DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE

COMERCIO

AUDITORIA SGC

INGENIERIA EN FINANZAS Y AUDITORIA

JACOME ASTUDILLO YOLANDA ELIZABETH

TUTOR: ING. MAURO VINICIO CANTUÑA ALEJANDRO

PRIMER PARCIAL DE ESTUDIOS

CENTRO DE APOYO N° 50
 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.1.

Realice un esquema sobre el objeto y campo de aplicación de los sistemas de
gestión de la calidad, enfocado en las ISO 9001:2008.

SISTEMAS DE GESTION DE
CALIDAD

En el momento de la publicación de esta Norma Internacional, la

La Norma ISO 9001 especifica los requisitos para un
sistema de gestión de la calidad que pueden utilizarse
para su aplicación interna por las organizaciones,
para certificación o con fines contractuales. Se centra
en la eficacia del sistema de gestión de la calidad
para satisfacer los requisitos del cliente.
Norma ISO 9004 se encuentra en revisión. La edición revisada de
la Norma ISO 9004 proporcionará orientación a la dirección, para
que cualquier organización logre el éxito sostenido en un
entorno complejo, exigente y en constante cambio

CAMPO DE
OBJETO APLICACIÓN

Norma Internacional son

genéricos y se pretende que
Estas normas aportan lineas sean aplicables a todas las
básicas para desarrolla la organizaciones sin importar
auditoria SGC, su tipo, tamaño y producto
independientemente de las suministrado.
actividades de la empresa o
del producto o servicio que
proporcione. Cuando uno o varios
requisitos de esta Norma
Internacional no se puedan
aplicar debido a la
naturaleza de la
organización y de su
Buscar a aumentar la
producto, pueden
satisfacción del cliente a
considerarse para su
través de la aplicación eficaz
exclusión.
del sistema, incluidos los
procesos para la mejora
continua del sistema y el
aseguramiento de la
conformidad con los
requisitos del cliente y los Los auditores que realizan
legales y reglamentarios esta evaluacion tienen
aplicables. certificacion en Sistemas ISO
 1. Investigue y realice un plan general de auditoría de sistemas de gestión
de la calidad. El planteamiento se hará para un examen al Departamento
“Marketing” de una empresa de producción de lácteos con tres asistentes
por el tiempo de 30 días laborables. Comente la utilidad de esta
herramienta.

PLAN DE AUDITORIA
Página.5 1/5

CONTRATO: EC-2015-334 NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN:

LACTEOS SAN ANTONIO
AUDITOR LIDER: Elizabeth Jacome(PQC 34,28) TIPO DE AUDITORIA: Visita de
segumiento 2
Fecha Inicio de Auditoria de seguimiento fase Fecha Fin de Auditoria de seguimiento
1: 11/11/2017 fase 1: 11/11/2017
Fecha Inicio de Auditoria de seguimiento fase Fecha Fin de Auditoria de seguimiento
2: 11/03/2018 fase 1: 11/03/2018
Auditor(es):
Auditoria a ser realizada según la(s) ISO9001-2008
siguiente(s) norma(s)
Alcance a certificar(sitio principal) Elaboracion de alimentos de consumo
masivo.
Alcance a certificar (2): Gestion administrativa del departamento
de Marketing
Observador(es) N/A
EMPRESA DE LACTEOS SAN ANTONIO
DEPARTAMENTO DE MARKETING
PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
OBJETIVOS
OBJETIVO ESPECIFICO

Evaluar la capacidad del sistema de gestion para asegurar que la organización cumple con los
requisitos legales, reglamentos y contractuales asociados al sistema de gestion objeto de auditoria

OBJETIVOS GENERALES

Determinar la conformidad de sistema de gestion de la organizaciom, o parte de dicho sistema,

con los criterios de auditoria

Evaluar la eficacia del sistema de gestion para asegurar que la organización es capaz de cumplir
los objetivos especificados del sistema de gestion

Identificar las areas en las que la organización puede tener mejoras potenciales del sistema de
gestion
ALCANCE

Los procesos a ser auditados son:

Gestión de Proyectos ejecutados por el área de marketing Página.5 2/5
Gestión de Procesos ejecutados por el área de marketing

RESPONSABLE DEL DEPARTAMENTO:

Miguel Mora (Gerente de Marketing Lacteos San Antonio)
REQUISITOS ISO9001-2008:
Se observaran todos los puntos de la norma.
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

AUDITOR LÍDER:
1. Los Auditores líderes de Bureau Veritas Certification tienen la autoridad para el control y el
rendimiento de las actividades de auditoría en sitio, incluyendo cualquier planificación, revisión, y
control de los miembros del equipo de auditoría. Están autorizados a conducir las Auditorías de
Bureau Veritas, tomar aquellas decisiones que sean necesarias durante las auditorías y
recomendar la certificación inicial, el mantenimiento de la certificación o la recertificación al
Gerente Técnico.

AUDITOR ACOMPAÑANTE:
1. Autoridad para el control y ejecución de las actividades de auditoría, incluyendo cualquier
planificación y Realización de la Auditoría.

ESPECIALISTA:
1. Aportar su experiencia en una disciplina definida en Bureau Veritas Certification.
2. Relacionar los aspectos técnicos referentes al estándar auditado aplicables al cliente.
3. Informar al Auditor Líder antes de la auditoría, los puntos pertinentes que requieran la
investigación durante el curso de la auditoría.
4. Ayudar al Auditor Líder con el proceso de asignación de tareas de auditoría específicos a los
miembros del equipo.
5. Proporcionar aclaraciones o información solicitada por un auditor.

GUÍA:
1. Establecimiento de contactos y el calendario para las entrevistas.
2. Organización de visitas a partes específicas del sitio o de la organización.
3. Garantizar que las normas relativas a los procedimientos de seguridad son conocidos y
respetados por los miembros del equipo auditor.
4. Testigos de la auditoría en nombre del cliente.
5. Proporcionar aclaraciones o información solicitada por un auditor.

