Universidad de León

Facultad de Contaduría Pública

“ TRABAJO ACERCA DEL SISTEMA FINANCIERO ”

PRESENTA:
CAROLINA SANCHEZ SANDOVAL

MATRICULA:
58291

GRUPO:
302-9

MATERIA:

MACROECONOMÍA

CATEDRÁTICO:
JUAN DOMINGO PADILLA VAZQUEZ

LEÓN, GTO.
2019
 JUSTIFICACION

La presente investigación se enfocará en estudiar el sistema financiero mexicano que

desempeña un papel central en el funcionamiento y desarrollo de la economía. Se
pretende dar una pequeña introducción a lo que es el sistema financiero como
sabemos el sistema financiero mexicano es que dicho sistema realiza las actividades
de intermediación entre los agentes que requieren recursos y quienes buscan invertir
sus excedentes, a fin de llevar a cabo operaciones de inversión y financiamiento.

Asi como tambien hablaremos acerca de los autoridades y comisiones del sistema
financiero mexicano, la banca comercial, grupo financiero, banca multiple, banca de
desarrollo y entre otros conceptos acerca del tema.

Indice

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Justificacion …………………………………………………………….1
Definición de SFM………………………………………………………3
Autoridades ……………………………………………………………..4-8
Comisiones ……………………………………………………………..8
Banca comercial ……………………………………………………….9
Grupo financiero ……………………………………………………….9-10
Banca multiple ………………………………………………………....10
Banca de desarrollo …………………………………………………...11-12
Organizaciones auxiliares de crédito ………………………………..12
SOFOMES ……………………………………………………………...12-13
SOFOLES ……………………………………………………………….14
Organigrama …………………………………………………………….15

Sistema financiero mexicano

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 Definición

El SFM es el conjunto de mecanismos que permite relacionar a las personas que

necesitan recursos financieros con las entidades que cuentan con excedentes de
recursos o poder de inversión.

En otras palabras, dicho sistema realiza las actividades de intermediación entre los
agentes que requieren recursos y quienes buscan invertir sus excedentes, a fin de llevar
a cabo operaciones de inversión y financiamiento.

El Banco de México tiene entre sus finalidades la promoción del sano desarrollo del
sistema financiero a fin de lograr un sistema estable, accesible, competitivo y eficiente.
Un sistema financiero con estas características facilita el cumplimiento de las tareas
del banco central. A través del sistema bancario, un banco central pone en circulación
la moneda nacional e instrumenta las políticas monetaria y cambiaria. La
instrumentación de dichas políticas, a su vez, afecta los precios que se determinan en
los mercados financieros, tales como las tasas de interés o el tipo de cambio.

importancia del sistema financiero mexicano dentro de la economía del país

La importancia de cualquier sistema financiero radica en que permite llevar a cabo la
captación de recursos económicos de algunas personas u organizaciones para ponerlo
a disposición de otras empresas o instituciones gubernamentales que lo requieren para
invertirlo. Éstas últimas harán negocios y devolverán el dinero que obtuvieron además
de una cantidad extra (rendimiento), como pago, lo cual genera una dinámica en la
que el capital es el motor principal del movimiento dentro del sistema. Esto conlleva a
que se pueda alcanzar un mayor desarrollo y crecimiento económico, a través de la
generación de un mayor número de empleos, derivado de la inversión productiva que
realizan las empresas o instituciones gubernamentales con el financiamiento obtenido
a través del sistema financiero.

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 Autoridades

Las autoridades del sistema financiero en México son la Secretaría de Hacienda y

Crédito Público (SHCP), el Banco de México (BANXICO), la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV), el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario
(IPAB), la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), la Comisión Nacional del
Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar) y la Comisión Nacional para la Protección y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef).

La SHCP es responsable de planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario

de nuestro país. El Banco de México, por su parte, tiene la finalidad de promover el
sano desarrollo del sistema financiero. El IPAB es responsable de garantizar los
depósitos que los ahorradores hayan realizado en los bancos y otorgar apoyos
financieros a los bancos que tengan problemas de solvencia. Por su parte, las
comisiones del sistema financiero, es decir, la CNBV, la Consar y la CNSF, están
encargadas de vigilar y regular a las instituciones que conforman el sistema financiero
en el ámbito de sus respectivas competencias. La Consar se encarga de vigilar y
regular a las empresas administradoras de fondos para el retiro y la CNSF vigila y
regula a las instituciones de seguros y de fianzas. Por su parte, la Condusef se
encarga, entre otras funciones, de resolver las controversias que surjan entre las
personas usuarias de los servicios financieros y las empresas que ofrecen estos
servicios.

