DIAGRAMA DE PROCESO DE TESORERÍA

Javier Cifuentes Wilches / Diego Guerrero

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TABLA DE CONTENIDO

1- Definición del proceso de tesorería 3

2- Definición subprocesos de tesorería

2.1- Movimientos bancarios 3
2.2- Pagos 5
2.3- Conciliación bancaria 7

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PROCESO DE TESORERÍA

MOVIMIENTOS BANCARIOS

El subproceso inicia cuando el cliente le reporta al departamento de cartera una

consignación realizada a cualquiera de los bancos de ITALCOL S.A.

El departamento de tesorería controla los movimientos diarios de los bancos, verifica y

valida notificándole el valor a cartera y la fecha de realización del pago.

Al regresar al departamento de cartera, confirma sus valores frente a los reportados por
el cliente y procede al registro dentro de SIESA ENTERPRISE con el recibo de caja,
cruzando la cuenta por cobrar creada previamente.

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PAGOS

El departamento de tesorería por ser el encargado del control, la administración y buena

gestión del dinero es quien determina los pagos a realizar tras cada causación en el
sistema (Nomina, Divisas, cajas menores, Compras nacionales, impuestos).

Prepara y organiza los documentos dependiendo su fecha de vencimiento para pago y

define el método de pago a realizar (Transferencias, Cheques, Cuentas pendientes de
cruce).

Transferencias: Se elabora archivo plano para subir a la plataforma del banco y ejecutar
el pago electrónico.

Cheques: Se diligencia el formato del cheque y se envía al proveedor.

Cuentas por cruzar: Con una nota interna de contabilidad se cruzan los saldos que se
tengan pendientes de cruce.

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CONCILIACIÓN BANCARIA

Parte de los procesos inherentes a la preparación de estados financieros es la

conciliación bancaria, la cual puede definirse como el mecanismo para encontrar el saldo
real en las cuentas bancarias. Es por ello que se afirma sin haber realizado la conciliación
no son confiables los análisis y decisiones que se tomen con base en las cifras de
bancos.

Operativamente durante la ejecución de este proceso lo que se hace es confrontar el

saldo del libro auxiliar de bancos y el saldo del extracto bancario, para detectar las
siguientes situaciones:

 No se hayan reflejado la totalidad de las notas débito y crédito que surgen como
parte del servicio de intermediación de la entidad bancaria: sobregiros,
comisiones, etc.
 Malas imputaciones en las cuentas de bancos por parte del personal contable de
la empresa.
 No registro contable de la totalidad de las consignaciones hechas por clientes
desde otras ciudades o sucursales.
 Aparición de cheques cobrados que no hayan sido emitidos por el sistema.
 Equivocaciones por parte de la entidad bancaria

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