OBSERVADOR:
1. La presencia y la justificación de los observadores durante una actividad de auditoría serán
acordadas por la Bureau Veritas Certification y el cliente antes de la realización de la auditoría. El
equipo de auditoría se cerciorará de que los observadores no influyen o interfieren en el proceso
de auditoría o en el resultado del ejercicio. Los observadores pueden ser miembros de la
organización del cliente, consultores, personal del organismo de acreditación, organismos
reguladores u otras personas justificadas.
OBJETIVOS DE LA UNIDAD DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIÓN

Los objetivos que persigue el departamento de Marketing de acuerdo al Plan Estratégico de la

Empresa, son los siguientes:
 Página.5 3/5

Objetivo 1: Asegurar el crecimiento de la empresa de acuerdo con la realidad del mercado

Objetivo 2: Contar con una buena participación en el mercado
Objetivo 3: Obtener beneficios o utilidades para la organización
Objetivo 4: Captación y fidelización de nuevos clientes.
Objetivo 5: Entrar en nuevos segmentos, sectores y mercados
Objetivo 6: Estipular precios acuerdo con la realidad económica de los consumidores.
Objetivo 7: Alcanzar la satisfacción de los clientes y hacer que sus expectativas sean superadas.
TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

Los procedimientos y técnicas que se emplearán en el transcurso de la auditoría son los siguientes:
 Comparación.
 Observación.
 Análisis.
 Comprobación.
 Cálculo.
 Inspección

DISTRIBUCIÓN DEL TRABAJO Y TIEMPOS

El equipo de auditoría está integrado por:

NOMBRES CARGOS SIGLAS

Elizabeth Jacome Auditor Lider E.J.
Andrea Puetate Auditor Acompañante 1 A.P.
Alexandra Cuesta Especialista 1 A.C.
S/N Guía 1
Carmen Cuenca Observador C.C.

La distribución del Trabajo de Auditoría se efectuará en 240 horas, que se encuentran

distribuidas de la siguiente manera:

FASES ACTIVIDADES HORAS RESPONSABLES

PLANIFICACIÓN -Obtener conocimiento 30 E.J.

PRELIMINAR general de la empresa. A.P.
C.C.

-Elaborar el plan general de

auditoría de gestión.
-Evaluar el control interno
administrativo y medir el 60 E.J.
riesgo. A.P.
-Preparar los programas de C.C.
PLANIFICACIÓN auditoría y cuestionarios para
ESPECIFICA los distintos procesos a ser
evaluados.
 Página.5 4/5
-Aplicación de procedimientos
y técnicas de auditoría en el E.J.
EJECUCIÓN desarrollo de los papeles de 120 A.P.
DEL TRABAJO. trabajo.
A.C.
C.C.
-Elaboración del informe final
COMUNICACIÓN de auditoría de gestión. 25 E.J.
DE A.P.
RESULTADOS
A.C.
C.C.
-Elaboración del cronograma E.J.
SEGUIMIENTO. de recomendaciones. 5 A.P.
A.C.
C.C.

TOTAL 240

OBSERVACIÓN. – Este tiempo es estimado considerando que la empresa facilite toda la

información desde el inicio de la auditoria.

REQUERIMIENTOS DEL PERSONAL TÉCNICO

El equipo de trabajo son auditores con certificación SGC, por lo tanto “Bureau Veritas Certification”
no necesita contratar personal adicional para el trabajo a efectuarse en EMPRESA DE SAN
ANTONIO.

REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS Y MATERIALES

Para realizar la auditoría de gestión de la calidad, es indispensable contar con el equipo y los
materiales de trabajo.
.
Por tanto, para el desarrollo de la auditoría se contará con:

DESIGNACION DE RECURSOS
Cant. RECURSO Ref. NOMBRE
Talento Humano
1 Auditor Lider Y.J Elizabeth Jacome
1 Auditor Acompañante 1 C.C Andrea Puetate
1 Especialista 1 A.F Alexandra Cuesta
1 Observador C.C Carmen Cuenca
 Página.5 5/5
Tecnológico
4 Computadores Dell-Latinium
4 USB HP 4GB
Financieros
A cargo de la empresa auditora

Realizador por: Elizabeth Jácome Fecha de realización: 07/010/2018

Revisado por: Fecha de revisión: 08/11/2018

UTILIDAD DE ESTA HERRAMIENTA

Es de gran utilidad ya que el mismo documenta los procedimientos seguirá un
auditor para validar que una organización cumple con las regulaciones de
cumplimiento.
El plan de auditoría ayuda a la planificación directa del informe de auditoría y se
basan en las políticas, procedimientos y directrices exclusivos de la empresa.
Estos objetivos pueden relacionarse con y describir cómo los auditores
mantendrán la eficiencia, el profesionalismo y un código de conducta específico
durante el procedimiento de auditoría
Ayuda a la:
 Difusión y conocimiento de la Política del Sistema de Gestión Integrada.
 La implementación eficaz y eficiente de los procesos y la capacidad de los
mismos.
 Uso eficaz de los recursos.

Esta herramienta marca el marco por el cual el auditor se guía en toda la auditoria
los tiempos, recursos a emplearse, así como los procedimientos.

3. Tomando como base lo mencionado en el numeral 2, realice un cronograma

de actividades (utilizando un gráfico de Gantt), para una auditoría de sistemas
de gestión de calidad. Al concluir este trabajo, comente sobre el beneficio de
esta herramienta.
 Página.2 1/2

EMPRESA DE LACTEOS SAN ANTONIO

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORÍA SGC
OCTUBRE
OCTUBRE
TIEMPO PRIMERA SEMANA SEGUNDA SEMANA TERCERA SEMANA CUARTA SEMANA
N° 1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 RESP. LUGAR
Lu Mar Mi Ju Vi Lu Mar Mi Ju Vi Lu Mar Mi Ju Vi Lu Mar Mi Ju Vi
ACTIVIDAD
PLANIFICACION
PRELIMINAR
Empresa de
Programa de trabajo para la
1 .1 E.J lácteos San
planificación preliminar
Antonio
Empresa de
Notificación para inicio de
1.2 E.J lácteos San
auditoria
Antonio
Empresa de
1.3. Visita a las instalaciones E.J lácteos San
Antonio
Empresa de
Entrevista con El Gerente del
1.4 E.J lácteos San
Departamento de Marketing
Antonio
Empresa de
Revisión de estructura de
1.5 E.J lácteos San
procesos
Antonio
Empresa de
Revisión de direccionamiento
1.6 E.J lácteos San
estratégico
Antonio
PLANIFICACION
ESPECIFICA
Programa general de Empresa de
2.1 auditoria de gestión de E.J lácteos San
calidad Antonio
 Página.2 2/2

Empresa de
Programa de auditoria de
2.2 E.J lácteos San
gestión de la calidad
Antonio
EJECUCION DEL TRABAJO
Empresa de
Cuestionario de control
3.1 E.J lácteos San
interno
Antonio
Empresa de
3.2 Lista de verificación E.J lácteos San
Antonio
Empresa de
3.3 Solicitud de acción correctiva E.J lácteos San
Antonio
Empresa de
3.4 Medición del riesgo E.J lácteos San
Antonio
COMUNICACIÓN DE
RESULTADOS
Oficinas de la
4.1 Elaboración del Borrador E.J
firma auditora

Oficinas de la
4.2 Revisiones Finales E.J
firma auditora

Oficinas de la
4.3 Lectura del Borrador E.J
firma auditora

Oficinas de la
4.4 Elaboración Informe Final E.J
firma auditora
Elaborado por: Elizabeth Jacome Fecha de elaboración: 06/10/2018
Revisado por: Fecha de presentación: 08/11/2018
 BENEFICIO DE ESTA HERRAMIENTA.

