FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS,

CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y

FINANCIERAS

APELLIDOS Y NOMBRE :

 CAMACHO ALEJANDRIA LUIS ALBERTO

 DELGADO NEYRA CARLOS
 DIAZ TANTALEAN NEYSER
 FALLA ODAR LUIS

ASIGNATURA :
 AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL :

 CIENCIA CONTABLES Y FINANCIERAS

DOCENTE:
 CPCC. FRANKLIN EDGAR VALENCIA ALCANTARA

CICLO :
IX

JAÉN - PERÚ

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

INTRODUCCION
En la realización de la metodología de auditoria de sistemas
de información nos vamos a regir por la primera fase que es la
ESTUDIO PRELIMILAR que consiste en la definición del grupo de
trabajo, el programa del auditor y realizar visitas a la unidad
informática, además de la elaboración de un cuestionario para la
obtención de información. En la segunda fase la de REVISION Y
EVALUACION DE CONTROLES Y SEGURIDADES va a consistir
en la redivisión de diagramas de flujo de procesos, realización de
pruebas, revisión de procesos históricos, revisión de documentos y
archivos.

Teniendo en cuenta los aspectos antes señalados en las presentes

2 faces de la metodología de auditoria se realiza una presentación y
análisis de los conceptos contemporáneos sobre auditoría que se
recogen en la literatura.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

INDICE

INTRODUCCION
CAPITULO I
1.1 DESCRIPCIÓN Y ESTRUCTURA ORGANICA DE LA
EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L.
1.1.2 Descripción de la empresa:
1.1.2.1 Estructura Orgánica General:
1.1.3 Organigrama
1.2. VISIÓN Y MISIÓN
1.2.1 Misión
1.2.2 Visión
1.3. OBJETIVOS
1.3.1 Objetivo general
1.3.2 Objetivo específico
1.4 ANALISIS FODA

CAPITULO II
2.1 ESTUDIO PRELIMINAR
2.2 Información directa de la empresa
2.2.1 Observación
2.2.2 Control interno
2.2.3 Objetivo general
2.3 Instrumentos de recolección de información
2.3.1 Cuestionario
2.3.2 Entrevistas
2.4 REVISION Y EVALUACION DE CONTROLES DE
SEGURIDAD
2.4.1 Determinación de deficiencia en las áreas de la empresa
2.4.2 Identificación de procesos internos
2.4.2.1 Proceso de adquisición de la materia prima:
2.4.2.2 Proceso de transformación de materia prima:
2.5 EXAMEN DETALLADO DE LAS ÁREAS CRÍTICAS
2.5.1 Áreas críticas:
2.5.1.1 Deficiencia física.
2.5.2 Objetivos
2.5.3 Distribución del grupo de trabajo

ANEXOS
CONCLUSIONES

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L
1.1DESCRIPCIÓN Y ESTRUCTURA ORGANICA DE LA
EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L.

1.1.2 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA:

Molinos Real S.R.L fue creado en el año 2005, tiene como fundador y
propietaria a la Sra. Requilda Alejandría, actualmente es una empresa
peruana dedicada al procesamiento de arroz de calidad estandarizada,
con la más avanzada tecnología y el mejor servicio del mercado.

Principal objetivo del molino es satisfacer plenamente las necesidades

de nuestros clientes. Cuenta con la tecnología digital necesaria para
obtener un arroz que cumpla con características de alta calidad para el
consumidor más exigente.

Nuestro gran volumen de producción nos permite además obtener una

buena calidad a bajo costo, posicionándonos como competidores
indiscutible del mercado arrocero nacional.

