HACIENDA LA CIENEGA S.

A
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE
1-Feb 1
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario de semillas
Inventario de alimentos
Inventario de abonos
Inventario de medicamentos
Inventario de pajuelas
Inventario de sumnistros
Propiedad planta y equipo
Activos biologicos
Cuentas por pagar
Hipotecas por pagar largo plazo
Documentos por pagar largo plazo
Intereses por pagar largo plazo
Otros
Capital
P/ Reg. Saldos Iniciales
1-Feb 2
Costo de producción Lechera
356.15 Costo Total
Costo de producción ganado seco
107.03 Costo Total
Inventario de alimentos
P/ Reg. Costo de producción mensual ganado lecehro y seco
3-Feb 3
Costo de produción de Cultivo
Jornales (MOD)
Obreros 3 a $ 8.00 x 3 dias
Iva Compras
Bancos
2% Retencion en la Fuente Por Pagar
100% Iva Retenido Por pagar
P/ Reg. Pago a jornaleros
3-Feb 4
Gasto Combustible
Iva Compras
Bancos
P/ Reg. Gastos de combustible
4-Feb 5
Costo de produción de Cultivo.
Costo de produción de Cultivo papa Chola
Semilla 8 qq a $ 25.00 c/u $ 200.00
Abono 3 qq a $ 15.00 c/u $ 45.00
Costo de produción de Cultivo papa Chaucha
Semilla 4 qq a $ 12.00 c/u $ 48.00
Mano de Obra Directa
Obreros 3 a $ 8.00 x 7 dias
Iva Compras
Inventario de semillas
Papa Chola
Papa Chaucha
Inventario de abonos
Abono
Bancos
2% Retencion en la Fuente Por Pagar
100% Iva Retenido Por pagar
P/ Reg.Costo de produccion papas chola y chaucha

7-Feb 6
Inventario insumos quimicos
Insecticidas
Cuentas por pagar
1% Retención en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de insecticidas
7-Feb 7
Inventario de alimentos
Semita
Bancos
1% Retención en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de alimentos

7-Feb 8
Inventario insumos quimicos
Insecticidas
Bancos
1% Retención en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de insecticidas
8-Jan 9
Costo de producción Lechera
356.15 Costo Total
Costo de producción ganado seco
107.03 Costo Total
Inventario de alimentos
 P/ Reg. Costo de producción mensual ganado lecehro y seco
15-Feb 10
Inventario de Productos Terminados
14,000.00 litros quincenal
Costo de producción Lechera
Costo de producción ganado seco
P/ Reg. Producción Terminada quincenal
15-Feb 11
Clientes
1% Anticipo impuesto a la renta
Ventas
14,000.00 litros quincenal litros diarios $ 0.45
P/ Reg. Venta de leche
15-Feb 12
Costo de Ventas
Inventario de Productos Terminados
P/ Reg. Costo Venta de leche

15-Feb 13
Bancos
Clientes
P/ Reg. Cobro clientes
15-Feb 14
Costo de producción Lechera
356.15 Costo Total
Costo de producción ganado seco
107.03 Costo Total
Inventario de alimentos
Bancos
1% Retención en la fuente por pagar
Inventario de alimentos
P/ Reg. Costo de producción mensual ganado lecehro y seco
17-Feb 15
Costo de produción de Cultivo.
Costo de produción de Cultivo papa Chola
Fumigación
Iva Compras
Bancos
2% Retención en la fuente por pagar
100% Iva Retenido por Pagar

P/ Reg. Costo de producción de cultivo de papas

17-Feb 16
Cuentas por pagar
Bancos
 P/ Reg. Pago saldo
18-Feb 17
Inventario insumos quimicos
Insecticidas
Bancos
1% Retención en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de insecticidas
18-Feb 18
Caja
Activos biologicos
P/ Reg. Venta de activo biologico
18-Feb 19
Activos biologicos
Vacas 1 a $ 420.00
Bancos
Cooperativa San Francisco
Inventario de medicamentos
Gasto Transporte
Gastos Varios
Caja
P/ Reg. Compra de vaca, medicamentos, trasporte y varios
20-Feb 21
Cuentas por pagar
Bancos
P/ Reg. Compra de vaca, medicamentos, trasporte y varios
20-Feb 20
Costo de produción de Cultivo.
Costo de produción de Cultivo papa Chola
Fumigación
Iva Compras
Bancos
2% Retención en la fuente por pagar
100% Iva Retenido por Pagar
P/ Reg. Costo de producción de cultivo de papas
21-Feb 21
Gasto Combustible
Iva Compras
Bancos
P/ Reg. Gastos de combustible
22-Feb 22
Costo de producción Lechera
356.15 Costo Total
Costo de producción ganado seco
107.03 Costo Total
Inventario alimento
 Bancos
1% Retención en la fuente por pagar
Inventario de alimentos
P/ Reg. Costo de producción mensual ganado lecehro y seco