El diagrama de Gantt es una herramienta gráfica que nos permite planificar y

programar actividades que se van a realizar en un período determinado
durante toda la Auditoría.
El cronograma de actividades es de vital importancia en cualquier auditoria ya
que detalla las acciones que el equipo de auditoría efectuará, desde el inicio de
la auditoría hasta su conclusión con el informe respectivo.

Este cronograma detalla las fechas de ejecución del trabajo con el fin de no
causar retrasos en el mismo y poder concluir la auditoria en el tiempo
programado y no tener contratiempos o retrasos en la entrega de información
4. Presuma usted que dos equipos de trabajo diferentes de la Contraloría
General del Estado hacen a la Universidad de las Fuerzas Armadas ESPE una
auditoría de sistemas de gestión de la calidad y una auditoría financiera por el
año terminado al 31-dic-2017. Encuentre y comente cuatro diferencias
significativas.

AUDITORIA DE SISTEMAS DE
ELEMENTOS AUDITORIA FINANCIERA
GESTION
Es un proceso sistemático,
independiente y documentado para
obtener evidencias de la auditoría
(registros, declaraciones de hechos o
Dictaminar razonabilidad en cualquier otra información)
1. Objetivos los estados financieros de un y evaluarlas de manera objetiva con el
período. fin de determinar la extensión en que se
cumplen los criterios de auditoría
(conjunto de políticas, procedimientos o
requisitos para recibir una certificación
ISO)
Examina registros contables,
documentos varios e informes Evalúa las operaciones y procedimientos
contables. de la entidad y que estos se encuentren
2. Alcance y Enfoque Enfoque de tipo financiero, ya bajo los lineamientos de la ISO aplicada.
que revisa las transacciones
económicas de un año en una Su enfoque cubre todas las operaciones
empresa. de la entidad.

Son profesionales graduados Son profesionales con título de tercer nivel

3. Participantes en la carrera de Contabilidad y en cualquier área, que han obtenido una
Auditoria certificación ISO.
 Revisan estados financieros, Revisa procedimientos, protocolos,
4. Forma de Trabajo papeles de trabajo, es de tipo actividades es de tipo observadora y de
numérica cumplimiento.

Emitir un informe que incluye Emitir un informe que contenga:

el dictamen sobre los Estados comentarios, conclusiones y
Financieros con el fin de recomendaciones.
5. Propósito
posteriormente presentar a la
Este informe le va a permitir obtener una
Superintendencia de
certificación ISO
Compañías
Se emiten los hallazgos en los
estados financieros así como
Incluye; comentario, conclusiones sobre
los errores de control interno de
los hallazgos encontrados en la entidad,
6. Informe la entidad, se emite
se emite recomendaciones para mejorar
recomendaciones para mejorar
la gestión de calidad en la empresa
aquello que no cumpla con las
Niffs.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.2.

1. Realice un mapa conceptual sobre los principios de gestión de la calidad
descritos en el párrafo 02 de la ISO 9001.
-Deben comprender las necesidades actuales y futuras

I ENFOQUE
AL CLIENTE
de los clientes
-Se busca implementar procesos para satisfacer todos
los requisitos de los clientes

S -Los líderes establecen la unidad de propósito y

orientación de la empresa.

O LIDERAZGO
-Se establece un ambiente interno en el cual los
empleados pueden llegar a involucrarse totalmente
para conseguir los objetivos de la empresa.

8
PRINCIPIOS PARTICIPACIÓN -Para alcanzar la calidad todo el personal

9 DEL PERSONAL debe involucrarse.

0 -Se mide la efectividad en base a objetivos

ENFOQUE
alcanzados y evaluaciones realizadas
0 6
BASADO EN
PROCESOS
para medir la calidad.

1
 -Identificar, entender y gestionar los procesos
ENFOQUE DE realizados para alcanzar la eficiencia y
SISTEMA PARA
I LA GESTIÓN
eficacia.

S -La mejora continua del desempeño general de

las empresas debe ser un objetivo permanente.
-La mejora continua de los procesos se
O MEJORA
CONTINUA consigue con el ciclo PHVA (Planificar, Hacer,
Verificar y Actuar), para mejorar.

8 Las decisiones se toman en base a el

9 PRINCIPIOS ENFOQUE
BASADO EN
análisis de los datos y la información.

HECHOS
0 PARA LA
TOMA DE
DECISIÓN
0 RELACIONES
MUTUAMENTE -Es necesaria la relación con los
BENEFICIOSAS proveedores para aumentar la

1 CON EL
PROVEEDOR
capacidad de ambos para crear valor.

-Se realiza una alianza estratégica con

los proveedores para mejorar la
productividad y la rentabilidad.

2. Investigue y describa cuatro características de la auditoría de sistemas

de gestión de la calidad y la determinación de responsabilidades que se
podrían generar en el sector público ecuatoriano.
 CARAC
• AUDITORIA DE SISTEMAS DE
GESTIÓN
• La Auditoría de Gestion es aquella que evalúa a la gestión de una

1 organizacion, atraves de la evaluacion de la eficiencia en todos los

procesos de la organizacion asi mismo en todos los puestos va
desde gerencia hasta produccion, esta identifica falencias y emite
recomendaciones para dar solucion a las mismas.

• Son objetivas ya que al efectuarse, examina las prácticas de gestión;

2 no existen principios de gestión generalmente aceptados, qasi que se

basa en hallasgos y conclusiones que se encuentren debidamente
respaldadas

• Es independiente ya que delimita procesos que establece

3 permite a la organizacion definir criterios de evaluación de la

calidad diseñarse para cada caso específico, los mismo
reducen los riesgos en la organizacion, garantizando asi la
calidad en los procesos de la organizacion.

