CURSO: CONTABILIDAD I

DOCENTE: Violeta Guerrero C.

TAREA SEMANA 13

Parte 01: IDENTIFIQUE LAS CUENTAS Y ELABORE EL ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA

La Empresa “TUPSA” cuenta con la siguiente información al inicio de sus

operaciones el 01 de Enero del 2016:

S/
Capital 19,011.59
Facturas por pagar 3,313.44
Mercaderías (335 tintas a S/35) 11,725.00
Letras por pagar 2,407.83
Efectivo 8,257.68
Recibos por pagar 2,359.52
Depreciación de muebles y enseres 1,486.80
Muebles y enseres 14,868.00
Cuentas por cobrar 2,850.25
Sobregiro bancario 6,463.25
Tributos por pagar 2,658.50

La Empresa “TUPSA.” se encuentra identificada con número de RUC: 2010681638, domiciliado

en Av. Arequipa 4066 Miraflores y se dedica a la comercialización de tintas para impresoras y
presenta la siguiente información relacionadas a sus operaciones comerciales:

 02/01/2016 Emitimos a nuestro cliente SERVICE TOP S.A con Nro. De RUC
20623459562 domiciliado en Av. 2 de Mayo 363 Lince la F/.001-0001 por 330 tintas
modelo TX 1239 a S/ 55.00 cada una incluido IGV. Al crédito.
 06/01/2016 Nuestro proveedor SUMINISTROS SOLUTIONS S.A. con RUC
20282622011 domiciliado en Av. Salaverry 4650 San Isidro nos emite F/.002-01222 por
250 tintas modelo TX1239 a S/ 35.00 más IGV. Al crédito.
 09/01/2016 Cancelamos la deuda pendiente con el proveedor TINSA con RUC
20456325213 y domiciliado en Av. Arequipa 1110 Lima la compra de tintas al inicio de
nuestras operaciones.
 12/01/2016 Emitimos a nuestro cliente REVISA. con RUC 20852277333 domiciliado
en Av. Camino Real 363 San Isidro la F/. 001-0002 por 240 tintas modelos TX1239 a S/
49.15 más IGV. El pago es 50% contado.
 18/01/2016 Cancelamos a nuestro proveedor la F/. 002-01222.
 21/01/2016 Nuestro proveedor SUMINISTROS SOLUTIONS S.A con RUC
20282622011 domiciliado en Av. Salaverry 4650 San Isidro nos emite F/.001-01069 por
320 TINTAS MODELO TX1239 a S/ 41.30 incluido IGV. La compra es al crédito.
 24/01/2016 Nos cancelan la F/.001-0001 en efectivo.
 28/01/2016 Juan Paredes Robles con RUC 10526545283 y domiciliado en Jr. Los
Pinos 632 San Isidro nos emite su recibo por honorarios por concepto de ventas
mensuales. Salario S/ 2,000.00. Se Cancela al contado.
 Según la información proporcionada complete los libros contables:

FORMATO 3.1 : “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE GENERAL.

Ejercicio : ......................................................................................................
RUC : ......................................................................................................
Apellidos y nombres, denominación o razón social: .................................................

Parte 02: IDENTIFIQUE Y REGISTRE EN LOS LIBROS AUJXILIARES, LOS TIPOS DE

OPERACIONES A PARTIR DE LOS DOCUMENTOS CONTABLES

Con los datos de las operaciones antes mencionadas registre las operaciones en los libros auxiliares
correspondiente al mes indicado.

REGISTRÓ DE LIBROS CONTABLES AUXILIARES

REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE PROVEEDOR VALOR DE
FECHA
TIPO SERIE Nº RAZON SOCIAL DESCRIPCION COMPRA IGV TOTAL
 REGISTRO DE VENTAS
COMPROBANTE CLIENTE VALOR DE
IGV TOTAL
FECHA TIPO SERIE Nº RAZON SOCIAL RUC VENTA

LIBRO CAJA BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Mes de _______________ del 2016 (En nuevos soles)
Nª Cuenta contable asociada Saldos y movimientos
Fecha de Descripción de la
Regist Código Denominación Deudor Acreedor
operación operación
ro

Saldo final

TOTALES

Parte 03: CON LOS DATOS ELABORADOS EN LOS LIBROS AUXILIARES REGISTRE
LOS ASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIO

3.1 Libro Diario

3.1.1 Asiento de Reapertura
3.1.2 Centralización del Registro de Compras
3.1.3 Centralización del Registro de Ventas
3.1.4 Centralización del Libro Caja en el libro diario
3.1.5 Determine y registre el Asiento Contable de Costo de
Venta
DETERMINACION DEL COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA:

COSTO DE VENTAS
MES DE ________________ DE 2016
(Expresado en Nuevos Soles)
SIGNO CONCEPTO S/.
SALDO INICIAL
+ COMPRAS
= EXISTENCIA DISPON. 0.00
- INVENTARIO FINAL
= COSTO DE VENTAS 0.00

LIBRO DIARIO
________________________________2016
DATOS GENERALES CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTOS
ORDEN FECHA GLOSA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
LIBRO DIARIO
________________________________2016
DATOS GENERALES CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTOS
ORDEN FECHA GLOSA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER