ACTIVO PASIVO

ACTIVO CTE PASIVO CTE

10. Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 1,800.00 40. Tributos, contr y ap. Sistm.. S/ 7,203.71 S/ 800.00 S/ 6,403.71
12. Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/ 5,200.00 41. Remuneraciones y part.. S/ 2,642.50 S/ 1,500.00 S/ 1,142.50
14. Cuentas por cobrar al pers., acc dir ger S/ 1,500.00 42. Ctas p/pagar com - Terceros S/ 65,000.00
16. Cuentas por cobrar diversas - Terceros S/ 3,100.00 45. Obligaciones financieras S/ 2,400.00
20. Mercaderías (existencias) S/ 75,000.00
TOTAL ACTIVO CTE S/ 86,600.00 TOTAL PASIVO CTE S/ 77,246.21
ACTIVO NO CTE PASIVO NO CTE
16. Cuentas por cobrar diversas - Terceros S/ 1,400.00 45. Obligaciones financieras S/ 22,450.00
33. Inmuebles, maquinaria y equipo S/ 46,900.00
39. Depreciación, … S/ 4,000.00
TOTAL ACTIVO NO CTE S/ 44,300.00 TOTAL PASIVO NO CTE S/ 22,450.00
TOTAL ACTIVO S/ 130,900.00 TOTAL PASIVO S/ 99,696.21
PATRIMONIO
S/ 42,000.00 50. Capital S/ 15,900.00
S/ 13,000.00 89. Det. del res. del ejercicio S/ 15,303.79
S/ 20,000.00 TOTAL PATRIMONIO S/ 31,203.79
S/ 75,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 130,900.00

EGyP EdR
II Mat Pr. S/ 15,000.00 Vtas Brutas S/ 105,000.00
Compra MP S/ 85,000.00 Dsctos bonos S/ 2,500.00
Inv F mat Prima S/ 42,000.00 Vtas Netas S/ 102,500.00
Consumo M. Prima S/ 58,000.00 Costo Vtas. S/ 79,000.00
M Obra D S/ 16,000.00 Ut. P Bruta S/ 23,500.00
Gastos Fab. S/ 10,000.00 Gtos Adm S/ 1,600.00
S/ 84,000.00 Gtos Vtas. S/ 1,500.00
Inv. Inicial P. en Proceso S/ 12,000.00 Vtas Perd Oper. S/ 20,400.00
Inv. Final P en Proceso S/ 13,000.00 Otros Ingresos S/ 3,050.00
S/ 83,000.00 Otros Gtos. S/ 600.00
Inv Inicial Prod. Terminado S/ 16,000.00 Ut. Antes P I R S/ 22,850.00 S/ 21,707.50
Inv Final Prod Terminado S/ 20,000.00 Parte de Ut. S/ 1,142.50
Costo Ventas S/ 79,000.00 Imp a la vta S/ 6,403.71
Ut (Perd) Neta S/ 15,303.79

RATIOS INTERPRETACION

Razón circulante S/ 1.12 Quiere decir que por cada sol de deuda a corto plazo tiene 1.12 soles para pagarla. Es una buena cifra pero se podria
ajustar un poco mas para que ese 0.12 excedente se invierta de alguna manera.

Rotación de Cuentas por Cobrar 18.26 Las cuentas por cobrar han rotado 18.26 veces al año. consideraria que está bien puesto que hay una recaudación mayor a
1 a vez por mes.

Razón de deuda 76.16% Puede ser considerada (por los bancos) como una empresa con mucho riesgo para poder ofrecerle financiamiento

Margen de Utilidad Neta 14.93% Esto significa que por cada S/. 100 que entran a la caja de la empresa, sobran 14.93 soles después de pagar todos los
costos necesarios para la fabricación del producto, los gastos fijos y variables y los impuestos.

Rotación de Inventarios 341.77 La cantidad promedio de inventario disponible durante el año se ha renovado o entregado 341.77 veces a lo largo del año.

0.15 Es Decir que sin contar las existencias , algo de lo que no puede depender, la empresa solo cuenta con 0.15 soles por cada
Prueba del ácido o razón rápida S/ sol de deuda.

razon de composicion de deuda corriente 77.48% Que el 77.48% de las deudas de la empresa son a corto plazo

rotacion de ctas por pagar 292.50 Las cuentas por pagar han rotado 295.50 veces al año. Es decir la empresa es asediada por los proveedores, bancos, etc
demasiadas veces al año.

CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO

DPC 18.26
DPI 341.77 DPC+DPI-DPP= 67.54
DPP 292.50 la empresa tarda 67 dias en transformar sus compras de inventario en efectivo.

Inventario x DPI/360 = S/ 71,202.53

Ctas x cobrar x DPC/360 = S/ 263.80
Ctas x pagar x DPP/360 = S/ 52,812.50
S/ 18,653.84