Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ORGANIZACIÓN CONTABLE
1
JACVEL
INDICE
DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS 4
ESTADO DE RESULTADOS 17
PROCESO Y FORMATO
SUMINISTROS
PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 19
LIBRO DIARIO 22
PROCESO Y FORMATO
OBJETIVOS GENERALES
25
POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS
EMPLEADOS 26
REGLAMENTO DE LA EMPRESA 27
2
JACVEL
EMPRESA VELJAK. SA DE CV, LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA MISMA QUE INTERVIENEN Y LOS
FORMATOS A UTILIZAR, ESTABLECIENDO ASÍ LOS MÉTODOS Y TÉCNICAS QUE DEBERÁ SEGUIR SU
OPERATIVAS PARA LA EJECUCIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LAS MISMAS, CUIDANDO QUE ÉSTAS
3
JACVEL
DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS.
5. ESTADO DE RESULTADOS
A. ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA
7. LIBRO DIARIO
REGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
4
JACVEL
5
JACVEL
6
JACVEL
ELABORA POLIZA
DE ACUERDO A
LA SOLICITUD DE RECURSO.
NO
SI REVISA POLIZA DE ACUERDO
A LA SOLICITUD DEL RECURSO
CORREGIR Y REVISAR
TURNAR AL GERENCIA
ADMINISTRATIVA
7
JACVEL
RECEPCION DE CHEQUE,
FIRMA DE POLIZA
CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
8
JACVEL
CONTADOR GENERAL
9
JACVEL
EMPRESA.
FIN DEL INSTRUCTIVO
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
PARA CORRECCION
CORREGIR LA FORMA
Y REMITIR A AREA CONTABLE
10
JACVEL
CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
FIN
11
JACVEL
10 FIN
12
JACVEL
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO
CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
13
JACVEL
FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
14
JACVEL
FIN
10 FIN
15
JACVEL
REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
16
JACVEL
FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.
FIN
17
JACVEL
ESTADO DE RESULTADOS
OBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADES
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
RESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
VENTAS
VENTAS TOTALES ...................................................................... X
18
JACVEL
UTILIDAD NETA X
ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA LA RESPONSABILIDAD DE ESTE
EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL.
19
JACVEL
ELABORO____________________________________________________________ FIRMA________________________________________________
SUMINISTROS
OBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS
20
JACVEL
2
GERENCIA ADMINISTRATIVA SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO
10 FIN
21
JACVEL
ASIGNAR NUMERO DE
Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO
A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO
FIRMA Y AUTORIZA LA
FORMA
REALIZA LA POLIZA
MANDA A CONTADOR GENERAL
22
JACVEL
LIBRO DIARIO
NOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIO
OBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y ASAMBLEA GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
RESPONSABLE DESCRIPCIÓN
SUMAS DE LOS CARGOS DEL MES, EL CUAL DEBE SER IGUAL QUE
CONTADOR 7
EL IMPORTE DE LOS ABONOS.
CONTADOR 8 SUMA DE LOS ABONOS DEL MES.
LEYENDA QUE SE DEBE ANOTAR AL TERMINO DEL REGISTRO DE
CONTADOR 9 LOS MOVIMIENTOS DE CARGOS Y ABONOS DE UN MES, LA CUAL
DEPENDE EL TIPO DE ASIENTO QUE SE EFECTUE
23
JACVEL
DIAGRAMA DE FLUJO
FIRMA DE RECEPCION
SE QUEDA CON COPIA
FIN
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA FINANCIERA
FIN
24
JACVEL
25
JACVEL
OBJETIVOS GENERALES
26
JACVEL
POLÍTICAS GENERALES
DAR A CONOCER A LAS PERSONAS QUE TENDRÁN UN ASENSO SI CUMPLE CON TODO
LO QUE SE LES PIDE Y OBTIENEN MAYOR PRODUCTIVIDAD.
27
JACVEL
REGLAMENTO
28