FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (NUEVA EMPRESA)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
UNIDADES A PRODUCIR
PRECIO DE VENTA
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS $ 700.000.000,00 $ 750.000.000,00 $ 850.000.000,00 $ 935.000.000,00 $ 981.750.000,00
EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS $ 490.000.000,00 $ 505.000.000,00 $ 532.500.000,00 $ 555.750.000,00 $ 568.537.500,00
Costos de fabricación $ 190.000.000,00 $ 205.000.000,00 $ 232.500.000,00 $ 255.750.000,00 $ 268.537.500,00
Gastos de administración y Ventas $ 300.000.000,00 $ 300.000.000,00 $ 300.000.000,00 $ 300.000.000,00 $ 300.000.000,00
GASTOS NO DESEMBOLSABLES $ 131.666.666,67 $ 131.666.666,67 $ 131.666.666,67 $ 140.000.000,00 $ 140.000.000,00
Depreciación $ 120.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ 140.000.000,00 $ 140.000.000,00
Amortización de intangibles $ 11.666.666,67 $ 11.666.666,67 $ 11.666.666,67
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 78.333.333,33 $ 113.333.333,33 $ 185.833.333,33 $ 239.250.000,00 $ 273.212.500,00
IMPUESTOS 33% $ 25.850.000,00 $ 37.400.000,00 $ 61.325.000,00 $ 78.952.500,00 $ 90.160.125,00
UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 52.483.333,33 $ 75.933.333,33 $ 124.508.333,33 $ 160.297.500,00 $ 183.052.375,00
AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES
Depreciación $ 120.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ 120.000.000,00
Amortización de intangibles $ 11.666.666,67 $ 11.666.666,67 $ 11.666.666,67
EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS
Inversión tangible -$ 1.400.000.000,00 -$ 200.000.000,00
Inversión intangible -$ 35.000.000,00
Capital de trabajo -$ 134.246.575,34 -$ 4.109.589,04 -$ 7.534.246,58 -$ 6.369.863,01 -$ 3.503.424,66
BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS
Recuperación de capital de trabajo $ 155.763.698,63
Valor de salvamento $ 900.000.000,00
FLUJO DE CAJA -$ 1.569.246.575,34 $ 180.040.410,96 $ 200.065.753,42 $ 49.805.136,99 $ 276.794.075,34 $ 1.358.816.073,63
 Ingresos
1 2 3 4 5
Línea Juvenil $ 300.000.000,00 $ 350.000.000,00 $ 400.000.000,00 $ 440.000.000,00 $ 462.000.000,00
Línea Niños $ 400.000.000,00 $ 400.000.000,00 $ 450.000.000,00 $ 495.000.000,00 $ 519.750.000,00
Ingresos totales $ 700.000.000,00 $ 750.000.000,00 $ 850.000.000,00 $ 935.000.000,00 $ 981.750.000,00

Concepto Valor Vida Útil Depreciación anual Depreciación acumulada

Maquinas año 0 $ 500.000.000,00 10 $ 50.000.000,00 $ 250.000.000,00
Equipamiento año 0 $ 300.000.000,00 6 $ 50.000.000,00 $ 250.000.000,00
Terreno año 0 $ 200.000.000,00
Infraestructura año 0 $ 400.000.000,00 20 $ 20.000.000,00 $ 100.000.000,00 Act fij - Dep Acum
Total Inversión fija año 0 $ 1.400.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ 600.000.000,00
$ 960.000.000,00
Maquinas año 3 $ 200.000.000,00 10 $ 20.000.000,00 $ 40.000.000,00
Total Inversión fija $ 1.600.000.000,00 $ 640.000.000,00

costos variables
1 2 3 4 5
Línea Juvenil $ 90.000.000,00 $ 105.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ 132.000.000,00 $ 138.600.000,00
Línea Niños $ 100.000.000,00 $ 100.000.000,00 $ 112.500.000,00 $ 123.750.000,00 $ 129.937.500,00
Costos variables totales $ 190.000.000,00 $ 205.000.000,00 $ 232.500.000,00 $ 255.750.000,00 $ 268.537.500,00

intangibles Años de amortización Amortización Anual

Patentes $ 20.000.000,00 3 $ 6.666.666,67
Capacitación $ 15.000.000,00 3 $ 5.000.000,00
Total activos diferidos $ 35.000.000,00 $ 11.666.666,67

Capital de trabajo
0 1 2 3 4
$ 490.000.000,00 $ 505.000.000,00 $ 532.500.000,00 $ 555.750.000,00 $ 568.537.500,00
$ 1.342.465,75 $ 1.383.561,64 $ 1.458.904,11 $ 1.522.602,74 $ 1.557.636,99
$ 134.246.575,34 $ 138.356.164,38 $ 145.890.410,96 $ 152.260.273,97 $ 155.763.698,63
$ 4.109.589,04 $ 7.534.246,58 $ 6.369.863,01 $ 3.503.424,66
Recuperación del capital de trabajo $ 155.763.698,63

$ 640.000.000,00
20000000 1600000000
2000000 $ 960.000.000,00