• Son periodicas ya que para conservar la certificacion se debe

4 volver a ser eveluados para que el equipo auditor emita

conclusiones y recomendaciones asi como delimite las
acciones correctivas, preventivas a aplicarse

TIPOS DE RESPONSABILIDADES QUE DETERMINA LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

INDICIOS DE
RESPONSABILIDAD PENAL
RESPONSABILIDAD CIVIL
CULPOSA "Cuando por actas o informes y, en
general, por los resultados de la
"Nace de una acción u omisión culposa
RESPONSABILIDAD aunque no intencional de un servidor auditoría o de exámenes especiales
ADMNIISTRATIVA CULPOSA público o de un tercero, autor o practicados por servidores de la
"Es cuando las autoridades, beneficiario, de un acto administrativo Contraloría General del Estado, se
dignatarios, funcionarios y servidores emitido, sin tomar aquellas cautelas, establezcan indicios de
de las instituciones del Estado, se precautelas o precauciones necesarias responsabilidad penal. Si por los
para evitar resultados perjudiciales resultados de la auditoría
establecerá a base del análisis directos o indirectos a los bienes y gubernamental
documentado del grado de los auditores
recursos públicos. La responsabilidad civil
inobservancia de las disposiciones culposa genera una obligación jurídica evidenciaren indicios de
legales relativas al asunto de que se indemnizatoria del perjuicio económico responsabilidad penal respecto de
trate, y sobre el incumplimiento de las ocasionado a las instituciones del Estado, delitos contra la administración
atribuciones, funciones, deberes y calculado a la fecha en que éste se pública y otros que afecten a los
obligaciones que les competen por produjo, que nace sin convención, intereses del Estado y de sus
razón de su cargo o de las proveniente de un acto o hecho culpable instituciones, tales resultados se
estipulaciones contractuales." Ley de del servidor público, o de un tercero, presentarán al Ministerio Público para
cometido sin intención de dañar, que se
la contraloria Genral del Estado p.15. regula por las normas del cuasidelito del que ejercite la acción penal
correspondiente; y se considerará el
Código Civil. "Ley de la Contraloria trámite previsto en el artículo 65 de
General del Estado p.18
esta ley."Ley de la Contraloria
General del Estado p.23.
3. Realice una aplicación de dos parámetros de la gestión de calidad
mencionados en el párrafo 2.6 Papel de la alta dirección dentro del sistema de
gestión de calidad (ISO.9000:2000), aplicables a una empresa pública que
brinda servicios.

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE AGUA

POTABLE Y SANEAMIENTO

a) Asegurarse del enfoque hacia los requisitos del cliente en toda la

organización:

Alta Gerencia
Es responsable de atender las quejas de alto impacto (Es una queja cuya
consecuencia puede generar un elevado grado de afectación a la
empresa.)
Gerente de proyecto

Es responsable de responder todas las quejas relativas a los proyectos

que se encuentran en ejecución y están a su cargo.

• Determinar si es de alto impacto o no y realizar el análisis respectivo de la

causa raíz.
QUEJA

• Plazo de 5 días laborables

• Se deberá convocar al personal involucrado para toma de acciones o
levantamiento de Reporte de Acciones Correctivas y/o Mejora
RESOLUCIÓN
(dependiendo del impacto) según Procedimiento de Acciones
Correctivas.

• Estará bajo el control del funcionario responsable de la queja.

• Si el problema se repite, se deberá revisar el análisis de causa y plantear
SEGUIMIENTO
otras acciones que eviten la reincidencia del mismo
 Acciones Correctivas

Personal de la empresa:

• Comunicar a los Responsables de Proceso las no conformidades reales que se detecten durante la
ejecución de sus actividades, así como las oportunidades de mejoras que podrían incrementar la
eficacia en los procesos.

Responsable de proceso y/o área:

• Registrar la no conformidad existente o potencial, así como las oportunidades de mejoras

detectadas fuera de auditorías; en el formato Reporte de Acciones Correctivas y de Mejora.
• Levantar el hallazgo, analizando la causa raíz del problema, queja o reclamo y tomando acciones
eficaces orientadas a corregir el mismo.

El Auditor Líder:

• Verificar que las acciones tomadas para solventar los hallazgos de auditorías internas sean
objetivas a solucionar el problema detectado y evidenciar su cumplimiento

Auditores Internos:

• Verificar que las acciones tomadas para solventar los hallazgos de auditorías internas sean
objetivas a solucionar el problema detectado y evidenciar su cumplimiento

Coordinadores de la Calidad y de SSA:

• Coordinar con el responsable de proceso pertinente las acciones a tomar, en caso de no

conformidades levantadas en auditorías internas y externas.
• Dar seguimiento a la ejecución de planes de acción para el cierre efectivo de los hallazgos
detectados en auditorías.
• Verificar la eficacia de las acciones implementadas en caso de hallazgos detectados fuera de
auditoría.
• Gestionar el cierre del RACM de los hallazgos detectados en las auditorías y fuera de ellas con la
Gerencia General o Gerente y/o Superintendente de obra en campo

b) Revisar periódicamente el sistema de gestión de la calidad

Para garantizar el correcto desempeño, y mantener la certificación la empresa

siempre deberá cumplir y poseer los siguientes requisitos para asegurar
alcanzar los estándares de calidad

1. Estructura organizacional.- Es la jerarquía de funciones y

responsabilidades que define una organización para lograr sus objetivos
(ORGANIGRAMA).
2. Planificación.- Es el cconjunto de actividades que permiten a la
organización trazar un mapa para llegar al logro de los objetivos que se
ha planteado (CRONOGRAMA).
3. Recursos.- Es todo aquello que se necesita para poder alcanzar el logro
de los objetivos de la organización (personas, equipos, infraestructura,
dinero, etc.) (HISTOGRAMAS).
4. Procesos.- Son el conjunto de actividades que transforman elementos
de entrada en servicios (PROYECTOS).
5. Procedimientos.- conjunto de pasos detallados que se deben realizar
para transformar los elementos de entradas del proceso en producto o
servicio (INGENIERÍA Y CONSTRUCCIÓN).
4. Investigue y realice un diagrama de flujo sobre las limitaciones de la ISO
9001 de 2008. Ponga un ejemplo.

Ejemplo
Al momento de implementar la ISO9001:2008 uno de los mayores limitantes es
el personal el cual se puede oponer a realizar el trabajo conforme los
lineamientos de la ISO 9001:2008, en el caso de la empresa CITYMAXIS S.A.
los problemas más graves de la implementación fue la implementación de
procesos en base a manuales de funciones, adicional se dieron problemas con
el área administrativa por la uniformidad de formatos que planteaba la ISO,
además que esta exigía que los empleados presenten proyectos mensuales
donde expliquen cómo estos favorecieron a alcanzar sus objetivos y como estos
ayudaron a mejorar su eficiencia, eficacia esto causo problemas con los
empleados los cuales no tenían tiempo para preparar los proyectos y se negaban
a exponerlos frente a otros empleados, por último el limitante más grande fue el
tema económico ya que la certificación ISO es una inversión grande para
cualquier organización, y mantenerla después de la crisis económica del 2015
imposible.
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.3.

