Einm 2

1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA
101101 CAJA SOLES
101201 CAJA DOLARES
102 FONDOS FIJOS
102101 FONDOS FIJOS SOLES
102201 FONDOS FIJOS DOLARES
103 EFECTIVO EN TRANSITO
103111 EFECTIVO EN TRANSITO SOLES
103112 EFECTIVO EN TRANSITO DOLARES
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - M.N.
104111 BANCO DE CREDITO DEL PERU M.N.
104112 BANCO CONTINENTAL M.N.
104113 BANCO FINANCIERO M.N.
104114 BANCO INTERBAK M.N.
104115 BANCO SCOTIABANK M.N.
10412 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - M.E.
104121 BANCO DE CREDITO DEL PERU M.E.
104122 BANCO CONTINENTAL M.E.
104123 BANCO FINANCIERO M.E.
104124 BANCO INTERBANK M.E.
104125 BANCO SCOTIABANK M.E.
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS
10421 BANCO DE LA NACION
104211 BANCO DE LA NACION - SUNAT CUENTA DETRACCIONES
104212 BANCO DE LA NACION - SUNAT INGRESOS POR RECAUDACION
105 CERTIFICADOS BANCARIOS Y OTROS SIMILARES
1051 CERTIFICADOS BANCARIOS
106 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1061 DEPOSITOS DE AHORRO
1062 DEPOSITOS A PLAZO
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 INVERSIONES FINANCIERAS MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
111111 COSTO
111112 VALOR RAZONABLE
1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
111211 COSTO
1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
111311 COSTO
1114 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
111411 COSTO
1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
11151 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
111511 COSTO
112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
112111 COSTO
112211 COSTO
112311 COSTO
112411 COSTO
113 ACTIVOS FINANCIEROS - ACUERDO DE COMPRA
1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION-ACUERDO DE COMPRA
11311 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION-ACUERDO DE COMPRA
113111 COSTO
1132 INVERSIONES DISPONOBLES PARA LA VENTA-ACUERDO DE COMPRA
11321 INVERSIONES DISPOBLES PARA LA VENTA-ACERDO DE COMPRA
113211 COSTO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1211 NO EMITIDAS
121111 NO EMITIDAS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
12121 EMITIDAS EN CARTERA - M.N.
121211 EMITIDAS EN CARTERA - M.N.
12122 EMITIDAS EN CARTERA - M.E.
121221 EMITIDAS EN CARTERA - M.E.
1213 EN COBRANZA
12131 EN COBRANZA
121311 EN COBRANZA SOLES
121312 EN COBRANZA DOLARES
1214 EN DESCUENTO
12141 EN DESCUENTO
121411 EN DESCUENTO SOLES
121412 EN DESCUENTO DOLARES
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
122111 ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES SOLES
122112 ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLENTES DOLARES
123 LETRAS POR COBRAR
1231 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA
12311 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA
123111 LETRAS POR COBRAR EN CARTENA SOLES
123112 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA DOLARES
1232 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA
12321 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA
123211 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA SOLES
123212 LETRAS POR COBRAR EN COBRANZA DOLARES
1233 LETRAS POR COBARAR EN DESCUENTO
12331 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO
123311 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO SOLES
123312 LETRAS POR COBRAR EN DESCUENTO DOLARES
129 COBRANZA DUDOSA
1291 FACTURAS Y BOLETAS
12931 LETRAS POR COBRAR M.N.
12932 LETRAS POR COBRAR M.E.
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1311 NO EMITIDAS
13111 MATRIZ
131111 MATRIZ
13112 SUBSIDIARIAS
131121 SUBSIDIARIAS
13113 ASOCIADAS
131131 ASOCIADAS
13114 SUCURSAL
131141 SUCURSAL
1312 CARTERA
13121 MATRIZ
131211 MATRIZ
13122 SUBSIDIARIAS
131221 SUBSIDIARIAS
13123 ASOCIADAS
131231 ASOCIADAS
13124 SUCURSAL
131241 SUCURSAL
1313 COBRANZA
13131 MATRIZ
131311 MATRIZ
13132 SUBSIDIARIAS
131321 SUBSIDIARIAS
13133 ASOCIADAS
131331 ASOCIADAS
13134 SUCURSAL
131341 SUCURSAL
1314 DESCUENTO
13141 MATRIZ
131411 MATRIZ
13142 SUBSIDIARIAS
131421 SUBSIDIARIAS
13143 ASOCIADAS
131431 ASOCIADAS
13144 SUCURSAL
131441 SUCURSAL
132 ANTICIPOS RECIBIDOS
1331 CARTERA
13311 MATRIZ
133111 MATRIZ
13312 SUBSIDIARIAS
133121 SUBSIDIARIAS
13313 ASOCIADAS
133131 ASOCIADAS
13314 SUCURSAL
133141 SUCURSAL
1332 COBRANZA
13321 MATRIZ
133211 MATRIZ
13322 SUBSIDIARIAS
133221 SUBSIDIARIAS
13323 ASOCIADAS
133231 ASOCIADAS
13324 SUCURSAL
133241 SUCURSAL
1333 DESCUENTO
13331 MATRIZ
133311 MATRIZ
13332 SUBSIDIARIAS
133321 SUBSIDIARIAS
13333 ASOCIADAS
133333 ASOCIADAS
13334 SUCURSAL
133341 SUCURSAL
139 COBRANZA DUDOSA
1391 FACTURAS Y BOLETAS POR COBRAR
14 CTAS. POR COB.AL PERS., ACCIONISTAS (SOCIOS), DIREC. Y GEREN
141 PERSONAL
1411 PRESTAMOS
14111 PRÉSTAMOS
141111 PRÉSTAMOS
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
1422 PRESTAMOS
14221 PRÉSTAMOS
142211 PRESTAMOS
143 DIRECTORES
1431 DIRECTORES
14311 DIRECTORES
143111 DIRECTORES
148 DIVERSAS
1481 DIVERSAS
14811 DIVERSAS
148111 DIVERSAS
149 COBRANZA DUDOSA
1491 COBRANZA DUDOSA
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRESTAMOS
1611 CON GARANTIA
16111 CON GARANTÍA
161111 CON GARANTÍA
1612 SIN GARANTÍA
16121 SIN GARANTÍA
161211 SIN GARANTÍA
162 RECLAMACIONES A TERCEROS
1621 COMPAÑIAS ASEGURADORAS
1622 TRANSPORTADORAS
163 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS
1631 INTERESES
16311 INTERESES
163111 INTERESES
1632 REGALIAS
16321 REGALIAS
163211 REGALIAS
1633 DIVIDENDOS
16331 DIVIDENDOS
163311 DIVIDENDOS
164 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
1641 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
1642 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
165 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
1651 INVERSION MOBILIARIA
1652 INVERSION INMOBILIARIA
1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1654 INTANGIBLES
16541 INTANGIBLES
165411 INTANGIBLES
1655 OTROS ACTIVOS
16551 OTROS ACTIVOS
165511 OTROS ACTIVOS
166 ACTIVOS POR DERIVADOS FINANCIEROS
1661 CARTERA DE NEGOCIACION
16611 CARTERA DE NEGOCIACIÓN
166111 CARTERA DE NEGOCIACIÓN
1662 INSTRUMENTOS DE COBERTURA
167 IGV POR ACREDITAR
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
169 COBRANZA DUDOSA
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS
171 PRESTAMOS
1711 CON GARANTIA
17111 MATRIZ
171111 MATRIZ
17112 SUBSIDIARIAS
171121 SUBSIDIARIAS
17113 ASOCIADAS
171131 ASOCIADAS
17114 SUCURSAL
171141 SUCURSAL
1712 SIN GARANTIA
17121 MATRIZ
171211 MATRIZ
17122 SUBSIDIARIAS
171221 SUBSIDIARIAS
17123 ASOCIADAS
171231 ASOCIADAS
17124 SUCURSAL
171241 SUCURSAL
172 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS
1721 INTERESES
17211 MATRIZ
172111 MATRIZ
17212 SUBSIDIARIAS
172121 SUBSIDIARIAS
17213 ASOCIADAS
172131 ASOCIADAS
17214 SUCURSAL
172141 SUCURSAL
1722 REGALIAS
17221 MATRIZ
172211 MATRIZ
17222 SUBSIDIARIAS
172221 SUBSIDIARIAS
17223 ASOCIADAS
172231 ASOCIADAS
17224 SUCURSAL
172241 SUCURSAL
1723 DIVIDENDOS
17231 MATRIZ
172311 MATRIZ
17232 SUBSIDIARIAS
172321 SUBSIDIARIAS
17233 ASOCIADAS
172331 ASOCIADAS
174 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
1744 INTANGIBLES
17441 INTANGIBLES
174411 INTANGIBLES
1745 OTROS ACTIVOS
17451 OTROS ACTIVOS
174511 OTROS ACTIVOS
179 COBRANZA DUDOSA
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 INTERESES
1811 INTERESES
18111 INTERESES
181111 INTERESES
182 SEGUROS
1821 SEGUROS
18211 SEGUROS
182111 SEGUROS
183 ALQUILERES
1831 ALQUILERES
18311 ALQUILERES
183111 ALQUILERES
184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
187 MANTENIMIENTO DE ACTIVO INMOVILIZADO
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
192 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS Y DIRE
1921 PERSONAL
19211 PERSONAL
192111 PERSONAL
1922 ACCIONISTAS
19221 ACCIONISTAS
192211 ACCIONISTAS
1923 DIRECTORES
19231 DIRECTORES
192311 DIRECTORES
1929 DIVERSAS
19291 DIVERSAS
192911 DIVERSAS
193 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS VINCULADAS
1931 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
1932 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1941 PRESTAMOS A TERCEROS
1949 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
