PRESUPUESTO DE VENTAS

El primer año de ventas según el mercado es el siguiente:

Unidades Precio
Huevo de codorniz 1,152,000 $ 100

Para los años siguientes, se espera un aumento en unidades del 3200

4,3%. De igual forma, se prevée que los precios aumentaran al
4.4% anual.

AUMENTO UNIDADES AUMENTO PRECIO

4.3% 4.4%
PRESUPUESTO DE VENTAS ANUAL
PRODUCTO UNIDADES PRECIO TOTAL

Año 1 1,152,000 $ 100 $ 115,200,000

TOTAL $ 115,200,000

Año 2 1,201,536 $ 104 $ 125,440,358

TOTAL $ 125,440,358

Año 3 1,253,202 $ 109 $ 136,591,003

TOTAL $ 136,591,003
PRODUCCION DIARIA

UNIDADES A PRODUCIR

PRODUCCION DIARIA PRODUCCION SEMANAL

AÑO 1 3,200 22400

AÑO 2 3338 23363
AÑO 3 3481 24368

4000 AVES
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Inventario de Producto Terminado:

Por motivos de cumplimiento y calidad….

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Año 1 Año2 Año3

7
360
Unidades a Vender 1,152,000 1,201,536 1,253,202
Inv.Final de Producto Terminado 22,400 23,363 24,368
Inv.Inicial de Producto Terminado $0 22,400 23,363

Unidades a Producir 1,174,400 1,202,499 1,254,207

Materias Primas:

Los estimativos hechos. indican que las Materias Primas utilizadas para cada unidad d
es:

Los costos de las Materias Primas aumentaran en un 4.4% anual

Inventario de Productos en Proceso:

Se mantendrá un inventario equivalente a …..

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

4.4% Año 1
30
360
Unidades a Producir 1,174,400
Inv.Final de Producto en Proceso 97,867
Inv.Inicial de Producto en Proceso -
Requerimiento de materia Prima 1,272,267
Costo por unidad de MP $ 28.000.0
Costo total Materia Prima $ 35,623,467
mas utilizadas para cada unidad de producto y su costo respectivo

Materias Primas Costo Unitario

Concentrado $ 28

TOTAL $ 28

4.4% anual

un inventario equivalente a …..

DE MATERIA PRIMA

Año2 Año3

1,202,499 1,254,207
100,208 104,517
97,867 100,208
1,204,841 1,258,516
$ 29.232.0 $ 30.518.
$ 35,219,906 $ 38,407,641
Inventario de Materiales:

Se estima conveniente el mantener el equivalente a 7 dias de producción.

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

7
360
Año 1 Año2 Año3
Total de Materias Primas $ 35,623,467 $ 35,219,906 $ 38,407,641
Inv.Final de Materiales (1 mes) $ 692,679 $ 684,832 $ 746,815
Inv.Inicial de Materiales $0 $ 692,679 $ 684,832

Necesidad de MT a Comprar $ 36,316,145 $ 35,212,059 $ 38,469,625

Mano de Obra:

Según los estudios realizados, se concluyó que para lograr obtener el volumen de operación de la nueva empresa, se requeriría el

SALARIO TRABAJADOR $ 781,242

PRESTACIONES TOTALES $ 468,816
SALARIO TOTAL 1 EMPLEADO $ 1,251,061

Empleados Cargo Sueldo Mensual

1 operario 781,242

Los sueldos se incrementaran en un 4.3% anual, y se estima que las prestaciones representan un 37,6% del sueldo básico

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

12
37.6% 4.3%

AÑO1 EMPLEADOS CARGO SUELDO BASICO PRESTACIONES

1 operario $ 9,374,904 $ 3,520,618

AÑO 1 TOTAL $ 9,374,904 $ 3,520,618

AÑO2 TOTAL $ 9,778,025 $ 3,672,005

AÑO3 TOTAL $ 10,198,480 $ 3,829,901
empresa, se requeriría el siguiente personal:

PRESTACIONES TOTALES

A. TRASPORTE $ 88,211
VACACIONES $ 32,522
CESANTIAS $ 72,454
I. CESANTIAS $ 8,695
PRIMA SER. $ 72,454
SALUD $ 66,406
del sueldo básico PENSION $ 93,749
ARL $ 35,328
ICBF, SENA. $ -
TOTAL $ 469,819 37.6%