1. Desarrolle un estudio de los atributos del hallazgo según el Manual de la

ILACIF y ponga un ejemplo completo, relacionado con el área de Atención
al Cliente de una empresa de telefonía.

HALLAZGO SEGÚN EL MANUAL DE LA ILACIF

TITULO: En esta parte se escribe el hallazgo encontrado

CONDICIÓN: “Se refiere a la situación actual encontrada por el auditor al examinar una
área, actividad, función u operación.” Contraloría General del Estado

CRITERIO: “Con lo cual el auditor mide la condición del hecho o situación.” Contraloría
General del Estado. En esta parte se incluye lo que se incumplió o inobservo y que
artículos o numerales fueron para que se produzca el hallazgo.

CAUSA: Es la razón básica (o las razones) por lo cual ocurrió la condición, o también
el motivo del incumplimiento del criterio de la norma. Su identificación requiere de la
habilidad y el buen juicio del auditor y, es indispensable para el desarrollo de una
recomendación constructiva que prevenga la recurrencia de la condición. Contraloría
General del Estado

EFECTO: Es el resultado adverso o potencial de la condición encontrada,

generalmente representa la pérdida en términos monetarios originados por el
incumplimiento para el logro de la meta, fines y objetivos institucionales. Contraloría
General del Estado

CONCLUSIÓN: En este punto se resume porque se dio el hallazgo y que acciones

dieron como resultado el mismo.

RECOMENDACIÓN: Se emite recomendaciones para evitar el hallazgo

Elaborado por: Fecha de Elaboración:
Supervisado por: Fecha de revisión:

EMPRESA: MOVISTAR
Falta de persona que ayude al cliente a reponer el chip.

CONDICIÓN: En los centros de atención movistar existen maquinas que reponen el

chip o venden el chip nuevo, el problema de estas máquinas radica en que no le venden
si no tiene sueltos el cliente a demás es de difícil manejo para personas de la tercera
edad.

CRITERIO: Se incumplió con lo que dice:

“La Norma ISO 9001:2008

“5.2 Enfoque al cliente La alta dirección debe asegurarse de que los requisitos del
cliente se determinan y se cumplen con el propósito de aumentar la satisfacción del
cliente”

CAUSA: Con el fin de modernizar el servicio y dar mejor atención brindando rapidez en
el servicio se implementaron máquinas para la venta, reposición de chip en los centros
Movistar.

EFECTO: Al no existir un empleado de la operadora que ayude al usuario a reponer y

comprar el chip causa molestia en el cliente al cual se le hace difícil reponer y activar el
chip.

CONCLUSIÓN: La empresa de telefonía con el fin de reducir el personal y mejorar el

servicio para este tipo de requerimientos ha adquirido una maquina la cual es de difícil
uso para los usuarios además que si el cliente no tiene la cantidad exacta para
reponer el chip simplemente la maquina no le vende.

RECOMENDACIÓN:

Al Jefe de servicio al Cliente

Designar a una persona que ayude al cliente a reponer el chip, así mismo que le
cambie en sueltos la cantidad necesaria para reponer el chip.

Elaborado por: Elizabeth Jacome Fecha de Elaboración: 02/11/2018

Supervisado por: Fecha de revisión: 02/11/2018

2. Realice un mapa mental de las técnicas de auditoría utilizadas en la

auditoría de gestión de la Calidad al Departamento de un departamento
de Soporte Técnico de una Concesionaria de vehículos nuevos de su
localidad.
Observación Revisión Selectiva Indagación Checklists Confirmación

VERBAL
OCULAR ESCRITA

Técnicas usadas en la auditoria de Gestión Departamento de Soporte Técnico

CONECA

FISICA
DOCUMENTAL
DOCUMENTA
DOCUMENTACI
CI

Comprobación Inspección
Computación
 3. Realice un mapa conceptual del párrafo 2.7.2 Tipos de documentos
utilizados en los sistemas de gestión de la calidad, dispuesto en la ISO
9000:2000 y proporcione un ejemplo.

-Documentos que proporcionan información coherente, interna y

externamente, acerca del sistema de gestión

-Documentos que describen cómo se aplica el sistema de gestión de la

calidad a un producto

-Documentos que establecen requisitos, se denominan especificaciones.

Tipos de
documentos
utilizados en
los sistemas -Documentos que establecen recomendaciones o sugerencias,
de gestión de denominadas guías.
la calidad

-Documentos que proporcionan información sobre cómo efectuar las

actividades y los procesos de manera coherente

-Documentos que proporcionan evidencia objetiva de las actividades

realizadas o resultados obtenidos, conocidos como registros

Ejemplos de documentos:
 4. De la planificación a la realización de una auditoría en una empresa de
distribución de paquetería (correos), se establece una visita previa a la misma y
esta debe prepararse por lo menos con una evaluación; entonces, diseñe un
cuestionario de control interno, a fin de conocer y determinar deficiencias que
permitan focalizar los mayores problemas de la empresa.

CORREOS DEL ECUADOR D.A- C.C.I.P. 1. 1/2

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO POR PONDERACIÓN
PERIODO 1 DE ENERO DEL 2018 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018

N° CUESTIONARIO SI NO PT CT DIF OBSERVACIONES

No se encuentra
¿Se encuentran documentados los actualizado el control de
1 procedimientos en todos los niveles X 10 5 5 documentos hay muchos
de la organización? procedimientos que no
tienen documentación
¿Tienen organizados los No existen físicamente
documentos y registros de la algunos documentos que la
2 organización que permitan una X 10 5 5 empresa asegura que si
eficaz planificación y control de sus existe más está en otra
procesos? área.
¿Los empleados de la organización
conocen los objeticos, alcance y
3 X 10 8 2
exclusiones del manual de calidad
de la empresa?
¿Los manuales de calidad de la
4 empresa citan los procedimientos X 10 7 3
que debe tener el SGC?
¿Los manuales de calidad de la
5 empresa describen interacción X 10 7 3
entre los procesos y el SGC?
¿Los trámites pertinentes para
6 matriculación de vehículos son X 10 6 4
cumplidos a cabalidad cada año?
¿La alta dirección ha establecido No los objetivos se los
política de calidad y se ha delimitan cada
7 X 10 5 5
asegurado de establecer objetivos departamento o área de la
de calidad? empresa.