2 ACTIVO REALIZABLE
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADOS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADOS
20111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
201111 MERCADERIAS MANUFACTURADOS COSTO
201112 MERCADERIAS MANUFACTURADAS VALOR RAZONABLE
202 MERCADERIAS DE EXTRACCION
203 MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y PISCICOLAS
2031 DE ORIGEN ANIMAL
2032 DE ORIGEN VEGETAL
204 MERCADERIAS INMUEBLES
204111 INMUEBLES
206 SUMINISTROS DIVERSOS
208 OTRAS MERCADERIAS
209 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
212 PRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS TERMINADOS
21311 COSTO
213111 COSTO
214 PRODUCTOS INMUEBLES
2141 INMUEBLES
21411 INMUEBLES
214111 INMUEBLES
218 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
219 PRODUCTOS TERMINADOS DESVALORIZADOS
22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 SUB PRODUCTOS
2211 SUB PRODUCTOS
22111 SUB PRODUCTOS
221111 SUB PRODUCTOS
222 DESECHOS Y DESPERDICIOS
229 SUB PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS DESVALORIZ
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
232 RECURSOS NATURALES EN PROCESO DE TRANSFORMACION
233 PRODUCTOS AGRICOLAS EN PROCESO
234 INMUEBLES EN PROCESO
238 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
239 PRODUCTOS EN PROCESO DESVALORIZADOS
24 MATERIAS PRIMAS
241 MATERIAS PRIMAS
2411 MATERIAS PRIMAS
249 MATERIAS PRIMAS DESVALORIZADAS
25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
251 MATERIALES AUXILIARES
252 SUMINISTROS
2521 COMBUSTIBLES
25211 COMBUSTIBLES
252111 COMBUSTIBLES
2522 LUBRICANTES
25221 LUBRICANTES
252211 LUBRICANTES
2523 ENERGIA
25231 ENERGIA
252311 ENERGIA
2524 OTROS SUMINISTROS
253 REPUESTOS
2531 REPUESTOS
25311 REPUESTOS
253111 REPUESTOS
254 FERRETERIA
2541 FERRETERIA
25411 FERRETERIA
254111 FERRETERIA
258 OTROS MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
259 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS DESVALORIZADO
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
26211 ENVASES Y ENVALAJES
262111 ENVASE
262211 EMBALAJES
263 MATERIALES DE MANTENIMIENTO
264 UTILILES DE ESCRITORIO
269 ENVASES Y EMBALAJES DESVALORIZADOS
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 INVERSIONES INMOBILIARIAS
2711 TERRENOS
27111 TERRENOS
271111 TERRENOS
2712 EDIFICIOS
27121 EDIFICIOS
271211 EDIFICIOS
2721 TERRENOS
27211 TERRENOS
272111 TERRENOS
2722 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES
2723 MAQUINARIA, EQUIPOS Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACIO
2724 EQUIPO DE TRANSPORTE
2725 MUEBLES Y ENSERES
2726 EQUIPOS DIVERSOS
2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
273 INTANGIBLES
2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
2735 FORMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
274 ACTIVOS BIOLOGICOS
2741 MADUROS
27411 MADUROS
274111 MADUROS
2742 EN DESARROLLO
27421 EN DESARROLLO
274211 EN DESARROLLO
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 MERCADERIAS
2811 MERCADERIAS
28111 MERCADERIAS
281111 MERCADERIAS
284 MATERIAS PRIMAS
29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES
291 MERCADERIAS
2911 MERCADERIAS
29111 MERCADERIAS
291111 MERCADERIAS
295 MATERIAS PRIMAS
298 ACTIVOS NO CORRIENTES DISPONIBLES PARA LA VENTA
3 ACTIVO INMOVILIZADO
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
301131 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTAT. DERECHO PATR
3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
3023 ACCIONES DE INVERSION
3024 CERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOS
30241 FONDOS MUTUOS
302411 FONDOS MUTUOS
30242 FONDOS DE INVERSION
302421 FONDOS DE INVERSION
3025 ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
3028 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
311 TERRENOS
3111 URBANOS
31111 AL VALOR RAZONABLE
31112 AL COSTO
311121 AL COSTO
31113 REVALUACION
311131 REVALUACION
3112 RURALES
31122 AL COSTO
311221 AL COSTO
31123 REVALUACION
311231 REVALUACION
3121 EDIFICIOS
31212 AL COSTO
312121 AL COSTO
31213 REVALUACION
312131 REVALUACION
3122 INSTALACIONES
31222 AL COSTO
312221 AL COSTO
31223 REVALUACION
312231 REVALUACION
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
323 ACTIVOS INTANGIBLES
330 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33111 COSTO
331111 TERRENOS -COSTO
33112 REVALUACION
331121 REVALUACION
332 EDIFICIOS, OTRAS CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES
3321 EDIFICIOS ADMINISTRATIVOS
33211 COSTO
332111 EDIFICIOS - COSTO
33212 REVALUACION
332121 REVALUACION
3322 ALMACENES
33221 COSTO
332211 COSTO
33222 REVALUACION
332221 REVALUACION
3323 EDIFICIOS PARA PRODUCCION
33231 COSTO
332311 COSTO
33232 REVALUACION
332321 REVALUACION
3324 INSTALACIONES
33241 COSTO
332411 COSTO
33242 REVALUACION
332421 REVALUACION
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTAC
3331 MAQUINARIAS
33311 MAQUINARIAS
333111 MAQUINARIAS
3332 EQUPOS DE EXLOTACION
3333 OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACION
3334 MOLDE, MATRIZ, PLANCHA
3335 HERRAMIENTAS
33351 HERRAMIENTAS
333511 HERRAMIENTAS
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO
334111 COSTO
33412 REVALUACION
334121 REVALUACION
3342 VEHICULOS NO MOTORIZADOS
33421 COSTO
334211 COSTO
33422 REVALUACION
334221 REVALUACION
3351 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
33511 COSTO
335111 MUEBLES Y ENSERES COSTO
33512 REVALUACION
335121 REVALUACION
3352 ACCESORIOS DE OFICINA
33521 COSTO
335211 COSTO
33522 REVALUACION
3353 ENSERES
33531 COSTO
335311 COSTO
33532 REVALUACION
335321 REVALUACION
3361 EQUIPOS DE COMPUTO
33611 EQUIPO DE COMPUTO
336111 EQUIPO DE COMPUTO
3362 FAX MAIL, FAX MODEM
3363 MAQUINARIAS DIVERSAS
3371 HERRAMIENTAS
33711 COSTO
337111 COSTO
33712 REVALUACION
3372 UNIDADES DE REEMPLAZO
33721 COSTO
337211 COSTO
33722 REVALUACION
337221 REVALUACION
338 UNIDADES POR RECIBIR
3381 MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACION
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
3391 ADAPTACION DE TERRENOS
3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO
3393 MAQUINARIA EN MONTAJE
3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO
341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
3411 CONCESIONES
34111 COSTO
341111 COSTO
34112 REVALUACION
341121 REVALUACION
3412 LICENCIAS
34121 COSTO
341211 COSTO
34122 REVALUACION
341221 REVALUACION
3419 OTROS DERECHOS
34191 COSTO
341911 COSTO
34192 REVALUACION
341921 REVALUACION
3421 PATENTES
34211 COSTO
342111 COSTO
34212 REVALUACION
342121 REVALUACION
3422 MARCAS
34221 COSTO
342211 COSTO
34222 REVALUACION
342221 REVALUACION
3431 APLICACIONES INFORMATICAS
34311 COSTO
343111 COSTO
34312 REVALUACION
343121 REVALUACION
344 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO
3441 COSTOS DE EXPLORACION
34411 COSTO
344111 COSTO
3442 COSTOS DE DESARROLLO
34421 COSTO
344211 COSTO
3451 FORMULAS
34511 COSTO
345111 COSTO
34512 REVALUACION
345121 REVALUACION
3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS
34521 COSTO
345211 COSTO
34522 REVALUACION
345221 REVALUACION
346 PLUSVALIA MERCANTIL
349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
351 MADUROS
35112 AL COSTO
351121 AL COSTO
35122 AL COSTO
351221 AL COSTO
352 EN DESARROLLO
35212 AL COSTO
352121 AL COSTO
35222 AL COSTO
352221 AL COSTO
36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
3611 TERRENOS
36111 TERRENOS
361111 TERRENOS
3631 TERRENOS
36311 TERRENOS
363111 TERRENOS
3634 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
3641 CONCESIONES Y DERECHOS
3651 MADUROS
36511 MADUROS
365111 MADUROS
3652 EN DESARROLLO
36521 EN DESARROLLO
365211 EN DESARROLLO
37 IMPUESTO A RENTA Y PARTICIPAC. DE TRABAJADORES DIF
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
38 OTROS ACTIVOS
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
382 DIVERSOS
3821 DIVERSOS
38211 DIVERSOS
382111 DIVERSOS
389 DESVALORIZACION DE OTROS ACTIVOS
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
391 DEPRECIACION ACUMULADA
39133 MAQUINARIA Y EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACIO
