CAPITULO I: EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO COMO FIGURA

REPRESENTANTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS ANTE EL

CUMPLIMIENTO DE LA LEY 155-17 Y LA NORMA 001-17 DEL
IDECOOP.

Generalidades del Lavado de Activos

¿Qué es el lavado de activos?

Es el mecanismo a través del cual se oculta o disimula la naturaleza o el verdadero

origen, ubicación, propiedad o control de dineros provenientes de actividades
ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera, para introducirlos como
legítimos dentro del sistema económico de un país.

¿Con qué otros nombres se conoce al lavado de activos?

 Lavado de Dinero
 Blanqueo de Capitales
 Legitimación de Capitales

¿Cuáles son los elementos de prevención de lavado de activos,

financiamiento del terrorismo y otros delitos?

Son las políticas, procesos, procedimientos documentados formalmente, estructura

organizacional, sistema de control interno, infraestructura tecnológica, capacitación
y formación del personal y divulgación de normas y principios orientados a prevenir
el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.

¿Cuáles son las etapas del lavado de activos?

 Colocación: es la introducción de dinero, proveniente de actividades ilícitas

tanto en instituciones del sistema financiero, como no financiero.
 Diversificación: consiste en desvincular los ingresos ilícitos, efectuando una
serie de operaciones financieras y no financieras, con el fin de alejarlos de su
fuente.
 Integración: cuando el dinero es incorporado a la economía, con una
apariencia de legitimidad.

¿Cuáles son los delitos que se asocian al lavado de activos?

 Secuestro
 Usura
 Financiamiento del terrorismo
 Trata de personas
 Tráfico ilícito de estupefacientes
 Tráfico de armas
 Corrupción Administrativa
 Soborno
  Concusión
 Tráfico de influencias
 Malversación
 Abuso de poder
 Peculado

¿Qué es el financiamiento de delitos?

Es la actividad por la cual cualquier persona, deliberadamente, provea o recolecte

fondos o recursos por el medio que fuere, directa o indirectamente, con la intención
ilícita de que sean utilizados o a sabiendas que serán utilizados, en todo o en parte,
para cometer un acto o actos delictivos.

¿A quién se le conoce como oficial de cumplimiento?

Al Funcionario que forma parte de la alta gerencia, calificado por la

Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, responsable de verificar la
aplicación de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y otros delitos, y de ejecutar el programa de
cumplimiento tendiente a velar por la observancia e implementación de los
procedimientos, controles y buenas prácticas, necesarios para realizar tal
prevención.

¿Quién es una persona políticamente expuesta (pep)?

Es la persona que desempeña o ha desempeñado funciones públicas destacadas

en el país o en el exterior, que por su perfil pueda exponer en mayor grado a la
entidad al riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos, por ejemplo, jefe
de estado o de un gobierno, político de alta jerarquía, funcionario gubernamental,
judicial o militar de alto rango, ejecutivo estatal de alto nivel, funcionario importante
de partidos políticos. Las relaciones comerciales con los parientes dentro del
segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad y los colaboradores
cercanos de una persona políticamente expuesta, implican que las instituciones del
sistema nacional de seguro privado apliquen procedimientos de debida diligencia
ampliada.

¿Qué es la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)?

Es la institución legalmente facultada para solicitar y receptar, con carácter de

reservado, información sobre operaciones cuyas cuantías superen los umbrales
legales establecidos, así como aquellas consideradas inusuales e injustificadas, con
el fin de realizar el análisis para determinar su esquema y origen.

 Más Información: www.zurichseguros.com.ec

 © Zúrich Ecuador 2019

 Financiamiento del Terrorismo:

Proceso mediante el cual se adoptan medidas de prevención o supervisión acorde

con la naturaleza de los riesgos en materia de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo, a fin de focalizar sus esfuerzos de manera más efectiva, lo cual implica
que mientras mayor sea el riesgo se requiere de la aplicación de mayores medidas
para mitigarlos;

Ley 155-17,

Sobre Lavado de Activos,

Promulgada el 31 de mayo de 2017.

El financiamiento del terrorismo (FT)

Es cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo

financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas. Aunque el objetivo
principal de los grupos terroristas no es financiero, requieren fondos para llevar a
cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes legítimas, actividades
delictivas, o ambas.

Las técnicas utilizadas para el lavado de activos (LA) son básicamente las mismas
que se usan para encubrir las fuentes y los fines del financiamiento del terrorismo.
No obstante, sin importar si el origen de los recursos es legítimo o no, para los
grupos terroristas es importante ocultar la fuente y su uso, a fin de que la actividad
de financiamiento pase inadvertida.