¿Se han realizado revisiones por La alta gerencia le deja ese

8 parte de la alta dirección al SGC de X 10 5 5 control a los responsables
la empresa? de los departamentos.
 D.A- C.C.I.P. 1. 2/2.
¿Existen procedimientos
documentados para aprobar,
9 X 10 8 2
actualizar y controlar la distribución
de documentación?
TOTAL 90 56 34
Elaborado por: Fecha de elaboración:
Supervisado por: Fecha de revisión:

TABLA DE PONDERACIÓN

RIESGO INHERENTE
Bajo Medio Alto
RIESGOS DE CONTROL
Alto Medio Bajo
15%-55% 56%-75% 76%-95%
Bajo Medio Alto
NIVEL DE CONFIANZA

𝐶𝑇 56
𝑁𝐶 = × 100 = × 100 = 37.78%
𝑃𝑇 90

𝑅𝐼 = 100 − 𝑁𝐶 = 100 − 37.78 = 62.22%

𝑅𝐷 = 10% − 25% = 15%

𝑅𝐴 = 𝑅𝐶 𝑥 𝑅𝐼 𝑥 𝑅𝐷 = 0.3778 𝑥 0.6222 𝑥 0.15 = 0.0352 𝑥 100 = 3.52%

N. Confianza = BAJO
R. Control = ALTO
R. Inherente = MEDIO
 ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.4.

1. Diseñe las estrategias para la recolección de información para una auditoría

de SGC.

1. Planificar el trabajo con el fin de poder establecer procedimientos para la

recolección de la información.
2. Establecer entrevistas con las jefaturas de los distintos departamentos
con el fin de poder recolectar información de las fuentes directas.
3. Solicitar el manual de procedimientos de la organización.
4. Revisar que cada manual tenga el correcto uso de código de
procedimientos.
5. Solicitar el resultado de ultima auditoria.
6. Solicitar el profesiograma de cada puesto de la organización.
7. Solicitar las correcciones recomendadas en la anterior auditoria.
8. Realizar una visita a las instalaciones de la organización con el fin de
poder apreciar los procedimientos de los distintos departamentos.
9. Solicitar el manual de procedimientos de la empresa y evaluar si los
mismos son aplicados en cada nivel de la organización.
10. Anotar las deficiencias observadas con el fin de poder proponer mejoras
a las falencias
11. Realizar informes de las fallas de control interno.

3. Realice un plan general de auditoría, cronograma de trabajo, programa

de auditoría, cuestionario de control interno para realizar un examen de
auditoría de sistemas de gestión de calidad en el área de Talento
Humano de una institución de Educación Superior.

PLAN DE AUDITORIA
Página.6 1/6

CONTRATO: EC-2015-334 NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN:

UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS
ESPE
AUDITOR LIDER: Elizabeth Jacome(PQC 34,28) TIPO DE AUDITORIA: Visita de segumiento
2
Fecha Inicio de Auditoria de seguimiento fase 1: Fecha Fin de Auditoria de seguimiento fase 1:
11/11/2017 11/11/2017
Fecha Inicio de Auditoria de seguimiento fase 2: Fecha Fin de Auditoria de seguimiento fase 1:
11/03/2018 11/03/2018
Auditor(es):
Auditoria a ser realizada según la(s) siguiente(s) ISO9001-2008
norma(s)
Alcance a certificar(sitio principal) Enseñanza superior en general.
Alcance a certificar (2): Gestion administrativa del departamento de
Talento Humano
Observador(es) N/A
UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE
DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO
 Página.6 2/6

PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

OBJETIVOS
OBJETIVO ESPECIFICO

Evaluar la capacidad del sistema de gestion para asegurar que la organización cumple con los
requisitos legales, reglamentos y contractuales asociados al sistema de gestion objeto de auditoria

OBJETIVOS GENERALES

Determinar la conformidad de sistema de gestion de la organizacion, o parte de dicho sistema, con los
criterios de auditoria

Evaluar la eficacia del sistema de gestion para asegurar que la organización es capaz de cumplir los
objetivos especificados del sistema de gestion

Identificar las areas en las que la organización puede tener mejoras potenciales del sistema de gestion
ALCANCE

Los procesos a ser auditados son:

Gestión de Proyectos ejecutados por el Departamento de Talento Humano.

Gestión de Procesos ejecutados por el Departamento de Talento Humano.

RESPONSABLE DEL DEPARTAMENTO:

TCRN. (S.P.) Gino Rodríguez Campusano (Director de Talento Humano)
REQUISITOS ISO9001-2008:
Se observarán todos los puntos de la norma.
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

AUDITOR LÍDER:
1. Los Auditores líderes de Bureau Veritas Certification tienen la autoridad para el control y el
rendimiento de las actividades de auditoría en sitio, incluyendo cualquier planificación, revisión, y
control de los miembros del equipo de auditoría. Están autorizados a conducir las Auditorías de Bureau
Veritas, tomar aquellas decisiones que sean necesarias durante las auditorías y recomendar la
certificación inicial, el mantenimiento de la certificación o la recertificación al Gerente Técnico.

AUDITOR ACOMPAÑANTE:
1. Autoridad para el control y ejecución de las actividades de auditoría, incluyendo cualquier
planificación y Realización de la Auditoría.

ESPECIALISTA:
1. Aportar su experiencia en una disciplina definida en Bureau Veritas Certification.
2. Relacionar los aspectos técnicos referentes al estándar auditado aplicables al cliente.
3. Informar al Auditor Líder antes de la auditoría, los puntos pertinentes que requieran la investigación
durante el curso de la auditoría.
4. Ayudar al Auditor Líder con el proceso de asignación de tareas de auditoría específicos a los
miembros del equipo.
5. Proporcionar aclaraciones o información solicitada por un auditor.

GUÍA:
 Página. 6 3/6

1. Establecimiento de contactos y el calendario para las entrevistas.

2. Organización de visitas a partes específicas del sitio o de la organización.
3. Garantizar que las normas relativas a los procedimientos de seguridad son conocidos y respetados
por los miembros del equipo auditor.
4. Testigos de la auditoría en nombre del cliente.
5. Proporcionar aclaraciones o información solicitada por un auditor.

OBSERVADOR:
1. La presencia y la justificación de los observadores durante una actividad de auditoría serán
acordadas por la Bureau Veritas Certification y el cliente antes de la realización de la auditoría. El
equipo de auditoría se cerciorará de que los observadores no influyen o interfieren en el proceso de
auditoría o en el resultado del ejercicio. Los observadores pueden ser miembros de la organización
del cliente, consultores, personal del organismo de acreditación, organismos reguladores u otras
personas justificadas.
OBJETIVOS DE LA UNIDAD DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIÓN

Los objetivos que persigue el departamento de Talento Humano de acuerdo al Plan Estratégico de la
Empresa, son los siguientes:

Objetivo 1: Potenciar el manejo optimo del Talento Humano.