391331 MAQUINARIA Y EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACIO
392 AMORTIZACION ACUMULADA
3921 INTANGIBLES
4 PASIVO
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
401111 IGV - CUENTA PROPIA
401113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
401114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES
401115 DETRACCIONES
4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
4013 CANON
40131 CANON
401311 CANON
4015 DERECHOS ADUANEROS
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA TERCERA CATEGORIA
40172 RENTA CUARTA CATEGORIA
40173 RENTA QUINTA CATEGORIA
40174 RENTA DE NO DOMICIALIADOS
40175 OTRAS RETENCIONES
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
40311 ESSALUD
403111 ESSALUD
4032 ONP
40321 ONP
403211 ONP
405 GOBIERNOS REGIONALES
406 GOBIERNOS LOCALES
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SALUD
4081 CUENTA PROPIA
40811 CUENTA PROPIA
408111 CUENTA PROPIA
4082 CUENTA DE TERCEROS
409 COSTOS FINANCIEROS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS
4112 COMISIONES
41121 COMISIONES
411211 COMISIONES
4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE
4114 GRATIFICACIONES
412 VACACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
4152 ADELANTO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
4153 PENSIONES Y JUBILACIONES
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS Y BOLETAS POR PAGAR
4211 NO EMITIDAS
42111 NO EMITIDAS
421111 NO EMITIDAS
4212 EMITIDAS
42121 EMITIDAS - M.N.
421211 FACTURAS EMITIDAS - M.N.
421212 BOLETAS EMITIDAS - M.N.
42122 EMITIDAS - M.E.
421221 FACTURAS EMITIDAS - M.E.
421222 BOLETAS EMITIDAS - M.E.
422 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES
423 LETRAS POR PAGAR
423111 LETRAS POR PAGAR - M.N.
423121 LETRAS POR PAGAR - M.E.
424 HONORARIOS POR PAGAR
4241 HONORARIOS POR PAGAR
424111 HONORARIOS POR PAGAR - M.N.
424121 HONORARIOS POR PAGAR - M.E.
429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS
431 FACTURAS Y BOLETAS POR PAGAR
4311 NO EMITIDAS
43111 NO EMITIDAS
431111 NO EMITIDAS
4312 EMITIDAS
43121 EMITIDAS
431211 EMITIDAS
432 ANTICIPOS OTORGADOS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
4411 PRESTAMOS
44111 PRESTAMOS
441111 PRESTAMOS
4412 DIVIDENDOS
44121 DIVIDENDOS
441211 DIVIDENDOS
4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
442 DIRECTORES
4421 DIETAS
44211 DIETAS
442111 DIETAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRESTAMOS DE INSTITUC. FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDAD
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
4512 OTRAS ENTIDADES
452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
453 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
4531 LETRAS
45311 LETRAS
453111 LETRAS
4532 PAPELES COMERCIALES
4533 BONOS
45331 BONOS
453311 BONOS
4534 PAGARES
45341 PAGARES
453411 PAGARES
4535 FACTURAS CONFORMADAS
4539 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
454 COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR
455 PRESTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
456 PASIVOS POR DERIVADOS FINANCIEROS
457 PASIVOS FINANCIEROS - COMPROMISOS DE VENTA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
462 RECLAMACIONES DE TERCEROS
465 COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469113 PAGO DE AFPS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - VINCULADAS
471 PRESTAMOS
4711 MATRIZ
47111 MATRIZ
471111 MATRIZ
4712 SUBSIDIARIAS
47121 SUBSIDIARIAS
471211 SUBSIDIARIAS
4713 ASOCIADAS
47131 ASOCIADAS
471311 ASOCIADAS
4714 SUCURSALES
47141 SUCURSALES
471411 SUCURSALES
472 COSTOS DE FINANCIACION
4721 MATRIZ
47211 MATRIZ
472111 MATRIZ
4722 SUBSIDIARIAS
47221 SUBSIDIARIAS
472211 SUBSIDIARIAS
4723 ASOCIADAS
47231 ASOCIADAS
472311 ASOCIADAS
4724 SUCURSALES
47241 SUCURSALES
472411 SUCURSALES
4731 MATRIZ
47311 MATRIZ
473111 MATRIZ
4732 SUBSIDIARIAS
47321 SUBSIDIARIAS
473211 SUBSIDIARIAS
4733 ASOCIADAS
47331 ASOCIADAS
473311 ASOCIADAS
4734 SUCURSALES
47341 SUCURSALES
473411 SUCURSALES
474 REGALIAS
4741 MATRIZ
47411 MATRIZ
474111 MATRIZ
4742 SUBSIDIARIAS
47421 SUBSIDIARIAS
474211 SUBSIDIARIAS
4743 ASOCIADAS
47431 ASOCIADAS
474311 ASOCIADAS
4744 SUCURSALES
47441 SUCURSALES
474411 SUCURSALES
475 DIVIDENDOS
4751 MATRIZ
47511 MATRIZ
475111 MATRIZ
4752 SUBSIDIARIAS
47521 SUBSIDIARIAS
475211 SUBSIDIARIAS
4753 ASOCIADAS
47531 ASOCIADAS
475311 ASOCIADAS
4754 SUCURSALES
47541 SUCURSALES
475411 SUCURSALES
476 CUENTAS CORRIENTES VINCULADAS
4761 MATRIZ
47611 MATRIZ
476111 MATRIZ
4762 SUBSIDIARIAS
47621 SUBSIDIARIAS
476211 SUBSIDIARIAS
4763 ASOCIADAS
47631 ASOCIADAS
476311 ASOCIADAS
4764 SUCURSALES
47641 SUCURSALES
476411 SUCURSALES
4771 MATRIZ
47711 MATRIZ
477111 MATRIZ
4772 SUBSIDIARIAS
47721 SUBSIDIARIAS
477211 SUBSIDIARIAS
4773 ASOCIADAS
47731 ASOCIADAS
477311 ASOCIADAS
4774 SUCURSALES
47741 SUCURSALES
477411 SUCURSALES
48 PROVISIONES DIVERSAS
481 PROVISION PARA CONTINGENCIAS
482 PROV. POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHAB. DEL IN
483 PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES
484 PROVISION PARA PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE
489 OTRAS PROVISIONES
49 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIP. DE TRAB. DIFERIDO
491 PASIVO TRIBUTARIO DIFERIDO - PATRIMONIO
492 PASIVO TRIBUTARIO DIFERIDO - RESULTADOS
493 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PA
493111 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACC. CON TERCEROS
497 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RE
5 PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
50111 ACCIONES
501111 ACCIONES
5012 PARTICIPACIONES
5013 CAPITAL PERSONAL
5014 DEL PROPIETARIO
502 CAPITALIZACIONES
5021 CAPITAL ADICIONAL
5023 RESERVAS
50231 RESERVAS
502311 RESERVAS
5024 ACREENCIAS
50241 ACREENCIAS
502411 ACREENCIAS
5025 UTILIDADES
50251 UTILIDADES
502511 UTILIDADES
504 ACCIONES EN TESORERIA
507 OPCION POR CONVERSI¢N DE OBLIGACIONES
51 ACCIONARIADO DE INVERSION
512 CAPITALIZACIONES
5121 RESERVAS
51211 RESERVAS
512111 RESERVAS
5122 UTILIDADES
51221 UTILIDADES
512211 UTILIDADES
521 PRIMAS DE ACCIONES
522 APORTES POR CAPITALIZAR
523 REDUCCIONES PENDIENTES DE FORMALIZACION
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 DIF. EN CAMBIO DE INVERS. PERMANENTES EN M.E
5611 DIF. EN CAMBIO DE INVERS. PERMANENTES EN M.E.
562 INSTRUMENTOS FINANC. - COBERTURA DE FLUJO DE EFECT
563 GANANCIA O PERDIDA EN ACT. Y PAS. FINANC. DISPONIB
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 EXCEDENTE DE REVALUACION PROPIO
5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
5713 INTANGIBLES
57131 INTANGIBLES
571311 INTANGIBLES
572 EXCEDENTE DE REVALUACION - ACCIONES LIBERADAS RECI
573 PARTICIP. EN EXCEDENTE DE REVALUACION - INV VINCUL
58 RESERVAS
581 REINVERSION
5811 REINVERSION
58111 REINVERSION
581111 REINVERSION
582 LEGAL
5821 LEGAL
58211 LEGAL
582111 LEGAL
583 CONTRACTUALES
5831 CONTRACTUALES
58311 CONTRACTUALES
583111 CONTRACTUALES
584 ESTATUTARIAS
5841 ESTATUTARIAS
58411 ESTATUTARIAS
584111 ESTATUTARIAS
585 FACULTATIVAS
5851 FACULTATIVAS
58511 FACULTATIVAS
585111 FACULTATIVAS
589 OTRAS RESERVAS
5891 OTRAS RESERVAS
58911 OTRAS RESERVAS
589111 OTRAS RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES ACUMULADAS
5911 UTILIDAD DEL EJERCICIO
5912 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
5913 AJUSTES DE AÑOS ANTERIORES
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5921 PERDIDA DEL EJERCICIO
5922 PERDIDAS DE EJERCICIO ANTERIORES
6 GASTOS POR NATURALEZA
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6013 MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y Y PISCICOLAS
60131 MERCADERIAS AGROPECUARIAS Y Y PISCICOLAS
601311 MERCADERIAS DE ORIGEN ANIMAL
601312 MERCADERIAS DE ORIGEN VEGETAL
602 MATERIAS PRIMAS
602111 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
602211 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
602311 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS
602411 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
603116 REPUESTOS
604111 ENVASES
604112 EMBALAJES
6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERIAS
60911 TRANSPORTE
609111 TRANSPORTE
60912 SEGUROS
609121 SEGUROS