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) –organismo internacional, al que

pertenecen las 34 economías más desarrolladas del mundo y que fija pautas para
prevenir el LA/FT- recomienda que cada país tipifique como delito el financiamiento
del terrorismo, los actos terroristas y las organizaciones terroristas y que los
clasifique como delitos que dan origen al lavado de activos. Asimismo, sugiere que
las Nueve Recomendaciones Especiales diseñadas por el organismo para combatir
el financiamiento del terrorismo sumadas a las 40 Recomendaciones sobre lavado
de activos sean el marco para prevenir, detectar y eliminar ambos delitos.

Unidad de Análisis Financiero (UAF) Gobierno De Chile.

 GENERALIDADES DE LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

11 Agosto 2018
La palabra lavado de activos, tiene sus orígenes en la década de los veinte en Estados
Unidos, tiempo en el que las mafias de esa nación creó una red de lavanderías para
ocultar el origen del dinero de sus actividades criminales, principalmente del
contrabando de bebidas alcohólicas.

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un grupo multinacional con

sede en París, formado en 1989 por el G-7, y establece los estándares internacionales
sobre medidas legales, regulatorias y operativas para el combate del Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo. Entre sus trabajos, emitió la siguiente
definición de lavado de dinero: "a) La conversión o transferencia de propiedad, una
sabiendas de que deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o disfrazar
su procedencia ilegal o ayudar a una persona involucrada en la comisión del delito a
evadir las consecuencias legales de su accionar;

b) la ocultación o disfraz de la naturaleza real, fuente, ubicación, disposición,

movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a sabiendas de que
derivan de ofensa criminal;

c) la adquisición, dicha definición se asemeja a la de los componentes por varios

autores, lo que simplifica que el lavado de activos es el acto de disimular el origen
ilícito del dinero.

El lavado de activos se considera un nivel a nivel mundial, con el mismo país y dentro
de este sector económico está exento a su cometimiento. Este delito se origina en los
delitos de delitos precedentes, tráfico de personas, tráfico sexual, tráfico ilícito de
armas, tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de armas y tráfico de personas robadas,
corrupción y soborno, fraude, falsificación de moneda; Lo que provoca los negativos
en el desarrollo económico y social de un país.

Las organizaciones criminales que hacen actividades que buscan ocultar la

naturaleza u origen de los bienes y el dinero obtenido de manera ilícita, buscan
inyectar sus recursos en actividades económicas, financieras y comerciales claras,
dando una apariencia de legalidad, ocultando el delito precedente que los originó y
con ello a su beneficiario final.

De ahí que el lavado de activos fue realizado por las organizaciones criminales que
adoptan comportamientos similares a los de las empresas legales, con la finalidad de
no despertar sospechas entre las empresas que los usan, así como para tratar de
evadir la inspección de sus organismos de control.

Ahora bien, es importante revisar las etapas en las que se puede desarrollar el
lavado de activos, las que según el GAFI se divide en 3:
Colocación: El dinero obtenido de manera ilegal ingresa al sistema formal, que
puede ser financiero o comercial.
Estratificación: Se oculta el origen de los fondos. Entre las transacciones que se
realizan se tiene la compra de bienes, transferencia de fondos, etc., buscando
dificultar el rastro del dinero.
Integración: Es la última etapa del proceso de lavado, se busca el asentamiento de
los bienes y que las autoridades consideran que están debidamente legítimamente,
para lo cual se deja registros contables y tributarios lo que parece legal.

Con respecto al terrorismo, es necesario considerar el término terrorismo que es

complicado de definir porque puede tener connotaciones políticas, religiosas y
nacionales dependiendo de cada país. No obstante, se puede describir el perfil
financiero, que se puede describir, que puede dañar el desarrollo financiero.

Quienes financian el terrorismo transfieren fondos que pueden tener un origen legal
o también ilícito, de manera tal que encubren su fuente y destino final que es el apoyo
al terrorismo.

El Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, por lo general, características

funcionales de operaciones similares, especialmente, en lo relacionado al
encubrimiento. Se trata de un movimiento del sistema financiero contra el
Financiamiento del Terrorismo poco riguroso, ineficaz o corrupta.

La creciente preocupación por un nivel mundial de la amenaza del lavado de los

niveles del GAFI en 1990 a emitir 40 recomendaciones y posteriormente 9
recomendaciones especiales contra el mundo, las cuales se constituyen en el marco
base de lucha contra la legitimación de los activos de origen ilícito y el suizo del
mundo, y han sido creadas para su aplicación a nivel mundial.

