RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

PROGRAM STUDI ADMINISTRASI PUBLIK

INSTITUT ILMU SOSIAL DAN MANAJEMEN STIAMI
MATA KULIAH KODE MK RUMPUN MK BOBOT SEMESTER DIREVISI DIBUAT
PAJAK PERTAMBAHAN NILAI CA215103 -Pengantar Perpajakan 3 SKS IV 18/02/2016
-Metode Pungutan & Pembayaran Pajak
-Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
-Pajak Penghasilan II (PPh Badan)
-Komputer Terapan (Excel for Tax)
-Pajak Internasional
-Lab Perpajakan I (PPh OP)
-Lab Perpajakan II (PPh Badan)
-Lab Perpajakan I (PPN)
-Manajemen Perpajakan
-Studi Kasus Perpajakan
-Akuntansi Pajak
OTORISASI KOORDINATOR MK KOORDINATOR RMK KA PRODI

Agus Budiwaluyo, SE., Ak., M., Ak., CA Prof. Dr. Safri Nurmantu, M.Si Suraji, S.Sos, M.Si
CAPAIAN PEMBELAJARAN PROGRAM STUDI
Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu dan terukur di bidang administrasi publik
MATA KULIAH
1. Mahasiswa dapat memahami konsep umum PPN & PPnBM
2. Mahasiswa dapat mengaplikasikan konsep PPN & PPnBM
3. Mahasiswa dapat menghitung dan menentukan PPN & PPnBM terutang
4. Mahasiswa dapat melaporkan PPN & PPnBM
DESKRIPSI BAHAN KAJIAN & BAHAN KAJIAN
POKOK BAHASAN Multi stage levy taxation, consumption tax
POKOK BAHASAN
Dalam mata kuliah ini, mahasiswa akan diajarkan konsep umum dan aplikasi PPN & PPn BM,Subjek dan Bukan Subjek PPN, Barang Kena
Pajak dan Jasa Kena Pajak, Bukan Objek PPN, Dasar Pengenaan Pajak Pertambahan Nilai dan Tarif, Faktur Pajak, tempat dan saat terutang
PPN, PPN Masukan, PPN Keluaran, Pengkreditan PPN, Restisusi PPN, Pedagang Eceran, Pihak Pemungut PPN, serta SPT PPN 1111.
PUSTAKA UTAMA
1. Undang-UndangRepublik Indonesia Nomor 16 Tahun 2009 tentang Ketentuan Umum Perpajakan
2. Undang-UndangRepublik Indonesia Nomor 42 Tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang
 Mewah
3. Peraturan Pemerintah No.1 tahun 2012 tentang peraturan pelaksanaan Undangundang Pajak Pertambahan Nilai
4. Pajak Pertambahan Nilai : Untung Sukardji, Edisi Revisi 2015, Jakarta, PT.Rajawali Press
5. Teori Pajak Pertambahan Nilai : Rosdiana Haula, Edi Slamet Irianto, Titi Muswati Putrani, 2011, Jakarta, Ghalia

PENDUKUNG
1. Value Added Tax, International Practice and Problems :Tait allan, 1988, IMF, Washington D.C.
2. Sales Taxation : The Case of Value Added Tax in The European Community : Terra Ben, 1988, Deventer, Boston : Kluwer Lar and
Taxation Publisher
3. The Modern VAT : Ebrill Liam, dkk, 2001, Washington, D.C.
MEDIA PEMBELAJARAN SOFTWARE HARDWARE
1. E-SPT PPN 1111

DOSEN Agus Budi Waluyo

Edy, SE, MM
Tridjoko Hardjono, SE, MM
ASSESSMENT Post Test, Latihan Soal, Studi Kasus
MATA KULIAH SYARAT Pengantar Perpajakan
Pekan Capaian Indikator Materi Pokok Bentuk Penilaian Daftar
Ke Pembelajaran (Bahan Kajian) Pembelajaran Jenis Kriteria Bobot Referensi
(Metode dan
Pengalaman
Belajar)
1 Mahasiswa dapat 1. Mampu 1. Kontrak Perkuliahan Ceramah & Diskusi Quiz Kesesuaian 2% Pasal 1 UU
memahami dasar menjelaskan 2. Pendahulan PPN & PPnBM Tanya Jawab jawaban PPN
umum PPN & terminologi 3. Perbedaan PPN & PPnBM dengan materi
PPnBM PPN & PPnBM 4. Sifat PPN & PPnBM yang diberikan
2. Mampu 5. Destination Principle
membedakan 6. Substraction Method
PPN & PPnBM 7. Credit Method
3. Mampu
menjelaskan
Sifat PPN &
PPnBM