60913 DERECHOS DE ADUANA
609131 DERECHOS DE ADUANA
60914 COMISIONES
609141 COMISIONES
60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIAS
61191 TRANSPORTE
611911 TRANSPORTE
61192 SEGUROS
611921 SEGUROS
61194 COMISIONES
611941 COMISIONES
612 MATERIAS PRIMAS
612111 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
612211 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCION
612311 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIS Y PISC
612411 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
61321 SUMINISTROS
613211 SUMINISTROS
61331 REPUESTOS
613311 SUMINISTROS
614111 ENVASES
614211 EMBALAJES
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
6211192 SUELDOS Y SALARIOS PRODUCC
6211194 SUELDOS Y SALARIOS ADM VENTAS
6211195 SUELDOS Y SALARIOS VENTAS
6212 COMISIONES
62121 COMISIONES
621210 COMISIONES - EMPLEADOS
6212192 COMISIONES- PRODUCC
6212194 COMISIONES- ADM
6212195 COMISIONES- VENTAS
6213192 REMUNERACIONES EN ESPECIE - PRODUCC
6213194 REMUNERACIONES EN ESPECIE- ADM
6213195 REMUNERACIONES EN ESPECIE VENTAS
6214192 GRATIFICACIONES - PRODUCCION
6214194 GRATIFICACIONES - ADMINIST
6214195 GRATIFICACIONES -VENTAS
6215 VACACIONES
62151 VACACIONES
6215192 VACACIONES -PRODUCCION
6215194 VACACIONES ADM
6215195 VACACIONES VENTA
622 OTRAS REMUNERACIONES
6221192 OTRAS REMUNERACIONES PRODUCCION
6221194 OTRAS REMUNERACIONES ADMINISTRACION
6221195 OTRAS REMUNERACIONES VENTA
622200 ASIGNACION FAMILIAR
622300 MOVILIDAD Y PASAJES
622400 BONIFICACION EXTRAORDINARIA
622500 HORAS EXTRAS
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
6231192 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL PRODUCCION
6231194 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL ADMINISTRACION
6231195 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL VENTA
624 CAPACITACION
6241 CAPACITACION
62411 CAPACITACION
6241192 CAPACITACION - PRODUCCION
6241194 CAPACITACION - ADMINISTRACION
6241195 CAPACITACION - VENTA
625 ATENCION AL PERSONAL
6251192 ATENCION AL PERSONAL - PRODUCC
6251194 ATENCION AL PERSONAL- ADMINISTRACION
6251195 ATENCION AL PERSONAL - VENTAS
626 GERENTES
6261 GERENTES
62611 GERENTES
6261192 GERENTE - PRODUCC
6261194 GERENTE- ADM
6261195 GERENTE - VENTAS
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
62711 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
6271192 REGIMENES DE PRESTACIONES DE SALUD PRODUCC
6271194 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD ADM - VENTAS
6271195 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD VENTAS
6272 REGIMEN DE PENSIONES
62721 REGIMEN DE PENSIONES
6272192 REGIMEN DE PENSIONES PRODUCCION
6272194 REGIMEN DE PENSIONES ADMINISTRACION
6272195 REGIMEN DE PENSIONES VENTAS
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDE
62731 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDE
6273192 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERM- PROFES- PRODUCC
6273194 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERM- PROFES-ADM
6273195 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERM- PROFES-VENTAS
6274 SEGURO DE VIDA
62741 SEGURO DE VIDA
6274192 SEGURO DE VIDA - PRODUCC
6274194 SEGURO DE VIDA ADMINISTRACION
6274195 SEGURO DE VIDA VENTAS
6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD
62751 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD
6275192 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD PROD
6275194 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD ADMI
6275195 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD VENT
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
6281192 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO PRODUCCION
6281194 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO ADMI
6281195 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO VENTAS
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
62911 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
6291192 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO PRODUCCION
6291194 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO ADM-VENTAS
6291195 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO VENTAS
6292192 PENSIONES Y JUBILACIONES PRODUCCION
6292194 PENSIONES Y JUBILACIONES ADM
6292195 PENSIONES Y JUBILACIONES VENTAS
6293 OTROS BENEFICIOS POST - EMPLEO
62931 OTROS BENEFICIOS POST - EMPLEO
6293192 OTROS BENEFICIOS POST - EMPLEO - PRODUCC
6293194 OTROS BENEFICIOS POST - EMPLEO- ADM
6293195 OTROS BENEFICIOS POST - EMPLEO - VENTAS
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA
6311192 DE CARGA - PRODUCC
6311194 DE CARGA- ADM
6311195 DE CARGA - VENTAS
63112 DE PASAJEROS
6311292 DE PASAJEROS - PRODUCCION
6311294 DE PASAJEROS- ADM
6311295 DE PASAJEROS- VENTAS
6312 CORREOS
63121 CORREOS
6312192 CORREOS - PRODUCCION
6312194 CORREOS-ADM
6312195 CORREO-VENTAS
6313 ALOJAMIENTO
63131 ALOJAMIENTO
6313192 ALOJAMIENTO - PRODUCCION
6313194 ALOJAMIENTO - ADMINISTRACION
6313195 ALOJAMIENTO -VENTAS
6314 ALIMENTACION
63141 ALIMENTACION
6314192 ALIMENTACION - PRODUCCION
6314194 ALIMENTACION - ADMINISTRACION
6314195 ALIMENTACION - VENTAS
632 HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES
6321 HONORARIOS
63211 HONORARIOS
6321192 HONORARIOS - PRODUCCION
6321194 HONORARIOS - ADM
6321195 HONORARIOS- VENTAS
6322 COMISIONES
63221 COMISIONES
6322192 COMISIONES - PRODUCC
6322194 COMISIONES- ADM
6322195 COMISIONES- VENTAS
6323 CORRETAJES
63231 CORRETAJES
6323192 CORRETAJES PRODUCC
6323194 CORRETAJES ADM
6323195 CORRETAJES-VENTAS
633 PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS
6331192 PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS-PRODUCC
6331194 PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS- ADM
6331195 PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS - VENTAS
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6341 MANT. Y REP. INMUEBLES
63411 MANT. Y REP. INMUEBLES
6341192 MANT.Y REP. INMUEBLES- PRODUCC
6341194 MANT.Y REP. INMUEBLES- ADM
6341195 MANT. Y REP. INMUEBLES - VENTAS
6342 MANT. Y REP. MAQUINARIAS
63421 MANT. Y REP. MAQUINARIAS
6342192 MANT. Y REP. MAQUINARIAS - PRODUCCION
6342194 MANT. Y REP. MAQUINARIAS- ADM
6342195 MANT. Y REP. MAQUINARIAS - VENTAS
6343 MANT. Y REP. EQUIPOS
63431 MANT. Y REP. EQUIPOS
6343192 MANT. Y REP. EQUIPOS - PRODUCCION
6343194 MANT. Y REP. EQUIPOS - ADM
6343195 MANT. Y REP. EQUIPOS - VENTAS
6344 MANT. Y REP. UNIDAD DE TRANSPORTE
63441 MANT. Y REP. UNIDAD DE TRANSPORTE
6344192 MANT. Y REP. UNIDAD DE TRANSPORTE - PRODUCCION
6344194 MANT. Y REP. UNIDAD DE TRANSPORTE - ADM
6344195 MANT. Y REP. UNIDAD DE TRANSPORTE - VENTAS
635 ALQUILERES
6351 TERRENOS
63511 TERRENOS
635192 TERRENOS - PRODUCCION
635194 TERRENOS - ADM
635195 TERRENOS - VENTAS
6352 EDIFICACIONES
63521 EDIFICACIONES
6352192 EDIFICACIONES - PRODUCCION
6352194 EDIFICACIONES - ADM
6352195 EDIFICACIONES - VENTAS
6353 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
6353192 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION PRODUCC
6353194 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION ADM
6353195 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION VENTAS
6354192 EQUIPO DE TRANSPORTE PRODUCC
6354194 EQUIPO DE TRANSPORTE ADM
6354195 EQUIPO DE TRANSPORTE VENTAS
6356192 EQUIPOS DIVERSOS PRODUCC
6356194 EQUIPOS DIVERSOS ADM
6356195 EQUIPOS DIVERSOS VENTAS
636 SERVICIOS BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
63611 ENERGIA ELECTRICA
636111 ENERGIA ELECTRICA -ADM- VENTAS
636192 ENERGIA ELECTRICA - PRODUCCION
636194 ENERGIA ELECTRICA - ADM
636195 ENERGIA ELECTRICA - VENTAS
6362 GAS
63621 GAS
6362192 GAS - PRODUCCION
6362194 GAS - ADM
6362195 GAS - VENTAS
6363 AGUA
63631 AGUA
636311 AGUA - ADM
6363192 AGUA - PRODUCCION
6363194 AGUA - ADM
6364 TELEFONO
63641 FIJO
636411 FIJO ADM - VENTAS
6364192 FIJO PRODUCC
6364194 FIJO ADM
6364195 FIJO VENTAS
63642 MOVIL
6364292 MOVIL - PRODUCC
6364294 MOVIL - ADM
6364295 MOVIL - VENTAS
6365 INTERNET
63651 INTERNET
6365192 INTERNET PRODUCC
6365194 INTERNET ADM
6365195 INTERNET VENTAS
6366 RADIO
63661 RADIO
6366192 RADIO PRODUCC
6366194 RADIO ADM
6366195 RADIO VENTAS
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS
