ACUSACION Nro - 2009 – MP-DJP-FSP-SR-J

Expediente : 2006 – 0304

Delito : PECULADO Y OTROS
Inculpado : OSCAR RIMBERTO MAMANI CALLA Y OTROS
Agraviado : SEDA JULIACA y ESTADO PERUANO
Procede : CERCADO

SEÑOR PRESIDENTE.

Vienen, el presente proceso a folios 1243, en VII tomos, a

efecto de emitir dictamen correspondiente.

De autos se tiene que se formaliza denuncia penal a folios 626/650,

aclarada a folios 656/669, dictándose auto apertorio de instrucción a folios 673/687
en la vía del proceso ordinario, en contra de 1) OSCAR RIMBERTO MAMANI CALLA,
MARITZA EVANGELINA BARRIONUEVO PALLI, JUAN ELARD PIMENTEL CHAMBI,
ANTONIO CARLOS CHAMBILLA FARFAN, SILVIA NELLY MAMANI APAZA, NINFA
YOLANDA MERCEDES EYZAGUIRRE FRIZANCHO, ROSARIO GIOVANNA DIAZ
MONTEAGUDO y AUGUSTO YECID LAZO GONZALES, como presuntos autores, y en
contra de ANTONIO CARLOS CHAMBILLA FARFAN, OSCAR VICENTE VIAMONTE
CALLA, DARIO HUGO APAZA VELIZ y LUIS CARLOS NEYRA ORTEGA, como
presuntos cómplice primarios del delito contra la ADMINISTRACIÓN PUBLICA, en su
modalidad de DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PUBLICOS, en su forma de
PECULADO, previsto y sancionado en el primer párrafo del artículo 387 del código
penal vigente. 2) En contra de OSCAR RIMBERTO MAMANI CALLA, JUAN ELARD
PIMENTEL CHAMBI, SILVIA NELLY MAMANI APAZA y AGUSTO YECID LAZO
GONZALES, como presuntos autores del delito contra la FE PUBLICA en su modalidad
de FALSEDAD GENÉRICA, previsto y penado en el artículo 438 del código penal vigente.
3) Contra LUIS CARLOS NEYRA ORTEGA, HUGO PACHECO QUIÑÓNEZ, JACQUELINE
CHAVEZ VARGAS, RODOLFO QUISPE PARI y ROSARIO GIOVANNA DIAZ
MONTEAGUDO, como presuntos autores del delito contra LA ADMINISTRACIÓN
PUBLICA, en su modalidad de DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PUBLICOS,
en su forma de PECULADO POR OMISIÓN, previsto y penado en el primer párrafo del
artículo 387 del código penal vigente, concordante con el artículo 13 del mismo cuerpo
legal, 4) Contra SILVIA NELLY MAMANI APAZA y AGUSTO YECID LAZO GONZALES,
como presuntos autores del delito contra la FE PUBLICA, en su modalidad de
FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS EN GENERAL, en su forma de ADULTERACIÓN DE
DOCUMENTO PRIVADO, previsto y penado en el primer párrafo del artículo 427 del
código penal vigente, todo en agraviado de la EPS SEDA JULIACA S.A. y el ESTADO
PERUANO.