Esta empresa se encuentra constituida ante la SUNAT de la siguiente

manera:
Razón Social: "MOLINOS REAL S.R.L
RUC: 20479891754
Gerente: Requilda Alejandría Quispe
Dirección de la Planta: Caserillo linderos km.22.5 Jaén –
San Ignacio
Teléfono: 076 301484
Estado de Contribuyente: Activo
Condición del Domicilio Fiscal: Habido.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

 1.1.2.1 Estructura Orgánica General:

Órgano de Dirección:
Gerencia General: Máximo órgano general ejecutivo responsable de
ejecutar todas las disposiciones del a empresa; así mismo representa
a la empresa en contrato y actos de administración. Conduce a la
empresa a sus objetivos cumpliendo las políticas y estrategias fijadas
por sus estatutos de la empresa.

Gerencia Comercial: Es el órgano responsable de la comercialización

de los servicios que brinda la empresa, analizando y definiendo el perfil
de los clientes posibilitando una atención eficiente en base a sus
características y reales necesidades.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

 GERENCIA ASESORIA LEGAL

Oficina de sistema
de info. Gerencial

Marketing
Contabilidad Administración
Ventas
Secret. Adm.
Carpas
Aux. Liquid. Caja Auxiliar
Parihuelas
Contab. en
Contab. Compras R.R.H.H Serv. Gener. Empaque

Recepción

Almacén Distribuc. Seguridad Decoración

Limpieza Bodega
Aux. Alm.
Arroz Pilado
Mantenimiento .
Pesa-sella Polvillo

Arrocilo

Ñelen
Rechazo

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

 1.2 VISIÓN Y MISIÓN

1.2.1 MISIÓN

Ser una empresa líder en alimentación, con un equipo tecnológico y humano

integrado a las necesidades de nuestros clientes.

1.2.2 VISIÓN

Otorgar el máximo beneficio a toda la cadena económica del arroz: los agricultores,
los canales de distribución y los consumidores.

1.3 OBJETIVOS

1.3.1 OBJETIVO GENERAL

 Incrementar la calidad del servicio en el pilado y mejorar la imagen de la

Empresa.

1.3.2 OBJETIVO ESPECÍFICO

 Mejorar la calidad de servicio

 Mejorar el sistema de clasificación de la producción
 Mejoramiento de las áreas funcionales de la empresa.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

 FORTALEZAS
1. Mejoramiento de la calidad de servicio en el pilado
de arroz.
2. Posee tecnología avanzada (3 procesadoras de
pilado, 1 secadoras).
3. Permanente coordinación de los recursos
inteligentes como los administradores, ingenieros,
técnicos entre otros mediante los medios de
comunicación.
4. El personal altamente capacitado y calificado por la
empresa que tiene valores imperantes.
5. Mejoramiento de la calidad de atención para los
clientes (slogan: Para servirle mejor).
6. Posee infraestructura propia.
7. El Registro Sanitario de la Dirección General de
Salud – DIGESA, garantiza la salubridad del
producto.
8. Cuenta con variedad de marcas de arroz y sub.
Productos.
PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L
OPORTUNIDADES
1. Crecimiento progresivo de la PEA.
2. Permanencia de instituciones con finalidad de
cooperar en la capacitación tecnológica y
administrativa del personal de la empresa.
3. El apalancamiento financiero esta respaldada por la
credibilidad que la empresa presta ante instituciones
financieras.
4. Cuenta con clientes claves como: mercado
Moshoqueque, Mercado Mayorista: Santa Anita,
entre otros.
5. Posee muchos proveedores reconocidos.
6. Proyección de la ubicación de la infraestructura de
la empresa.
7. Usar la competencia para desarrollar nuevos
sistemas de producción
8. Posibilidad de penetrar en mercados externos.
 AMENAZAS
1. El Tratado de Libre Comercio
2. Supervisión de SUNAT (Superintendencia Nacional
de Administración Tributaria).
3. Los cambios climáticos y fenómenos naturales
afectan la producción de arroz.
4. Reducción de la asistencia de capacitación por
parte de las instituciones.
5. Diversificación de productos de la competencia.
6. Incremento en el precio de la materia prima.
7. Marketing de otras empresas.
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DEBILIDADES
1. Carencia de infraestructura adecuada para el
funcionamiento óptimo de la empresa.
2. Carencia de equipos de oficina como los equipos
computarizados y entre otros.
3. Continuos defectos en los sistemas de
procesamiento de pilado.
4. Marketing poco innovador.
5. Falta de creación de nuevas estrategias.
PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L
2.1 ESTUDIO PRELIMINAR
En la visita que se ha programado con autorización del gerente de la empresa
MOLINOS REAL S.R.L se va a observar las posibles deficiencia y errores que puede
contar la empresa en la cuestión de sus sistema informativo, procesos de producción
y la gestión administrativa con el fin de lograr una posible planificación de auditoria
para detallar los erros y resaltar los hallazgos que se encontraran en la empresa
luego se definirá el plan de auditoria que va a contener el programa de auditoria que
consiste en que tiempo va a durar la auditoria, la designación de etapas a los
integrantes del grupo de trabajo y el costo de la auditoria, con el fin de generar
recomendación y conclusiones que sustenten el objetivo de la auditoria.

