PAPEL DE TRABAJO

DETERMINACION DEL GASTO ACEPTADO Y LAS DIFERENCIAS

HECHO POR:
DIFERENCIAS
N° GASTO TEMPORALES PERMANENTES OBSERVACIONES
CONCEPTO IMPORTE
ACEPATDO
1 GASTO FINANCIERO 64,211.00 51,573.00 - 12,638.00 Se había cargado como gasto financier o 64211 soles
pero solo se acepta como gasto 51573soles porque es la
diferencia después de disminuir los ingresos exonerados
2 PERDIDAS 730,000.00 182,500.00 - 547,500.00 Se había registrado como gasto s/.730,000.00, se
EXTRAORDINARIAS determinó que 182500 eran por intereses por
fraccionamiento, por lo que se acepta como gasto dicho
importe, no así 547,500por ser intereses moratorios.
3 MERMAS Y 174,000.00 62,000.00 - 112,000.00 Cuando hay una
DESMEDROS
4 DEPRECIACION 103,000.00 80,000.00 20,000.00 3,000.00 Cuando hay una depreciación mayor a lo permitido por
la ley se considera diferencia temporal en razón que ese
importe se puede utilizar en los periodos posteriores

5 INCOBRABLES 118,000.00 80,000.00 20,000.00 18,000.00

6 REMUN. AL 180,000.00 61,351.00 - 118,649.00

DIRECTORIO

7 REMUN. A SOCIOS 60,000.00 39,000.00 - 21,000.00 No debe excederse del valor del mercado, y no deben
ganar sino como un exceso del 50% más que los no socio
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DETERMINACION DEL GASTO ACEPTADO Y LAS DIFERENCIAS
HECHO POR:
8 GASTOS DE 68,000.00 22,500.00 - 45,500.00 Se consideró como gastos de representación 68,000,sin
REPRESENTACION embargo sedetermino 22500 como el 0.5% de los
ingresos netos DE GASTO ACEPTADO

9 GASTOS DE VIATICOS 8,000.00 8,000.00 - - Se registró como gasto de viáticos 8000,se aceptó como
gasto el monto total porque todo estaba sustentado en
forma legal y además no superó los 640 por día
establecido en la ley

10 GASTOS DE MOVILIDA 54,000.00 19,440.00 - 34,560.00 Se acepta como gasto hasta el 4% de remuneración por
día solo a trabajadores que estén en planilla

11 TRIBUTOS Y MULTAS 75,000.00 - - 75,000.00 Los intereses y multas no se aceptan como gasto, la ley
no lo permite.

12 BOLETAS DE VENTA 198,000.00 150,000.00 - 48,000.00 En este caso solo se debe registrar el gasto por las boletas
de venta del RUS pero solo hasta el 6% sobre los costos y
gastos sustentados con facturas

13 RENTA DE 4TA, 2DA, Y 90,000.00 46,000.00 44,000.00 - Solo se acepta como gasto después de haber presentado
3ERA CATEG. la dj anual
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DETERMINACION DEL GASTO ACEPTADO Y LAS DIFERENCIAS
HECHO POR:
14 INTERESES 4,000.00 24,000.00 - 16,000.00
Se había registrado como gasto financiero s/. 4, 000, se
determinó que 24000 eran por intereses por
fraccionamiento, por lo que se acepta como gasto dicho
importe, no así 16000 por ser intereses moratorios.

1,926,211.00 826,364.00 84,000.00 1,051,847.00

TOTALES