HECHOS IMPUTADOS.
Que, según la denuncia de parte, de folios 01/22 y el informe Nro
290-2005 CG/ORPU, resultante del examen especial practicado a la Entidad Prestadora
de Servicios de Saneamiento SEDA JULIACA S.A. en el periodo de enero del 2002 a
diciembre del 2002, se determino que funcionarios de la administración de la mencionada
Empresa, desde el año de 1999 hasta el año 2002 han venido otorgando habilitaciones de
fondos a diversos funcionarios y servidores para las adquisiciones de bienes y servicios
sorteando los procedimientos de sistema de logística, argumentando necesidades
urgentes para la gestión de la Empresa, pero la documentación adjuntada en la rendición
de cuentas muestra irregularidades, siendo que:
1) Con relación al denunciado OSCAR RIMBERTO MAMANI CALLA, coordinador de
Asesoría Legal Interno de la EPS SEDA JUALIACA S. A. Periodo 16 de junio de
1999 al 31 de diciembre del 2002, se le atribuye el delito de peculado, por la
apropiación de S/. 6,618.90 nuevos soles, ya que entre agosto a diciembre del
2001, se le habilitaron fondos a su favor por un monto de 10,846.50 nuevos soles,
siendo que se ha evidenciado irregularidades en la rendición de cuantas, con
facturas emitidas con anterioridad a la autorización de la habilitación de fondos,
dinero utilizado para fines y lugares distintos a los aprobados, uso indiscriminado
del dinero entregado, se le habilitaron fondos de la Empresa cuando no era
personal facultado para efectuar adquisiciones obviando el procedimiento del
sistema de logística, siendo que éste no tenía ninguna relación directa e indirecta
con el Area de Adquisición de la Empresa. Así se a detectado que con el informe
Nro 003-2002-EPS SEDA JULIACA S. A. / OMC del 15 de febrero del 2002,
dirigido al CPC Luis Caros Neyra Ortega, Gerente de Administración y Finanzas,
efectuada la rendición de cuentas de la habilitación de fondos de S/.700.00
dispuesto mediante memorando Nro 380–2001–EPS-SEDA JULIACA S.A /GG por
Oscar Viamonte Calla, Gerente General a Luis Carlos Neyra Ortega, donde se indica
que la habilitación de fondos era para gastos de urgencia a favor de la Empresa,
siendo que el denunciado adjunto la factura por S/. 700.00 emitida por Universo
Distribuciones por gastos que no reflejan que hayan sido de carácter urgente, ya
que fue por la adquisición de 08 galones de pintura, 08 pliegos de lijar, 05
unidades de cola sintética por kilo y 5 kilos de tiza blanca, y se realizó luego de 50
días, lo que es mas, según el informe Nº 161–2003-EPS-SEDA JULIACA S.A./ DGS,
se ha determinado que en los registros ( kardes y otros) que obra en el almacén de
la EPS SEDA JULIACA, no existe ningún ingreso relacionado con dichos bienes.
Con el informe Nro 006-2002-EPS-SEDA JULIACA S. A./OMC. De fecha 25 de
febrero del 2002 dirigido a Luís Carlos Neyra Ortega, el denunciado Mamani Calla
rindió cuenta de S/. 800.00 efectivizado en mérito al Memorando Nro 369-2001-
EPS- SEDA JULIADA S.A./GG, de fecha 03 de octubre del 2001, emitido por
Antonio Carlos Chambilla Farfán y Luis Carlos Neyra Ortega, para el saneamiento
legal de inmuebles de la empresa, adjuntando los siguientes documentos: boleta
de venta de Ricos Pan por S/. 14. 70, boleta de venta de la pollería y
parrilleria Oh Que Rico por S/. 10.80, boleta de venta de la pollería El Rey por S/.
7.50, 4.50 y 4.50; boleta de venta de la pollería Kiko Riko por S/. 8.50, boleta de
venta de Chiken la granja por S7.7.00 y recibo de honorarios emitido por el
abogado Efraín Sumiri Garcia por S/. 650.00; siendo que estas boletas de venta no
tienen relación directa con la habilitación de fondos y según la revisión de la
documentación en la Oficina de Control Patrimonial no existe informe del servicio
recibido y no se ubico ningún contrato suscrito entre la Empresa y los asesores
legales externos, no existen informes de servicios prestados ni documento alguno de
conformidad del servicio, conforme se tiene de la carta Nº 301–2003/EPS SEDA
JULIACA S.A. /DRH y en Informe Nro 156-2003-EPS-SEDA JULIACA S. A. /DGS,
así mismo en la cancelación de recibo de honorarios no se tiene que haya contado
con la conformidad del servicio del área competente lo que no fue advertido por
Jacqueline Chávez Vargas, Jefe de la División de Contabilidad de la EPS SEDA
JULIACA, aceptando la rendición de cuentas. Con la carta del 10 de enero del 2003
el denunciado Mamani Calla, se dirigió a Rodolfo Quispe Pari, Jefe de la División de
Contabilidad de SADA JULIACA, presentando la rendición de S/. 800.00 entregado
en mérito al Memorando Nro 049–2002-SEDA JULIACA S.A./GG de fecha 20 de
febrero del 2002 (emitido por Oscar Viamonte Calla Gerente General a Luis Carlos
Neyra Ortega, Gerente de Administración y Finanzas) adjuntando los siguientes
documentos: boleta de venta del Snak don Beto Port S/. 19.00 y 28.00, boleta de
venta de HEMIR por S/. 3.80, boleta de venta de Arte Eca por S/. 360.00, boleta
de venta de Bazar Boutique FAZ por S/. 212.00 y 177.20, indicando boletas de
venta de trabajos de diseño grafico, fotocopias y consumo en restaurantes, siendo
que presuntamente los documentos no eran para realizar diferentes gestiones en
bien de EPS SEDA JULIACA. Por otro lado del Informe especial Nro 290-2005-
CG/ORPU, resulta además que se le habilitaron fondos de la siguiente forma: Con
el Memorando Nº 311–2001–EPS–SEDAJULIACA S. A./GG Emitido por Antonio
Carlos Chambilla Farfan Gerente General, a Hugo Pacheco Quiñónez, Gerente de
administración y Finanzas, se le habilito la suma de 2,000.00 nuevos soles para la
presentación de exposición de los servicios de agua y alcantarillado ante la mesa de
concertación para la lucha contra la pobreza, siendo que para sustentar dicha
habilitación el denunciado Mamani Calla, presentó: El recibo de honorarios de
Ydenfonso R. Apaza Quispe, por S/. 690.00 por la edición de ponencias
computarizadas y slides para exposición en reunión mesa de concertación Puno, y
proyección de video en la misma, observándose que la mesa de concertación se
realizó en Puno, igualmente presento boleta de venta de alquiler de maquinarias de
construcción civil de Benito Octavio Apaza Roque por S/. 385.00 por concepto de
servicio de transporte de material diverso en la localidad de Juliaca, se observa que
la habilitación es por otro concepto; con el Memorando Nro 318–2001-EPS-SEDA
JULIACA, (emitido por Antonio Carlos Chambilla Farfán Gerente General a Hugo
Pacheco Quiñónez Gerente de Administración y Finanzas) de fecha 14 de agosto
del 2001, por S/. 2,000.00, para el seguimiento del expediente penal 079–98
contra Pedro Alfredo Lastraría Lazaro, el denunciado Mamani Calla adjunto:
Boleta de venta de venta de pollos Brass la Gran Estrella de fecha 24 de agosto
del 2001, por consumo de S/. 18.00 boleta de venta de Benito O, Apaza Roque
Aguilar de maquinarias de Construcción civil y Servicio de Transporte por S/.
1,100.00 el concepto indica alquiler de maquinaria de construcción, no precisando
el lugar de la prestación de servicio, no evidenciándose que dicho servicio haya sido
utilizado en beneficio de la Empresa, boleta de venta de Ferro centro Comercial
SRL, en este caso el concepto esta referido a la adquisición de alambre negro
número 14, el mismo que no esta autorizado. Con el memorando Nro 010-2001-
SEDA JULIACA, (emitido por Dario Hugo Apaza Veliz, en su condición de
presidente del Directorio) se le habilitó S/. 1,186.50 para la obtención de pasaporte
del presidente del directorio y del gerente general, habiendo adjuntado la factura de
Transformadora de Alimentos América SRL. de fecha 29 de agosto del 2001 por
S/. 27.90 observándose que es por consumo y la fecha de emisión es anterior a la
autorizada, boleta de venta de Servicios Eléctricos Automotriz E:I.R. Ltda. Por S/.
60.00 cuestionándose que la factura es por mantenimiento de impresora el que no
esta autorizado, factura de Nanos de fecha 03 de octubre del 2001 por S/. 35.50
en éste caso el concepto de la factura es por consumo y la fecha es anterior a la
autorizada, recibo por honorarios de Idenfonso R. Apaza Quispe por S/. 685.00,
objetándose que el concepto es por filmación de eventos de la Junta General de
Accionistas, voucher del Banco de la Nación por S/. 51.75 por tasa por expedición
de pasaporte para el Gerente General, voucher del Banco de la Nación por S/.
138.00 por Impuesto de solidaridad a la niñez desamparada (pasaporte) para el
Gerente General, vouvher del Banco de la Nación por S/. 51.75 por tasa por
expedición de pasaporte del Presidente del Directorio, voucher del Bando de la
Nación por S/. 138.00 por Impuesto de solidaridad a la Niñez desamparada
(pasaporte) para el Gerente general, Voucher del banco de la nación por S/.
51.75 por tasa por expedición de pasaporte del presidente del directorio,
voucher del banco de la nación por S/. 138.00 por impuesto de solidaridad a
la niñez desamparada 8pasaporte) para el presidente del directorio con el
Memorandun Nro 417 – 2001-EPS-SEDA- JULIACA S.A. (emitido por Oscar
Viamonte Calla Gerente General a Luis Carlos Neyra Ortega Gerente de
Administración y Finanzas), de fecha 14 de noviembre del 2001 por S/.
1,ooo.oo para gastos judiciales y documentación legal, habiendo rendido cuenta
adjuntando la boleta de venta de fecha 10 de noviembre del 2001 de Chiken la
granja por S/. 14.00 cuestionándose que el concepto de la boleta es por
 consumo y la fecha de emisión es la anterior a la autorizada, factura de fecha
del 07 de noviembre del 2001, del Chifa Sam por S/. 22.50, siendo la
observación que el concepto es por consumo y la fecha de emisión es anterior a
lo autorizado, se evidencia que no cumplio el objetivo para el cual se otorgo los
fondos; recibo de honorarios profesionales de fecha 19 de noviembre del 2001
del abogado Efraín Sumirí garcía por S/. 700.00 observándose que no se
evidencia relación contractual con el referido abogado y la conformidad del servicio
prestado. Con el memorando Nro 449 –2001-EPS-SEDA JULIACA S.A. /GG
(emitido por Oscar Viamonte Calla Gerente General a Luis carlos neyra Ortega
Gerente de Administración y Finanzas), de fecha 03 de diciembre del 2001,
por S/. 2,360.00, para la adquisición urgente de diversos materiales de
logística para el directorio, además de efectuar gastos de diversa naturaleza a
favor de la Empresa, sin embargo en la rendición de cuentas adjunto: se tiene
tres boletas de venta de Javifred Vidriería de f echa 04 de enero del 2002 por
S/. 100.00 cada una, habiéndose observado que el concepto es por la compra de
vidrios y el adelanto de fondos fue con carácter de urgente y los gastos se
realizaron un mes después, y no se ha evidenciado en la Unidad de Almacen el
ingreso de dichos bienes. Así mismo se tiene que el denunciado Mamani
Calla presuntamente a cometido el delito de Falsedad Genérica, ya que la
documentación sustentatoria en la rendición de cuentas muestra las
irregularidades antes indicadas por lo que habrían alterado la verdad, siendo
que esta conducta presuntamente estaba dirigida a la simulación de
operaciones regulares a través de la habilitación de fondos, posibilitándose la
apropiación de los fondos públicos conforme a lo expuesto, y según el cuadro de
rendición de cuentas de fojas 24/25 del Informe Especial de Contraloría. A su
vez en el presente caso los denunciados Antonio Carlos Chambilla Farfan,
Oscar vicente Viamonte Calla y Dario Hugo Apaza veliz, tienen la calidad de
complices primarios del delito de peculado ya que dispusieron la habilitación
de fondos a favor del denunciado Mamani calla y con su conducta prestaron
auxilio doloso para la realización del delito de peculado sin el cual no se
hubiere perpetrado. Por otro lado los denunciados Luis carlos Neyra Ortega y
Hugo Pacheco Quiñónez en sus condiciones de ex gerente de Administración y
Finanazas , Jaquelñine Chavez Vargas y Rodolfo Quispe Pari, en sus calidades de
Jefes de División de Contabilidad General y Costos, estan incursos en el delito
de Peculado por omisión, ya que han omitido impedir la realización del hecho
punible por parte de Oscar Rimberto Mamani calla, teniendo el deber de
impedirlo y la omisión corresponde a la realización del tipo penal mediante un
hacer.

