ASIENTOS CONTABLES

1. Se cancela el I.G.V. cuenta propia con cheque del banco de crédito cuenta corriente operativa por 1,500.00

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01/01/2015 cancelación de IGV 40111 IGV
1041 Cuenta corriente operativas

2 Nos cancelan 5,000.00 de las facturas emitidas por cobrar comerciales terceros, el cual nos depositan en nuestra cuenta

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02/01/2015 cancelacion de facturas emitidas 1041 IGV
121 Facturas, voletas y otros comp

3 Se cancela la letra Nº.895, a un proveedor terceros por S/. 9,500.00 con cheque Nº.4569 del Banco de Crédito cuenta co

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03/01/2015 Cancelación de letra 4212 Emitidas
1041 cuena corriente operativa

4 Se deposita dinero en efectivo S/.2,000.00, en cuenta corriente operativa del Bco. de Crédito.

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04/01/2015 cancelacion de facturas emitidas 1041 IGV
101 caja

5 Se cobra en efectivo a un cliente tercero la Factura en cobranza Nº 7893, por S/. 6,000.00

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05/01/2015 Cobro en efectivo a un cliente 101 caja
121 facuras, voletas y otros
 6 Se devuelve en efectivo a un tercero una garantía recibida por alquiler de oficina por 1,800.00

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06/01/2015 Devolucion en efectivo a un tercero 101 caja
467 facuras, voletas y otros

7 Se gira cheque Nº.4571 Banco de Crédito, Cta. Cte. operativa por S/. 1,000.00; para aperturar caja chica. (Fondo Fijo)

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07/01/2015 Giro de cheque al banco de credito 102 fondos fijos
1041 cuenta corriene operativa

8 Se cancela una factura emitida a nuestra relacionada (matriz) por S/.7,000.00 con cheque Nº.298765 del Banco de Créd

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08/01/2015 Cancelacion de factura emitida 104 Cuentas corrientes en inst fin
13121 mariz

9 Se recibe un préstamo por S/.85,000.00, del Banco de Crédito. Nos depositan directamente a nuestra Cta. Cte. operativ

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09/01/2015 Se recibe prestamo del banco de 1041 cuenta corriente operativa
4511 instituciones financieras

10 La empresa presta S/. 1,000.00 en efectivo a un empleado de la empresa.

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10/01/2015 prestamo en efectivo a un emple 1041 cuenta corriente operativa
1411 prestamos
11 Se cancela a un proveedor tercero la Factura emitida Nº.1458, por S/.1,500.00 con cheque Nº. 4575, de Banco de Crédi

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11/01/2015 Se cancel a un proveedor tercero 4212 emitidas
1041 cuenta corriente operativa

12 Se cancela en efectivo una deuda contraída por reclamos efectuados por terceros por 1,100.00

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12/01/2015 se cancela en efectivo una deuda 461 reclamos a terceros
101 cuenta corriente operativa

13 Se cancela con un cheque del banco de crédito Cta. Cte. Operativa las remuneraciones de un trabajador por 1,200.00

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13/01/2015 se ancela con cheque del banco 411 reuneraciones a pagar
1041 cuenta corriente operativa

14 Con cheque Cta. Cte. Operativa se realiza la cancelación anticipada por servicios de alquileres que se recibirán en el futu

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14/01/2015 con cheque Cta. Cte operativa se 183 alquileres
1041 cuenta corriente operativa

15 Se registra el recibo de Telefono por S/. 472.00 (incluido el IGV) destinar a gastos de administración.

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15/01/2015 registra el recibo de un telefono 6364 telefono
40111 IGV
4212 Emitidas
94 gastos de dminisracion
79 cargas imputadas a cuentas de
16 Con cheque cuenta corriente operativa se realiza el pago por adelantado de S/.10,000.00 por seguro contra robo.

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16/01/2015 con cheque cuenta corriente se paga 182 seguros
1041 cuentas corrientes operativas

17 Se compra mercaderías a nuestra relacionada (matriz) según factura emitida Nº.001- 2020 por el importe de S/. 2,360.0

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17/01/2015 se compra mercaderia a nuestra mercaderia
6011 manufacturada
40111 IGV
4311 no emitidas

18 Se compra una camioneta para uso de la empresa, según Factura Nº.4510, por S/. 59,000.00 incluido el IGV, al crédito..

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18/01/2015 con cheque cuenta corriente se paga 3342 vehiculos no motorisados
40111 IGV
4212 emitidas

19 Se vende mercaderías a terceros según factura emitida Nº.001-2776 por S/.5,000.00, afectas al IGV. al crédito.

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19/01/2015 se vende mercaderia a terceros 1212 emitidas en cartera
40111 IGV
701 mercaderias

20 Se compra mercaderías a terceros según Factura emitida Nº.001-3344 por el importe de S/.3,000.00 afectas al IGV. al cr

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 20/01/2015 se compra mercaderia a terceros 4212 emitida
40111 IGV
601 Mercaderias

21 Se vende mercaderías a terceros según factura emitida Nº.001-6677 por 5,500.00 valor de venta, al crédito

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21/01/2015 se vende mercaderia a terceros 1212 emitida
40111 IGV
701 Mercaderia

22 Se compra mercaderías al crédito a nuestra empresa relacionada (asociada) “Beta S.A.C. según factura emitida N°.8965

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22/01/2015 se compra mercaderia al credito 601 mercaderias
40 tributos
4212 emitida

