 40%

0
9 8923 9771 254.51 170.35 8416% -848 -9%
0 0 0 0.00 0.00 0% 0 0%
0
0
11 0 0 0.00 0.00 0% 0 0%
12 0 0 0.00 0.00 0% 0 0%
0
0
13(a) 151 37 4.31 0.65 366% 114 308%
0
0
0 8772 9734 250.20 169.70 8050% -962 -10%
0 9470 10231 270.11 178.36 9174% -761 -7%
0
14 0 0 0.00 0.00 0% 0 0%
0
0
0
0 0 0 0.00 0.00 0% 0 0%
0 5964 4495 170.11 78.36 9174% 1469 33%
0
0 92,874 87,572 2649.00 1526.71 112229% 5302 6%
0
5964 4495 170.11 78.36 9174% 1469 33%
3506 5736 100.00 100.00 0% -2230 -39%
CUENTA NOTA 2016
ventas 0 4900
Costo de Ventas 0 -4397
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 503
Gastos de Ventas y Distribución 0 -134
Gastos de Administración 0 -1500
Otros Ingresos Operativos 18 122
Otros Gastos Operativos 18 -35
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 -1044
Ingresos Financieros 19 -127
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros 19 -802
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o 0
Reversiones)
Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios Conjuntos 0 233
Contabilizados por el Método de la Participación -448
Diferencias de Cambio Neto 23 604
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros 0
del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 -1584
Ingreso (Gasto) por Impuesto 13(b) 114
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 -1470
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -2940
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora 0 5,301
Participaciones no Controladoras 0
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 -0.02
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 -0.02
EVOS SOLES )
4052 100.00 100.00 - 848 0.21
-4082 - 89.73 - 100.74 11.01 - 315 0.08
-30 10.27 - 0.74 11.01 533 - 17.77
-175 - 2.73 - 4.32 1.58 41 - 0.23
-1328 - 30.61 - 32.77 2.16 - 172 0.13
38 2.49 0.94 1.55 84 2.21
-52 - 0.71 - 1.28 0.57 17 - 0.33
-1547 - 21.31 - 38.18 16.87 503 - 0.33
-174 - 2.59 - 4.29 1.70 47 - 0.27
-582 - 16.37 - 14.36 - 2.00 - 220 0.38
455 4.76 11.23 - 6.47 - 222 - 0.49

7077 - 9.14 174.65 - 183.80 - 7,525 - 1.06
-8027 12.33 - 198.10 210.43 8,631 - 1.08
-2798 - 32.33 - 69.05 36.73 1,214 - 0.43

37 2.33 0.91 1.41 77 2.08
-2761 - 30.00 - 68.14 38.14 1,291 - 0.47
-5522 - 60.00 - 136.28 76.28 2,582 - 0.47
(2,048) 108.18 - 50.54 158.73 7,349 - 3.59
-0.05 - 0.00 - 0.00 0.00 0 - 0.47
-0.05 - 0.00 - 0.00 0.00 0 - 0.47

NESSUS
ESTADOSHOTELES PERU |Vinculada
FINANCIEROS S.A. Y SUBSIDIARIAS
| Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 5186 0
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 -2424
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0
Pagos a y por Cuenta de Los Empleados 0 -1247
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta 0
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación 0 -554
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones 0
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 -364
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 597
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 6
Venta de Activos Intangibles 0 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0
Intereses Recibidos 0 0
Dividendos Recibidos 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 7 -488
Compra de Activos Intangibles 8 -28
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 -510
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0
Obtención de Préstamos 0 -146
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Contr 0 0
Emisión de Acciones 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 0 -205
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Contr 0
Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera) 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0
Intereses Pagados 0 -6516
Dividendos Pagados 0 4160
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 -1038
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las T 0 -951
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 -951
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 3 1179
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 228
2015
0
0
4056
-3397
-1163
-1208
-10
-1722
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(4,593)
0
0
0
0
0
-4419
-71
0
0
0
-3295
0
0
4509
0
0
0
0
0
0
-7058
3870
0
0
3927
-1090
0
-1090
2269
1179
2016
RAZON CORRIENTE O ACTIVO CORRIENTE-ANTICIPOS 426.00 ###