II.- La denunciada Maritza Evangelina Barrio Nuevo Palli, se desempeño como

secretaria de la Gerencia de Administración y Finanzas durante el año 1999, no
laboro en la División de Suministros y no tenía ni cumplía la función de adquisición
de bienes y servicios, presuntamente había cometido el delito de Peculado por
haberse apropiado de la suma de S/. 8,000.00, ya que irregularmente la
denunciada la denunciada Rosario Giovanna Díaz Monteagudo ex Gerente de
Administración y Finanzas mediante el Memorando Nº 096-095-EPS-SEDAJULIACAS S.A.
de fecha 05 de marzo de 1999, obrante a fojas 168, le autorizó la habilitación de fondos
por la suma de S/. 2,500.00 para gestiones urgentes que realizaría la empresa; siendo
que la denunciada Maritza Barrionuevo Palli, rindió cuenta mediante informe Nº 014-99
EPS SEDA JULIACA S.A./MEVP de fecha 16 de noviembre de 1999 dirigido a Rosario
Giovanna Díaz Monteagudo, adjuntando factura 001 Nº 001143 de la Farmacia San
Marcos, obrante a fojas 179, por concepto de medicinas por el monto de S/. 2500.00 de
fecha 12 de marzo de 1999, pero en el año 1999 según la revisión de la División de
Suministros no hubo ingreso de medicinas, corroborado con el informe Nº 116-2003-
EPS SEDAJULIACA S.A/DGS de 20 de octubre del 2003, obrante a fojas 184/196 informa
que no ha habido ingreso de medicinas a la empresa y que nunca existió ninguna
adquisición de medicinas a la Farmacia San Marcos, tampoco existe ninguna
documentación de la Municipalidad provincial de San roman que acredite la
recepción de medicinas, así mismo se advierte del comprobante de diario Nro 44
que el informe Nro 014-99-EPS SEDA JULIACA S.A. /GC fue admitido por la división
de Contabilidad a cargo de Rodolfo Quispe Pari, como rendición de cuanta. Así
mismo mediante Memorandun Nro 114 –99-EPS- SEDAJULIACA S.A. de fecha 23 de
marzo de 1999, el denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfan ordenó a la
denunciada Rosario Giovanna Diaz Monteagudo, que siendo necesaria la
participación de un abogado especialista para ver el expediente 016-99 seguido en
contra de Ricardo castillo y otros, la habilitación de fondos a Maritza Barrionuevo
por S/. 5,500.00, siendo que ésta rindió cuentas a Rosario Giovanna Diaz
Monteagudo adjuntando, la factura de la farmacia San marcos por S/. 1,300.00 por
medicamentos varios, los mismos que no ingresaron al almacen de la EPS SEDA
JULIACA S.A. RECIBO POR HONORARIOS DE Pedro Cesar Mogrovejo Pineda por
estudio de expedientes y presentación de escritos en procesos por S/. 1,500.00 no
existiendo documentación que evidencie el cumplimiento de dicho servicio, recibo por
honorarios del abogado, Felix Marquina Bernedo por S/. 2,500.00 precisando como
concepto de asesoramiento del expediente Nro 016-99 resultando que la contratación
de los referidos abogados no se evidencia en la documentación que obra en la División
de suministros contratos suscritos con la Empresa, ni documentación del servicio
prestado, en este caso El denunciado Antonio carlos Chambilla Farfan y Rosario
Giovanna Diaz Monteagudo, Gerente general y gerente de Administración y Finanzas,
respectivamente autorizan la habilitación de Fondos a favor de la denunciada Maritza
Evangelina Barrionuevo Palli, por lo que tienen la calidad de complices primarios
del delito de Peculado, al haber con su conducta prestado auxilio doloso para la
realización del ilícito de Peculado sin el cual no se hubiere perpetrado, y el denunciado
Rodolfo Quispe pari de la División de contabilidad ha incurrido en el delito de
Peculado por omisión ya que contabilizo la rendición de cuentas sin efectuar reparo
alguno a la misma por la falta de documentos necesarios, deduciéndose que ha
omitido observar las rendiciones de cuantas descritas, teniendo el deber de impedir la
consumación del delito de peculado cometido por Maritza Evangelina Barrionuevo
Palli.