25-Feb 23
Inventario de alimentos
2 qq afrecho de trigo
1 qq morocho partido
1 qq palmiste
1 qq sal en grano
1 qq afrecho de trigo
1 galon de melaza
Bancos
1% Retención en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de alimento
28-Feb 24
Inventario de Productos Terminados
14,000.00 litros quincenal
Costo de producción Lechera
Costo de producción ganado seco
28-Feb P/ Reg. Producción Terminada quincenal
25
Clientes
1% Anticipo impuesto a la renta
Ventas
14,000.00 litros quincenal litros diarios $ 0.45
P/ Reg. Venta de leche
28-Feb 26
Costo de Ventas
Inventario de Productos Terminados
P/ Reg. Costo Venta de leche

28-Feb 27
Bancos
Clientes
P/ Reg. Cobro clientes
28-Feb 28
Costo de producción Lechera
Depreciación 45% x
Costo de produción de Cultivo.
Depreciación 35% x
Gastos Admnistrativos
Depreciación 15% x
Gasto de Venta
 Depreciación 5% x
Depreciación acumuladas Propiedad Planta y Equipo
P/ Reg. Ajuste mensual
31-Jan 29
Gastos Admnistrativos
Gasto Sueldos
Gastos Aporte Patronal
Gasto Fonde Reserva
Gasto General
Gasto Sueldos
Gastos Aporte Patronal
Gasto Fonde Reserva
IESS por pagar
Aporte Individual
Aporte Patronal
Impuesto a la renta por pagar
Bancos
P/ Reg Sueldos de admnistrativos y agronomo
30
31-Jan Gastos Admnistrativos
Bnefcios Sociales
Gasto General
Bnefcios Sociales
Benefcios Sociales Por pagar
P/ Reg Beneficios sosciales
SUMAN IGUALES
PARCIAL DEBE HABER

300.00
4,400.00
1,200.00
4,500.00
1,200.00
800.00
200.00
8,000.00
500.00
150,000.00
80,000.00
12,000.00
70,000.00
45,000.00
6,500.00
7,000.00
110,600.00

356.15

107.03

463.18

14000
72.00 0.02543929
72.00

8.64
70.56
1.44
8.64

25.91
3.11
29.02
 461.00
245.00

48.00

168.00

20.16
248.00
200.00
48.00
45.00
45.00
164.64
3.36
20.16

474.50
474.50
469.76
4.75

32.50
32.50
32.18
0.33

312.50
312.50
309.38
3.13

356.15

107.03

463.18
 926.35

712.30
214.05

6,237.00
63.00
6,300.00
6,300.00

926.35
926.35

6,237.00
6,237.00

356.15

107.03

189.53
187.63
1.90
463.18

45.00
45.00

5.40
44.10
0.90
5.40

469.76
469.76
 250.00
250.00
247.50
2.50

850.00
850.00

420.00
420.00
300.00
300.00
80.00
20.00
30.00
850.00

474.50
474.50

504.00
504.00

60.48
493.92
10.08
60.48

32.60
3.91
36.51

356.15

107.03

463.18
 458.54
4.63
463.18

76.00

75.24
0.76

926.35

712.30
214.05

6,237.00
63.00
6,300.00
6,300.00

926.35
926.35

6,237.00
6,237.00

1,424.60
641.07
428.10
149.84
1,869.67
280.45
988.80
 49.44
5,831.97

2,313.22
1,920.00
233.28
159.94
1,204.80
1,000.00
121.50
83.30
630.72
275.94
354.78
28.83
2,858.47

222.50
222.50
114.58
114.58
337.08

290,797.37 290,797.37
14000
6300
 Caja Bancos Cuentas por Cobrar
300.00 850.00 4,400.00 70.56 1,200.00
850.00 6,237.00 29.02
300.00 164.64
6,237.00 32.18
1,150.00 850.00 463.18 309.38
187.63
300.00 44.10
469.76
247.50
474.50
493.92
36.51
458.54
75.24
2,858.47
17,637.18 5,951.95
11,685.23