=
LIQUIDEZ GENERAL PASIVO CORRIENTE 698.00 ###
= 0.61
PRUEBA ACIDA O ACTIVO CTE- INVENTARIO 327.60 ###

=
TESORERIA PASIVO CORRIENTE 698.00
= 0.47
existencias, por pagarla mientras que en el año 2015 solo cuenta con S/. 4.37
ACTIVO EFECTIVO 182.40 ###

PASIVO CORRIENTE 698.00
= 0.26
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CTE. - PASIVO CTE = 272.00 ###
En el año 2016 la empresa cuenta con S/. 272 De capacidad económica para responder obligaciones con terceros
mientras en el año 2015 solo cuenta con S/. 1780 de capacidad económica.
AUTONOMIA A LARGO DEUDA A LARGO PLAZO 8,772.00 ###

=
PLAZO PASIVO TOTAL 9,470.00 ###
= 0.93
En el año 2016 del total del pasivo total el 93% representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 95%
AUTONOMIA A CORTO DEUDA A CORTO PLAZO 698.00 ###

=
PLAZO PASIVO TOTAL 9,470.00
= 0.07
En el año 2016 del total del pasivo total el 7% representa la deuda a corto plazo, mientras que en el año 2015 solo el 5%
SOLVENCIA PATRIMONIAL DEUDA A LARGO PLAZO 698.00 ###

=
A LARGO PLAZO PATRIMONIO 5,964.00 ###
= 0.12
En el 2016 del total del patrimonio de la empresa el 12% representa las deudas a largo plazo, mientras que en el año 2015
solo representa el 11%.
DEUDA CON VINCULADAS 689.00 ###

DEUDA TOTAL 9,470.00 ###
= 0.07
En el 2016 la deuda con vinculadas de la empresa representa el 7% de la deuda total, mientras que en el año 2015
representa el 0.004
FINANCIAMIENTO PASIVO NO CORRIENTE 8,772.00 ###

=
INMOBILIZADO ACTIVO NO CORRIENTE 3,080.00 ###
= 2.85
En el año 2016 el pasivo no corriente es 2.85 veces mayor al activo no corriente, mientras que en el año 2015 solo es 2.81
veces mayor al activo no corriente.
DEUDA A LARGO PLAZO 698.00

ACTIVO FIJO 16,078.00 ###
= 0.04
En el año 2016 del total del activo fijo el 4% representa deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 representa el
59%
PPE-DEUDA A LARGO PLAZO 16,078.00 ###

=
PPE 16,078.00 ###
= 1.00
PATRIMONIO 5,964.00 ###

=
CAPITAL FIJO 16,200.00 ###
= 0.37
En el año 2016 del total de activo fijo el 37% representa el patrimonio de la empresa, mientras que en el año 2015 solo el
27% Representa el capital de la empresa.
RENTABILIDAD UTILIDAD NETA -2,940.00 ###

=
FINANCIERA ACTIVO TOTAL 3,506.00 ###
= -0.839
En el año 2016 por cada nuevo sol invertido en los activos de la empresa , produjo un rendimiento del .0.839% sobre la
inversion, mientras que en el año 2015 solo produjo un rendimiento del -0963 sobre la inversion.
VENTAS 4,900.00 ###

ACTIVO TOTAL 3,506.00
= 1.40
UTILID. ANTES DE IMPUESTO -1,584.00 ###

MARGEN DE VENTAS =
VENTAS 4,900.00
= -0.32
En el año 2016 la empresa genera una utilidad del -0.32 por cada nuevo sol de ventas, mientras que en el año 2015 solo
genera una utilidad del -0.69 por cada nuevo sol de ventas.
ROTACIÓN DEL CAPITAL VENTAS 4,900.00

=
DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO 272.00
= 18.01
En el año 2016 la rotacion del capital de trabajo el 18.01 se debe a las ventas y el saldo a otros factores; mientras en el año
2015 el 2.28 se debe a las ventas.
VENTAS 4,900.00
ROTACIÓN DE PPE =
PPE 16,078.00 ###
= 0.30
Depreciación, Amort y Agotamiento... 1,502.00 ###