III.- Al denunciado JUAN ELAR OPIMENTEL CHAMBI, ex jefe de la División de

Recurtsos Humanos que a la vez ejercía el cargo de Jefe (e) de la Oficina de Imagen
Institucional, entre agosto del 2001 a diciembre del 2001, se le atribuye el delito de
peculado al haberse apropiado de S/. 6,270.37 que le fueron habilitados, advirtiéndose
irregularidades en las rendiciones de cuentas, en razón de que mediante Informe Nro
253- 2001/EPS-SEDAJULIACA S. A. /RR.HH. del 18 de septiembre del 2001 el
denunciado Juan Elar Pimentel Chambi, solicita la habilitación de fondos al gerente
General Carlos Chambilla Farfan por S7. 1,350.00 para la realización de las
actividades de la semana del agua y efectuó la rendición de cuentas con el Informe
Nro 007-02/EPS- SEDAJULIACA S.A./OII del 14 de marzo del 2002 dirgido a Luis
carlos neyra Ortega (e) Gerente Administratico, adjuntando comprobantes de pago
descritos a fojas 41 del informe Especial de Contraloría, cuya fecha de emisión es
anterior a la fecha de autorización y corresponden a otra fecha y no a la semana
del agua que se celebra del 15 al 19 de octubre, igualmente mediante memorando
Nro 378-2001-EPS SEDAJULIACAS.A. /GG de fecha 18 de octubre del 2001 (emitido
por Oscar Viamonte Calla Gerente General a Luis carlos Neyra Ortega Gerente de
Administración), se le habilita fondos a Pimentel Chambi por S7. 1710.00 para pagos
a la cadena hotelera Turística de Juliaca, pagos de tasas judiciales y gastos de
representación e imagen institucional en la participación de la Empresa en el desfile
cívico del día 23 de octubre y al rendir cuenta éste mediante Informe Nro 006-
2002/EPS/SEDAJULIACA S.A. OIIde fecha 14 de marzo del 2002 dirigido a Luis
carlos neyra Ortega Gerente de Administración, adjunto boletas de venta por
consumo, la fecha de emisión es anterior a lo solicitado, una boleta de venta que
corresponde a otra fecha y no al día 23 de octubre del 2001 conforme se tiene del
Informe especial de Contraloría de folios 41, Asi mismo el denunciado pimentel
Chambi mediante el Informe Nro 071-2002-EPS-SEDAJULIACA S.A. OII de fecha 07
de agosto del 2002, solicita al gerente general Augusto lazo Gonzales habilitación de
S/. 510.00 para los Seminarios Talleres “Análisis Foda” y “Pensamiento estratégico”
para gastos de alquiler de local, refrigerios e imprevistos de los días 12, 13 y 14 de
agosto del 2002, y según el comprobante diario Nro 00318 del 28 de agosto del
2002 rindió cuenta adjuntando la boleta de venta de la Farmacia Juliaca por S/.
21.10, observándose que la boleta es por la venta de medicamentos, la fecha de
emisión es anterior a la fecha de habilitación y no corresponde a lo autorizado, son
comprobantes de pago que corresponden a otra fecha y no a los días del evento,
según folios 42, y factura del centro de Promoción Urbano Rural de 20 de agosto del
2002 por S/. 440.00 observándose que el alquiler del local supera el monto aprobado
que era por un total de S/. 210.00 según el Informe Nro 071-2002-EPS-SEDAJULIACA
S.A. /OII de f echa 20 de septiembre del 2002, dirigido al gerente general A gusto lazo
Gonzales solicit a habilitación por S/. 1,00.00para solventar gastos por el día Inter.
Americano del Agua del 30 de septiembre al 04 de octubre del 200, rindió cuanta
según el comprobante diario Nro 00467 y el Informe Nro 145-2002-EPS-SEDAJULIACA
S.A. /OIIdel 30 de diciembre del 2002 dirigido al Gerente General A gusto lazo
Gonzales, adjuntando 06 boletas de venta para la compra de salteñas y a la fecha de
emisión es documentada cerca de un mes después, así mismo con el comprobante de
pago por diversos consumos que corresponden a otra fecha y no a la utorizada por el
evento, tyambién mediante Informe Nro 097-2001-EPS-SEDAJULIACA S.A. /OII de
fecha 02 de octubre del 2002, el denunciado pimentel Chambi solicita al Gerente
Administrativo Luis carlos Neyra Ortega la habilitación de S/. 640.00 para participar
en los juegos laborales en Punorealizado el 06 de octubre del 2003, y rindió cuenta,
según se tiene del comnprobante diario Nro 00465 y su Informe Nro 140-2002-EPS-
SEDAJULIACA S. A. /OII adjuntando boletas de venta por consumos efectuados en
fecha posteriores al evento, así mismo pcon el recibo por honorarios de Freddy Juan
Roque Benique del 09 de octubre del 2002 por S/. 280.00 observándose porque fue
extendido tres días después de culminar el evento. Mediante Informe Nro 105-2002-
EPS-SEDAJULIACA S:A: /OII de fecha 11 de diciembre del 2002, el denunciado
Pimentel Chambi solicita al gerente General A gusto lazo Gonzales habilitación por S/.
350.00 para participar en el desfile cívico en Puno, y rindió cuenta según se tiene del
comprobante diario Nro 00463 de fecha 30 de diciembre del 2002, adjuntando 05
boletas de venta del restaurant recreo las tejas del 03 de noviembre del 2002 por S/.
45.00 cada una , observadas por concumo; factura de Bagueteria pasteleria Las
mercedes SCRL del 28 de octubre del 2002por S/. 35.00, observado porque la
documentación sustentatoria corresponde a otro asunto y es de fecha anterior al
evento. Igualmente mediante Informe Nro 134-2001-EPS-SEDAJULIACA S:A. /OII, el
denunciado Pimentel Chambi, solicita habilitación al Gerente General A gusto Lazo
Gonzales por S/. 350 para el programa de inauguración de entrega de las obras de
ampliación y rindió cuenta según se tiene del comprobante diario Nro 00464 de fecha
30 de diciembre del 2002, donde adjuntó, boleta de venta de Snoopy Snack Cafetería
Brostería del 19 de diciembre del 2002, por S/. 70.50, observado porque la
documentación no corresponde a la rendición, factura Bagueteria Patelería Las
mercedes SCRL del 24 de noviembre del 2002 por S/. 35.00observado porque la
documentación no corresponde a la rendición, la fecha de emisión es anterior a lo
autorizado. Por otro lado el Gerente General Carlos Chambilla farfan solicita
habilitación a favor del denunciado Pimentel Chambi, mediante el Memorando Nro
300-2001/EPS SEDA JULIACA S. A. /GG para solventar los gastos de representación
que ocasione el almuerzo de camadería por el onomástico del Presidente de la Junta
Empresarial de la Empresa por S/. 1,000.00; habiendo endido cuenta Pimentel
Chambi según se tiene del comprobante de diario Nro 09 de folios 304, y su Informe
Nro 256 –2001-EPM SEDAJULIACA S.A. /RR.HH. de fecha 18 de septiembre del 2001
dirigido a Luis carlos Neyra Ortega Gerente Administrador, adjuntando boleta de
venta de Bodega San miguel de 09 de agosto del 2001, por S/. 15.30, observado
porque el gasto no corresponde a la rendición; boleta de venta de Sharoni SRL tda.
Del 10 de agsoto del 2001 por S/. 40.00 observado porque la gasolina no corresponde
al gasto, boleta de venta de la bodega San miguel del 08 de agosto del 2001, por S/.
35.00 observado porque abarrotes no corresponde a consumo, boleta de venta de
Manolos Restaurant Chifa del 13 deagsoto del 2001 por S/. 20.00, observado por
consumo, factura de joyería Orfebre del 08 de agosto del 2001, por S/. 630.00,
observado porque la factura no corresponde al gasto y giro de negocio de la Empresa,
factura de Balcon Restaurant de 05 de agosto del 2001 por S/. 32.00, observado por
consumo, factura de tecnillantas Corsa Juliaca SAC de 09 de agosto del 2001, por S/.
207.70 observado porque se adquieren dos llantas sin precisar para que vehículo y
no existe en los registros de la división de suministros haber ingresado al almacen,
tampoco se evidencia la existencia del requerimiento por parte de algún Area de la
organización.
También se advierte en los hechos expuestos que el denunciado Juan Elar Pimentel
Chambi se encuentra incurso en el delito de Falsedad genérica, porque para sustentar
las rendiciones de cuentas presuntamente habría cometido falsedad simulando la
verdad al presentar boletas y facturas que no correspondían a los fines habilitados y
se habrían emitido con anterioridad a la habilitación con la finalidad de beneficiarse
económicamente.
Los denunciados Antonio carlos Chambilla Farfan, Oscar Vicente Viamonte Calla y A
gusto Yecid Lazo Gonzales en sus condiciones de Gerentes Generales dispusieron las
habilitaciones de fondos a favor del denunciado Pimentel Chambi, por lo que tienen
la calidad de complices primarios del delito de Peculado, ya que con su conducta
prestaron auxilio doloso para la realización del delito de peculado, sin el cual no se
hubiese perpetrado. Por otro lado Luis Carlos Neyra Ortega Gerente de
Administración y Finanzas quien recibió la rendición de cuentas no las observó a
pesar que no contaban con documentos apropiados y la derivo a la División de
Contabilidad siendo que el denunciado Rodolfo Quispe pari de la División de
Contabilidad tampoco observo la rendición de cuantas con contenido y sustento
irregular, por lo que presuntamente ambos denunciados han cometido el delito de
Peculado por omisión, ya que tenían el deber de impedir la consumación del delito de
Peculado presuntamente cometido por Juan Elar Pimentel Chambi.