2.2 INFORMACION DIRECTA DE LA EMPRESA

2.2.1 OBSERVACION
La empresa Molinos Real S.R.L cuenta con un sistema denominado RESORT
es un sistema que opera la gestión Administrativa de la empresa además de contar
con 3 computadoras la principal que se encuentra dentro del molino y las otras 2 en
las sucursales.

El molino utiliza el sistema para facilitar la fluidez de información con sus sucursales
ya que el aumento de ventas por medio de las sucursales ocasiona posible
desbalances con las cifras, además de entregar a los clientes la información de su
maquila detalladamente y la generación de boletas, facturas.

2.2.2 CONTROL INTERNO

En la Empresa MOLINOS REAL S.R.L si cuenta con un control interno en sus
procesos administrativos ya que desde que empiezan sus clientes a ingresas la
materia prima en este caso el arroz cascara para la trasformación se observa como
la cuadrilla recepción el arroz y programa el día de secado con el cliente, además de
informar a oficina cuanto y en qué calidad ingresa el arroz.

En el proceso de Pilado también se observa el control interno ya que se coordina

con el cliente el día del pilado y con ayuda de la cuadrilla se ingresa el arroz a la
tolva y el maquinista manipula máquina de acuerdo como va ingresando el arroz en

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

cascara en la tolva luego se coordina en que forma va a salir el arroz si despuntado
o clasificado, en la tolva de arroz blanco se encuentran los arrumadores donde se
encargan de colocar el arroz pilado en rumas de acuerdo a su variedad y calidad.

2.2.3 OBJETIVO GENERAL

 Mejorar el desempeño y satisfacción de los usuarios en los sistemas de

información para lograr un mejor manejo de los procesos en el control
administrativo

2.3 INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE INFORMACION

2.3.1 CUESTIONARIO

1 ¿Cuenta con un sistema de información integral y

preferentemente automatizado, le ayuda en la toma de
decisiones de manera, oportuna, económica, suficiente y
confiable?

a) Si
b) No

2 ¿El Sistema de Información permite conocer si se cumplen los

objetivos y metas de la empresa?

a) Si
b) No

3 ¿El sistema le permite controlar de manera oportuna el

inventario?

a) Si
b) No

4 ¿La implementación del sistema en su empresa ha agilizado

los procesos de control administrativo (compras, ventas,
almacén)?

a) SI
b) No

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

5 ¿Se lleva a cabo revisiones periódicas del sistema para
determinar si cumple con los objetivos para el cual fue
desarrollado?

a) Si
b) No
..
6 ¿El sistema tiene una política de generar copias de seguridad
de su información permitiéndole recuperarla sin ningún
problema?

a) Si
b) No

2.3.2 ENTREVISTAS
1 ¿Bajo qué criterio Usted toma la decisión de implementar un
sistema en su empresa?
Por el motivo que como estaba creciendo empresarialmente necesitaba de un
mayor control en mi organización para evitar posibles pérdidas o robos es por
eso que opte por invertir en un sistema que me facilitaría el control interno en
mi organización.