Objetivo 2: Contratar talento humano con competencias.
Objetivo 3: Regular procesos del Talento Humano.
Objetivo 4: Generar procesos de mejora continua del Talento Humano.

TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

Los procedimientos y técnicas que se emplearán en el transcurso de la auditoría son los siguientes:
 Comparación.
 Observación.
 Análisis.
 Comprobación.
 Lista de verificación.
 Inspección

DISTRIBUCIÓN DEL TRABAJO Y TIEMPOS

El equipo de auditoría está integrado por:

NOMBRES CARGOS SIGLAS

Elizabeth Jacome Auditor Líder E.J.
Andrea Puetate Auditor Acompañante 1 A.P.
Alexandra Cuesta Especialista 1 A.C.
S/N Guía 1
Carmen Cuenca Observador C.C.

La distribución del Trabajo de Auditoría se efectuará en 240 horas, que se encuentran distribuidas
de la siguiente manera:
 Página. 6 4/6

FASES ACTIVIDADES HORAS RESPONSABLES

PLANIFICACIÓN -Obtener conocimiento 30 E.J.

PRELIMINAR general de la empresa. A.P.
C.C.

-Elaborar el plan general de

auditoría de gestión.
-Evaluar el control interno
administrativo y medir el 60 E.J.
riesgo. A.P.
-Preparar los programas de C.C.
PLANIFICACIÓN auditoría y cuestionarios para
ESPECIFICA los distintos procesos a ser
evaluados.

-Aplicación de procedimientos
y técnicas de auditoría en el E.J.
EJECUCIÓN desarrollo de los papeles de 120 A.P.
DEL TRABAJO. trabajo.
A.C.
C.C.
-Elaboración del informe final
COMUNICACIÓN de auditoría de gestión. 25 E.J.
DE A.P.
RESULTADOS
A.C.
C.C.
-Elaboración del cronograma E.J.
SEGUIMIENTO. de recomendaciones. 5 A.P.
A.C.
C.C.

TOTAL 240

OBSERVACIÓN. – Este tiempo es estimado considerando que la institución facilite toda la información
desde el inicio de la auditoria.

REQUERIMIENTOS DEL PERSONAL TÉCNICO

El equipo de trabajo son auditores con certificación SGC, por lo tanto “Bureau Veritas Certification” no
necesita contratar personal adicional para el trabajo a efectuarse en la UNIVERSIDAD DE LAS
FUERZAS ARMAS ESPE.

REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS Y MATERIALES

 Página.6 5/6

Para realizar la auditoría de gestión de la calidad, es indispensable contar con el equipo y los materiales
de trabajo.
.
Por tanto, para el desarrollo de la auditoría se contará con:

DESIGNACION DE RECURSOS
Cant. RECURSO Ref. NOMBRE
Talento Humano
1 Auditor Líder Y.J Elizabeth Jacome
1 Auditor Acompañante 1 C.C Andrea Puetate
1 Especialista 1 A.F Alexandra Cuesta
1 Observador C.C Carmen Cuenca

Tecnológico
4 Computadores Dell-Latinium
4 USB HP 4GB
Financieros
A cargo de la empresa auditora
Realizador por: Elizabeth Jácome Fecha de realización: 07/010/2018
Revisado por: Fecha de revisión: 08/11/2018

UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA
AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
Objetivos Revisar si los procesos del Departamento de Talento Humano cumple con los
principios del Sistema de Gestión de la Calidad SGC.
Revisar los procedimientos del SGC del departamento de talento humano.
Revisar si los procedimientos de contratación y capacitación de personal se orientan
a la auditoria SGC
Alcance Departamento de Recursos Humanos
Criterio Manual de procedimientos
Revisar el profesiograma de cada puesto de la organización
Jefe de Elizabeth Jacome
Auditoría
Fecha Actividades Ref. Responsables Iniciales
P/T
12/10/2018 Visitar las instalaciones de la Universidad PT-1 Elizabeth E.J
Jacome
 Página.6 6/6

16/10/2018 Solicitar los manuales de procedimientos PT-2 Elizabeth E.J

aplicados dentro del Departamento de Jacome
Recursos Humanos.

16/10/2018 Verificar los manuales de procedimientos de PT-3 Andrea A.P

la entidad si se apegan a la norma de SGC Puetate

19/10/2018 Revisar si los procesos de contratación del PT-4 Carmen C.C

personal se apegan a los procedimientos. Cuenca

22/10/2018 Revisar el profesiograma de cada puesto de PT-5 Andrea A.P

la organización Puetate

27/10/2018 Seleccionar una muestra aleatoria para PT-6 Carmen C.C

revisar si la formación académica de cada Cuenca
persona se ajusta a lo establecido en el
profesiograma.
01/10/2018 Verificar el cumplimiento del manual de PT-5 Andrea A.P
funciones Puetate

04/11/2018 Comprobar si se ha elaborado el cronograma PT-5 Andrea A.P

de capacitación. Puetate

Elaborador por: Elizabeth Jacome Fecha de Elaboración: 02/11/2018

Supervisado por: Fecha de Revisión: 07/11/2018
 Página.2 1/2

UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE

CRONOGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORÍA SGC
OCTUBRE
OCTUBRE
TIEMPO PRIMERA SEMANA SEGUNDA SEMANA TERCERA SEMANA CUARTA SEMANA
N° 1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 RESP. LUGAR
Lu Mar Mi Ju Vi Lu Mar Mi Ju Vi Lu Mar Mi Ju Vi Lu Mar Mi Ju Vi
ACTIVIDAD
PLANIFICACION
PRELIMINAR
Edificio Administrativo
Programa de trabajo para la
1 .1 E.J ESPE- Centro de
planificación preliminar
apoyo 50
Edificio Administrativo
Notificación para inicio de
1.2 E.J ESPE- Centro de
auditoria
apoyo 50
Edificio Administrativo
1.3. Visita a las instalaciones E.J ESPE- Centro de
apoyo 50
Edificio Administrativo
Entrevista con El Gerente del
1.4 E.J ESPE- Centro de
Departamento de Marketing
apoyo 50
Edificio Administrativo
Revisión de estructura de
1.5 E.J ESPE- Centro de
procesos
apoyo 50
Edificio Administrativo
Revisión de direccionamiento
1.6 E.J ESPE- Centro de
estratégico
apoyo 50
PLANIFICACION
ESPECIFICA
Programa general de Edificio Administrativo
2.1 auditoria de gestión de E.J ESPE- Centro de
calidad apoyo 50
 Edificio Administrativo
Programa de auditoria de
2.2 E.J ESPE- Centro de
gestión de la calidad
apoyo 50
EJECUCION DEL TRABAJO
Edificio Administrativo
Cuestionario de control
3.1 E.J ESPE- Centro de
interno
apoyo 50
Edificio Administrativo
3.2 Lista de verificación E.J ESPE- Centro de
apoyo 50
Edificio Administrativo
3.3 Solicitud de acción correctiva E.J ESPE- Centro de
apoyo 50
Edificio Administrativo
3.4 Medición del riesgo E.J ESPE- Centro de
apoyo 50
COMUNICACIÓN DE
RESULTADOS
Oficinas de la firma
4.1 Elaboración del Borrador E.J
auditora