Inventario de abonos Inventario de medicamentos Inventario de pajuelas

800.00 45.00 200.00 8,000.00
80.00
280.00

Activos biologicos Cuentas por pagar Hipotecas por pagar largo plazo
80,000.00 850.00 469.76 12,000.00 70,000.00
420.00 474.50 469.76
80,420.00 944.26 12,469.76

Otros Capital Costo de producción Lechera

7,000.00 110,600.00 356.15 712.30
356.15 712.30
356.15
356.15
 1,424.60
2,849.20 1,424.60

Iva Compras 2% Retencion en la Fuente Por Pagar 100% Iva Retenido Por pagar
8.64 1.44 8.64
3.11 3.36 20.16
20.16 0.90 5.40
5.40 10.08 60.48
60.48
3.91
101.70 15.78 94.68

Inventario insumos quimicos Inventario de Productos Terminados Clientes

474.50 926.35 926.35 6,237.00 6,237.00
312.50 926.35 926.35 6,237.00 6,237.00
250.00

1,037.00 - - 1,852.70 1,852.70 - 12,474.00 12,474.00

Costo de Ventas Gasto Transporte Gastos Varios

926.35 20.00 30.00
926.35

1,852.70 - - 20.00 - - 30.00 -

Gastos Admnistrativos Gasto de Venta Depreciación acumuladas Propiedad Planta y Equipo

1,869.67 988.80 5,831.97

1,869.67 - - 988.80 - - - 5,831.97

Impuesto a la renta por pagar IESS por pagar Benefcios Sociales Por pagar
28.83 630.72 337.08

28.83 - 630.72 - - 337.08

 Inventario de semillas Inventario de alimentos
4,500.00 248.00 1,200.00 463.18
32.50 463.18
76.00 463.18
189.53 463.18
1,498.03 1,852.70

Inventario de sumnistros Propiedad planta y equipo

500.00 150,000.00

Documentos por pagar largo plazo Intereses por pagar largo plazo
45,000.00 6,500.00

Costo de producción ganado seco Costo de produción de Cultivo

107.03 214.05 72.00
107.03 214.05 461.00
107.03 45.00
107.03 504.00
 428.10 428.10 1,082.00

1% Retención en la fuente por pagar Gasto Combustible

4.75 25.91
0.33 32.60
3.13
1.90
2.50
4.63
0.76
17.98 58.51

1% Anticipo impuesto a la renta Ventas

63.00 6,300.00
63.00 6,300.00

- 126.00 - - - 12,600.00

Depreciación Costo de produción de Cultivo.

641.07 428.10
149.84
280.45
49.44
- 1,120.80 - - 428.10 -

Gastos Admnistrativos Gasto General

2,313.22 1,204.80
222.50 114.58

- 2,535.72 - - 1,319.38 -
-
n° Detalle debe haber deudor
caja 1,150.00 850.00 300.00
bancos 17,637.18 5,951.95 11,685.23
Cuentas x cobrar 1,200.00 1,200.00
Inventario de semillas 4,500.00 248.00 4,252.00
Inventario de alimentos 1,498.03 1,852.70
Inventario de abonos 800.00 45.00 755.00
Inventario de medicamentos 280.00 280.00
Inventario de pajuelas 8,000.00 8,000.00
Inventario de sumnistros 500.00 500.00
Propiedad planta y equipo 150,000.00 150,000.00
Activos biologicos 80420 850.00 79,570.00
Cuentas por pagar 944.255 12469.755
Hipotecas por pagar largo plazo 0 70,000.00
Documentos por pagar largo plazo 45,000.00
Intereses por pagar largo plazo 6,500.00
Otros 7,000.00
Capital 110,600.00
Costo de producción Lechera 2,849.20 1,424.60 1,424.60
Costo de producción ganado seco 428.1 428.1 0
Costo de produción de Cultivo 1,082.00 1,082.00
Iva compras 101.70 101.70
2% Retencion en la Fuente Por Pagar 15.78
100% Iva Retenido Por pagar 94.68
1% Retención en la fuente por pagar 17.98
Gasto Combustible 58.51 58.51
Inventario insumos quimicos 1,037.00 1,037.00
Inventario de Productos Terminados 1,852.70 1,852.70 -
Clientes 12,474.00 12,474.00 -
1% Anticipo impuesto a la renta 126.00 126.00
Ventas 12,600.00
Costo de Ventas 1,852.70 1,852.70
Gasto Transporte 20.00 20.00
Gastos Varios 30.00 30.00
Depreciación 1,120.80 1,120.80
Costo de produción de Cultivo. 428.10 428.10
Gastos Admnistrativos 1,869.67 1,869.67
Gasto de Venta 988.80 988.80
Depreciación acumuladas Propiedad Planta y Equipo 5,831.97
Gastos Admnistrativos 2,535.72 2,535.72
Gasto General 1,319.38 1,319.38
Impuesto a la renta por pagar 28.83
IESS por pagar 630.72
Benefcios Sociales Por pagar 337.08
297,103.84 297,103.84 270,537.21
Aceedor