IV.- Al denunciado ANTONIO CARLOS CHANBILLA FARFAN, ex Gerente General,

presuntamente ha cometido el delito de Peculado ya que se le atribuye haberse
apropiado de S/. 5,000.00 siendo que solicito habilitación de fondos a su nombre
mediante Memorando Nro 010-99-EPS-SEDA JULIACA S.A. /GG del 18 de enero del
2000, dirigido al ex Gerente de Administración y Finanzas Rosario Giovanna Diaz
Monteagudo, por S/. 3,000.00 para tomar los servicios de un profesional
especializado en buscar un resultado positivo en caso del expediente Nro 16-99,
evidenciándose que Diaz Monteagudo mediante proveído del 18 de enero del 2000
dirigido a la División de Contabilidad General y Costos, ordenó dicha habilitación,
siendo que el denunciado Chambilla Farfan efectuó la rendición de cuentas mediante
memorando Nro 236-2000-EPS SEDAJULIACA S. A. ALI/CGG dirigido a Jacqueline
Chavez Vargas Jefe de la División de Contabilidad, de 24 de septiembre del 2000,
adjuntando el recibo de honorarios profesionales por S/. 3,00.00 girado por el abogado
Oscar Pelayo Paucar Mamani por concepto de asesoría y consultoría asuntos judiciales,
pero según el Informe Nro 365–2003-EPS SEDAJULIACA S:A: /ALI, dicho proceso
corresponde a la Municipalidad Provincial de San Román y no a la EPS SEDA
JULIACA S:A: además de haberse contratado Asesor Externo, la contratación no se
efectuó por la Unidad Orgánica correspondiente para la adquisición de servicios, Así
mismo mediante memorando Nro 015-2000-EPS SEDA JULIACA S.A. de fecha 26 de
enero del 2002 solicito a Diaz Monteagudo la habilitación de S/. 2,000.00 por gastos
ocasionados en la contratación de un especialista Asesor Externo evidenciándose del
contenido del referido documentos que no se indico el nombre de la persona a quien
se giraría el cheque, sin embargo según el comprobante de caja de egresos Nro 98 al
mismo Chambilla Farfan se le habilita los Fondos, advirtiéndose además que el
comprobante esta visado por la división de contabilidad general donde aparece la
rubrica de Rodolfo Quispe Pari, además dicho pago era solo para regularizar dicho
acto, y el referido denunciado rindió cuenta adjuntando recibo del abogado Oscar
Pelayo Paucar Mamani por S/. 3,000.00 asesoría del expediente 16 -99, lo que no
corresponde a gastos de entidad agraviada.
De los hechos expuestos se advierte accionar presuntamente delictivo de la Ex
Gerente de Administración y Finanzas ROSARIO GIOVANNA DIAZ MONTEAGUDO,
ya que ordenó la habilitación de fondos solicitada por el denunciado Chambilla
Farfan, por lo que se presume que tiene la calidad de cómplice primaria del delito
de peculado, ya que con su conducta presto auxilio doloso para la realización del
delito de peculado, sin el cual no se hubiere perpetrado; además de los denunciados
Jacqueline Chavez Vargas y Rodolfo Quispe Pari, quienes tenían la condición de
Jefes de la División de Contabilidad, siendo que no observaron la rendición de cuenta
de las habilitaciones, habiendo omitido impedir la realización del hecho punible por
parte de Antonio Carlos Chambilla Farfan, teniendo el deber de impedirlo.