PPE 16,078.00 ###
= 0.09
con 0.04)
AMORTIZACION 23.00 ###

INTANGIBLES 122.00 ###
= 0.19
En el año 2016 por cada sol de intangibles se tiene 0.19 soles de recuperación( en el 2015 con 0.09)
NANCIEROS
2015
2,277.00
497.00
4.58
rientes deducido de los

enta con S/. 4.58
2,173.00
497.00
4.37
orrientes sin considerar las
943.20
497.00
1.90
arla, mientras que en el 2015
AJO
1,780.00
gaciones con terceros
9,734.00
10,231.00
0.95
ue en el año 2015 solo el 95%
497.00
10,231.00
0.05
e en el año 2015 solo el 5%
497.00
4,495.00
0.11
, mientras que en el año 2015
454.00
10,231.00
0.044
as que en el año 2015
9,734.00
3,459.00
2.81
e en el año 2015 solo es 2.81
9,734.00
16,472.00
0.59
el año 2015 representa el
16,472.00
16,472.00
1.00
4,495.00
16,579.00
0.27
s que en el año 2015 solo el
TION)
-5,522.00
5,736.00
-0.963
miento del .0.839% sobre la
on.
4,052.00
5,736.00
0.71
entre sus clientes 1.40 veces
a invercion.
-2,798.00
4,052.00
-0.69
ras que en el año 2015 solo
4,052.00
1,780.00
2.28
os factores; mientras en el año
4,052.00
16,472.00
0.25
0.30 soles (en el 2015 0.25)
640.00
16,472.00
0.04
on de la inversión ( en el 2015
10.00
107.00
0.09
on 0.09)
Margen Bruto de las Utilidad Bruta

=
Ventas Ventas
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.10 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos -0.01)
Utilidad Operativa
Margen Operativo =
Ventas
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos -0.21 soles de utilidad operativa( en el 2015 tuvimos -0.38)
UAPI
Margen UAPI =
Ventas
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos -0.32 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos -0.69)
Utilidad Neta
Margen Neta de Ventas =
Ventas
En el periodo 2016 se obtuvo una utilidad neta que represento el -0.600 del total de ventas( en el 2015 fue de -1363%)
Ventas 2015
Expasion de Ventas =
Ventas 2014
Compras 2015
Expansión de compras =
Compras 2014
En el año 2016 las compras incrementaron a …... por cada sol de compras en el 2015
Utilidad Operativa 2015
Margen Operativo =
Utilidad Operativa 2014
En el año 2016 la Utilidad operativa incrementó a 0.67 soles con respecto al 2015
UAPI 2015
Margen UAPI =
UAPI 2014
En el año 2016 la UAPI incrementó a 0.57soles con respecto al 2015
Utilidad Neta 2015

Margen Neto de Ventas =
Utilidad Neta 2014
Evolucion del Margen Utilidad Bruta 2015

=
Bruto de Ventas Utilidad Bruta 2014
En el periodo 2016 la utilidad bruta aumento en -16.77 con respecto al periodo de 2015
PROMEDIO DIARIO
Ventas
365
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de 13.42 solesy en el 2015 fue de 11.10 soles
Compras
365
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de …….. soles y en el 2015 fue de ……. soles
Costo de Ventas
365
En el 2016 los costos de ventas en promedio por dia fueron de 12.05 soles y en el 2015 fue de 11.18 soles
Gastos Administrativos
Ventas
En el 2015 los gastos administrativos fueron coberturados con 0.06 por cada sol de ventas y en el 2014 de la misma mane
Gastos de Personal
Gastos Administrativos
En el 2016 los gastos administrativos fueron coberturados con 0.02 por cada sol de ventas y en el 2015 fue de 0.04.
Servicios Prestado por terceros

Gasto de Ventas
Gastos de Ventas
Ventas
En el 2016 por cada 0.03 soles de gastos en personal de ventas y publicidad, se consiguió un sol de ventas( en el 2015 es
Gastos Financieros
Ventas
Gastos Operativos
Ventas
En el 2016 para obtener un sol de ventas, se tuvo que gastar 0.33 soles en personales administración y de ventas ( en el 2
ROTACION DE STOCK MEDIO DE INVENTARIOS*365