(354.67)

-11525.5
-70000
-45000
-6500
-7000
-110600

(15.78)
(94.68)
(17.98)

(12,600.00)

(5,831.97)

(28.83)
(630.72)
(337.08)
(270,537.21)
 ROL DE PAGOS SEPTIEMBRE
INGRESOS

NOMBRE CARGO SUELDO MENSUAL N° TRABAJADORES SUBTOTAL

C Agronomo 1,000.00 1 1,000.00

TOTAL CIF 1,000.00 1,000.00
D Secretaria 420.00 1 420.00
E Gerente 1,500.00 1 1,500.00
TOTAL ADMINISTRACIÓN 1,920.00 1,920.00
TOTAL GENERAL 2,920.00 - 2,920.00

AGRONOMO
TOTAL INGRESOS 1,000.00
APORTE INDIVIDUAL 94.50
BASE IMPONIBLE 905.50 mensual
10,866.00 anual
IMPUESTO FRACCION BASICA 155.00
IMPUESTO FRACCION EXCEDE (352.40)
IMPUESTO CAUSADO (197.40) anual
(16.45) mensual

GERENTE
TOTAL INGRESOS 1,500.00
APORTE INDIVIDUAL 141.75
BASE IMPONIBLE 1,358.25 mensual
16,299.00 anual
IMPUESTO FRACCION BASICA 515.00
IMPUESTO FRACCION EXCEDENTE (202.92)
IMPUESTO CAUSADO 312.08 anual
26.01 mensual
PTIEMBRE
DESCUENTOS
TOTAL
TOTAL APORTE IMPUESTO DESCUENTO LIQUIDO A
INGRESOS INDIVIDUAL A LA RENTA RECIBIR
S
1,000.00 94.50 94.50 905.50
1,000.00 94.50 - 94.50 905.50
420.00 39.69 - 39.69 380.31
1,500.00 141.75 26.01 167.76 1,332.24
1,920.00 181.44 26.01 207.45 1,712.55
2,920.00 275.94 26.01 301.95 2,618.05
 ROL DE PROVISIONES SEPTIEMBRE
TOTAL
DECIMO DECIMO
NOMBRE CARGO INGRESO
TERCERO CUARTO
S
C Agrónomo 1,000.00 83.33 31.25
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 1,000.00 83.33 31.25
D Secretaria 420.00 35.00 31.25
E Gerente 1,500.00 125.00 31.25

TOTAL GASTOS DE
ADMINISTRACION 1,920.00 160.00 62.50
TOTAL GENERAL 2,920.00 243.33 93.75
IONES SEPTIEMBRE
FONDO DE VACACIO APORTE
SUBTOTAL
RESERVA NES PATRONAL

83.30 41.67 239.55 121.50

41.67 239.55 121.50
34.99 17.50 118.74 51.03
124.95 62.50 343.70 182.25

159.94 80.00 462.44 233.28

159.94 121.67 701.99 354.78
 HACIENDA "LA CIÉNEGA"
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2017

Ventas 12,600.00
Costo de produción de Cultivo. 1,082.00
Costo de Ventas 1,852.70
UTILIDAD NETA EN VENTAS 9,665.30

(-)Gastos Operacionales 3,875.10

Gasto General 1,319.38

Gasto Transporte 20.00
Gastos Admnistrativos 2,535.72

(-)Gastos no Operacionales 88.51

Gasto Combustible 58.51
Gastos Varios 30.00

UTILIDAD OPERATIVA 5,701.69

GERENTE CONTADOR
 HACIENDA "LA CIÉNEGA"
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2017