TOTAL
$ 12,895,522

$ 12,895,522

$ 13,450,030
$ 14,028,381
Gastos Indirectos de Fabricación:

Para el primer año se consideran los siguientes gastos, teniendo en cuenta que crecerían en 4.4%

Gastos Indirectos de Fabricación:

servcios publicos

servicio de la luz y agua mensual $ 60,000

gastos varios

cantidad variable precio unidad precio total

28 Jaulas de 5 pisos + comedero y bandeja estercolera $ 450,000 $ 12,600,000
420 Bebederos automaticos $ 4,000 $ 1,680,000
1 Carretilla $ 120,000 $ 120,000
4 Espatulas $ 6,500 $ 26,000
1 Gramera $ 200,000 $ 200,000
4 Guantes plasticos $ 4,800 $ 19,200
10 Estibas $ 20,000 $ 200,000
6 Canecas plasticas $ 50,000 $ 300,000
2 Escobas $ 5,000 $ 10,000
2 Recojedores $ 4,500 $ 9,000
1 Rollo malla $ 50,000 $ 50,000
1 Rollo polipropileno $ 120,000 $ 120,000
$ -
$ -
$ -
 $ -
$ -

cantidad variable precio unidad precio total

4,000 Codorniz de 45 dias $ 3,000 $ 12,000,000

4.4% Año 1
Servicios Públicos $ 720,000
Gastos Varios $ 27,334,200

TOTAL $ 28,054,200
$ 28,054,200

$ 720,000

$ 27,334,200
 Año 2 Año 3
$ 751,680 $ 784,754
$ 28,536,905 $ 29,792,529

$ 29,288,585 $ 30,577,283
 Gastos de Administración y Ventas:

Los sueldos de estos departamentos se incrementaran en un 4,3% anual, y los demás gastos en un
en un 4.4% al año.

PRESUPESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

4.3%
4.4%

Lenovo:
mensual DISMUNUI
Año 1 EL SALARIO Año2 Año3
DE UDS DOS, CON UN
LUGAR DONDE LO HARAN Arrendamientos $ 1,500,000 18,000,000
SALARIO $ 18,792,000
INTEGRAL DE $ 19,618,848
sueldos ventas $ 850,000 $850,000 TENIENDO
10,200,000 EN
$ 10,638,600 $ 11,096,060
CUENTA LO QUE LE DIJE
Sueldos de Administración $ 850,000 10,200,000
ANGELICA $ 10,638,600
QUE SUMABA $ 11,096,060
Adecuacion de Instalaciones $ 250,000 AL FINAL UTILIDAD MAS
250,000
SALARIOS PARA
Gastos Generales de Admón.. $ 100,000 100,000
CONOCER CUANTO $ 104,400 $ 108,994
Licencias y constitucion $ 500,000 500,000
GANABAN
Estudio de factibilidad $ 200,000 MENSUALMENTE
200,000
arriendo vehiculo entrega - $0 $0
Propaganda y Otros Gastos $ 400,000 400,000 $ 417,600 $ 435,974
TOTAL 39,850,000 $ 40,591,200 $ 42,355,936
SALARIO ADMON $ 850,000
PRESTACIONES
SALARIO TOTAL $ 850,000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

10,200,000.00 10,638,600.00 11,096,059.80
1.5833333333 1.5833333333 1.5833333333
6,442,105.26 6,719,115.79 7,008,037.77
Cesantias

536,627.37 559,702.35 583,769.55

Gastos Financieros:

Monto
Plazo 1
Tasa de Interés Anticipada
Modalidad
Periodo de Gracia

CUOTA FIJA PARA CAPITAL CON PERIODO DE GRAC

TABLA DE AMORTIZACÓN DEL CRÉDITO A CORTO PL

Monto
Plazo
Tasa de Interés Anticipada
Modalidad
Periodo de Gracia

Periodo Capital Amortización interés

0 $0 0 $0
1 $0 0 $0
2 $0 $0 $0
3 $0 $0 $0
4 $0 $0 $0
5 $0 $0 $0
6 0 $0 $0
 Años (6 periodos)
16% (2,6% bimensual)
ANUAL
Bimensual