V) La denunciada NINFA YOLANDA MERCEDES EYZAGUIRRE FRISANCHO, no

labora en la División de Suministros y Servicios Generales y no tenía por tanto
como función la adquisición de bienes y servicios, sino se desempeño como secretaria
de la Gerencia General de la EPS SEDFA JULIACA S. A. Durante el año 1999,
siendo que se le habilito fondos indebidamente y en la rendición de cuentas
existieron irregularidades al haber adjuntado facturas y recibos de honorarios que
no corresponden a los gastos realizados por la Empresa agraviada, no habiéndose
encontrado evidencia del cumplimiento de los servicios prestados, presumiendo se que
cometió el delito de peculado por haberse apropiado de S/. 5,000.00 en razón de que
mediante memorando Nro 129-99-EPS SEDA JULIACA S.A. /GG del 11 de junio de
199 Antonio Carlos Chambills Farfan ex Gerente General ordeno a la Es Gerente
Administrativo Rosario Giovanna Diaz Monteagudo la habilitación de Fondos por S/.
5,000.00 a favor de Eyzaguirre Frisancho para gastos urgentes y ésta efectuar su
rendición de cuentas mediante Informe Nro 013 – 2000-EPS-SEDA JULIACA S.A. /GG
del 18 de septiembre del 2000 dirigido a Díaz Monteagudo, adjunto, recibo por
honorarios profesionales al abogado Beny José Alvarez Quiñónez por S7. 3,500.00 por
concepto de asesoría y consultoría en asuntos societarios y procesos judiciales contra
Alfredo Ramírez Villar, factura de representaciones FOCET Continental S.R. Ltda. Por
S/. 1,000.00 por servicios múltiples y generales, por servicios prestados en telemática,
por S/.500.00 siendo que de la revisión de la documentación en los archivos y
registros de ordenes de servicios que obran en la División de Suministros y Servicios
Generales se ha evidenciado que no se han adquirido los referidos servicios, no
existen informes sobre el trabajo desarrollado o documentos de conformidad de
recepción del servicio de alguna Unidad Orgánica de la Empresa, no se ha elaborado
ninguna orden de servicio para efectuar el pago por recibo de honorarios, corroborado
con el Informe Nro 156-2003-EPS-SEDA JULIACA S. A., carta Nro 301/EPS SEDA
JULIACA S.A. /DRH, carta de fecha 25 de noviembre del 2003 emitida por Pilar
Elsa Diaz Quisocala, Gerente de la Empresa Representaciones FOCET Continental
S.R. Ltda.. donde comunica que no existe la factura y no se ha realizado trabajo
alguno, de scaneo y otros, además la fecha consignada en la referida factura no
guarda correlación con los comprobantes de pago (facturas) girados y en el registro
contable de su representada en la fecha mencionada 11 de julio del 200 se
encuentran girados los comprobantes números 001 –3286 al 001-3288 que
corresponden a otras instituciones y mediante Informe Nro 124-2003-EPS SEDA
JULIACA S. A. De fecha 05 de noviembre del 2003 la jefe de la División de
Suministros y de Servicios Generales informo que no obran contratos con el
abogado Beny José Alvarez Quiñónez correspondiente a los años 1999, 200, 2001 y
2002.
En éste caso el denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfan en su condición de ex
Gerente General presuntamente tiene la calidad de cómplice primario del delito de
peculado, en razón de que ordeno la autorización de habilitación de fondos a favor
de Ninfa Yolanda Mercedes eyzaguirre Frisancho, quien era ajena al Area de
adquisiciones sin precisar el concepto real señalado, siendo que con esta conducta el
denunciado Chambilla Farfan ha prestado auxilio doloso para la consumación del
hecho punible. Por otro lado se evidencia que Rosario Giovanna Díaz Monteagudo al
recibir la rendición de cuenta no observó la misma, sino la derivo a la División de
contabilidad a cargo de Rodolfo Quispe Pari, quien tampoco efectúo reparo al contenido
y sustento irregular de la rendición de cuentas, por lo que ambos denunciados han
incurrido en la comisión del delito de peculado por omisión, ya que omitieron
impedir la realización del delito de peculado, perpetrado por Ninfa Yolanda mercedes
Ryzaguirre Frisancho.