=
INVENTARIOS COSTO DE VENTAS
Enel año del 2016 las existencias de la empresa tardan en convertirse en dinero cada 70 dias, mientras en el año 2015 tar
AS
2016 2015
= 503.00 -30.00
4,900.00 4,052.00
= 0.10 = -0.01
uvimos -0.01)
= -1,044.00 -1,547.00
4,900.00 4,052.00
= -0.21 = -0.38
015 tuvimos -0.38)
= -1,584.00 -2,798.00
4,900.00 4,052.00
= -0.32 = -0.69
uvimos -0.69)
= -2,940.00 -5,522.00
4,900.00 4,052.00
= -0.600 = -1.363
l 2015 fue de -1363%)
NES
4,900.00
= = 1.21
4,052.00
0.00
= #DIV/0!
0.00
-1,044.00
= = 0.67
-1,547.00
-1,584.00
= = 0.57
-2,798.00
-2,940.00
= = 0.53
-5,522.00
503.00
= = -16.77
-30.00
2016 2015
= 4,900.00 4,052.00
365.00 365.00
= 13.42 = 11.10
= 0.00 0.00
365.00 365.00
= 0.00 = 0.00
= 4,397.00 4,082.00
365.00 365.00
= 12.05 = 11.18
11.18 soles
O EGRESOS
2016 2015
= 1,500.00 1,328.00
4,900.00 4,052.00
= 0.31 = 0.33
el 2014 de la misma manera.
= 35.00 52.00
1,500.00 1,328.00
= 0.02 = 0.04
el 2015 fue de 0.04.
= 2,424.00 2,330.00
134.00 175.00
= 18.09 = 13.31
el 2015 es 13.31)
= 134.00 175.00
4,900.00 4,052.00
= 0.03 = 0.04
l de ventas( en el 2015 es 0.04)
= 802.00 582.00
4,900.00 4,052.00
= 0.16 = 0.14
ntas( en el 2015 es 0.14)
= 1,634.00 1,503.00
4,900.00 4,052.00
= 0.33 = 0.37
ración y de ventas ( en el 2015 es 0.37)
ONES)
2016 2015
= 308,897.60 308,897.60
4,397.00 4,082.00
= 70.25 75.67
mientras en el año 2015 tardan 76 dias.

RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
-0.0245448144
MARGEN NETO X
-0.24898
UTILIDAD NETA
-1,220
÷ VENTAS
4,900
VENTAS
4,900
-
COSTO DE VENTAS
-4,397
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,634
+
122
-
0
+
-127
-
GASTOS FINANCIEROS
-802
-
604
-
PARTICIPACION
0
-
114
APALANCAMIENTO
-0.5878604963
ROE ROI
0.014429
÷ -0.0245448144
D U P O N T
ROE
0.014429
ROT. TOTAL ACTV.

0.09858
VENTAS
4,900
÷ ACTIVO TOTAL
49,705

228
+
CTAS POR COBRAR
51
+
2,320
+
1,868
+
EXISTENCIAS
123
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
16,078
+
ACTIVOS INTANGIBLES
122
+
0
+
OTROS ACTIVOS
16,260
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-151

duce en la empresa
DEUDA TOTAL 9470
1-
ACTIVO TOTAL 3506
-1.70108386
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
-0.2056252284
MARGEN NETO X
-2.52739
UTILIDAD NETA
-10,241
÷ VENTAS
4,052
VENTAS
4,052
-
COSTO DE VENTAS
-4,082
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,503
+
38
-
0
+
-174
-
GASTOS FINANCIEROS
-582
-
-8,027
-
PARTICIPACION
0
-
37
APALANCAMIENTO
-1.2760845384
ROE ROI
0.262395
÷ -0.2056252284
D U P O N T
ROE
0.262395
ROT. TOTAL ACTV.

0.08136
VENTAS
4,052
÷ ACTIVO TOTAL
49,804

1,179
+
CTAS POR COBRAR
224
+
1,374
+
60
+
EXISTENCIAS
130
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
16,472
+
ACTIVOS INTANGIBLES
107
+
0
+
OTROS ACTIVOS
17,415
+
IMP. RENTA DIFERIDA
37

duce en la empresa
DEUDA TOTAL 10231
1-
ACTIVO TOTAL 5736
-0.78364714
R O I
MARGEN NETO
-0.24898
UTILIDAD NETA
-1,220
÷ VENTAS
4,900
VENTAS
4,900
-
COSTO DE VENTAS
-4,397
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,634
+
122
-
0
+
-127
-
GASTOS FINANCIEROS
-802
-
604
-
PARTICIPACION
0
-
114
R O I
ROI
-0.0245673528
X ROT. TOTAL ACTV.

