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caja 5,000.00
préstamos a "Cía. Los Portales S.A.C. 15,500.00
unidades de transporte 40,500.00
alquileres pagados por adelantado 18,000.00
cuenta corriente banco de crédito 42,500.00
fondos para pagos en efectivo 10,550.00
facturas por cobrar L/P 14,500.00
letras por cobrar 9,550.00
facturas por cobrar 29,650.00
mobiliario y enseres 22,000.00
artefactos para el hogar para la venta 55,850.00
cuenta corriente banco continental 44,120.00
préstamos al gerente 12,000.00
equipos CPU 10,550.00
entregas a rendir cuentas 11,580.00
fondos retenidos por proceso judicial 8,000.00
programa de informática 14,590.00
terreno adquirido para la venta 26,500.00
acciones 17,050.00
TOTALES 407,990.00
PASIVO Y PATRIMONIO
provisión depreciación vehículos 5,500.00
provisión depreciación enseres 4,500.00
provisión para facturas incobrables 6,000.00
provisión depreciación equipos 3,500.00
facturas por pagar L/P 7,500.00
facturas por pagar 31,500.00
letras por pagar 15,050.00
provisión amortización intangibles 2,500.00
provisión desvalorización artefactos eléctricos 6,450.00
sobregiros banco de crédito 13,500.00
provisión para fluctuación de valores 4,000.00
pagarés banco continental 21,750.00
obligaciones por arrendamientos financieros 26,100.00
honorarios por pagar empresas relacionadas 14,780.00
prestamos de accionistas 19,530.00
impuesto a la renta por pagar 15,250.00
participación de los trabajadores 18,650.00
anticipos de clientes 12,500.00
IGV por pagar 13,600.00
impuesto predial por pagar 7,400.00
obligaciones por AFP 8,670.00
remuneraciones por pagar 28,590.00
capital social 50,000.00
capital adicional 9,510.00
utilidades acumuladas 21,500.00
reserva legal 17,800.00
385,630.00
GASTO
costo de ventas 42,000.00
depreciación enseres 8,000.00
depreciación vehículos 7,500.00
depreciación equipos de cómputo 6,500.00
amortización programas de informática 5,000.00
desvalorización existencias para la venta 6,800.00
fluctuación de acciones adquiridas 4,050.00
cuentas incobrables 9,570.00
descuentos y bonificaciones concedidas 14,500.00
gastos por seguridad social 19,000.00
sueldos 31,520.00
beneficios sociales a los empleados 17,000.00
movilidad local 8,510.00
impuesto predial 11,500.00
alquileres pagados de mobiliarios 14,250.00
honorarios profesionales al asesor legal 10,650.00
servicios públicos 13,550.00
mantenimiento oficinas administración y gerencia 11,900.00
servicios telefonía celular al directorio y gerentes 12,870.00
reparación de equipos 15,720.00
transporte interprovincial 7,290.00
ITF 9,050.00
honorarios del asesor de ventas 11,090.00
sueldos a vendedores 25,500.00
publicidad 18,250.00
alquileres de tiendas de sucursales 22,100.00
propaganda 16,550.00
servicios públicos tiendas de sucursales 13,480.00
comisiones de vendedores 10,300.00
pérdidas medición de activos no financieros 11,350.00
mantenimiento de cuentas corrientes 12,540.00
intereses sobre cuentas bancarias 18,000.00
portes 10,100.00
pérdida por diferencia de cambio 13,350.00
469,340.00
INGRESOS
ventas 395,500.00
venta de computadoras 11,550.00
venta de regalos y artículos afines 20,450.00
ganancias por ventas de activos no financieros 9,250.00
comisiones por ventas de inmuebles 8,400.00
regalías 7,550.00
descuentos obtenidos por pronto pago 11,200.00
intereses cobrados por préstamos otorgados 9,280.00
ganancias por ventas de instrumentos financieros 18,520.00
491,700.00
ACTIVO + GASTO = CANTIDAD
ctas porcobrar comerciales (neto) 14500.00 8 Cuentas por pagar Comerciales 7500.00 18
facturas por cobrar a LP 14500.00 facturas por pagar Lp 7500.00
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS NOTA 23 S/ 381,000.00
OTROS INGRESOS OPERACIONALES NOTA 29: S/ 32,000.00
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS S/ 413,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 42,000.00
UTILIDAD BRUTA S/ 371,000.00
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE VENTAS NOTA 24 S/ 117,270.00
GASTOS DE ADMINISTRACION NOTA 25 S/ 230,230.00
GANANCIA (PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS NOTA 26 S/. 9,250.00
OTROS INGRESOS NOTA 30: S/ 15,950.00
OTROS GASTOS DE GESTIÓN NOTA 32 S/ 11,350.00