ACTIVO 2/1/2017 2/28/2017

CORRIENTE 21,100.00 28,345.44
Caja 300.00 300.00
Bancos 4,400.00 11,685.23
Cuentas por Cobrar 1,200.00 1,200.00
1% Anticipo impuesto a la renta 126.00
Inventario de abonos 800.00 755.00
Inventario de alimentos 1,200.00 108.51
Inventario de medicamentos 200.00 280.00
Inventario de pajuelas 8,000.00 8,000.00
Inventario de semillas 4,500.00 4,252.00
Inventario de sumnistros 500.00 500.00
Inventario insumos quimicos 1,037.00
Iva Compras 101.70
NO CORRIENTE 230000 229,570.00
Propiedad planta y equipo 150000 150,000.00
Activos biologicos 80000 79,570.00
TOTAL ACTIVOS 251,100.00 257,915.44

PASIVOS
CORRIENTES 19000.00 20,125.07
Cuentas por pagar 12000.00 12,000.00
IESS por pagar 630.72
Impuesto a la renta por pagar 28.83
Otros 7000.00 7,000.00
1% Retención en la fuente por pagar 17.98
100% Iva Retenido por Pagar 94.68
2% Retención en la fuente por pagar 15.78
Benefcios Sociales Por pagar 337.08
NO CORRIENTE 121500.00 121,500.00
Documentos por pagar largo plazo 45000.00 45,000.00
Hipotecas por pagar largo plazo 70000.00 70,000.00
Intereses por pagar largo plazo 6500.00 6,500.00
TOTAL PASIVO 141,625.07

PATRIMONIO 110600.00 116,301.69

Capital 110600.00 110,600.00
UTILIDAD OPERATIVA 5,701.69

TOTAL PAS + PAT 251100.00 257,926.76

GERENTE CONTADOR
 HACIENDA "LA CIÉNEGA"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2017

FE EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 7,725.63

VENTAS 12600.00
(-) Pago Proveedores y Trabajadores 4874.37

FE EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 300.00

Venta de Activo Biológico 300.00

FE EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento Neto en Efectivo Equiv 8,025.63

Efectivo, Equivalentes de Efec. Inicio periodo 4,700.00

Efectivo y sus Equivalentes al Finalizar Febrero 12,725.63

Gerente Contador
 HACIENDA "LA CIÉNEGA"
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
AL 28 DE FEBRERO DE 2017

UTILIDAD UTILIDAD ACTIVOS PATRIMONIO NETO

MESES CAPITAL OPERATIVA BIOLÓGICOS

ENERO 110600.00 0.00 0.00 110600.00

FEBRERO 110600.00 300.00 6758.90 117658.90

GERENTE CONTADOR
FINCA:
ORDEN DE PRODUCCIÓN: 1

INSUMOS AGRÍCOLAS MANO DE OBRA

FECHA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL N º JORNALEROS COSTO UNITARIO
MEDIDA

QUIMICOS Y FERTILIZANTES
KUMULOS KG 25.5 7 178.50
CAPTAN KG 32.7 2 65.40
PREVICUR LTS 8.5 15 127.50
SCORE LTS 5.5 24 132.00
TOPAS LTS 6 16 96.00
ÁCIDO CÍTRICO KG 28 8 224.00

CULTIVO
LEVANTAMIENTO DE TIERRA 4 400
PINCHE DESYEMADA 5 375
PICADO DE CAMAS 8 375
LEVANTAMIENTO DE CAMAS 2 400
DESHIERBE Y LIMPIEZA 3 375

MANTENIMIENTO
JEFE DE MANTENIMIENTO 1 650
COLOCADA DE ALAMBRES 2 375
FERTILIZANTE ORGANICO 2 420

FUMIGACIÓN
AUXILIAR 1 1 380
AUXILIAR 2 3 390

OTROS
ANÁLISIS DE SUELO
CUOTA DE REPARTO

TOTALES 823.40

COSTO TOTAL PLANTACIÓN:

COSTO UNITARIO DEL TALLO:

 PLANTAS: 250 CAMAS X 650
TALLOS: 162500
HOJA DE COSTOS Nº.: 001
MANO DE OBRA CARGAS AGRÍCOLAS
UNIDAD DE
TOTAL MENSUAL Nº. DE MESES TOTAL Nº COSTO UNITARIO TOTAL
MEDIDA

1600.00 4 6400.00
1875.00 4 7500.00
3000.00 4 12000.00
800.00 4 3200.00
1125.00 4 4500.00

651.00 4 4680.00
750.00 4 3000.00
840.00 4 3360.00

380.00 4 1520.00
1170.00 4 4680.00

KG 2 80 160.00
1 150 150.00

50840.00 310.00

51973.40
162500

0.32