Siguiendo en esta línea es menester indicar la creación del GAFISUD (Grupo de

Acción Financiera Internacional de América del Sur). La firma del Memorando de
Entendimiento constitutivo del grupo fue firmada en Cartagena de Indias en diciembre
de 2000, por los representantes de los países de: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile,
Colombia, Ecuador, México, Paraguay, Perú y Uruguay. Posteriormente firmaron
dicho compromiso Costa Rica y Panamá obtuvieron la calidad de miembros. Este
grupo se adhirió a las recomendaciones de GAFI como estándar internacional.

El GAFISUD promociona:

"a) la tipificación del delito de lavado de sustancias cuyo delito subyacente no sólo es
el narcotráfico sino también otros delitos graves;

b) la creación de un sistema de prevención de estos delitos que adiciona obligaciones

para el sistema financiero de conocimiento del cliente y el reporte de operaciones
sospechosas;

c) la introducción de medidas legales que permitan una persecución más efectiva del
delito en las etapas de instrucción y proceso;

d) El fortalecimiento de los canales de cooperación entre los países para la

investigación y la represión de estos crímenes”. 1

Como puede observarse, Ecuador al ser miembro del GAFISUD adoptó e implementó
las recomendaciones emitidas, sin embargo, esto no es suficiente.

Nuestra economía, sociedad y seguridad puede verse afectada por el LA / FT, y las
consecuencias las últimas reflejadas en un aumento de la delincuencia y de la
corrupción; en dañar la reputación del Ecuador lo que deriva en el país mar mal visto
en el exterior lo que puede incidir en que riesgo país en el futuro, lo que a su vez
repercute en la economía ecuatoriana porque se dificulta el acceso a fuentes
internacionales o se encarecen los préstamos hacia el país, tanto para el sector
público como privado. Además, ahuyenta a la inversión extranjera privada.

El LA / FT debilita a las instituciones financieras porque provoca la pérdida de

negocios rentables, tiene problemas de liquidez debido al retiro de fondos, termina la
 facilidad de los bancos corresponsales con el cierre de cuentas y con esto Ecuador
se bloquea en el ámbito financiero internacional; además, disminuye el valor de las
acciones de las entidades financieras.

Las utilidades provenientes de LA pueden ser usadas para controlar la industria

inclusive sectores de la economía nacional.

La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) es el ente rector en el Ecuador

en temas de prevención, detección y erradicación del lavado de activos y
financiamiento de delitos. Su accionar se sustenta en las funciones y atribuciones que
constan en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de
Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.2

La UAFE es la entidad encargada de recibir, analizar y canalizar la información

referente a las operaciones económicas y financieras, inusuales e injustificadas,
dentro del Sistema Financiero Nacional y otros sectores económicos, a fin de
remitirlos a la Fiscalía General del Estado. La UAFE coadyuva en la detección de
delitos subyacentes al lavado de activos: corrupción, trata de personas, narcotráfico,
defraudación aduanera y tributaria, delincuencia organizada, etc.

Es necesario analizar a la fecha si la política pública generada en nuestro país ha sido

suficiente para combatir el delito de LA / FT, tarea que compete a las autoridades
respectivas.

Por lo pronto, nuestra tarea es dar cumplimiento a la normativa emitida, tener

conocimiento de las formas que utilizan las organizaciones delictivas para lavar dinero
y financiar el terrorismo y con ello no dejar de utilizar para el cometimiento de este
delito.
 Fuente:

1. Consultado en:
http://www.pensamientopenal.com.ar/system/files/2014/12/doctrina28927.pdf, fecha
31 de julio de 2018.
2. Ley publicada en el Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 82 de 21 de
julio de 2016.
 FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

11 Agosto 2018
A más de los requisitos exigidos por la Ley, el oficial de cumplimiento necesita de
herramientas para cumplir su labor eficientemente, como por ejemplo, una
plataforma o software informático especializado, que le permita monitorear y recabar
información oportuna, emitiendo alertas sobre transacciones inusuales y/o perfiles
de riesgos que conlleven a realizar debidas diligencias ampliadas e incluso los
denominados ROII y de igual forma proporcionándole las facilidades para generar el
reporte RESU, es decir, las transacciones y/o operaciones iguales o mayores a
USD$15.000.00 como dice la ley, debe tener acceso a toda la información de
clientes, empleados, proveedores e incluso de los accionistas y en casos de
compañías de gran nivel de transaccionalidad personal adjunto, que apoye sus
labores, que supervise eficientemente, incluso que visite las sucursales y que
permanentemente esté capacitando el personal en asuntos de prevención de
lavado.