Oficinas de la firma
4.2 Revisiones Finales E.J
auditora

Oficinas de la firma
4.3 Lectura del Borrador E.J
auditora

Oficinas de la firma
4.4 Elaboración Informe Final E.J
auditora
Elaborado por: Elizabeth Jacome Fecha de elaboración: 06/10/2018
Revisado por: Fecha de presentación: 08/11/2018
 DTH-CITP 1 1/2
UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO POR PONDERACION
AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
Nº CUESTIONARIO SI NO PT CT DF OBSERVACIONES

¿Conoce el personal las funciones

y objetivos del departamento, así
1 X 10 3 7
como sus obligaciones y
responsabilidades?

¿El personal cumple con los

2 estudios de acuerdo al puesto x 10 2 8
según el profesiograma?

¿El personal conoce el manual de

3 x 2 8
sus funciones?

¿El manual de clasificación de

4 puestos se encuentra bien definido x 10 3 7
y estructurado?

¿Los puestos reciben capacitación

5 x 10 3 7
previa a la ejecución del mismo?
¿Existe un manual de
6 procedimientos para ascensión de x 10 2 8
puestos?
 DTH-CITP 1 2/2

¿Se selecciona al personal de

acuerdo con su capacidad técnica,
7 profesional, honestidad y que no x 3 7
tenga impedimento legal para
desempeñar el cargo?

¿Realizan un buen reclutamiento

8 interno? Permitiendo a los x 10 5 5
empleado ascender

¿Cumple con los valores éticos y

morales de la organización al
9 x 10 2 8
momento de la contratación del
personal?

¿Existe un plan de capacitación

10 anual para todo el personal de la x 10 3 7
empresa?

TOTAL 100 28 72
Elaborado por: Fecha de elaboración:
Supervisado por: Fecha de revisión:
 TABLA DE PONDERACIÓN

RIESGO INHERENTE
Bajo Medio Alto
RIESGOS DE CONTROL
Alto Medio Bajo
15%-55% 56%-75% 76%-95%
Bajo Medio Alto
NIVEL DE CONFIANZA

𝐶𝑇 72
𝑁𝐶 = × 100 = × 100 = 72%
𝑃𝑇 100

𝑅𝐼 = 100 − 𝑁𝐶 = 100 − 72 = 28%

𝑅𝐷 = 10% − 25% = 15%

𝑅𝐴 = 𝑅𝐶 𝑥 𝑅𝐼 𝑥 𝑅𝐷 = 0.72 𝑥 0.28 𝑥 0.15 = 0.03024 𝑥 100 = 3.024%

N. Confianza = ALTO
R. Control = BAJO
R. Inherente = MEDIO
 3. Haga un mapa conceptual de un manual de calidad, conforme a la actividad anterior.

MANUAL DE CALIDAD

TITULO Y ALCANCE REVISIÓN POLITICAS Y ORGANIZACIÓN,

APROBACIÓN Y OBJETIVOS DE RESPONSABILIDAD
MODIFICACIÓN CALIDAD Y AUTORIDAD
Contiene el
preámbulo del
Tiene la política Metas de la Su fin es brindar
manual ya que
de calidad de la información clara de la
contiene la calidad reales
empresa estructura de la
organización para cumplir los
objetivos organización,
responsabilidades.
REFERENCIAS DESCRIPCIÓN DEL ANEXOS
SISTEMA DE
GESTIÓN DE LA
Contiene una Contiene material de
CALIDAD
relación de todos los apoyo del manual.
documentos
relacionados con Brinda una
el SGC. descripción del SGC
y su implementación
en la organización

Fuente de consulta
https://abc-calidad.blogspot.com/2011/05/manual-de-calidad.html
4. Investigue y desarrolle una matriz de riesgo de auditoría de gestión, tome como base a la actividad 2y desarrolle una matriz de
riesgo de auditoría de gestión, tome como base la actividad 2.

UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE

MATRIZ DE RIESGO DE AUDITORIA
AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
DEL 01 DE ENERO 2018 AL 31 DE AGOSTO 2018
Nº COMPONENTES RIESGO INHERENTE ENFOQUE DE
AUDITORIA
IDENTIFICACION E. POTENCIAL A M B
1 Estructura orgánica La UFA-ESPE cuenta con organigramas Este organigrama indica que las x Cumplimiento
debidamente donde detalla las funciones de funciones de cada área se
cada puesto, este no cuenta con la debida encuentran debidamente definidas
difusión ya que no todos los funcionarios lo
conocen
2 Manuales de Los manuales de procesos se encuentran Los funcionarios de cada área no x Cumplimiento
Procesos desactualizados tienen delimitados procesos que y Sustantivas
avalen sus actividades.

3 Directivos Los perfiles de las altas gerencias están Los directivos de cada área son x Cumplimiento
conforme lo indica el profesiograma. profesionales que cuentan con el
aval para orientar los
departamentos.
 4 Comunicación Todos los diversos departamentos de la
UFA-ESPE tienen correcta comunicación con
directivos y demás colaboradores, sin contar
que el departamento de talento humano está
al pendiente de sus requerimientos
5 Normas de La UFA-ESPE cuenta con el departamento
Seguridad de Salud y Seguridad Ocupacional
encargada de delimitar normas de seguridad.
Elaborado por: Elizabeth Jacome
Supervisado por :
Esto contribuye a una correcta x Cumplimiento
comunicación interna dentro de la
organización para el logra de
objetivos
Permite evitar accidentes laborales X Cumplimiento
tanto dentro como fuera de la UFA-
ESPE
Fecha de elaboración: 02/11/2018
Fecha de revisión: 07/11/2018