UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD

INTEGRANTES

DOCENTE
MIRANDA ROBLES, JUAN CARLOS

CURSO
AUDITORIA DE SISTEMAS DE LA INFORMACIÓN

CICLO
IX
TRUJILLO – PERÚ
2018
ALCANCE Y
OBJETIVOS
I. ALCANCE Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

1.1 Alcance de La Auditoria

La auditoría se realizará al área de contabilidad en la Empresa de Transporte
Esperanza Express S.A, ubicada en el sector el Milagro- Huanchaco –
Trujillo, periodo Setiembre – Octubre del 2018.

1.2 Objetivos De La Auditoria

1.2.1 Objetivo General
Evaluar la seguridad del Sistema Siigo en el área de contabilidad de la
Empresa de Transporte Esperanza Express S.A., Trujillo, periodo
Setiembre – Octubre del 2018.

1.2.2 Objetivos Específicos

 Evaluar la seguridad y confiabilidad de la información que se registra
en el sistema Siigo para el área de contabilidad de la empresa de
Transporte Esperanza Express S.A.

 Evaluar la labor del personal encargado del área de contabilidad de la

Empresa de Transporte Esperanza Express S.A.

 Evaluar la infraestructura, equipos de cómputo e instalaciones

eléctricasen el área de contabilidad de la Empresade Transporte
Esperanza Express S.A.
ESTUDIO
INICIAL
1. Breve Reseña Historia de la Empresa
2. Mision
3. Vision
4. Servicios
5. Organigrama:

5.1. Departamentos
1. Gerente General.
2. Jefe de administración y finanzas.
3. Asesoría Legal
4. Área de operaciones

5.2. Relación Jerárquica y Funcionales

1.Gerente General
Es el máximo órgano de dirección encargado de la gestión
administrativa e institucional de la organización.
 Funciones:
 Realizar actos y contratos ordinarios correspondientes a
cada chofer.
 Firmar contratos ordinarios correspondientes a cada
chofer.
 Fijar objetivos, desarrollar planes estratégicos y
operativos, diseñar la estructura y establecer procesos de
control.
 Traducir los objetivos estratégicos en metas operacionales
específicas de cada área de la empresa y verificar su
cumplimiento.
 Controlar y aprobar la estructura y determinación de los
precios de compra y/o venta.

2. Asesoría Legal:
Tiene como propósito evitar el riesgo de demandas por
consecuencias del incumplimiento de obligaciones pendientes, así
como la defensa adecuada frente a las exigencias externas o la
preparación de los choferes para no cometer irregularidades.

Funciones:
 Absolver las consultas legales que se presenten en la
empresa.
 Coordinar la elaboración de los contratos del personal
y con los clientes.
 Verificar que los trabajadores reciban todos sus
beneficios sociales conforme a ley.
 Capacitar al personal en aspectos legales.
 Presentar recursos judiciales y administrativos según
lo requieran el caso de un accidente.
 Realizar un seguimiento a los diversos procesos
legales que se realicen en la empresa.

3.Jefe de Administración y Finanzas

Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de
recursos humanos, logística, contabilidad y caja, dentro de los
lineamientos políticos autorizados por la Gerencia par
el cumplimiento de los objetivos económicos y estratégicos,
atendiendo las necesidades de la empresa.
Funciones:
 Coordinar la gestión administrativa y financiera
directamente con la Gerencia General.
 Planificar, organizar y controlar las actividades
relacionadas con la administración de los recursos
humanos, bienes y servicios económicos-financieros
en las mejores condiciones de calidad y costo.
 Administrar, supervisar y controlar los procesos de
recursos humanos, contabilidad y finanzas, logística,
presupuesto, tesorería, personal, en las mejores
condiciones de calidad, oportunidad y costos, de
acuerdo a las normas y dispositivos vigentes.
 Definir e implementar políticas, normas y
procedimientos respecto a las áreas de personal,
logística, contabilidad, presupuesto, dentro de un
marco de un mejoramiento continuo de calidad

4. Departamento de Contabilidad
Planificar, organizar, dirigir y controlar el proceso
contable, suministrando información confiable y oportuna para la
toma de decisiones y cumplimiento de obligaciones.
Funciones:
 Controlar los gastos y aplicar eficazmente las normas
de contabilidad y sistemas de control de costos, para
salvaguardar los intereses económicos de la empresa
 Mantener registros de control para asegurar, que los
compromisos y gastos de la empresa se mantengan
dentro de los planes y autorizaciones financieras.
 Presentación oportuna y veraz de las declaraciones de
tributos e impuestos cumpliendo la legislación vigente
y normas de contabilidad y financieras.
  Proponer a la Gerencia de administración sistemas y
políticas para el mejoramiento de la gestión
empresarial, especialmente para el control de activos
fijos, suministros y servicios.
 Preparar y revisar las facturas y demás documentos
adjuntos.