APITAL CON PERIODO DE GRACIA

ÓN DEL CRÉDITO A CORTO PLAZO

$0
1 año (6 periodos)
16% bimensual 2.667%
efectiva anual
Bimensual

Interes Capital
Cuota Total Pagado
pagado Pagado
$0 $0 0 $0
$0 $0 0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
Inversión

El proyecto requiere una inversión fija de:

Compra Muebles y Enseres $ 15,334,200

TOTAL $ 15,334,200

PLAN DE INVERSIÓN FIJA

Credito de Largo Recursos Creditos Total

Inversion Plazo propios Socios
maquinarnaria y equipo $ 15,334,200 0 0 $ 15,334,200
Inversión en adecuaciones $ 250,000 $0 $0 $ 250,000

TOTAL $ 15,584,200 $0 $0 $ 250,000

 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Inv. Ini de Materias Primas $0 $ 692,679 $ 684,832

Compras de Materias Primas $ 36,316,145 $ 35,212,059 $ 38,469,625
Inv. Final de Materias Primas $ 692,679 $ 684,832 $ 746,815

Costos de la MP Utilizada $ 35,623,467 $ 35,219,906 $ 38,407,641

Costos de la mano de obra $ 12,895,522 $ 13,450,030 $ 14,028,381

Gastos Indirectos de Fabric $ 28,054,200 $ 29,288,585 $ 30,577,283

Servicios Públicos $ 720,000 $ 751,680 $ 784,754
Gastos Varios $ 27,334,200 $ 28,536,905 $ 29,792,529

Inv.Ini. Produc en proceso $0 $ 1,460,524 $ 1,514,805

Costo de Fabricación $ 76,573,189 $ 79,419,045 $ 84,528,110

367
7
Inv. Final produc en proceso $ 1,460,524 $ 1,514,805 $ 1,612,253

COSTO DE PRODUCCIÓN $ 75,112,665 $ 77,904,240 $ 82,915,857

47.4% 45.2% 46.3%

17.2% 17.3% 16.9%

37.3% 37.6% 36.9%

 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS A

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ventas Brutas $ 115,200,000 $ 125,440,358 $ 136,591,003

Ventas Netas $ 115,200,000 $ 125,440,358 $ 136,591,003

Costos de Ventas $ 75,090,265 $ 77,903,277 $ 82,914,852

Inventario Inicial PT $0 $ 22,400 $ 23,363
Mas costos de producción $ 75,112,665 $ 77,904,240 $ 82,915,857
Menos Inventario Final PT $ 22,400 $ 23,363 $ 24,368

Utilidad Bruta $ 40,109,735 $ 47,537,082 $ 53,676,151

Gastos de admón y Ventas $ 29,650,000 $ 29,952,600 $ 31,259,876

Arriendo local $ 18,000,000 $ 18,792,000 $ 19,618,848
Sueldos de Administración $ 10,200,000 $ 10,638,600 $ 11,096,060
Adecuacion de Instalaciones $ 250,000 $0 $0
Gastos Generales de Admón.. $ 100,000 $ 104,400 $ 108,994
Licencias y constitucion $ 500,000 $0 $0
Estudio de factibilidad $ 200,000 $0 $0
Arriendo vehiculo entrega $0 $0 $0
Propaganda y Otros Gastos 400,000 $ 417,600 $ 435,974
Utilidad Operacional $ 10,459,735 $ 17,584,482 $ 22,416,275
Mas otros Ingresos $0 $0 $0
Menos Gastos Financieros $0

Utilidad Antes de Impuestos $ 10,459,735 $ 17,584,482 $ 22,416,275

34%
Provisión Impuestos de Renta $ 3,556,310 $ 5,978,724 $ 7,621,533

UTILIDAD NETA $ 6,903,425 $ 11,605,758 $ 14,794,741

$ 20,400,000 $ 21,277,200 $ 22,192,120

LA EMPRESA $ 27,303,425 $ 32,882,958 $ 36,986,861

INDIVIDUAL ANUAL $ 13,651,713 $ 16,441,479 $ 18,493,431
INDIVIDUAL MES $ 1,137,643 $ 1,370,123 $ 1,541,119
 OTROS INGRESOS INCREMENTO ANUAL