2 Mahasiswa dapat Mampu 1. Kriteria dan Kewajiban PKP Ceramah & Diskusi Quiz Kesesuaian 2% Pasal 3A ayat
memahami Subjek mengidentifikasikan & Non PKP Tanya Jawab jawaban 1, 1a, 2, 3 UU
dan Bukan Subjek dan menjelaskan 2. Kriteria dan Kewajiban dengan materi PPN
PPN Subjek dan Bukan Pengusaha Kecil, Pedagang yang diberikan
Subjek PPN Eceran
3. Kriteria dan kewajiban
Orang Pribadi/Badan yang
memanfaatkan BKP dan/JKP
dari luar Daerah Pabean
3-4 Mahasiswa dapat Mampu 1. Kriteria Penyerahan dan Ceramah & Diskusi Latihan Kesesuaian 2% Pasal 1A, 4,
memahami dan mengidentifikasi Bukan Penyerahan Tanya Jawab Soal jawaban 4A, 16 B, 16C,
mengaplikasikan dan menjelaskan 2. Penyerahan BKP dan/JKP di dengan materi 16D UU PPN
konsep Objek dan Objek dan Bukan dalam Daerah Pabean yang diberikan
Bukan Objek PPN Bukan Objek PPN dilakukan oleh pengusaha KMK No.
3. Impor BKP 563/KMK/200
Mampu 4. Penyerahan JKP di dalam 1
mengidentifikasi daerah Pabean oleh
PPN dibebaskan dan Pengusaha
PPN tidak dipungut 5. Pemanfaatan BKP dan/JKP
Tidak Berwujud dari luar
Daerah Pabean
 6. Ekspor BKP berwujud oleh
PKP
7. Ekspor BKP tidak berwujud
oleh PKP
8. Ekspor JKP oleh PKP
9. Kegiatan Membangun
Sendiri yang dilakukan tidak
dalam kegiatan usaha /
pekerjaan
10. Penyerahan BKP berupa
aktiva yang menurut tujuan
semula tidak untuk diperjual
belikan
11. BKP, JKP, Non BKP, Non JKP
12. Kriteria dan perbedaan PPN
dibebaskan dan PPN tidak
dipungut
5 Mahasiswa dapat Mampu 1. DPP meliputi harga jual, Ceramah & Diskusi Latihan Kesesuaian 2% Pasal 7
memahami mengidentifikasi penggantian, nilai ekspor, Tanya Jawab Soal jawaban
memahami dan dan menjelaskan nilai impor dan nilai lain dengan materi
mengaplikasikan DPP 2. Tarif umum PPN yang diberikan
konsep Dasar Mampu 3. Tarif PPN atas ekspor
Pengenaan Pajak menjelaskan jenis 4. Tarif PPN atas DPP nilai lain
Pertambahan Nilai Tarif PPN
dan Tarif
6 Mahasiswa dapat Mampu 1. Penentuan saat terutangnya Ceramah & Diskusi Latihan Kesesuaian 2% Pasal 11,12
memahami saat mengidentifikasi PPN Tanya Jawab Soal jawaban
dan tempat dan menjelaskan 2. Penentuan saat terutangnya dengan materi
terutang PPN saat dan tempat PPN dalam hal belum yang diberikan
terutang PPN dilakukan penyerahan
BKP/JKP, belum dilakukan
pemanfaatan BKP tidak
berwujud, JKP dari luar
daerah pabean
3. Penentuan tempat
terutangnya PPN