6371192 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS-PRO
6371194 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS-ADM
6371195 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICASVENT
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6391 GASTOS BANCARIOS
63911 GASTOS BANCARIOS
6391192 GASTOS BANCARIOS - PRODUCCION
6391194 GASTOS BANCARIOS ADMIN
6391195 GASTOS BANCARIOS - VENTAS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 GOBIERNO CENTRAL
6411192 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - PRODUCC
6411194 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS ADM
6411195 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS -VENTAS
6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
64121 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
6412194 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - ADMINISTRACIÓN
6421192 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO -PRODUCCION
6421194 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO ADMINISTRACION
6421195 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO -VENTAS
643 TRIBUTOS AL GOBIERNO CENTRAL
6431 CANONES
64311 CANONES
6431192 CANONES -PRODUCCION
6431194 CANONES ADMINISTRACION
6431195 CANONES-VENTAS
645 TRIBUTOS A GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES
6451192 TRIBUTOS A GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES - PRODUC
6451194 TRIBUTOS A GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES- ADM
6451195 TRIBUTOS A GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES- VENTAS
646 COTIZACIONES CON CARACTER DE TRIBUTO
6461192 COTIZACIONES CON CARACTER DE TRIBUTO - PRODUCC
6461194 COTIZACIONES CON CARACTER DE TRIBUTO- ADMINISTRACI
6461195 COTIZACIONES CON CARACTER DE TRIBUTO - VENTAS
649 OTROS TRIBUTOS
6491 OTROS TRIBUTOS
64911 OTROS TRIBUTOS
6491192 OTROS TRIBUTOS - PRODUCC
6491194 OTROS TRIBUTOS ADMINISTRACION
6491195 OTROS TRIBUTOS - VENTAS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 SEGUROS
6511 SEGUROS
65111 SEGUROS
6511192 SEGUROS PRODUCCION
6511194 SEGUROS ADM
6511195 SEGUROS VENTAS
652 REGALIAS
6521 REGALIAS
65211 REGALIAS
6521192 REGALIAS PRODUCCION
6521194 REGALIAS ADMINISTRACION
6521195 REGALIAS VENTAS
653 SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES
6531192 SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES PRODUCC
6531194 SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES ADM
6531195 SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES VENTAS
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
6541192 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA PRODUCC
6541194 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA ADM
6541195 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA VENTAS
655 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
6551 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
6551192 INVERSIONES INMOBILIARIAS PRODUCC
6551194 INVERSIONES INMOBILIARIAS ADM
6551195 INVERSIONES INMOBILIARIAS - VENTAS
6551292 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO-PRO
6551294 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ADM
6551295 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO VEN
6551392 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO-PRODUCC
6551394 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO- ADM
6551395 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -VENTAS
656 SUMINISTROS
6561 FOTOSTÁTICAS Y PLOTEOS
656192 FOTOSTÁTICAS - PRODUCCIÓN
656194 FOTOSTÁTICAS - ADMINISTRACIÓN
956195 FOTOSTÁTICAS - VENTAS
1 PP
6562 PLOTEOS
656292 PLOTEOS - PRODUCCIÓN
656294 PLOTEOS - ADMINISTRACIÓN
656295 PLOTEOS - VENTAS
6563 ESTACIONAMIENTO Y PEAJE
65621 ESTACIONAMIENTO
6562192 ESTACIONAMIENTO - PRODUCCIÓN
6562194 ESTACIONAMIENTO - ADMINISTRACIÓN
6562195 ESTACIONAMIENTO - VENTAS
65622 PEAJE
6562292 PEAJE - PRODUCCIÓN
6562294 PEAJE - ADMINISTRACIÓN
6562295 PEAJE - VENTAS
6563 ARTÍCULOS DE OFICINA
65631 DE OFICINA
6563192 DE OFICINA - PRODUCCIÓN
6563194 DE OFICINA - ADMINISTRACIÓN
6563195 DE OFICINA - VENTAS
65632 DE CÓMPUTO
6563292 DE COMPUTO - PRODUCCIÓN
6563294 DE COMPUTO - ADMINISTRACIÓN
6563295 DE COMPUTO - VENTAS
657 GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO
6571192 GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO PRODUCC
6571194 GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO ADM
6571195 GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO VENTAS
658 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS AL VALO
6581192 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS AL VALOR
659 OTRAS GASTOS DE GESTION
6591 DONACIONES
65911 DONACIONES
6591192 DONACIONES -PRODUCCION
6591194 DONACIONES ADM
6591195 DONACIONES-VENTAS
6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
65921 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
6592192 SANCIONES PRODUCC
6592194 SANCIONES- ADM
6592195 SANCIONES - VENTAS
6593 PERIÓDICOS Y REVISTAS
65931 PERIÓDICOS
6593192 PERIÓDICOS - PRODUCCIÓN
6593194 PERIÓDICOS - ADMINISTRACIÓN
6593195 PERIÓDICOS - VENTAS
65932 REVISTAS
6593292 REVISTAS - PRODUCCIÓN
6593294 REVISTAS - ADMINISTRACIÓN
6593295 REVISTAS - VENTAS
65971 COMBUSTIBLES
6597192 COMBUSTIBLES - PRODUCCIÓN
6597194 COMBUSTIBLES - ADMINISTRACIÓN
6597195 COMBUSTIBLES - VENTAS
65972 LUBRICANTES
6597292 LUBRICANTES - PRODUCCIÓN
6597294 LUBRICANTES - ADMINISTRACIÓN
6597295 LUBRICANTES - VENTAS
659912 PERDIDA POR REDONDEO
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
661 ACTIVO REALIZABLE
6611 MERCADERIAS
66111 MERCADERIAS
661111 MERCADERIAS
6613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA COMPRA
662 ACTIVO INMOBILIZADO
67 GASTOS FINANCIEROS
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
6711 PRESTAMOS DE INST. FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
67111 PRESTAMOS DE INST. FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
6711197 PRESTAMOS DE INST. FINANC. Y OTRAS ENT - ADMINISTR
6713 EMISION Y COLOCAC. INSTRUM. REPRESENT. DEUDA Y PAT
67131 EMISION Y COLOCAC. INSTRUM. REPRESENT. DEUDA Y PAT
6713197 EMISION Y COLOCAC. INSTRUM. REP. DEUDA Y PATRIMONI
6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
672 PERDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
673 INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
6731 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENT
6735 OBLIGACIONES EMITIDAS
6736 OBLIGACIONES COMERCIALES
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
674 PARTICIP. RESULT. DE SUBSID. Y AFILIADAS-VALOR PAT
674111 PARTICIP. RESULT. SUBSID. Y AFILIADAS-VALOR PATRIM
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
677 PERDIDA POR MEDICION ACTIVOS PASIVOS VALOR RAZONAB
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
6791 PRIMAS POR OPCIONES
6792 GASTOS FINANCIEROS EN FUNCION A VALOR DESCONTADO
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACION
6811 DEPRECIACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68111 EDIFICACIONES - COSTO
681111 EDIFICACIONES - COSTO ADM-VENTAS
681112 EDIFICACIONES - COSTO VENTAS
681113 EDIFICACIONES - COSTO PROD
68112 EDIFICACIONES - REVALUACION
681121 EDIFICACIONES - REVALUACION ADM
681122 EDIFICACIONES - REVALUACION VENTAS
681123 EDIFICACIONES - REVALUACION PROD
68113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION
681131 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION ADM
681132 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION VENTAS
681133 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACION PROD
6812 DESVALORIZACION DE ACTIVOS ADQ. EN ARREND. FINANC
68121 EDIFICACIONES
681211 EDIFICACIONES ADM
681212 EDIFICACIONES VENTAS
681213 EDIFICACIONES PROD
6813 DEPRECIACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENT
68131 EDIFICACIONES
681323 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION PROD
681332 EQUIPO DE TRANSPORTE VENTAS
681333 EQUIPO DE TRANSPORTE PROD
681341 EQUIPOS DIVERSOS ADM-VENTAS
681342 EQUIPOS DIVERSOS VENTAS
681343 EQUIPOS DIVERSOS PROD
6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
68141 EDIFICACIONES
681411 EDIFICACIONES ADM-VENTAS