100% 100% 100% VENTA DE ESTIERCOL 1 BULTO POR 25KG

VENTA ANUAL 108 BULTO POR 25KG

65% 62% 61% AÑO 1

AÑO 2
65% 62% 61% AÑO 3

35% 38% 39%

25.7% 23.9% 22.9%

15.6% 15.0% 14.4%
8.9% 9.2% 9.6%
0.2% 0.0% 0.0%
0.1% 0.1% 0.1%
0.4% 0.0% 0.0%
0.2% 0.0% 0.0%
0.0% 0.0% 0.0%
0.3% 0.3% 0.3%
9.1% 14.0% 16.4%
0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0.0% 0.0%

9% 14% 16%

3% 5% 6%

6% 9% 11%
 3.90%

0
0
0
 BALANCE GENERAL PROYECTADO A

AÑO 1
ACTIVO

CORRIENTE
Caja y bancos $ 8,334,966
Inversiones temporales
Cuentas por cobrar
Provision deudas malas $ -
Inventario materias primas $ 692,679
Inv. Productos en proceso $ 1,460,524
Inv.productos terminados $ 22,400
Diferidos $ 900,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 11,410,568

propiedad planta y equipo $ 15,334,200

Intangibles
Licencias $ 500,000

TOTAL ACTIVO FIJO $ 15,834,200

TOTAL ACTIVO $ 27,244,768

PASIVO

CORRIENTE
obligacion bancaria
Proveedores $ -
Impuesto de renta por pagar $ 3,556,310
Prestamo socios $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3,556,310
LARGO PLAZO
obligaciones bancarias
Cesantias consolidadas $ 1,317,869

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ 1,317,869

TOTAL PASIVO $ 4,874,179

90% 10%
PATRIMONIO

Capital social $ 15,467,164

Reserva legal $ 690,343
Utilidades retenidas $ -
Utilidad del ejercicio $ 6,213,083

TOTAL PATRIMONIO $ 22,370,589

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,244,768

ROYECTADO A

AÑO 2 AÑO 3

$ 20,636,945 $ 35,163,075
$ -

$ - $ -
$ 684,832 $ 746,815
$ 1,514,805 $ 1,612,253
$ 23,363 $ 24,368
$ 600,000 $ 300,000

$ 23,459,944 $ 37,846,511

$ 15,334,200 $ 15,334,200

$ - $ -

$ 15,334,200 $ 15,334,200

$ 38,794,144 $ 53,180,711

$ - $ -
$ - $ -
$ 5,978,724 $ 7,621,533
$ - $ -
$ 5,978,724 $ 7,621,533

$ - $ -
$ 1,374,538 $ 1,433,643

$ 1,374,538 $ 1,433,643

$ 7,353,261 $ 9,055,176

$ 12,931,699 $ 10,821,610
$ 1,850,918 $ 3,330,392
$ 6,213,083 $ 16,658,265
$ 10,445,182 $ 13,315,267

$ 31,440,883 $ 44,125,535

$ 38,794,144 $ 53,180,711
 PRESUPUESTO DE CAJA

75 285

AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS
60%
Ventas del Periodo $ 115,200,000 $ 125,440,358
Cuentas por cobrar
Recuperación de Cartera $ -
Prestamos de corto plazo $ - $ -
Prestamos de largo plazo $ - $ -
Prestamos Socios $ - $ -
Otros Ingresos $ - $ -
Descuentos por ventas $ - $ -
TOTAL INGRESOS $ 115,200,000 $ 125,440,358
EGRESOS
$ 0
Compra de Materias Primas $ 36,316,145 $ 35,212,059
Pagos a Proveedores
mano de Obra (-Cesantias) $ 11,820,895 $ 12,329,194
GIF menos Depreciación $ 28,054,200 $ 29,288,585
Arrendamientos $ 18,000,000 $ 18,792,000
Sueldos Admon. (-Cesantias) $ 6,442,105 $ 6,719,116
Sueldo Ventas (-Cesantias) $ 6,442,105 $ 6,719,116
Gastos Generales de Admon. $ 100,000 $ 104,400
Propagandas y Otros Gastos $ 400,000 $ 417,600
arriendo vehiculo $ - $ -
Gastos Financieros $ -
Compra Maquinaria
pago de Oblig. Bancarias $ -
Pago diferente Impto Renta
Pago de Impuestos de Renta $ 3,556,310
inversiones Temporales
Prestamo a socios
Pago Crédito Socios
Reinversion activo fijo
Adecuaciones de Instalaciones $ 250,000
Estudio de factibilidad $ 200,000
Licencias y constitucion $ 500,000
TOTAL EGRESOS $ 108,525,451 $ 113,138,379
Flujo Neto del Periodo $ 6,674,549 $ 12,301,979
Saldo Inicial de Caja $ 1,660,417 $ 8,334,966
SALDO FINAL DE CAJA $ 8,334,966 $ 20,636,945
A