VI.- La denunciada SILVIA NELLY MAMANI APAZA, laboro en la División de recursos

Humanos y como Secretaria de la Gerencia de Administración y no tenía ninguna
relación laboral con el area de adquisiciones, siendo que pesuntamente ha cometido el
delito de Peculado por haberse apropiado indebidamente de 4,750.00 nuevos soles que
se le habilitaron mediante memorando Nro 332 – 2001-EPS-SEDA JULIACA S.A. de
fecha 28 de agosto del 2001, por el cual el denunciado Carlos Chambilla Farfan ex
Gerente General, dispuso que Luis Carlos Neyra Ortega (e) Gerente de Administración y
Finanzas realice la habilitación de S/. 2,750.00 a nombre de la citada denunciada
que serían rendidos con la factura correspondiente en el término de 48 horas y debía
atenderse a la brevedad posible para cubrir gastos y compromisos adquiridos por la
Empresa, rindiendo cuentas mediante Informes Nro 005- EPS SEDA JULIACA S.A.
/SMA y 006-EPS SEDA JULIACA S.A. /SMA de fecha 22 de julio y 02 de agosto del
2002 dirigidos a Luis Carlos Neyra Ortega ex Gerente de Administración, adjuntando
recibos por honorarios emitidos por el abogado Armando S. Velarde Velez por un total
de S/. 2,750.00 evidenciándose las siguientes irregularidades el denunciado Chambilla
Farfan mediante memorando Nro 332-2001, solicito fondos para una acción
aparentemente de carácter legal ya que el proveedor amenazaba con llevar al Poder
Judicial, pero lo que no se sustenta con documento interno de la oficina de Asesoría
Legal de la Oficina de Administración y Finanzas y/o cualquier unidad orgánica de la
Institución no precisa que tipo de gastos no el proveedor, la solicitud de dinero la hace
para habilitar fondos a la denunciada Mamani Apaza, quien no tenia ningún vínculo
legal ni funcional con temas de adquisición desempeñándose como secretaria de la
Gerencia de Administración y Finanzas y División de Recursos Humanos, la habilitación
de fondos se realizo con celeridad en el mismo día, según el memorando en referencia
los gastos debían ser rendidos con la factura correspondiente en 48 horas, y los recibos
por honorarios fueron presentados a los 11 meses aproximadamente, que del contenido
del Informe 005-2002- EPS SEDA JULIACA S.A./SMA de fecha 22 de julio del 2002, la
denunciada Mamani Apaza rindió cuenta con los recibos de honorarios pero según el
Informe Especial de Contraloría se evidencio que estos recibos muestran como fecha de
emisión el 13 y 19 de julio del 2002 e inclusive muestran signos de adulteración, ya
que al revisarse el trasluz reflejan como fecha de emisión el año 2001, aparentemente
para rendir cuenta con comprobante de pago emitido supuestamente en el año en que
se habilito los fondos (2001) situación que se infiere no prospero ya que el recibo de
honorarios señala la imprenta como fecha de inicio de confección de dichos recibos el 12
de julio del 2002, así mismo en los recibos 001 Nro 000103 y 001 Nro 000105,
presentados mediante informe Nro 006-EPS SEDA JULIACA S. A. / SMA muestran como
fecha de emisión 01 y 02 de agosto del 2002, presuntamente se determina adulteración
similar al indicado anteriormente, en éste extremo se advierte indiciaos de la comisión
del delito de adulteración de documentos privados, presuntamente cometidos por la
denunciada Mamani Apaza; así mismo se tiene que según la resolución Nro 015-2001
–EPS SEDA JULIACA s.A. los trabajadores deben rendir cuenta documentada de la
habilitación como máximo a los 8 días de entregado, advirtiéndose que el jefe de la
División de Contabilidad que se presume era Rodolfo Quispe Pari, no obstante lo
extemporáneo de la rendición de cuenta mediante Informe Nro 005-2002-EPS-
SEDAJULIACA S.A./SMA, de fecha 22 de julio del 2002 haya comunicado a la
División de recursos Humanos en su oportunidad el descuento correspondiente, también
se advierte que el ex Gerente de Administración Luis Carlos Neyra Ortega no ha cumplido
con controlar las rendiciones de cuentas. Así también se tiene que mediante los
Memorados Nro 170 y 250-2001-EPS- SEDAJULIACA S.A. /GG de fecha 26 de abril y 14
de junio del 2001 el denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfan solicito la habilitación
de fondos por S/. 500.00 por concepto de inauguración y entrega de la planta
asfaltadota de la Municipalidad Provincial de San Román que se realizaría el 26 de abril
del 2001 y S/. 1500.00 para cubrir gastos, ambos a favor de la denunciada Mamani
Apaza, ésta ha rendido cuenta mediante Informe Nro 004-2002-EPS SEDAJULIACA S.A.
de fecha 27 de mayo del 2002 dirigido a Luis Carlos Neyra Ortega Gerente de
Administración, lo que evidencia que ha mantenido en su poder fondos de la Institución
por mas de 12 meses adjuntando: Factura por S/. 500.00 del 14 de junio del 2002del
Bar Restaurant Peña El Perol por consumo, siendo dicha factura emitida a los 11 meses
de habilitación de fondos que se indicaba que era para el 26 de abril del 2001, factura
de S/. 750.00 de la Quinta Restaurant La Posada del Sol y la Luna, precisando como
concepto Inauguración del Complejo Recreacional la Capilla y el recibo de honorarios
por S/. 750.00 de Pullo Jiménez Saturnino por concepto de una presentación del
conjunto Condemayta y Acomayo en la inauguración del Complejo Deportivo de Juliaca,
el 17 de junio del 2001, siendo que el concepto de rendición de cuentas difiere totalmente
con el motivo por el que se emitió la habilitación de fondos. Siendo que en esta rendición
de cuentas la denunciada Silvia Nelly Mamani Apaza ha incurrido en el delito de
Falsedad Genérica ya que presuntamente habría cometido Falsedad, simulando la
verdad al presentar documentos que no correspondían a los fines habilitados con la
finalidad de beneficiarse económicamente; así mismo se presume que el denunciado
Antonio Carlos Chambilla Farfan tiene la condición de cómplice primario del delito de
peculado, ya que al haber dispuesto la habilitación de fondos a favor de la denunciada
Silvia Nelly Mamani Apaza,, dolosamente habría prestado auxilio para la consumación del
delito, por otro lado los denunciados Luis Carlos Neyra Ortega y Hugo Pacheco Quiñónez
como Gerente de Administración y Finanzas, aceptaron la rendición de cuentas a pesar
del tiempo transcurrido sin las observaciones correspondientes, así mismo el denunciado
Rodolfo Quinto Pari en su condición de Jefe de la División de Contabilidad tampoco
observó las rendiciones de cuenta de la denunciada Mamani Apaza, habiendo de esta
manera omitido impedir la realización del hecho punible teniendo el deber de impedirlo,
por lo que presuntamente han cometido el delito de peculado por omisión.