2 ¿Qué aspectos le gusta del sistema con el que cuenta?

Es un sistema que proporciona información rápida y precisa, además que me

facilita la rápida fluidez de información de los procesos que se están llevando
a cabo en mi empresa, además que puedo generar mis ventas con más
efectividad y en concordancia con mi inventario.

3 ¿Qué aspectos no le gusta del sistema actual?

No sería del sistema directamente sino de la red que acompaña al sistema en

este caso la red CLARO ya que disminuye en tráfico de información con mi
demás sucursales.

4 ¿Cuál serían las metas y objetivos principales que a usted le

gustaría cubrir con el uso del sistema?
Mi meta es proyectarme a expandirme mi mercado fuera de la ciudad
embolsando mi producto y con ayuda del sistema tener un mejor control con
las sucursales y mi objetivo principal es brindar un mejor servicio a mis cliente
en el servicio de transformación de materia prima y de todos los procesos que

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 ocurren en la empresa desde la recolección de la materia prima hasta el
producto terminado y con el sistema facilitar la información más clara y
precisa a mis clientes.

5 ¿Qué información brindada por el sistema, utiliza para toma

de decisiones en su empresa?

El incremento de mis ventas es pieza clave para la toma de decisiones en la

empresa, ya que sin el reporte de ventas que otorga el sistema no tendría una
idea clara si genera rentabilidad la empresa y la liquidez es pieza clave para
la toma de decisiones.

6 ¿Qué reportes brinda el sistema actual y como se utilizan?

El reporte diario que genera el sistema de mis ventas

El reporte de los procesos de producción diaria (MAQUILA)
El reporte de mi stock diario de arroz blanco y sub productos
Reporte de mi almacén de sacos, carpas y piezas de mi Molino
Reporte de mi ingreso de cascara
Reporte de arroz cascara pendiente de secado

7 ¿Qué reportes le gustaría tener que ahora no tiene?

Un reporte general de todas mi Cuentas por Pagar a mis proveedores y los
créditos que otorga a mis clientes claro que todavía no cuento con ello pero
estamos implementándolo.

8 ¿Cómo evalúa el desempeño del sistema en la actualidad?

Es un sistema que ha favorecido enormemente en mi empresa y en el

crecimiento organizacional ya que gracias a este sistema me ha facilitado el
mejor manejo de mis procesos administrativos. Y del 1 al 10 seria un 8 por
que faltan algunas pequeñas cosas por mejorar al sistema.

2.4 REVISION Y EVALUACION DE CONTROLES DE

SEGURIDAD
2.4.1 DETERMINACION DE DEFICIENCIA EN LAS AREAS DE LA EMPRESA
 Falta de instalaciones apropiadas para el Sistema de Información

 Falta de seguridad para cliente y trabajadores

 La falta de un plan de Evacuación en caso de desastres

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 La falta de accesorios para los trabajadores.

2.4.2 IDENTIFICACIÓN DE PROCESOS INTERNOS

2.4.2.1 PROCESO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA:

Se puede observar el ingreso de la materia prima procedente de chacras

de arroz que han sido cultivadas por clientes de habilitación y clientes
privados luego se almacena el arroz para su respectivo secado que es
separado el turno de acuerdo al orden de ingreso de arroz, el cliente
solicita su secado, luego se arruma bajo techo para evitar las lluvias y el
mal tiempo los agricultores quienes prefieren pueden liquidar su arroz en
cascara o realizar la transformación a producto terminado además se
puede destacar la excelente infraestructura y el espacio en el panpillo
para el secado y el personal en excelente condición física para la difícil
tarea cargar y mover el arroz cascara en sacos negros.