23 Se compra mercaderías a terceros según factura emitida Nº.9853, por S/.12,000.00 mas IGV, al credito.

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23/01/2015 se compra mercaderia a terceros 6011 mercaderia manufacturada
40111 IGV
4212 Emitidas
20 mercaderias
61 mercaderia

24 Se compra útiles de oficina (lapiceros, plumones y papel) al crédito, según Factura Nº. 563, por S/.1,320.00 afectas al IG

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24/01/2015 se compra utiles de oficina al cre 656 Suministros
40111 IGV
4212 emitida
25 Se otorga un anticipo a un proveedor tercero por la compra de mercaderías por S/.6,000.00 con cheque del Banco de C

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25/01/2015 se otorga un anticipo a un prove 4312 emitidas
1041 cuenta corriente operativa

26 Se registra el recibo de Luz, por S/.236.00 incluido el IGV. Destinar a gastos de ventas.

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26/01/2015 se registra recibo de luz 6361 energia electrica
40111 IGV
4212 Emitidas
951 publicidad
791 cargas imputables a cuentas

27 Se vende mercaderías a un cliente tercero por S/.12,000.00 mas IGV, según Factura emitida Nº.1052, al crédito.

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27/01/2015 se vende mercaderia a un cliente 1212 emitidas en cartera
40111 IGV
701 Mercaderia

28 Se recibe en efectivo un anticipo de un cliente tercero por la venta de mercaderías futuras por S/.5,000.00

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28/01/2015 se recibe en efectivo anaticipo 101 caja
122 anticipos de cliente

29 Se vende mercaderías a nuestra empresa relacionada “Beta S.A.C. según factura emitida N°.8706 por S/.9,600.00 afecta
 FECHA DETALLE CUENTA DENOMINACION
29/01/2015 se vende mercaderia a nuestra em 1212 emitidas en cartera
4011 IGV
701 mercaderia
101 caja
1212 emitidas en cartera

30 Se compra mercaderías a nuestra relacionada (Asociada) según Factura emitida el importe de S/. 4,720.00 incluido el IG

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30/01/2015 se compra mercadria a nuestro rel 601 mercaderia
4011 IGV
4212 emitida
4212 emitida
1041 cuenta corriente

31 Se vende mercaderías a terceros según factura emitida Nº.001-2776 por S/.8,000.00, afectas al IGV. Nos cancelan con u

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31/01/2015 Se vende mercaderia a terceros 701 mercaderia
40111 IGV
1212 emitidas en cartera

32 Se compra mercaderías a terceros según Factura emitida por el importe de S/. 3,200.00 más el IGV. Se cancela en efecti

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01/02/2015 se compra mercaderia a terceros 601 mercaderia
40111 IGV
1212 emitidas en cartera
operativa por 1,500.00

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1500
1500
1500 1500

ual nos depositan en nuestra cuenta corriente operativa del Banco de Crédito

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
500
500
500 500

4569 del Banco de Crédito cuenta corriente operativa

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
9500
9500
9500 9500

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
2000
2000
2000 2000

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
6000
6000
6000 6000
 MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1800
1800
1800 1800

aperturar caja chica. (Fondo Fijo)

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1000
1000
1000 1000

eque Nº.298765 del Banco de Crédito cuenta corriente operativa.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
7000
7000
7000 7000

amente a nuestra Cta. Cte. operativa del Banco de Crédito.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
85000
85000
85000 85000

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
85000
85000
85000 85000
heque Nº. 4575, de Banco de Crédito Cta. Cte. Operativa.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1500
1500
1500 1500

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1100
1100
1100 1100

es de un trabajador por 1,200.00

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1200
1200
1200 1200

alquileres que se recibirán en el futuro por S/.15,600.00

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
15600
15600
15600 15600

administración.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
400
72
472
400
400
 872 872

00.00 por seguro contra robo.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
10000
10000
1000 10000

- 2020 por el importe de S/. 2,360.00 incluido el IGV al crédito.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
2000
360
2360
2360 2360

9,000.00 incluido el IGV, al crédito..

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
50000
9000
59000
59000 59000

, afectas al IGV. al crédito.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
5900
900
5000
5900 5900

e de S/.3,000.00 afectas al IGV. al crédito.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
 3540
540
3000
3540 3540

lor de venta, al crédito

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
5500
990
4510
5500 5500

A.C. según factura emitida N°.8965 por S/.11,500.00 más el IGV.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
11500
2070
13570
13570 13570

mas IGV, al credito.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
12000
2160
14160
12000
12000
26160 26160

º. 563, por S/.1,320.00 afectas al IGV.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1118
201.36
1320
 1320 1320

,000.00 con cheque del Banco de Crédito Cta. Cte. Operativa.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
6000
6000
6000 6000

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
200
36
236
200
200
436 436

emitida Nº.1052, al crédito.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
14160
2160
12000
14160 14160

uturas por S/.5,000.00

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
5000
5000
5000 5000

tida N°.8706 por S/.9,600.00 afectas al IGV, nos cancelan en efectivo

 MOVIMIENTOS
DEBE HABER
9600
1465
8135
9600
9600
19200 19200

mporte de S/. 4,720.00 incluido el IGV. Se cancela con cheque del banco de Crédito, Cta. Cte. operativa.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
4000
720
4720
4720
4720
9440 9440

, afectas al IGV. Nos cancelan con un deposito en nuestra cta. Cte. operativa del banco de Crédito.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
6780
1220
8000
8000 8000

.00 más el IGV. Se cancela en efectivo.

MOVIMIENTOS
DEBE HABER
3200
570
3776
3776 3776