681423 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION PROD
681441 MUEBLES Y ENSERES ADM-VENTAS
681451 EQUIPOS DIVERSOS ADM - VENTAS
681461 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO ADM
6815 DEPREIACION DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO - REV
68151 EDIFICACIONES
68152 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIONEQUIPO DE TRANSP
681541 MUEBLES Y ENSERES ADM
6816 DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO - COS
68161 EDIFICACIONES
682 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
6821 AMORTIZACION DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS - COSTO
68211 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
682111 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS ADM
68212 PATENTES Y PROPIEDAD INTELECTUAL
682121 PATENTES Y PROPIEDAD INTELECTUAL ADM
68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFWARE)
682131 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFWARE) ADM
68214 COSTO DE EXPLOTACION Y DESARROLLO
682141 COSTO DE EXPLOTACION Y DESARROLLO ADM
682191 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES ADM
6822 AMORTIZACION DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS - REVALUACI
68221 CONCECIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
682211 CONCECIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS ADM
682221 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL ADM
68223 PROGRAMAS DE COMOPUTADORA (SOFWARE)
682231 PROGRAMAS DE COMOPUTADORA (SOFWARE) ADM
6823 AMORTIZACION DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE
68231 CONCECIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
682311 CONCECIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS ADM
682321 PATENTES Y PROPIEDAD INTELECTUAL ADM
68233 PROGRAMA DE COMPUTADORA (SOFWARE)
682331 PROGRAMA DE COMPUTADORA (SOFWARE) ADM
6824 AMORTIZACION DE INTANG. GENERADOS INTERNAMENTE - R
68241 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTRAS DERCHOS
682411 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTRAS DERCHOS ADM
68244 COSTO DE EXPLOTACION Y DEASRROLLO
682441 COSTO DE EXPLOTACION Y DEASRROLLO ADM
6832 PROV. DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHAB. DEL INMOVI
68321 PROV. DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHAB. DEL INMOVI
6832194 PROV. DESMANTELAM. RETIRO O REHAB. INMOVILIZADO AD
6833194 PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES ADMINISTRACION
6834194 PROVISION PARA PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE ADMIN
684 VALUACION DE ACTIVOS
6841 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA
68411 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA
684111 ESTIMACIONES DE COBRANZA DUDOSA ADM
6842 DESVIACIONES DE EXISTENCIAS
68421 DESVIACIONES DE EXISTENCIAS
684211 DESVIACIONES DE EXISTENCIAS ADM
6843 DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS
68431 DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS
684311 DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS ADM
685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
6851 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68511 EDIFICACIONES
6852 DESVALORIZACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
68521 EDIFICACIONES
68522 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
685221 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION ADM
685241 MUEBLES Y ENSERES ADM
6853 DESVALORIZACION DE INTANGIBLES
68531 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
685311 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS ADM
6854 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCIO
686 PROVISIONES
6861 PROVISIONES PARA LITIGIOS
68611 PROVISIONES PARA LITIGIOS - COSTO
686111 PROVISIONES PARA LITIGIOS - COSTO ADM
68612 PROVISIONES PARA LITIGIOS - ACTUALIZACION FINANCIE
686121 PROVISIONES PARA LITIGIOS - ACTUALIZACION FINANCIE
6862 PROVISION POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHAB. DE
686311 PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES ADM
6864 PROVISION PARA PROTECCIONN Y REMEDIACION DEL MEDIO
6865 PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
68651 PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
686511 PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL AD
686911 OTRAS PROVISIONES ADM
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIAS
69111 TERCEROS
691111 TERCEROS
69112 RELACIONADAS
691121 RELACIONADAS
693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
694 PRESTACION DE SERVICIOS
69411 TERCEROS
694111 TERCEROS
69412 RELACIONADAS
694121 RELACIONADAS
7 INGRESOS POR NATURALEZA
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
70111 TERCEROS
701111 TERCEROS
70211 TERCEROS
702111 TERCEROS
70311 TERCEROS
703111 TERCEROS
70411 TERCEROS
704111 TERCEROS
70412 RELACIONADAS
704121 RELACIONADAS
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
7091 MERCADERIAS - TERCEROS
70911 MERCADERIAS - TERCEROS
709711 TERCEROS
70972 RELACIONADAS
709721 RELACIONADAS
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
712 VARIACION DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
713 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO
714 VARIACION DE ENVASES Y EMBALAJES
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
722 INTANGIBLES
7221 INTANGIBLES
72211 INTANGIBLES
722111 INTANGIBLES
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
752 COMISIONES Y CORRETAJES.
753 REGALIAS
7531 REGALIAS
75311 REGALIAS
753111 REGALIAS
754 ALQUILERES
7541 ALQUILERES
75411 ALQUILERES
754111 ALQUILERES
755 RECUPERACION DE CUENTAS DE VALUACION
756 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
757 RECUPERACION DE DETERIORO DE CTAS DE ACTIVOS INMOV
758 GANANCIA POR MEDICION ACTIVOS PASIVOS AL VALOR RAZ
759 OTROS INGRESOS DE GESTION
7591 SUBSIDIOS RECIBIDOS
759112 GANANCIA POR REDONDEO
761111 DIFERENCIA EN CAMBIO
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
772 INTERESES GANADOS
7723 PRESTAMOS OTORGADOS
7724 BONOS Y OTROS TITULOS SIMILARES
773 DIVIDENDOS Y OTROS RENDIMIENTOS
774 PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
777 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS AL VALO
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
78 GASTOS CUBIERTOS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791162 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - GASTOS DE PERSONAL
791163 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - GASTOS POR SERVICIOS
791164 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - GASTOS POR TRIBUTOS
791165 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - OTROS GASTOS GEST.
791167 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - GASTOS FINANCIEROS
791168 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - VALUACION Y DET.
8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCI0N DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
821 VALOR AGREGADO
8211 VALOR AGREGADO
82111 VALOR AGREGADO
821111 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTAC
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - CORRIENTE
872 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDA
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
89 DETERMINACI0N DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 UTILIDAD
8911 UTILIDAD
89111 UTILIDAD
891111 UTILIDAD
892 PERDIDA
8921 PERDIDA
89211 PERDIDA
892111 PERDIDA
9 CONTAB. ANALITICA DE EXPLOTACION C. PROD Y GASTOS
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
92 COSTOS DE PRODUCCION
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941111 GERENCIA GENERAL
941112 FINANZAS
941113 CONTABILIDAD
941114 INFORMATICA, COMPUTO GENERAL
95 GASTOS DE VENTAS
951 GASTOS DE VENTAS
951111 GERENCIA DE VENTAS
951112 COMERCIALIZACION
951113 MARKETING
9889 OTROS GASTOS DE GESTION
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚM.
CORREL
DEL FECHA
ASIENT O GLOSA O DESCRIPCION DE LA NÚM.
DE LA CÓD. DEL
CÓD. OPERACIÓN DEL
ÚNICO DE OPERA LIBRO O NÚM.
REGIS. CORRE
DOC. DENOMINACIÓN DEBE HABER
LA CIÓN SUSTE CÓDIGO
OPERAC (TAB 8) LATIVO
N.
01/01 Por el inventario 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,500.00

