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CAPITULO 2 :
4. DETERMINACIÓN
Fases DEL RIESGO
del Ciclo de
Crédito 5. DECISIÓN
6. FORMALIZACIÓN DE LOS
INSTRUMENTOS DE CREDITO
Y CONSTITUCION DE
GARANTIAS
7. DESEMBOLSO DE LA OPERACIÓN O
CONTABILIZACION DE LA CONTINGENCIA
¿ A QUIEN PRESTARLE?
Los bancos pueden prestar hasta unos límites que están fijados por la
ley. Y esos límites materializan el principio de diversificar, o atomizar la
cartera. En términos coloquiales es como decir: “no colocar todos los
huevos en una sola canasta”.
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Vale decir, que hay dos límites: uno particular de cada cliente, que es su
capacidad de pago; otro que es general, y es una proporción del
patrimonio de la institución. Este límite depende entonces del tamaño
mismo del banco. El primero busca que los bancos no le presten sino a
quien tiene capacidad de pagar y el segundo busca que los bancos no
concentren su cartera en unas pocas manos.
Otra precisión que debe repetirse aquí es que el dinero que prestan los
bancos es el que han depositado los ahorradores. Por tanto deben
otorgar los préstamos con la mayor prudencia para asegurarse de que
los préstamos puedan ser recaudados y el dinero de los ahorradores
pueda ser devuelto al vencimiento de los depósitos.
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TASA DE INTERES
Esto último quiere decir que el banco podrá cobrar más cuando corra
mayor riesgo o cobrar menos cuando el crédito es más seguro.
MARGEN DE INTERMEDIACIÓN
Pero existen unos límites que los bancos no pueden sobrepasar a la hora
de cobrar intereses. En efecto, les está prohibido cobrar tasas de interés
de usura, porque la usura es un delito. Esta tasa de interés es publicada
mensualmente por la Superintendencia Bancaria.
PLAZOS
Los plazos de los créditos están determinados por las líneas de crédito.
Aquellos créditos de líneas especiales de redescuento, se harán al
mismo plazo establecido por la entidad de redescuento.
GARANTIA
POLÍTICAS DE CREDITO
Las políticas internas de crédito de una institución, son todas las normas
y criterios que emiten sus máximos cuerpos de decisión con el fin de
uniformar los criterios para analizar, otorgar, vigilar y recuperar los
créditos.
PLANEACION DE LA VISITA
de tiempo por nuevos contactos que sean necesarios para datos que no
se obtuvieron en la visita inicial.
Mercado de dinero.
Conclusión.
Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación previa por
simple y rápida que esta sea.
Todo crédito por fácil y bueno y bien garantizado que parezca tiene
riesgo.
Seriedad
Simulación de capacidad de pago
Situación patrimonial
Garantías
Otra que son las escrituras de la sociedad y de los bienes que van a
ser dados en garantía, va al área jurídica para que allí se realice en
relación con las sociedades un análisis de la vigencia de la sociedad y
de las facultades que tienen quienes van a firmar en nombre de la
misma, también nos dará el área jurídica un concepto sobre la
suficiencia jurídica de las garantías.
Una tercera que son los balances, al área de análisis de crédito, para
determinar la situación financiera del deudor, su liquidez, las
perspectivas financieras a través de flujos de caja, los niveles de
endeudamiento, la rentabilidad, etc.
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Cada una aporta su información para que quien tiene que tomar la
decisión lo haga con suficientes bases. Si se compara con los criterios
que se deben tener en cuenta para el otorgamiento de créditos, se
encuentra que cada una de estas partes aportan estos elementos.
Consideraciones de Importancia.
Se debe considerar las variables macroeconómicas que afectan aun
país, tales como políticas de incentivo a importaciones o
exportaciones, políticas tributarias, costo del dinero, movimiento de
capital de Entes Capitalistas, política monetaria, precios
internacionales, conflictos internacionales, inflación, crecimiento
económico mediterraneidad de un país, pobreza y subdesarrollo,
dependencia de otros países, desarrollo social de un país, huelgas
sindicales o problemas sociales, etc.
Tiempo de rotación
Tienen seguro contra incontinencias
Deberá realizarse la inspección visual de dicha mercadería.
Se debe saber la forma de contabilización de los inventarios
Correcta valorización y la moneda empleada para su contabilización
Descripción de los activos fijos uno por uno para tener conocimiento del
tipo de activos fijos que dispone la empresa y si corresponde a su
actividad o rubro. El análisis de esta cuenta está ligado:
Existencia de la propiedad
Forma de contabilización de los activos fijos
Valorización, revalorización, depreciación, desgaste físico y moral
Política de administración de los activos fijos
Tecnología y modernización
Antigüedad de cada uno de los activos
Mantenimiento periódico que se realizan a cada uno de ellos
Políticas utilizadas para el buen manejo del activo de la empresa
Obligaciones Bancarias
Obligaciones Comerciales
Indicadores Financieros
Razón de liquidez
Test ácido
Rotación de cuentas por cobrar
Rotación de inventarios
Ciclo operacional
Rotación de cuentas por pagar
Leverage: Deuda total/Ventas Total
Rentabilidad sobre activos
Rentabilidad sobre patrimonio
Ventas/Activo total
Ventas/Activo fijo
Resultado bruto/ventas
Resultado operacional/ventas
Utilidad neta/ventas
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Riesgos de entorno.