5.Área de operaciones
La producción tiene la responsabilidad de proveer un buen
servicio a través de un mantenimiento y mejora en las unidades.
Funciones:
 Planear, controlar y dirigir el buen mantenimiento de
las unidades.

 Revisar a cada unidad para que se encentre en bues

estado y no tenga fallas al momento de estar en su ruta.

 Adoptar medidas para mantener y mejorar la imagen

de la Empresa a través de un adecuado mantenimiento.

 Realizar las demás funciones que le asigne la Gerencia

General y que estén acorde con las funciones que
realiza.

6. Flujo de Información

Se sabe que son pasos importantes, e incluyen actividades

específicas y sus secuencias, subprocesos, la secuencia de
toma de decisiones, etc. Poder representar el flujo de
información de un sistema, nos permite plasmar en un
modelo lógico los procesos, independientemente de las
restricciones del entorno.
 1. Entidad Externa

 Recibe información de los proveedores de personas

jurídicas.
 Contando con equipos de cómputo en cada cargo
personal.

2. Procesos
En los procesos encontramos de acuerdo al Sistema
SIGO que las entradas son dadas por los registros de
compras y ventas de servicios, se dice que las salidas
de información con los reportes emitidos a las
diferentes áreas de los departamentos para la toma de
decisiones en el área administrativa.

3. Almacén de Datos
La información que se almacena se hace en
archivadores localizados en la misma área de
contabilidad y a su vez en el área de cómputo e
informática.

5.3. Número de puestos de trabajo:

 Gerente General.

 Jefe de administración y finanzas.

 Asesoría Legal

 Área de operaciones

5.4. Número de personas por puestos de trabajo:

 Gerencia: 2 miembro

 Administración: 1 miembro
ENTORNO
AUDITABLE
 1.7. Entorno Auditable
1 Situación Geográfica de los Sistemas
De acuerdo con los Centros de Proceso de la empresa de transporte
Esperanza Express S.A., se encuentran las diferentes áreas de la empresa, para lo
cual hay responsables encargados de procesar la información como parte
inherente de sus funciones, mediante un medio informático para una mejor
calidad en la información:

2.
Usu
ario
s
Los usuarios de la institución tenemos los trabajadores del área de
contabilidad que ayudan al manejo y generación de información para la
toma de decisiones y cumplir los objetivos del área.
3. Hardware
Las computadoras que se encontraron dentro de la institución son
computadoras están desactualizadas de acuerdo a las necesidades del
área.
4. Software
Los sistemas que utilizan en el área de contabilidad son
desactualizados y no cubren con los objetivos que son planteados.
5. Procesos
Los procesos que se dan dentro del área de contabilidad con la
entrada de información de otras áreas tales como cuentas por cobrar y
cuentas por pagar. A través de los sistemas dando valores numéricos,
características, definición; para generar nueva información y sea útil a los
diferente usuarios internos y externos. El sistema de información de la
empresa de transportes Esperanza Express S.A , por lo que cuenta con
un sistema de información de que es capaz de registrar, almacenar,
analizar, y compartir con los diferentes componentes.
1.8. Arquitectura y configuración de Hardware y Software
1.8.1. Arquitectura y Configuración del Hardware
El tipo de red que la empresa emplea, es Wide Área Networks (WAN), es
decir; Red de área amplia (conmutadores conectados), la cual
permite interconectarse a las unidades y a la vez se puedan enviar o
recibir información, compartir el acceso a los mismos; y datos que se
necesiten para poder realizar las operaciones de la institución de
manera eficiente.

1.8.2. Arquitectura y configuración del software

El sistema que utiliza la empresa de transportes “Esperanza

express S.A.” es el Sistema SIGO, el cual se puede personalizar a sus
necesidades de gestión o procesos más críticos, se adecúa mejor a las
exigencias contables de la empresa.
Se puede registrar cualquier operación de forma rápida y
sencilla sin necesidad de ingresar asientos contables, por lo cual
garantiza la fiabilidad de los datos introducidos, así como la rapidez
en el ingreso de datos.
 Exportación fácil y rápida de sus reportes a Herramientas Microsoft
Office (Excel).