2.1. Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público es una entidad que forma parte del
Gobierno Federal. Esta Secretaría regula todo lo relativo a los ingresos del Gobierno.
El más importante de estos ingresos son los “impuestos” que las personas y las
empresas tienen que pagarle al Gobierno para que éste cuente con los recursos
suficientes para cumplir con sus funciones. Cada año, el Congreso de la Unión aprueba
la Ley de Ingresos, la cual establece todos los ingresos que esta Secretaría podrá
recabar en el año, ya sea a través de impuestos, contribuciones, derechos,

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aprovechamientos y productos. Otra función importante de la Secretaría de Hacienda
es establecer el nivel de endeudamiento del Gobierno Federal, es decir, establecer el
límite de deuda que el Gobierno puede asumir. Esta secretaría también tiene como
responsabilidad establecer los gastos (egresos) que el Gobierno va a realizar en un
determinado periodo. Antes de poder realizar dichos gastos, la Secretaría le envía a la
Cámara de Diputados del Congreso de la Unión un documento que se conoce como
Presupuesto de Egresos, para que la Cámara apruebe los gastos que el Gobierno
Federal espera realizar en un determinado año calendario. En materia financiera y
bancaria, la Secretaría de Hacienda es la encargada de planear, coordinar, evaluar y
vigilar el sistema bancario del país. Entre sus facultades está emitir normas para
regular a las oficinas de representación y las filiales de entidades financieras del
exterior y expedir los reglamentos orgánicos de los bancos de desarrollo.

2.2. Banco de México (Banxico)

El Banco de México es el banco central de la República Mexicana y es una entidad

independiente (autónoma) del Gobierno Federal. Su finalidad es proveer a la economía
del país de moneda nacional y su objetivo prioritario es procurar la estabilidad de
precios, es decir, mantener la inflación baja, para así preservar el poder adquisitivo de
la moneda nacional. Adicionalmente le corresponde promover el sano desarrollo del
sistema financiero y el buen funcionamiento de los sistemas de pago.

En materia financiera, el Banco de México puede emitir regulación para fomentar el

sano desarrollo del sistema financiero. Una buena parte de las normas emitidas por el
banco central tiene como propósito regular las operaciones de crédito, de depósito y
los servicios que ofrecen los bancos y las casas de bolsa. Recientemente, el Congreso
de la Unión le otorgó facultades al Banco de México para que emita regulación sobre
comisiones y tasas de interés, así como cualquier otro concepto de cobro por las
operaciones o servicios que las entidades financieras lleven a cabo con los clientes.

2.3. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)

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La Comisión Nacional Bancaria y de Valores es un organismo que forma parte del
Gobierno Federal y que tiene como funciones vigilar (supervisar) y regular a las
entidades que forman parte del sistema financiero mexicano para lograr su estabilidad,
buen funcionamiento y sano desarrollo. Asimismo, es la autoridad encargada de
autorizar a los intermediarios que deseen ingresar al mercado financiero. Las
entidades que regula la CNBV y que forman parte del sistema financiero son los
bancos (instituciones de crédito), las casas de bolsa, las sociedades de inversión, las
sociedades financieras de objeto limitado (sofoles), las sociedades financieras de
objeto múltiple (sofomes), las arrendadoras financieras, las empresas de factoraje
financiero, las sociedades financieras populares (sofipos) y las sociedades
cooperativas de ahorro y préstamo. La CNBV tiene la facultad de emitir regulación
prudencial cuyo propósito es limitar los incentivos a tomar riesgos. Es decir, esta
regulación prudencial busca limitar la toma excesiva de riesgos por parte de los
intermediarios para evitar que realicen operaciones que puedan provocar su falta de
liquidez o solvencia.

2.4. Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)

El objeto del Instituto para la Protección de Ahorro Bancario es garantizar los depósitos
que los ahorradores han realizado en los bancos. En caso de que un banco quiebre,
el IPAB tiene la obligación de pagar los depósitos de dinero que las personas hayan
realizado en ese banco, hasta por un monto equivalente a 400,000 UDIs por persona
y por institución bancaria. Por ello, es más seguro para las personas mantener su
dinero depositado en los bancos que tenerlo bajo el colchón. En este sentido, la función
del IPAB es muy importante ya que da confianza y seguridad en el sistema bancario
de México, al asegurar a los clientes que su dinero estará seguro si se deposita en los
bancos, ya que el IPAB garantiza a las personas el poder recuperar su dinero en
cualquier momento.

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Como función adicional, El IPAB otorga apoyo financiero a los bancos con problemas
de solvencia para que tengan los recursos necesarios para cumplir con el nivel de
capitalización que establece la regulación. De igual manera establece los mecanismos
para liquidar a los bancos en estado de quiebra y procura actuar de forma oportuna
para entregar los recursos del banco quebrado a sus acreedores.

2.5. Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios

Financieros (Condusef)

La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios

Financieros es la entidad encargada de informar, orientar y promover la educación
financiera entre la población, así como atender y resolver las quejas y reclamaciones
de los clientes en contra de cualquier banco.

2.6. Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)

La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas es un organismo del Gobierno Federal

cuya función es vigilar (supervisar) que las empresas de seguros y fianzas cumplan
con el marco normativo que las regula, para que estas empresas mantengan su
solvencia y estabilidad. Como objetivo adicional le corresponde promover el sano
desarrollo de este sector en beneficio del público usuario.

2.7. Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar)

La labor de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro es regular al

Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). El SAR engloba todas las aportaciones que
hacen los trabajadores y las empresas, durante la vida laboral de los trabajadores, a
una cuenta de ahorro cuyo dueño (titular) es cada uno de los trabajadores (cuentas
individuales). Dichas cuentas individuales sirven para que los trabajadores, una vez
que alcancen su edad de retiro (como jubilados o pensionados), tengan los recursos

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suficientes para poder cubrir sus gastos y como previsión social. La Consar establece
las reglas para que el SAR funcione adecuadamente.

La Consar también regula a las empresas administradoras de fondos para el retiro

(afores), que son las empresas que administran estas cuentas individuales de los
trabajadores, ya que la Consar también vigila que se resguarden de manera adecuada
los recursos de los trabajadores.

Comisiones

Cualquier cargo, independientemente de su denominación o modalidad distinto al

interés, que una entidad financiera cobre a un cliente.

Banca comercial

Se denomina así a las instituciones de crédito autorizadas por el Gobierno Federal

para captar recursos financieros del público y otorgar a su vez créditos, destinados a
mantener en operación las actividades económicas. Por estas transacciones de
captación y financiamiento, la banca comercial establece tasas de interés activas y
pasivas.

Grupo Financiero
Un Grupo Financiero es aquella agrupación integrada por una Sociedad Controladora
y, por lo menos, otras dos entidades financieras, autorizadas por la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público (SHCP). Las entidades financieras susceptibles de formar
parte de un Grupo Financiero, son las siguientes: Almacenes Generales de Depósito;
Casas de Cambio; Instituciones de Fianzas; Instituciones de Seguros; Casas de
Bolsa; Instituciones de Banca Múltiple; Sociedades Operadoras de Fondos de
Inversión; Distribuidoras de acciones de Fondos de Inversión; Administradoras de
Fondos para el Retiro; Sociedades Financieras de Objeto Múltiple; y Sociedades
Financieras Populares.

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Las entidades que conformen un Grupo Financiero pueden ser del mismo tipo, excepto
cuando dos sociedades financieras de objeto múltiple lo integren. Por su parte, las
Sociedades Controladoras deben mantener directa o indirectamente más del cincuenta
por ciento de las acciones representativas del capital social de estas entidades
financieras. Como se mencionó anteriormente, la SHCP es quien autoriza la
constitución y funcionamiento de los Grupos Financieros, y éstas son otorgadas o
denegadas discrecionalmente por dicha Institución Pública, oyendo la opinión del
Banco de México (BANXICO) y, según corresponda, en virtud de los integrantes del
Grupo Financiero que pretenda organizarse, de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores (CNBV), de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) o del Sistema
de Ahorro para el Retiro (CONSAR).

Los Grupos Financieros deberán ser supervisados por un órgano responsable de

monitorear el funcionamiento en general como pueden ser la CNBV, la CNSF o la
CONSAR. Para tal efecto, la SHCP determinará para cada Grupo Financiero la
Comisión que lo supervisará, considerando, entre otras cosas, el capital contable de
las entidades financieras.
Banca múltiple

Se denomina así a las instituciones de crédito autorizadas por el Gobierno Federal

para captar recursos financieros del público y otorgar a su vez créditos, destinados a
mantener en operación las actividades económicas. Por estas transacciones de
captación y financiamiento, la banca comercial establece tasas de interés activas y
pasivas.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) se encarga de otorgar y revocar

la autorización para operar, de emitir reglas de carácter general y de realizar la
supervisión de dichas instituciones. Banco de México por su parte, emite diversas
disposiciones dirigidas a las instituciones de crédito.

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Las instituciones de banca múltiple están reguladas por la Ley de Instituciones de
Crédito y otras circulares.

Algunas actividades importantes que llevan a cabo la banca múltiple son:

1. Operar con valores en los diversos mercados financieros, en los términos de la

Ley de Instituciones de Crédito y la Ley del Mercado de Valores.
2. Emitir y poner en circulación cualquier medio de pago que determine el Banco
de México.
3. Actividades de asesoría e inversión en diversos tipos de valores.
4. Operaciones de fideicomiso y llevar a cabo mandatos y comisiones.
5. Servicios de custodia y administración de bienes por cuenta de terceros.