0.09867
VENTAS
4,900
÷ ACTIVO TOTAL
49,659

182
+
CTAS POR COBRAR
51
+
2,320
+
1,868
+
EXISTENCIAS
123
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
16,078
+
ACTIVOS INTANGIBLES
122
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANA
0
+
OTROS ACTIVOS
16,260
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-151
ACTIVO TOTAL
49,659

182
+
CTAS POR COBRAR
51
+
2,320
+
1,868
+
EXISTENCIAS
123
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
16,078
+
ACTIVOS INTANGIBLES
122
+
OR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
16,260
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-151
R O I
MARGEN NETO
-2.52739
UTILIDAD NETA
-10,241
÷ VENTAS
4,052
VENTAS
4,052
-
COSTO DE VENTAS
-4,082
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,503
+
38
-
0
+
-174
-
GASTOS FINANCIEROS
-582
-
-8,027
-
PARTICIPACION
0
-
37
R O I
ROI
-0.2066034006
X ROT. TOTAL ACTV.

0.08175
VENTAS
4,052
÷ ACTIVO TOTAL
49,568

943
+
CTAS POR COBRAR
224
+
1,374
+
60
+
EXISTENCIAS
130
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
16,472
+
ACTIVOS INTANGIBLES
107
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANA
0
+
OTROS ACTIVOS
17,415
+
IMP. RENTA DIFERIDA
37
ACTIVO TOTAL
49,568

943
+
CTAS POR COBRAR
224
+
1,374
+
60
+
EXISTENCIAS
130
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
16,472
+
ACTIVOS INTANGIBLES
107
+
OR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
17,415
+
IMP. RENTA DIFERIDA
37
F E O

=
SOBRE VENTAS Ventas
En el 2016 las ventas autofinancian el flujo de efectivo operativo deducido los dividendos en 73 (en el 2015 auto

=
SOBRE ACTIVOS Activos
En el 2016 la empresa es autofinanciad paor los activos en un 101.63 deducido de los dividendos, mientras en e

=
NETA Utilidad Neta
E n el 2016 por cada sol de utilidad es financiado por feo en -0.20 veces (en el 2015 se da en -0.31 veces)
FEO
DEUDA TOTAL
En el año 2016 el feo cubre en 6% las obligaciones de la empresa y en el 2015 en 17%.
FEO
=
Del total de los desembolsos de capital por la compra de activos fijos, 1.22 veces al año esto quiere decir que e
Politica de DIVIDENDOS
=
autofinanciación FEO
=
en el año 2016 la empresa tiene una capacidad de cubrir los dividende con el flujo de operación en 696.82 . En
224.74 de capacidad
Flujo de efectivo de FEO 0

=
operaciones por acción
NUMERO DE ACCIONES PROMEDIO EN
CIRCULACION
=
en el año 2016, tiene el flujo de efectivo de operación de 0.0000 respecto a las ventas. En el 2015 fue de 0.0000
Cobertura de deudas que FEO 0

=
vence el pte año DEUDA A LARGO PLAZO
en el año 2016 a covertura de deudas que vence el presente año represaenta un 0.07 veces. En el 2015 fueron
O
2016 2015
3,563.00 5,592.00
4,900.00 4,052.00
73 = 138
cido los dividendos en 73 (en el 2015 autofinancian en 138)
3,563.00 5,592.00
3,506.00 5,736.00
101.63 = 97.49
deducido de los dividendos, mientras en el 2015 es de 97.49.
597.00 1,722.00
-2,940 -5,522
-0.20 = -0.31
es (en el 2015 se da en -0.31 veces)
597.00 1,722.00
9,470.00 10,231.00
0.06 = 0.17
n el 2015 en 17%.
597.00 1,722.00
488.00 4,419.00
1.22 = 0.39
1.22 veces al año esto quiere decir que en menos de un año se
4,160.00 3,870.00
597.00 1,722.00
696.82 = 224.74
con el flujo de operación en 696.82 . En el año 2015 tiene un
597.00 1,722.00
60,675,304.00 60,675,304.00
0.0000 = 0.0000
cto a las ventas. En el 2015 fue de 0.0000
597.00 1,722.00
8,772.00 9,734.00
0.07 = 0.18
esaenta un 0.07 veces. En el 2015 fueron un 0.18 veces