7 Mahasiswa dapat Mampu 1. Definisi Faktur Pajak, Nota Ceramah & Diskusi Quiz Kesesuaian 2% Pasal 13
 memahami dan mengidentifikasi Retur, Nota Pembetulan Tanya Jawab jawaban
mengaplikasikan dan menjelaskan 2. Ketentuan minimal isi Faktur dengan materi
konsep Faktur Faktur Pajak atau Pajak yang diberikan
Pajak dokumen lain yang 3. Penentuan jenis transaski
dipersamakan yang wajib dan tidak wajib
dengan Faktur Pajak membuat Faktur Pajak
4. Penentuan saat pembuatan
Faktur Pajak
5. Dokumen tertentu yang
dipersamakan dengan
Faktur Pajak
6. Faktur Pajak elektronik
7. Tanggung Jawab secara
renteng
UJIAN TENGAH SEMESTER
8 Mahasiswa dapat Mampu 1. Penghitungan PPN dengan Ceramah & Diskusi Latihan Kesesuaian 2% Pasal 9 UU
memahami dan menghitung dan DPP tidak atau termasuk Tanya Jawab Soal jawaban PPN
mengaplikasikan menentukan PPN PPN Latihan Soal dengan materi
konsep terutang 2. PPN Keluaran & PPN yang diberikan PP No. 1
pengkreditan PPN Masukan Tahun 2012
dan penghitungan Mampu 3. Kriteria pengkreditan PPN Pasal 10, 11,
PPN terutang mengidentifikasi 15,16
PPN yang dapat
dikreditkan dan PPN
yang tidak dapat
dikreditkan

9 Mahasiswa dapat Mampu 1. Restitusi PPN atas SPT Lebih Ceramah & Diskusi Post Test Kesesuaian 2% Pasal 17A,
memahami dan menjelaskan tata Bayar (Pasal 17A UU KUP) Tanya Jawab jawaban 17B, 17C, 17D
mengaplikasikan cara dan prosedur 2. Restitusi PPN prosedur biasa dengan , 17 E UU KUP
restitusi PPN Restitusi PPN (Pasal 17B UU KUP) penjelasan
3. Restitusi PPN untuk Wajib yang diberikan
Pajak Kriteria Tertentu
(Pasal 17C UU KUP)
4. Restitusi PPN untuk Wajib
Pajak dengan persyaratan
tertentu (Pasal 17D UU KUP)
5. WP bukan SPDN yang
 melakukan pembelian BKP
di dalam daerah pabean
tetapi yang tidak dikonsumsi
di dalam daerah pebean
10 Mahasiswa dapat Mampu 1. Kriteria PKP Pedagang Ceramah & Diskusi Studi Kecermatan 2%
memahami dan mengidentifikasi Eceran Tanya Jawab Kasus menganalisis
mengaplikasikan dan menjelaskan 2. Kewajiban Pedagang Eceran dan
konsep Pedagang perlakuan PPN bagi 3. Faktur Pajak Pedagang menyelesaikan
Eceran Pedagang Eceran Eceran kasus
4. Cara penghitungan PPN
Pedagang Eceran
5. Cara pengkreditan PPN
Pedagang Eceran
6. Cara pelaporan PPN
Pedagang Eceran
11 Mahasiswa dapat Mampu 1. Pihak-pihak sebagai Ceramah & Diskusi Studi Kecermatan 2%
memahami dan mengidentifikasi pemungut PPN Tanya Jawab Kasus menganalisis
mengaplikasikan dan menjelaskan 2. Mekanisme penyerahan dan dan
konsep penyerahan BKP penagihan serta menyelesaikan
penyerahan BKP kepada Pemungut pencatatan/ pelaporan kasus
kepada Pemungut PPN penyerahan kepada
PPN pemungut PPN
3. Batasan penyerahan yang
PPN-nya dipungut sendiri
oleh PKP rekanan
4. Pelaporan pemungutan
yang dilakukan sendiri oleh
PKP Rekanan.
12 Mahasiswa dapat Mampu 1. Barang-barang tergolong Ceramah & Diskusi Latihan Kesesuaian 2% Pasal 10 UU
memahami dan mengidentifikasi mewah Tanya Jawab Soal jawaban PPN
megaplikasikan dan menjelaskan 2. Penghitungan PPnBM dengan materi
konsep PPnBM PPnBM 3. Mekanisme pengkreditan yang diberikan
PPnBM
4. Mekanisme restitusi PPnBM
13 Mahasiswa dapat Mampu Studi Kasus PPN Studi Kasus Studi Kecermatan 2%
menyelesaikan menyelesaikan Latihan Soal kasus menganalisis
studi kasus Studi Kasus PPN dan
penghitungan PPN menyelesaikan
 kasus
14 Mahasiswa dapat Mampu mengisi SPT Pengisian SPT PPN 1111 Pengisian SPT 1111 Praktik Kesesuaian isi 2%
mengaplikasikan 1111 SPT dengan
pengisian SPT PPN ketentuan
1111 perundang-
undangan
UJIAN AKHIR SEMESTER