Año de la Lucha contra Corrupción y la Impunidad

NOTA

Casuística de Aplicación _____

Gestión Contable
L ibro D iario
FACULTAD DE INGENIERIA.
Escuela Profesional Ingeniería industrial
Apellidos y Nombres: __________________________________ Semestre: _____________
Ciclo: __________ Duración: ____ Horas Académicas. Fecha: ____ / ____ / ____

La Empresa Comercial´´ FARMA RED´´ S.A. Con N.I.T Nº 20123456789.

En el presente Periodo Económico SETIEMBRE / 2018, ha iniciado sus
Operaciones y/o Transacciones Económicas con el siguiente ACTIVO, PASIVO y
PATRIMONIO ( D e r e c h o s y O b l i g a c i o n e s ).

I. LIBRO Inventario Balances y

 Cuentas por Pagar Comerciales S/. 5,100.00

 Computadora Marca IBM S/. 2,700.00
 Dinero en Efectivo S/. 10,500.00
 Capital: Determinar S/. ... ?
 Vehículo Marca TOYOTA S/. 24,600.00
 Mercadería S/. 12,840.00
 Escritorio Modelo Ejecutivo S/. 1,500.00
 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 3,900.00
 Préstamo a largo Plazo S/. 6,000.00

II. REGISTRO Comprasde

1. 01/09/2018 Se Compra MERCADERÍA a la Empresa CODELSA S.A.C. Con NIT N°

20987654321 por S/. 13,860.00 Incluido IGV. Según Factura N° 001-100
2. 01/09/2018 Se Compra SEGURO por Un Año por S/. 3,000.00 Más I.G.V. Según Factura
N° 003-305 a la Empresa LA POSITIVA S.A.A. con RUC N° 20141357852. El Seguro
Comprende un Año. Fecha de Contrato: 01 / 09 / 2018.
3. 10/09/2018 Se Adquiere COMPUTADORA Marca LG. Según Factura N° 001-201 por $
1,250.00 (T/C: 3.28) Afecto a I.G.V. a la Empresa LA INFORMÁTICAS.A. con NIT N°
20369852147.
4. 20/09/2018 Se Compra SERVICIOS PÚBLICOS a TELEFÓNICA DEL PERÚ S.A. Con
RUC: N° 20417951280. Según Recibo N° TRC - 12345 Por S/. 1,100.00 Incluido I.G.V.
 III. R EGISTRO de Ventas
1. 08/09/2018 Se Vende MERCADERÍA por S/. 23,100.00 Gravado con el I.G.V. a la
Empresa RIMAC S.A. con RUC: N° 20951654781. Según Factura N° 001-501.
2. 15/09/2018 Se Enajena COMPUTADORA Marca LG. a la Empresa DAMPER S.A.C. Con
NIT: N° 20321654109 por S/. 4,052.00 Incluido I.G.V. Según Factura N° 001-502.

IV. L IBRO P lanilla de Remuneraciones

1. Calcular los BENEFICIOS SOCILAES.
 Sueldo S/. 1,250.00
 Posee Dos Hijos.
o Afiliado al S.N.P. – O.N.P.
 Seguro Social (Es salud) 9%

V. L IBRO Caja
1. 01 /09/2018 La Empresa Obtiene un FINANCIAMIENTO (Préstamo) por S/.15,000.00
2. 03/09/2018 Se Cancela el 90% de la Compra de MERCADERÍA.
3. 04/09/2018 Se Amortiza (Paga) el 100% por la Compra del SEGURO.
4. 05/09/2018 Se efectúa Cobranza de la Factura del Periodo Anterior (L.I.B.)
5. 08/09/2018 Se Cobra el 95% por la Venta de MERCADERÍA.
6. 10/ 09/2018Se Paga el 85% por la Adquisición de la COMPUTADORA Marca GL.
7. 15/09 /2018 Se Cobra el 100% por la Enajenación de COMPUTADORA Marca LG.
8. 20/09/2018 Se Cancela el 100% por la Compra de SERVICIOS PÚBLICOS.
9. 25/09/2018 Se Realiza Cancelación de la Factura del Periodo Anterior (L.I.B.)
10. 30/09/2018 Se Cancelan: SUELDOS, ONP y SEGURO SOCIAL (Según Cálculo).
11. 30/09/2018 Se Paga IGV e IMPUESTO A LA RENTA (Según Liquidación de Impuestos).
12. 30/09/2018 El Préstamo se AMORTIZA (Paga) en 12 Cuotas Fijas, a Razón de una Tasa
de Interés del 1.5% Mensual (A REBATIR). Se Amortiza la Primera Cuota Más Intereses.

VI. A SIENTOS de A
juste

1. Efectuar el Cálculo de la DEPRECIACIÓN (Los ACTIVOS, Generaron Ingresos y/o

Rentas de Tercera Categoría a Partir de SETIEMBRE / 2018).
2. Determinar el COSTO DE VENTAS: Inventario Final Al 30/09/2018 S/. _ _ _ _ _
3. DEVENGAR la Compra del SEGUROAL31.12.2018.

Se Solicita CONTABILIZAR las Operaciones en los Siguientes LIB. & REG. CONTABLES
o FORMATO 3.1 LIBRO INVENTARIO Y BALANCES – L.I.B.
 FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS – R.C.
 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS – R.V.
FORMATO 31 LIBRO PLANILLA DE REMUNERACIONES - L.P.R.
o FORMATO 1.1 LIBRO CAJA – L.C.
 FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO – L.D.
 FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR – L.M.
o HOJA DE TRABAJO y/o BALANCE DE COMPROBACION.

ESTADOS FINANCIEROS – Básicos

 BALANCE GENERAL. - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS - ESTADO DE RESULTADOS

INTEGRALES.
Atte. Mg. CPC. Rodríguez Rodríguez, Rosalí
Trujillo, Junio 01 de 2019