INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR

“BOLÍVAR”

EJERCICIO No.-
I. DATOS INFORMATIVOS:
CARRERA: Marketing SEMESTRE: Primero PARALELO: A
ASIGNATURA: Contabilidad General JORNADA: Matutina
DOCENTE: Dr. Sergio Esparza Moreno

Fecha:……………… Estudiante:………………………………………………
PRÁCTICAS DE CONTABILIDAD GENERAL

1. -La Empresa Comercial “Sin Esfuerzo” S.A. inicia sus operaciones contables el 1 de
Noviembre de 2018 con los siguientes datos y se dedica a la compra-venta de repuestos para
vehículos. Mercaderías (I. I) 1.700 unidades a 25 c/unidad.

DOCUMENTOS POR PAGAR 5,450.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 1,200.00

HIPOTECA POR PAGAR 12,700.00 MERCADERIAS 65,000.00
VEHÍCULOS 8,650.00 PROVEEDORES 55,000.00
SUMINISTROS DE OFICINA 500.00 CLIENTES 3,570.00
CAJA 1,320.00 MUEBLES Y ENSERES 2,500.00
BANCOS 8,450.00

Noviembre 06: Vendemos mercadería al Sr. Nelson Torres según factura No. 01 2.000 u. por
usd.60.000 nos paga 40% en efectivo, según comprobante de ingreso No. 01 el 25% con crédito personal
a 30 días y por el saldo nos firma un documento a 60 días

Noviembre 12: Compramos mercaderías a Almacenes “Solo Repuestos” S.A. 3.500 u. usd. 6 nos
descuentan el 25%, pagamos con cheque No. 01, y comprobante de egreso No. 01 de nuestra cuenta
corriente, según factura No. 3457

Noviembre 14: Vendemos mercaderías a varias personas 1.000 u. por 40.000, nos cancelan en efectivo,
según comprobante de ingreso No. 02, factura No. 02 a la 07

Noviembre 18: Compramos tres computadora a COMPUTER S.A .del Ecuador según Factura No. 875
por 4.500 para el uso de la empresa, nos conceden un descuento del 10% pagamos con cheque No. 02 y
comprobante de egreso No.02,

Noviembre 19: Nos devuelven 2.000 de mercaderías de una de las facturas anteriores No.05 por
registrar fallas, valor que se paga con cheque No. 03 y comprobante de egreso No. 03 de nuestra cuenta
corriente.

Noviembre 27: Abonamos el 50% del saldo adeudado a Almacenes “Repuestos y Anexos” S.A. de la
factura 3765 mediante cheque No. 04 y comprobante de egreso No. 04, de nuestra cuenta corriente.
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Noviembre 28: Realizamos varios gastos del mes por 100 y compra de útiles de oficina por 150, según
cheque No. 05 y comprobante de egreso No. 05

Noviembre 28: Cancelamos sueldos al personal: Administrativo 800, Ventas 500, más beneficios de ley

SE PIDE:

1. Estado de Situación Inicial

2. Diario general
3. Libro Mayor General
4. Balance de Comprobación
5. Ajustes
6. Estado de Situación Financiera (Balance General)
7. Estado de Resultados (Pérdidas y Ganancias)

DATOS PARA AJUSTES Y CIERRE:

1. El control de mercaderías se realizara por el sistema de Permanente

2. Liquidación del IVA, compra venta de mercaderías
3. Manejo de Existencias KARDEX , método promedio ponderado
4. Existencia de útiles de Oficina 350
5. Depreciaciones.
6. Rol de Pagos.