También las entidades financieras tienen altos riesgo en relación con sus
sistemas operativos y con las tecnologías que aplican, tales como:
Riesgos de mercado
Riesgos de la Entidad
Las instituciones financieras deben tener una muy bien definida escala
de atribuciones de para tomar las decisiones de prestar dinero a los
clientes. Podemos encontrar varias formas de asignar atribuciones:
contar con documentos que demuestren que el cliente nos debe y con
los cuales pueda realizar el cobro por las vías legales, además de que
sirva de instrumento para dar en garantía, ceder o vender esa cartera,
si es necesario.
Créditos activos y
Créditos contingentes o de firma.
Vivienda
Consumo
Microcrédito
Cartera de Crédito de los Bancos
Ordinaria
Comercial Preferencial
De Tesorería
Créditos de vivienda
El monto del crédito podrá ser hasta del setenta por ciento (70%) del
valor del inmueble. Dicho valor será el precio de compra o el de un
avalúo técnicamente practicado dentro de los seis (6) meses
anteriores al otorgamiento del crédito. En los créditos destinados a
financiar vivienda de interés social, el monto del préstamo podrá ser
hasta el ochenta por ciento (80%) del valor del inmueble.
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La primera cuota del crédito no podrá representar más del treinta por
ciento (30%) de los ingresos familiares, los cuales están constituidos
por los recursos que puedan acreditar los solicitantes del crédito,
siempre que exista entre ellos relación de parentesco o se trate de
cónyuge o compañeros permanentes. Tratándose de parientes
deberán serlo hasta el segundo grado de consanguinidad, primero de
afinidad y único civil.
Créditos de consumo
Microcrédito
Créditos comerciales
INSTRUMENTOS DE CREDITO
GARANTIAS
Hasta aquí solamente se tienen las firmas de las personas que firmaron
como deudores o como codeudores, pero no se tiene ningún respaldo
adicional.
Ese respaldo o seguridad adicionales son las garantías, que son medios
jurídicos que aseguran al Banco el cumplimiento de las obligaciones
crediticias contraídas por sus clientes, en caso de que estos incumplan.
tanto que en las reales el cliente señala de entre sus bienes, uno que
quiere dar en garantía.
Contratos de hipotecas.
Contratos de prenda, con o sin tenencia, y los bonos de prenda.
Pignoración de rentas de la Nación, sus entidades territoriales de
todos los órdenes y sus entidades descentralizadas.
Contratos irrevocables de fiducia mercantil de garantía, inclusive
aquellos que versen sobre rentas derivadas de contratos de
concesión.
Aportes a cooperativas en los términos del artículo 49 de la Ley 79 de
1988.
GARANTIA HIPOTECARIA
Clases de Hipoteca
GARANTIA PRENDARIA
Clases de Prenda
Modalidades de Prenda
Quien aparezca como librador o girador del título que se pretende dar
en garantía, debe ser persona distinta de quien es el beneficiario del
crédito, sin perjuicio de que este los avale para mayor seguridad del
banco. Se debe observar que se negocien en debida forma y que,
quien endosa en garantía lo haga en calidad de representante o
mandatario, y que acredite tal calidad.
Se entiende por fiducia en garantía aquel negocio en virtud del cual una
persona transfiere, generalmente de manera irrevocable, la propiedad
de uno o varios bienes a una entidad fiduciaria, para garantizar con ello
y/o con su producto, el cumplimiento de ciertas obligaciones a su cargo
o a cargo de terceros, designando como beneficiario al acreedor de
estas, quien puede solicitar a la entidad fiduciaria la realización o venta
de los bienes fideicomitidos para que con su producto se pague el valor
de la obligación o el saldo insoluto de ella, de acuerdo con las
instrucciones previstas en el contrato.
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PIGNORACIÓN
Clases de Pignoración
Libranza
Contratos de Obra Civil
Aval
Aspectos Generales:
Sin embargo, por excepción el avalista puede firmar en hoja que debe
adherirse al título, en la cual se mencione que la firma se otorga “Por
Aval”, fórmula que se usa cuando ya no existen espacios libres en el
título para firmar. En esta hoja, se requiere además de la mención de
que se firma “Por Aval”, que se identifique perfectamente el título valor
en el que constan las obligaciones a avalarse, los nombres de los
obligados principales, el valor de la obligación y la fecha de su
vencimiento, por lo menos.
Seguido de la firma del avalista en el título o en la hoja que se adhiere o
en el cuerpo del documento en que conste el aval, debe indicarse
claramente a la persona que se avala, ya que de lo contrario quedarán
garantizadas las obligaciones de todas las personas naturales o
jurídicas, que firman el título valor. Debe indicarse también la cantidad
por la que se avala, de lo contrario se avalará la totalidad de la
obligación.
Fianza
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Clases de Fianza:
FUENTE DE PAGO
AVALÚOS
Las entidades vigiladas deben velar por el cabal entendimiento por parte
del deudor potencial de los términos y condiciones del contrato de
crédito.
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