TALLER DE IMPUESTO DE IVA Y DECLARACION DE RENTA

EJERCICIO
Preparar la declaración de IVA - segundo bimestre año 2019
planteamiento del ejercicio
La empresa J.R L.T.D.A. con numero de NIT: 800.005.756 - 0, perteneciente al R.C y que
comercializa diferentes productos y que ademas vende a sociedades de comercialización
internacional que emite sus respectivos certificados al proveedor.
Adicionalmente , la compañía recibe pagos con tarjetas de credito y debito. Por dichos pagos
las entidades financieras efectuaron retenciones en la fuente por concepto de IVA, que
ascienden a la suma de: $ 498.492
Para el segundo bimestre del año 2019 la empresa presenta los siguientes movimientos en
las cuentas de ingreso:

CUENTAS DESCRIPCIÓN VALOR

41301001 CONSTRUCCION DE EDIFICIO A (REGIMEN G.C.A) $ 1.200.000.000,00
41352001 BIENES EXCLUIDOS DEL IVA $ 47.932.742,00
41352002 VENTA DE BIENES AL 5% $ 12.336.514,00
41352003 VENTA DE BIENES AL 19% $ 105.626.348,00
41352004 EXPORTACIONES $ 67.552.365,00
41352005 A SOCIEDADES DE COMERCIALIZACION INTERNACIONAL $ 34.522.055,00
42355501 ASEO Y VIGILANCIA A (REGIMEN.COMÚN) $ 700.000.000,00
42100510 RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 91.452,00
42102001 DIFERENCIA EN CAMBIO REALIZADA $ 19.254.540,00
TOTAL INGRESOS BRUTOS $ 2.187.316.016,00

41752005 DEVOLUCION DE BIENES EXCLUIDOS DE IVA $ 235.214,00

41752010 DEVOLUCION DE BIENES CON TARIFA AL 5% $ 153.254,00
41752020 DEVOLUCION DE BIENES CON TARIFA AL 19% $ 1.453.256,00
TOTAL DEVOLUCIONES $ 1.841.724,00

Las compras de bienes y servicios causadas durante el segundo

bimestre, se describen asi:

COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA (EXCLUIDO) $ 17.523.654,00

COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA (EXENTOS) $ 2.452.474,00
COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA AL 5% $ 5.415.547,00
COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA AL 19% $ 68.452.114,00
ARRENDAMIENTOS DEL INMUEBLE AL 19% $ 17.500.000,00
SERVICIOS GRAVADOS (ADMINISTRATIVOS) AL 5% $ 16.523.654,00
BIENES GRAVADOS (ADMINISTRATIVOS) AL 5% $ 2.343.534,00
BIENES GRAVADOS (ADMINISTRATIVOS) AL 19% $ 4.256.325,00
SERVICIO DE TELEFONÍA CELULAR $ 752.365,00
COMPRA BIEN PARA LA VENTA AL 19% $ 150.000.000,00
TOTALES COMPRAS $ 285.219.667,00

Si resuelves el taller sin margen de error obtendras el 30% del total del parcial final

JOSE R ARGEL PEÑATA

TUTOR