Funciones Operativas:
• Orienta y adiestra a la alta gerencia, empleados sobre el cumplimiento de las leyes
dentro de todas las políticas y procedimientos operacionales de la institución, y a su
vez realiza recomendaciones para que las mismas cumplan con las leyes aplicables.
• Verifica que se mantengan los controles internos necesarios y que las operaciones
incluyan que el control de acceso a información y sistemas se lleven a tono con
esos requisitos. Comunica y orienta sobre nuevas regulaciones, normas o
procedimientos en conjunto con directores o jefes de departamentos.
• Realiza evaluaciones de cumplimiento periódicas en los distintos departamentos
para asegurarse que se estén realizando las operaciones conforme a las manuales
y políticas vigentes e instrucciones operacionales y leyes aplicables.
• Coordina reuniones con la administración y jefes de departamentos a ser
auditados; discute el propósito y alcance de la auditoria, verifica la información,
realiza pruebas y prepara informes donde se harán las recomendaciones basadas
en los hallazgos e información obtenida durante el proceso para ser discutidas con
los administración y jefes de departamentos.
• Mantiene a la gerencia de la institución en conocimiento de cada iniciativa
desarrollada encaminada a asegurar cumplimiento del programa preventivo.
• Realiza trabajos en coordinación con el Presidente del Directorio o el Gerente
General, para asegurar capacitaciones periódicas a todo el personal, según el cargo
que ocupa, manteniendo registro de asistencia a dichos adiestramientos.
• Prepara y revisa instrucciones operacionales relativas a cumplimiento con las leyes
y reglamentos aplicables.
• Establece sistemas de evaluación y monitoreo para reportar transacciones
sospechosas.
• Recibe, registra y atiende con prontitud todo lo referido a situaciones sospechosas
que notifique el personal de la institución, entidad, empresa u organización.
• Realiza las investigaciones y el análisis de toda la información concerniente a
clientes, personal, proveedores, accionistas, negocios, etc.
• Mantiene un sistema de archivo y custodia general de todo lo relacionado que
demuestre cumplimiento por parte de la institución.
• Revisa periódicamente las transferencias de fondos para asegurar que se esté
obteniendo toda la información necesaria y que se estén radicando los informes
requeridos.
• Evalúa los contratos y formularios utilizados para todo negocio asegurándose que
cumplan con todas las disposiciones, contenido con las leyes y reglamentos
aplicables.
• Asesora al personal y aclara dudas relativas a cumplimiento.
• Coordina conjuntamente con la administración y ofrece adiestramientos al personal
sobre cumplimiento, asegurándose que todo el personal de la institución tiene
conocimiento en las leyes y reglamentos aplicables a sus responsabilidades.
• Presenta periódicamente a la administración un informe de cumplimiento a la Junta
de Directores o por conducto del Presidente Ejecutivo o Gerente.
• Verifica que el personal esté capacitado para llevar a cabo sus funciones conforme
a las disposiciones contenidas en las leyes y reglamentos aplicables a sus funciones
antes, durante y posteriormente, de ser necesario.
• Notifica a la administración los informes de situación sospechosas emitidas y las
posibles violaciones de ley, reglamentos o deficiencias detectadas y el plan de
 acción definido para enmendar tal situación.
• Actualiza conocimientos relacionados con su área de trabajo. Participa de
adiestramientos, seminarios, talleres y otras actividades de educación continua
relacionados con la actualización sobre prevención de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo.
• Certifica el cumplimiento del Reglamento por empleados, gerencia y jefes de
departamentos.

Relaciones Interpersonales:
Mantiene comunicación efectiva verbal y escrita con todo el personal interno
comprometido en la prevención de lavado de activos
Conocimientos, habilidades y destrezas:
I. Conocimientos
• Conocimientos de leyes, reglamentos y políticas.
• Conocimiento general de las operaciones, productos y servicios que provee su
institución, entidad, empresa u organización.
• Conocimiento básico en sistemas computarizados de información.
• Dominio escrito/hablado del idioma español e inglés. (Preferible pero no
indispensable)
• Destrezas de redacción.
• Conocimientos de manejo seguro en Internet.
II. Habilidades y destrezas
• Habilidad para trabajar bajo presión y en distintas tareas simultáneamente.
• Habilidad en el manejo de asuntos confidenciales
• Habilidad analítica y organizativa.
• Habilidad para la atención y solución de situaciones imprevistas.
• Habilidad para establecer relaciones e interactuar efectivamente a nivel personal y
profesional.
• Habilidad para trabajar en equipo efectivamente dirigido al cumplimiento de metas,
objetivos, fechas límites para obtener los resultados esperados.
• Habilidad para redactar y responder a informes complejos.
• Realizar presentaciones frente a grupo de personas.
 Fuente:
https://www.controlcapital.net/noticia/1629/firmas/el-oficial-de-cumplimiento-y-sus-
funciones-