Banca de Desarrollo (BD)

Las instituciones de banca de desarrollo son entidades de la Administración Pública

Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de
sociedades nacionales de crédito. Tienen como objeto fundamental facilitar el acceso
al ahorro y financiamiento a personas físicas y morales, así como proporcionarles
asistencia técnica y capacitación.

Con la Reforma Financiera se realizaron diversas modificaciones a la Ley de

Instituciones de Crédito y a las Leyes Orgánicas de la Banca de Desarrollo, destacando
las siguientes: fomento de la inclusión financiera y perspectiva de género;
remuneraciones y recursos humanos; flexibilización de la operación y eliminación de
restricciones innecesarias; transparencia en aprovechamientos; control y vigilancia y
fortaleza del capital.

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Con lo anterior, se busca, entre otros, ampliar el crédito con énfasis en áreas
prioritarias, promover que las remuneraciones tengan como finalidad reconocer el
esfuerzo laboral y la contribución al logro de los objetivos, realizarse operaciones
considerando la viabilidad del crédito contra las garantías, la realización de la auditoría
financiera acorde con las mejores prácticas en la materia.

Actualmente existen seis instituciones que constituyen el sistema de banca de

desarrollo mexicano, con un amplio espectro en cuanto a los sectores de atención:
pequeña y mediana empresa, obra pública, apoyo al comercio exterior, vivienda y
promoción del ahorro y crédito al sector militar. Estas instituciones son:

1. Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN)

2. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. (BANOBRAS)

3. Banco Nacional del Comercio Exterior, S.N.C. (BANCOMEXT)

4. Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. (SHF)

4.1. Metrofinanciera Sofom ER

5. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI)

6. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. (BANJERCITO)

Organización auxiliar de crédito

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Término utilizado para referir a las diversas entidades financieras reguladas a través
de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, como son:
los Almacenes Generales de Depósito, Uniones de Crédito, Arrendadoras Financieras
y Empresas de Factoraje Financiero, Casas de Cambio y Sociedades Financieras de
Objeto Múltiple.

Sofomes

Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (Sofomes) son sociedades anónimas

que cuentan con un registro vigente ante la Comisión Nacional para la Protección y
Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), y cuyo objeto social
principal es la realización habitual y profesional de una o más de las actividades de
otorgamiento de crédito, arrendamiento financiero o factoraje financiero.

Los requisitos para su constitución se encuentran definidos en el artículo 87-B y 87-K

de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC),
así como en las disposiciones de carácter general que en su caso emita la Condusef.

Las Sofomes son entidades financieras que pueden ser "reguladas" o "no reguladas"

Sofomes "Reguladas"

Con la Reforma Financiera publicada en el Diario Oficial de la Federación el 10 de

enero de 2014, se incorporaron aquéllas sociedades financieras que tienen vínculos
patrimoniales con sociedades financieras populares, sociedades financieras
comunitarias o sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, en adición a aquellas
que mantienen vínculos patrimoniales con Instituciones de Crédito. Además, se
agregan a este régimen de entidades reguladas, las Sofomes que para fondear sus
operaciones emitan valores de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores
conforme a la Ley del Mercado de Valores.

Sofomes "No Reguladas"

Son aquellas que no se ubican en los supuestos señalados para identificar a las
Sofomes "reguladas", y deben agregar a su denominación social la expresión

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"sociedad financiera de objeto múltiple" o su acrónimo "Sofom", seguido de las
palabras "entidad no regulada" o su abreviatura "E.N.R.". Además están sujetas de la
inspección y vigilancia de la CNBV, pero exclusivamente para verificar el cumplimiento
de las disposiciones preventivas de lavado de dinero y financiamiento

Sofoles

Las Sociedades Financieras de Objeto Limitado (Sofoles) eran entidades financieras

autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, sujetas a la inspección y
vigilancia de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, que tenían por objeto captar
recursos provenientes de la colocación de instrumentos inscritos en el Registro
Nacional de Valores y otorgar créditos para determinada actividad o sector.

Es importante señalar que a partir del 18 de julio de 2013, debido a la derogación de

los apartados de la Ley que les daba origen, las sociedades financieras de objeto
limitado dejaron de ser consideradas entidades financieras autorizadas y reguladas en
los términos de la Ley de Instituciones de Crédito y en consecuencia dejaron de ser
supervisadas por la CNBV.

Las Sofoles que decidieron continuar operando como entidades reguladas buscaron
su transformación a alguna figura regulada y supervisada por la CNBV, antes de la
fecha referida.

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ORGANIGRAMA

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