Estados II Nessus Hotel

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CALCULOS DE LA RESTRUCTURACIÓN DE LOS ESTA

FINANCIEROS DE LA EMPRESA "NESSUS HOTELES

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

DESCRIPCIÓN 2016 2015

ACTIVO CORRIENTE 2,068.80 16,681.60

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

ACTIVO CORRIENTE 1,596.80

4) Otros Activos no Financieros

DESCRIPCIÓN 2016 2015

TOTAL 3,617.00 3,786.00

Otras Cuentas por Cobrar 723.40 757.20

de Efectivo y Equivalentes al Efectivo.

de "Gastos contratados por anticipado"

13,195 10.33 9.80 0.52 2,687 0.20

242 0.22 0.18 0.04 92 0.38

(7,058) - 5.45 - 5.24 - 0.20 - 1,318 0.19

(8,027) 0.39 - 5.96 6.36 8,631 - 1.08

(1,648) 5.49 - 1.22 6.71 10,092 - 6.12

(2,048) 3.45 - 1.52 4.97 7,349 - 3.59

(0.033) 0.00 - 0.00 0.00 0 - 3.61

(0.033) 0.00 - 0.00 0.00 0 - 3.61

fectivo por Actividades de Inversión

RAZON CORRIENTE O ACTIVO CORRIENTE-ANTICIPOS 28,657 ### 42,985

PRUEBA ACIDA O ACTIVO CTE- INVENTARIO 27,060.20 ### 41,400.20

ACTIVO EFECTIVO 2,068.80 ### 16,681.60

FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CTE. - PASIVO CTE = -12,690.00 -12,690.00

DEUDA TOTAL 3,826.00 ### 5,901.00

COEFICIENTE DE DEUDA TOTAL 3,826.00 5,901.00

PATRIMONIO 92,874 87,572

AUTONOMIA A LARGO DEUDA A LARGO PLAZO 100,875 ### 103,493

AUTONOMIA A CORTO DEUDA A CORTO PLAZO 41,347 ### 31,473

SOLVENCIA PATRIMONIAL DEUDA A LARGO PLAZO 1,565,831.00 1,814,698.00

DEUDAS CON TERCEROS 25,167 ### 25,335

DEUDA CON VINCULADAS 45 ### 24

RATIOS DE EQUILIBRIO FINANCIERO

DEUDA A LARGO PLAZO 3,826.00 ### 5,901.00

PATRIMONIO 92,874 ### 87,572

PASIVO NO CTE+PATRIMONIO 193,749.00 ### 191,065.00

PPE-DEUDA A LARGO PLAZO 191,082.00 ### 166,507.00

PATRIMONIO 92,874 ### 87,572

CAPITAL FIJO 199,214.00 168,846.00

CAPITAL FIJO 199,214.00 ### 168,846.00

ANALISIS RENTABILIDAD ECONOMICA (GESTION)

UTILIDAD NETA 5,301 ### (2,048)

RENTABILIDAD UTILIDAD NETA 5,301 (2,048)

RENTABILIDAD DEL UTILIDAD NETA 5,301 (2,048)

VENTAS 153,801 ### 134,615

UTILID. ANTES DE IMPUESTO 8,444 ### (1,648)

ROTACIÓN DEL CAPITAL VENTAS 153,801 ### 134,615

VENTAS 153,801 134,615

Estimacion de cobranza dudosa(19) 2,108.00 2,106.00

Depreciación, Amort y Agotamiento... 73,662.00 59,847.00

PROVISIONES 109.00 55.00

Utilidad Bruta = 56,906 50,324

Utilidad Operativa = 15,882 13,195

UAPI = 8,444 1,648.00

Utilidad Neta = 5,301 2,048.00

UAI( despues de impuestos) = 8,444 1,648.00

Utilidad Operativa 2015 15,882

En el año 2016 la Utilidad operativa incrementó a 1.20soles con respecto al 2015

UAPI 2015 8,444

En el año 2016 la UAPI incrementó a 5.12 soles con respecto al 2015

Utilidad Neta 2015 5,301