1.9. Inventario de Hardware y Software:

1.9.1. Inventario de Hardware

Hardware
Elementos Físicos Cantidad Descripción
Equipos de computo 6 Las conexiones de las computadoras
están colocadas con la infraestructura
adecuadas.
Escritorios 6 Es utilizado por cada uno de los usuarios
del área
Impresora 1 Es la que está conectada a todas las
computadoras y ubicada a la entrada del
área.
Estantes 4 Para almacenamiento adecuado de los
archivadores de la institución.

1.10. Comunicación y Redes

Se transmite fácilmente los datos de tesorería a través de las redes internas, como son

las de las computadoras de las diferentes áreas.

 RECURSOS MATERIALES
Los recursos materiales utilizados para desarrollar la auditoria son:

 Laptops (3)

 Computadoras de la Empresa (2)

 Papel Bond

 Papel oficio

 Impresora

 Bolígrafos

 Lápices

 Resaltadores

 Corrector

 Perforador

 Grapadoras

 Folders
 RECURSOS HUMANOS

SOCIEDAD AUDITORA …

NOMBRE CARGO TELÉFONO CORREO ELECTRÓNICO

Supervisora
Auditor Junior
Osorio Calderón, Claudia Experta en TI 964856978 cosorioc@upao.edu.pe
Auditor Junior
 PLAN DE AUDITORIA
El plan de auditoría se desarrollará conforme a lo obtenido en los estudios iniciales que

hemos realizado, nos enfocaremos en los Objetivos Específicos que fueron ya tratados

con la empresa auditada, teniendo la cuenta el alcance de auditoría.

El plan de auditoría está diseñado por:

- Supervisor: C.C.P.C

- Auditor Senior: C.C.P.C

- Especialista en TI: C.C.P.C Osorio Calderón, Claudia

- Auditor Junior: C.C.P.C

En la elaboración del plan de auditoría se tendrá encuentra los siguientes puntos, con

los cuales se procederá a la programación de este:

 El personal que laborará.

 El tiempo que se empleará.

 Las áreas que se auditarán.

 Las técnicas y herramientas que se utilizarán.

 Cuestionarios que utilizaremos.

Una vez aclarado los puntos por los encargados de la auditoria se precederá a la

formulación de los programas de auditoría.

PROGRAMA
DE
AUDITORÍA
 PROGRAMA DE AUDITORIA

EMPRESA: CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA GRINSA S.A.C.

INICIO: 23/07/2018 TÉRMINO: 27/11/2018

HORAS
FASE PROCEDIMIENTOS RESPONSABLES FECHA
PROGRAMADAS

VISITA PRELIMINAR

·Solicitud de Manuales y
C.C.P.C. 09/04/2018 4 horas
documentación.
I
C.C.P.C. Osorio
· Elaboración de los cuestionarios. 10/04/2018 4 horas
Calderón, Claudia

. Recopilación de la Información. C.C.P.C. 10/04/2018 4 horas

DESARROLLO DE LA AUDITORIA

. Aplicación del cuestionario al 5 horas

C.C.P.C. 16/04/2018
personal del área de tesorería.

· Entrevistas a la gerencia y usuarios 23/04/2018 5 horas

C.C.P.C.
más relevantes del área.

· Análisis de las claves de acceso, 5 horas

control, seguridad, confiabilidad y C.C.P.C. 23/04/2018
II respaldos.

· Evaluación de la estructura 5 horas

orgánica: puestos, funciones, C.C.P.C. 05/05/2018
autoridad y responsabilidades.

. Evaluación de los Sistemas: 5 horas

relevamiento de Hardware y C.C.P.C. Osorio
07/05/2018
Software y el desarrollo del sistema Calderón, Claudia
del área de tesorería.

REVISIÓN Y PRE-INFORME

. Revisión del legajo de papeles de

C.C.P.C. 15/05/2018 6 horas
trabajo
III
. Determinación del diagnóstico e
C.C.P.C. 15/05/2018 6 horas
implicancias.

ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME

IV
· Elaboración y presentación del
C.C.P.C. 18/06/2018 6 horas
Informe final.
ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
 ASESORES EN
SISTEMAS

LEGAJO DE PAPELES DE TRABAJO DE LA

AUDITORIA A LA EMPRESA ………………..
S.A.

AUDITORIA REALIZADA DEL … AL …. DE

200..

AUDITOR RESPONSABLE: …………………..

FECHA DE DICTAMEN:…………………….
 INDICE DEL CONTENIDO DEL LEGAJO DE PAPELES DE
TRABAJO

Pag.