360

AÑO 3

2% 35%
$ 136,591,003

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 136,591,003

$ 38,469,625

$ 12,859,349
$ 30,577,283
$ 19,618,848
$ 7,008,038
$ 7,008,038
$ 108,994
$ 435,974
$ -

$ 5,978,724

$ 122,064,872
$ 14,526,131
$ 20,636,945
$ 35,163,075 7% 16%
26%
 RAZONES
RAZONESFINANCIERAS
FINANCIERAS

LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO

ACTIVO CORRIENTE
RAZON CORRIENTE x 100 NIVEL ENDEUDAMIENTO
PASIVO CORRIENTE

11,410,568
RAZON CORRIENTE AÑO 1 NIVEL ENDEUDAMIENTO AÑO 1
3,556,310

RAZON CORRIENTE AÑO 1 3.21 NIVEL ENDEUDAMIENTO AÑO 1

23,459,944
RAZON CORRIENTE AÑO 2 X 100 NIVEL ENDEUDAMIENTO AÑO 2
5,978,724

RAZON CORRIENTE AÑO 2 3.92 NIVEL ENDEUDAMIENTO AÑO 2

37,846,511
RAZON CORRIENTE AÑO 3 X 100 NIVEL ENDEUDAMIENTO AÑO 3
7,621,533

RAZON CORRIENTE AÑO 3 4.97 NIVEL ENDEUDAMIENTO AÑO 3

RAZONES
RAZONESFINANCIERAS
FINANCIERAS

ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD

PASIVO TOTAL UTILIDAD NETA

x 100 MARGEN NETO UTILIDAD X
ACTIVO TOTAL VENTAS NETAS

4,874,179 6,903,425
MIENTO AÑO 1 X 100 MARGEN NETO UTILIDAD AÑO 1
27,244,768 115,200,000

MIENTO AÑO 1 17.89 MARGEN NETO UTILIDAD AÑO 1 5.99

7,353,261 11,605,758
MIENTO AÑO 2 X 100 MARGEN NETO UTILIDAD AÑO 2
38,794,144 125,440,358

MIENTO AÑO 2 18.95 MARGEN NETO UTILIDAD AÑO 2 9.25

9,055,176 14,794,741
MIENTO AÑO 3 X 100 MARGEN NETO UTILIDAD AÑO 3
53,180,711 136,591,003

MIENTO AÑO 3 17.03 MARGEN NETO UTILIDAD AÑO 3 10.83

100

X 100

X 100

X 100
 PUNTO DE
PUNTO DE
EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
AÑO 1
AÑO 1

C.F.
P.E. =
Mg. C.

Mg. C. = Precio Vta. Unitario Costo Variable Unitario

Mg. C. = 100.0 42.1

Mg. C. = 57.9

28,054,200
P.E. =
57.9

P.E. = 484,672

PUNTO DE
PUNTO DE
EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
AÑO 2
AÑO 2

C.F.
P.E. =
Mg. C.

Mg. C. = Precio Vta. Unitario Costo Variable Unitario

Mg. C. = 104.4 40.5

Mg. C. = 63.9

29,288,585
P.E. =
63.9

P.E. = 458,396
 PUNTO DE
PUNTO DE
EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
AÑO 3
AÑO 3

C.F.
P.E. =
Mg. C.

Mg. C. = Precio Vta. Unitario Costo Variable Unitario

Mg. C. = 109.0 41.8

Mg. C. = 67.2

30,577,283
P.E. =
67.2

P.E. = 455,345
 PRESUPUESTO DE CAJA

AÑO 1 AÑO 2
TOTAL INGRESOS 115,200,000 125,440,358

TOTAL EGRESOS 108,525,451 113,138,379

-$15,584,200.00
AÑO 1 $8,334,965.68
AÑO 2 $20,636,944.69
AÑO 3 $35,163,075.28

VAN $29,465,220.93
TIR 87.88%
AÑO 3
136,591,003

122,064,872