¿Qué es Flujo de caja proyectado?

Toda empresa posee su propio negocio. flujo de fondos. Se puede hacer a la moda
antigua, en el papel, en una hoja de cálculo de Excel, con entradas y salidas, o bien con
sistemas más complejos. La verdad es que el gestor conoce su flujo financiero, teniendo
conciencia de lo que entra y de lo que sale en el mes.
Sin embargo, algunos gestores financieros son más organizados que otros. Y más:
entienden la importancia del flujo de caja proyectado para la salud financiera de la empresa.
Pero, ¿qué es este flujo de caja diseñado y cuál es su efectiva importancia para el negocio?
Es exactamente estas cuestiones que responderemos a continuación. ¡Acompaña!

¿Qué es Flujo de caja proyectado?

El flujo de caja proyectado, según CAMPOS (1999): "es un instrumento en el cual el

administrador financiero lo utiliza para considerar, con antelación, determinadas situaciones
de riesgo, impidiendo que ocurran".

El autor MARION (2008), a su vez, afirma que: "sin el flujo de caja proyectado una empresa
que no sabe por adelantado cuando necesitará un financiamiento o cuando tendrá, aunque
temporalmente, sobra de recursos para aplicar en el mercado financiero".

En otras palabras, el Flujo de Caja proyectado es el instrumento utilizado por las empresas
que desean conocer sus entradas y salidas con mayor profundización.

¿Ahora que usted ha comprendido su concepto, que tal entender su importancia para la
gestión operativa y la planificación del negocio? ¡Entonces vamos allá!

Flujo de caja Diseñado en la gestión operativa y planificación del negocio

El flujo de caja proyectado tiene como principal objetivo, en el corto plazo, identificar cuando
la empresa tiene dinero sobrando en la caja. Y cuando falta recursos, en términos de
proyección. A largo plazo, a su vez, los objetivos son:

 Planear las actividades de la caja

 Controlar las finanzas de la empresa
 Gestión del capital de trabajo
 Analizar la liquidez de la empresa
¿Qué es necesario para la elaboración del Flujo de Caja proyectado?

Para elaborar un Flujo de Caja que hará buenas proyecciones, se hacen necesarios
algunos elementos: el intervalo de tiempo, el plan de cuentas, el saldo inicial, entradas,
salidas, el saldo final, además de las columnas de previsto y realizado. Por lo tanto,
necesitamos utilizar dos hojas: la de Flujo de caja y Viabilidad económica.

La planilla de flujo de caja hará que el control de las finanzas de la empresa sea más
práctico y fácil. Y así, el gestor financiero podrá tomar las decisiones importantes
basándose en números y no en "achismos".

Paso 1

El primer paso de nuestra hoja de trabajo es el Plan de Cuentas, que, según MARION
(2008), se refiere al "agrupamiento ordenado de todas las cuentas que son utilizadas por la
contabilidad dentro de una determinada empresa". Es decir, en él usted identificará todas
las categorías de entradas y salidas de la empresa.

Paso 2

El segundo paso de la hoja de cálculo se refiere a los lanzamientos de entradas y salidas

en el horizonte temporal de un mes. De esta manera, usted posee tanto el saldo inicial como
el final de cada mes (y del año), además del monto recibido o gastado con cada categoría
de ingreso y gasto.
En esta hoja de trabajo también es posible verificar el resumen de los lanzamientos, los
resultados consolidados y gráficos, que auxilian a la hora de la toma de decisión,
sintetizando las informaciones financieras de la empresa.

La segunda planilla, de Estudio de Viabilidad Económica, sintetiza aspectos generales que

tratan del ingreso mensual, el número de funcionarios, el número de días trabajados y los
costos mensuales. Estos costos se pueden dividir en categorías más detalladas.
Teniendo estos datos rellenados, la planilla demuestra escenarios de crecimiento y
posibilidades para el gestor de la empresa realizar sus proyecciones. Estas proyecciones,
a su vez, se realizan sobre la base de la información adquirida con la hoja de flujo de flujo
de caja.

Como usted pudo percibir, para que la empresa tenga un financiero sano, la previsión de
caja es fundamental. Sin embargo, esta previsión sólo será posible si la empresa tiene su
historial de movimientos financieros pasados.

El flujo de caja proyectado, a través de la creación de escenarios (normalmente estándar,

pesimista y optimista) posibilita la minimización de fallas y errores, además de facilitar la
toma de decisión del gestor y facilitando la planificación de las finanzas de la empresa.
Esta planificación se refiere a la programación de ganancias y gastos. Estos, a su vez,
posibilitar una mejor gestión de los recursos y posible maximización de los beneficios,
evitando la necesidad de financiamiento, por ejemplo.