Dictamen…………………………………………………….
Situaciones relevantes………………………………………
Situaciones Auditadas ……………………………………...
Programa de Trabajo ………………………………………
Guía de Auditoria…………………………………………..
Inventario Software…………………………………………
Inventario Hardware………………………………………..
Manual de Organización……………………………………
Descripción de Puestos ……………………………………..
Reporte de Pruebas y resultados reales……………………
Pruebas del Sistemas (datos y Hardware)…………………
Guía de Marcas y Señales …………………………………..
Cuestionarios y entrevistas …………………………………
Anexos, cuadros estadísticos…………………………………
DICTAMEN:
AUDITORIA DE SISTEMAS INFORMATICOS
Profesionales en asesoría, consultoría y Auditoria de Sistemas

Trujillo, 21 de Enero del 2010

Sr. XXXXXXXXXXX
Gerente General
Presente.-
De acuerdo con las instrucciones dadas por el directorio de su empresa,
me permito remitir a Uds. El dictamen de la auditoria practicada al área
……………………………., con especial énfasis en
…………………………………………………………… (objetivo de la auditoria), la misma
que se llevo a cabo del …. Al ………… del ……..
De los resultados obtenidos durante la evaluación me permito informarle
a usted las siguientes observaciones:

Situaciones presentadas (breve descripción de los puntos que fueron

evaluados en los puntos que se consideran como observaciones).
Jerarquización por importancia de situaciones (de mayor a menor o de
menor a mayor).
De acuerdo con las pruebas realizadas a ………………………………… y de
acuerdo con los criterios de evaluacion según las normas generales de
auditoria de sistemas dictamino que ……………………….

Atentamente,
Ing. XXXXXXXXXXX
Auditor Responsable
CIP……..
GUIA DE MARCAS Y SEÑALES
TECNICA E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION
CUESTIONARIOS
OBJETIVO 1: Evaluar la seguridad y confiabilidad de la información que se registra
en el sistema Siigo para el área de contabilidad de la empresa de Transporte Esperanza
Express S.A.
N° ÍTEMS SI NO

1 ¿La empresa cuenta con un programa que permita facilitar las operaciones?

2 ¿El programa permite desarrollar sus funciones de manera eficiente?

3 ¿usted ha sido capacitado y orientado para manejar el programa

4 ¿Cree que el programa asegura un servicio de calidad?

5 ¿Usted es supervisado periódicamente por la actividad que realiza?

6 ¿El ingreso de pedidos mediante el programa acelera el proceso de atención?

¿Cree que el programa ayuda a reducir los errores de emisión de los

7
comprobantes de pago?
¿busca constantemente el modo de mejorar la forma en la que lleva a cabo su
8
actividad?
¿transmite a sus compañeros o colaboradores expectativas relacionadas con la
9
necesidad de excelencia en el trabajo?

10 ¿considera usted que el sistema de caja facilita su trabajo?

¿cuenta con la solución inmediata en caso se presenten problemas con el

11
hardware?

12 ¿el sistema con el que cuentan tiene un lenguaje sencillo y fácil de entender?

¿se controla la asistencia a cursos, seminarios, que asesoren el uso del

13
sistema?

14 ¿la gerencia evalúa periódicamente el desempeño del trabajo que realiza?

¿hay políticas y procedimientos apropiados para la captación del personal

15
idóneo?

16 ¿Existe adecuada distribución para el usuario del sistema?

OBJETIVO 2: Evaluar la labor del personal encargado del área de contabilidad de la
Empresa de Transporte Esperanza Express S.A.

N° ÍTEMS SI NO

1 ¿Se realiza mantenimiento frecuente de los equipos de cómputo?

2 ¿Los equipos informativos son lo más adecuado para el área?

3 ¿Se ha repotenciado el equipo informático en algún momento?

4 ¿El sistema con el que cuentan, tiene lenguaje sencillo y fácil de entender?

5 ¿Cada empleado cuenta con su propio usuario y clave?

6 ¿Las claves se cambian de forma periódica?

7 ¿Se generan copias de seguridad periódicamente?

8 ¿Las copias de seguridad se almacenan en un lugar seguro?

OBJETIVO 3: Evaluar la infraestructura, equipos de cómputo e instalaciones eléctricas

en el área de contabilidad de la Empresa de Transporte Esperanza Express S.A.

N° ÍTEMS SI NO

1 ¿Considera usted que la infraestructura del área es adecuada?

2 ¿Las instalaciones eléctricas están protegidas?

3 ¿La gerencia evalúa periódicamente los equipos informáticos?

4 ¿Los equipos tienen un mantenimiento constante?

5
¿Se realiza revisiones preventivas?
6 ¿Los equipos de cómputo son capaces de soportar el sistema?
ANEXOS