2.4.2.2 PROCESO DE TRANSFORMACION DE MATERIA PRIMA:

El proceso de transformación que brinda la empresa empieza con la

selección de los lotes de arroz en el molino ya sea arroz comprado o
brindar servicios es un estimado de 350 sacos negros por el servicio de
todo el día, luego con ayuda de 2 tolveros es llevado a la excelente
tecnología de primera que tiene la empresa un MOLINO de marca
ZACARIAS, después de 8 horas y con la cantidad de arroz ya
establecido se obtiene la materia prima terminada, en el proceso
también se puede observar la obtención de sub-productos como:
arrocillo ½ , arrocillo de ¾ , Rechazo, Ñelen, Polvillo que sirven para la
comercialización en el mercado, toda la materia prima terminada y los
sub- productos son almacenados por 2 personas llamados arrumadores.
El desecho que queda de la pajilla del arroz terminado es almacenado
en una tolva que esta fuera de la planta de proceso y luego se translada
por medio de un camión a las empresas que realizan ladrillos

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2.5 EXAMEN DETALLADO DE LAS AREAS CRÍTICAS
2.5.1 AREAS CRÍTICAS:
2.5.1.1 DEFICIENCIA FISICA.

 Dentro de las áreas críticas que se ha podido observar en la empresa

MOLINOS REAL S.R.L, es la deficiencia por parte de las instalaciones del
cableado de las computadoras ya que no han tomado las medidas necesarias
para evitar cualquier futuro accidente. Con estas instalaciones se puede
generar un corto circuito y arruinar el computador retrasando el flujo de
información hacia los clientes por problemas técnicos.
 En el exterior como en el interior se puede observar la falta de cámara de
vigilancia que permitirán a la empresa brindar una mayor seguridad a sus
clientes y trabajadores.
 También se observa la falta de señalizaciones de emergencia en caso
desastres naturales, que pueden ocasionar el caos en la empresa y dejar
hechos lamentables que luego pueden ocasionar problemas para la gerencia
y posterior a la empresa.
 La falta de vestuarios y equipos apropiados para los trabajadores que operan
en la maquinaria de la empresa puedo ocasionar accidentes o pérdida
irreparables ya que al no contar con accesorios necesarios están propensos a
accidentes.

2.5.2 OBJETIVOS

 Determinar las posibles causas de la falta de conocimiento en la reparación y

modificación de los ambientes laborales donde se emplea el Sistema de
Información.
 La Implementación de accesorios de seguridad que permitirán brindar mejor
servicio a los clientes.
 Implementar el conocimiento de técnicas de seguridad a los gerentes y
trabajadores en la realización de los procesos de producción de la
empresa.

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 2.5.3 DISTRIBUCION DEL GRUPO DE TRABAJO

GRUPO DE TRABAJO AREA CRITICA COMENTARIO

LUIS CAMACHO Instalaciones Se recomiendo la

ALEJANDRIA Inapropiadas para el uso reinstalación de todo el
de un sistema de cableado por parte de
Información. profesionales expertos.

CARLOS DELGADO Seguridad y Bienestar Se recomienda la

NEYRA para los clientes y Implementación de
trabajadores. cámaras colocadas en
lugares estratégicos.

LUIS FALLA ODAR Planes de Evacuación Se recomienda el

en caso de desastres asesoramiento de
Naturales. personal capacitado en la
evacuación de personas y
la señalización de los
lugares de seguridad.

NEYSER DIAZ Accesorios y equipos Se recomienda la

TANTALEAN capacitación del personal
en la utilización de
vestuarios apropiados en
el trabajo

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

CONCLUSIONES

 Se puede concluir que mediante la auditoria la empresa

puede mejorar su índice de efectividad en los procesos de
producción y tener un mejor control interno
 Se determina que mediante la auditoria la empresa puede
brindad un mejor clima organización a sus trabajadores en
el desempeño de su labor en los procesos de producción.
 Se establece que la empresa mediante la auditoria va a
capacitar a sus trabajadores mejor en especial a los
usuarios encargados del sistema de Información.

PLAN ESTRATEGICO: EMPRESA MOLINOS REAL S.R.L

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