inicial del Ejercicio 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 3,800.00
182 SEGUROS 3,500.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADOS 38,500.00
312 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 10,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 250,300.00
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 4,500.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA 28,900.00
421 FACTURAS Y BOLETAS POR PAGAR 17,000.00
451 PRESTAMOS DE INSTITUC. FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDAD 20,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 220,000.00
582 LEGAL 15,400.00
591 UTILIDADES ACUMULADAS 1,800.00
02/02 Por la capitalizacion 582 LEGAL 15,400.00
de las Reservas 591 UTILIDADES ACUMULADAS 1,800.00
522 APORTES POR CAPITALIZAR 17,200.00
02/03 Por la capitalizacion 522 APORTES POR CAPITALIZAR 17,200.00
efectiva 501 CAPITAL SOCIAL 17,200.00
03/04 Por la compra de 601 MERCADERIAS 32,000.00
Mercaderias 401 GOBIERNO CENTRAL 5,760.00
al crèdito 421 FACTURAS Y BOLETAS POR PAGAR 37,760.00
03/05 Por el destino de 201 MERCADERIAS MANUFACTURADOS 32,000.00
las mercaderias 611 MERCADERIAS 32,000.00
04/06 Por la compra de los muebles 335 MUEBLES Y ENSERES 12,300.00
para oficina al crédito más IGV 401 GOBIERNO CENTRAL 2,214.00
465 COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 14,514.00
05/07 Por la revaluacion de muebles 335 MUEBLES Y ENSERES 46,116.00
y enseres y el activo diferido 391 DEPRECIACION ACUMULADA 8,516.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACION PROPIO 26,320.00
491 PASIVO TRIBUTARIO DIFERIDO - PATRIMONIO 11,280.00
06/08 Por la venta de Mercaderias 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 134,744.20
al crédito más IGV 701 MERCADERIAS 114,190.00
401 GOBIERNO CENTRAL 20,554.20
07/09 Por la apertura de la 148 DIVERSAS 5,340.00
responsabilidad a un empleado 336 EQUIPOS DIVERSOS 5,340.00
08/10 Por los pagos pendientes 636 SERVICIOS BASICOS 17,300.00
08/11 Por el destino de los Gastos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,650.00
por servicios Públicos 95 GASTOS DE VENTAS 8,650.00
791 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 17,300.00
09/12 Por el registro de las Planillas 621 REMUNERACIONES 34,000.00
de sueldos 627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL 3,060.00
403 INSTITUCIONES PUBLICAS 7,480.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 24,680.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,600.00
148 DIVERSAS 1,300.00
de Planilla 95 GASTOS DE VENTAS 14,824.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 37,060.00
TOTALES 724,308.20 724,308.20
PERÍODO:
RUC:
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
NÚM.
CORREL
DEL FECHA
ASIENT O GLOSA O DESCRIPCION DE LA CÓD. NÚM.
CÓD.
DE LA DEL DEL
OPERACIÓN NÚM.
ÚNICO DE OPERA LIBRO O DOC. DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRE
LA CIÓN REGIS. SUSTE CÓDIGO
OPERAC LATIVO
(TAB 8) N.
724,308.20 724,308.20
09/14 Por la Cancelacion de las 403 INSTITUCIONES PUBLICAS 7,480.00
Planillas de los Haberes 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 24,680.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,600.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 35,760.00
10/15 Por la devolución de las 709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 4,350.00
mercaderias vendidas de parte 401 GOBIERNO CENTRAL 783.00
de nuestros clientes 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 5,133.00
10/16 Por la devolución del monto 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 5,133.00
cobrado a los clientes 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 5,133.00
11/17 Por los seguros pagados a la 182 SEGUROS 4,230.00
compañía Pácifico S.A. 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4,230.00
12/18 Por la reclasificación de un 272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 22,100.00
activo fijo para la venta 391 DEPRECIACION ACUMULADA 4,950.00
13/19 Por la parte devengado de los 651 SEGUROS 2,500.00
seguros 182 SEGUROS 2,500.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,000.00
791 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 2,500.00
14/21 Por el registro de la estimación 681 DEPRECIACION 24,500.00
684 VALUACION DE ACTIVOS 2,200.00
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2,200.00
14/22 Asiento por destino por la 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,350.00
depreciacion de activos fijos 95 GASTOS DE VENTAS 13,350.00
y la estimacion de cobranza 791 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 26,700.00
15/23 Por el costo de venta de 691 MERCADERIAS 32,300.00
mercaderias compradas 201 MERCADERIAS MANUFACTURADOS 32,300.00
16/24 Para saldar las cuentas de la 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 83,560.00
clase 9 con cargo a la 79 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,736.00
16/25 Para trasladar el saldo de la 611 MERCADERIAS 32,300.00
cuenta Costo de venta 691 MERCADERIAS 32,300.00
16/26 Por la cancelacion de la cuenta 701 MERCADERIAS 109,840.00
de ventas 801 MARGEN COMERCIAL 109,840.00
16/27 Por la cancelacion de la cuenta 801 MARGEN COMERCIAL 32,000.00
de compras 601 MERCADERIAS 32,000.00
16/28 Por la cancelacion de la cuenta 801 MARGEN COMERCIAL 300.00
variacion de existencias 611 MERCADERIAS 300.00
16/29 Por el traslado del saldo del 801 MARGEN COMERCIAL 77,540.00
margen comercial 821 VALOR AGREGADO 77,540.00
16/30 Por la transferencia del saldo 821 VALOR AGREGADO 17,300.00
de gastos de servicios prestados 632 HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES 17,300.00
16/31 Por la transferencia de los 821 VALOR AGREGADO 60,240.00
saldos del valor agregado 831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTAC 60,240.00
16/32 Por la transferencia de los 831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTAC 37,060.00
gastos de personal a excedente 621 REMUNERACIONES 37,060.00
TOTALES 1,353,004.20 1,353,004.20
PERÍODO:
RUC:
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
NÚM.
CORREL
DEL FECHA
ASIENT O GLOSA O DESCRIPCION DE LA CÓD. NÚM.
CÓD.
DE LA DEL DEL
OPERACIÓN NÚM.
ÚNICO DE OPERA LIBRO O DOC. DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRE
LA CIÓN REGIS. SUSTE CÓDIGO
OPERAC LATIVO
(TAB 8) N.
1,353,004.20 1,353,004.20
16/33 Por la transferencia del saldo 831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTAC 23,180.00
de excedente bruto 841 RESULTADO DE EXPLOTACION 23,180.00
16/34 Por la transferencia de los otros 841 RESULTADO DE EXPLOTACION 29,200.00
gastos de gestion y valuacion 651 SEGUROS 2,500.00
y deterioro de activo a resultado 681 DEPRECIACION 26,700.00
16/35 Por la transferencia de resultado 851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 6,020.00
de explotacion a resultados 841 RESULTADO DE EXPLOTACION 6,020.00
16/36 Por la transferencia de resultado 892 PERDIDA 6,020.00
antes de participaciones e imp. 851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 6,020.00
16/37 Por la transferencia de resultado 592 PERDIDAS ACUMULADAS 6,020.00
acumulados a determinacion 892 PERDIDA 6,020.00
16/38 Por el cierre al final del ejercicio 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 43,623.00
del patrimonio, pasivo y activo 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 6,700.00
451 PRESTAMOS DE INSTITUC. FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDAD 20,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 237,200.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 138,544.20
148 DIVERSAS 4,040.00
182 SEGUROS 5,230.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADOS 38,200.00
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 22,100.00
591 UTILIDADES ACUMULADAS 6,020.00
TOTALES 1,935,385.70 1,935,385.70

104 121 148
1,500.00 35,760.00 3,800.00 5,133.00 5,340.00 1,300.00
5,133.00 5,133.00
4,230.00 134,744.20
1,500.00 45,123.00 143,677.20 5,133.00 5,340.00 1,300.00
182 191 201

3,500.00 2,500.00 4,500.00 38,500.00 32,300.00
4,230.00 2,200.00 32,000.00
7,730.00 2,500.00 - 6,700.00 70,500.00 32,300.00
312 335 336

10,000.00 250,300.00 37,600.00 5,340.00
12,300.00
46,116.00
10,000.00 - 308,716.00 37,600.00 - 5,340.00
391 401 403

4,950.00 28,900.00 783.00 20,554.20 7,480.00 7,480.00
24,500.00 5,760.00
8,516.00 2,214.00
3,114.00
4,950.00 61,916.00 11,871.00 20,554.20 7,480.00 7,480.00

411 421 451
24,680.00 24,680.00 17,000.00 20,000.00
37,760.00
20,414.00
24,680.00 24,680.00 - 75,174.00 - 20,000.00
465 469 491

14,514.00 3,600.00 3,600.00 3,165.00 11,280.00
- 14,514.00 3,600.00 3,600.00 3,165.00 11,280.00
501 522 571

220,000.00 17,200.00 17,200.00 7,385.00 26,320.00
17,200.00
- 237,200.00 17,200.00 17,200.00 7,385.00 26,320.00
582 591 601

15,400.00 15,400.00 1,800.00 1,800.00 32,000.00
15,400.00 15,400.00 1,800.00 1,800.00 32,000.00 -

611 621 627
32,000.00 34,000.00 37,060.00 3,060.00
- 32,000.00 34,000.00 37,060.00 3,060.00 -
636 701 791

17,300.00 4,350.00 114,190.00 17,300.00
37,060.00
2,500.00
26,700.00
17,300.00 - 4,350.00 114,190.00 - 83,560.00
94 95 79
8,650.00 8,650.00 17,300.00
22,236.00 14,824.00 37,060.00
1,500.00 1,000.00 2,500.00
13,350.00 13,350.00 26,700.00
45,736.00 - 37,824.00 - - 83,560.00
651 272
2,500.00 22,100.00
2,500.00 - 22,100.00 -
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE
RESULTADOS DE NATURALEZA
RESULTADOS POR FUNCION
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,500.00 45,123.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 143,677.20 5,133.00
148 DIVERSAS 5,340.00 1,300.00
182 SEGUROS 7,730.00 2,500.00
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS - 6,700.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADOS 70,500.00 32,300.00
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 22,100.00
335 MUEBLES Y ENSERES 330,747.30 37,600.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 5,340.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA 4,950.00 83,947.30
401 GOBIERNO CENTRAL 11,871.00 20,554.20
403 INSTITUCIONES PUBLICAS 7,480.00 7,480.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 24,680.00 24,680.00
421 FACTURAS Y BOLETAS POR PAGAR - 75,174.00
451 PRESTAMOS DE INSTITUC. FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDAD - 20,000.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3,600.00 3,600.00
491 PASIVO TRIBUTARIO DIFERIDO - PATRIMONIO 3,165.00 11,280.00
501 CAPITAL SOCIAL - 237,200.00
522 APORTES POR CAPITALIZAR 17,200.00 17,200.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACION PROPIO 7,385.00 26,320.00
582 LEGAL 15,400.00 15,400.00
591 UTILIDADES ACUMULADAS 1,800.00 1,800.00
601 MERCADERIAS 32,000.00 -
611 MERCADERIAS 32,000.00
621 REMUNERACIONES 34,000.00 37,060.00
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL 3,060.00 -
636 SERVICIOS BASICOS 17,300.00 -
651 SEGUROS 2,500.00
701 MERCADERIAS 4,350.00 114,190.00
791 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 83,560.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,736.00 -
89 DETERMINACI0N DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
865,995.50 961,955.50

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1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

01/01 Por el inventario 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,500.00

TOTALES 1,935,385.70 1,935,385.70

1,500.00 45,123.00 143,677.20 5,133.00 5,340.00 1,300.00

182 191 201

7,730.00 2,500.00 - 6,700.00 70,500.00 32,300.00

312 335 336

10,000.00 - 308,716.00 37,600.00 - 5,340.00

391 401 403

4,950.00 61,916.00 11,871.00 20,554.20 7,480.00 7,480.00

24,680.00 24,680.00 - 75,174.00 - 20,000.00

465 469 491

- 14,514.00 3,600.00 3,600.00 3,165.00 11,280.00

501 522 571

- 237,200.00 17,200.00 17,200.00 7,385.00 26,320.00

582 591 601

15,400.00 15,400.00 1,800.00 1,800.00 32,000.00 -

- 32,000.00 34,000.00 37,060.00 3,060.00 -

636 701 791

17,300.00 - 4,350.00 114,190.00 - 83,560.00

45,736.00 - 37,824.00 - - 83,560.00

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