VII.- a la denunciada ROSARIO GIOVANA DIAZ MONTEAGUDO, quien laboró como

Gerente de Administración en la Empresa agraviada, se le atribuye haberse apropiado de
S/. 1500.00 cometiendo de esta manea el delito de Peculado, ya que se le habilito fondos
mediante memorando Nro 333-99-EPS SEDAJULIACA S.A./GG de fecha 24 de
septiembre de 1999 por el cual Antonio Carlos Chambilla Farfan ordeno a la denunciada
Díaz Monteagudo que debía disponerla habilitación de fondos por S/. 1,500.00 a su
nombre, que serviría para cubrir diferentes gastos del inició de obra de reservorio
elevado, en la urbanización Independencia en fecha 01de octubre de 1999, habiendo
presentado el sustento de los gastos mediante memorando Nro 273-99/EPS SEDA
JULIACA S.A. de fecha 03 de noviembre de 1999, dirigido a Rodolfo Quispe Pari de la
División de Contabilidad presentando la factura del 12 de octubre de 1999 por consumo
de S/. 1,276.00 de la Quinta Pena Folklor Jardín del Altiplano, y diversas boletas de
venta de pollerías, restaurant y otros los mismos que obran en la oficina de
Contabilidad según se tiene de folios 407, por consumo de S/. 224.00siendo que los
desembolsos efectuados son de fechas posteriores y anteriores al 01 de octubre de 1999
que era la fecha para el desembolso y los comprobantes de pago no revelan quienes
participaron en los consumos indicados, no existe conformidad con dichos gastos, salvo
el sello y visto de la propia ex Gerente de Administración, así también en los archivos de
La División de Contabilidad no existe el requerimiento del área correspondiente para la
tención del supuesto acto protocolar, no se evidencia acuerdo de directorio y/u otro
documento que certifiquen dicho acto, evidenciándose que los gastos no corresponden a
la Empresa agraviada. En éste caso se presume que el denunciado Antonio Carlos
Chambilla Farfan es cómplice primario del delito de peculado doloso, ya que al
disponerla habilitación de fondos a favor de la denunciada Rosario Giovanna Díaz
Monteagudo, contribuyo para que ésta se apropie de los fondos públicos, por otro lado
Rodolfo Quispe Pari, encargado de la División de Contabilidad no efectúo reparo alguno
en la rendición de cuenta, por lo que presuntamente ha cometido delito de peculado por
omisión.

VIII.- El denunciado AGUSTO YECID LAZO GONZALES, presuntamente ha cometido el

delito de peculado, ya que se le atribuye haberse apropiado de S/. 1,423.45, en razón de
que entre abril a septiembre del 2002 solicito a la Gerencia de Administración y Finanzas,
la habilitación de viáticos por S/. 5,111.18 mediante memorando Nro 143-2002.EPS
SEDAJULIACA S.A./GG de fecha 26 de abril del 2002, por el cual solicito a la Gerencia
de Administración la cantidad de S/. 1,194.27para pasajes y viáticos a la ciudad de Lima
para participar en el debate del Proyecto de ley Nro 1434/2001-CR, habiendo rendido
cuenta según el comprobante diario Nro00171 de fecha 19 de junio del 2002
adjuntando comprobantes de pago por consumo efectuado en Juliaca y Puno, así
mismo mediante memorando Nro 276-2002-EPS SEDAJULIACA S.A./GG de fecha 31 de
julio del 2002, dirigido a Luis Carlos Neyra Ortega, gerente de Administración y Finanzas,
el denunciado Lazo Gonzales solicita habilitación para pasajes y viáticos a la ciudad de
Lima para la reunión de ANEPSSA-PERU, siendo que se dispuso la habilitación de fondos
para el personal, encontrándose comprendido entre ellos como Gerente General el
denunciado Lazo Gonzales, entregándosele la cantidad de S/. 1620.16 habiendo
rendido cuenta mediante el comprobante diario Nro 00415 de 31 de octubre del 2002,
adjuntando: Boleta de venta de restaurant Inmaculada Concepción por S7. 3.50
observándose que el concepto de la boleta es por consumo, la fecha de emisión se
encuentra adulterada; boleta de venta del restaurant La casona S.R. Ltda. Por S/.
250.00 observándose que es por consumo y que corresponde a la ciudad de Puno. Así
también mediante memorando Nro 310-2002-EPS-SEDAJULIACA S. A. / GG de fecha
10 de septiembre del 2002, dirigido a Luis Carlos Neyra Ortega Gerente de
Administración y Finanzas solicita habilitación para pasajes y viáticos a la ciudad de
Lima con el objeto de gestionar el trámite del convenio para concluir la obra
Rehabilitación Planta de Tratamiento con el PRONAP, entregándosele la cantidad de
S/. 1,296.75 mediante comprobante de egreso Nro 01259 del 11 de septiembre del
2002 y rindió cuenta según el comprobante diario Nro 00413 del 31 de octubre del
2002 de donde se tiene que adjuntó: Boleta de venta de Chifa Zhong Guo por S/.
6.50 observándose que es por consumo y corresponde a la ciudad de Arequipa, boleta
de venta de Hostal Verona por S7. 30.00 observándose que corresponde a la ciudad
de Arequipa, mediante; mediante Memorando Nro 311-2002-EPS- SEDAJULIACA
S.A./GG de fecha 11 de septiembre del 2002, dirigido a Luis Carlos Neyra Ortega,
solicita S/. 1,000.00 nuevos soles, para la compra de malla metálica para zarandeo, en
vista de que se efectuará la compra en la ciudad de Lima, lo que se efectivizo mediante
comprobante de egreso Nro 01260 del 11 de septiembre del 2002 y rindió cuenta
según se tiene del comprobante de cuentas por pagar Nro 01083 y el Informe Nro 395-
2002-EPS-SEDAJULIACA S.A. /GG del 12 de diciembre del 2002 dirigido a Luis Carlos
Neyra Ortega, donde adjunto: Factura de ferretería Juliaca, por S/. 715.00 se observa
la habilitación por la adquisición, por no encontrarse acorde al MOF de la Empresa,
factura de materiales y accesorios industriales S.R.L. por S/. 325.45, se observa la
habilitación por la adquisición, por no encontrarse acorde al MOF de la Empresa, por
lo que se evidencia incongruencia en las rendiciones de cuantas antes indicadas. De
las boletas adjuntadas en la rendición de cuenta, se advierte que el denunciado Lazo
Gonzales ha presentado la boleta de venta Nro 016808 de Restaurant Inmaculada
Concepción por S/. 3.50, siendo que la fecha de emisión se encuentra adulterada, por
lo que en este extremo el denunciado Lazo Gonzales se encuentra incurso en el delito
de adulteración de documento privado, así también se tiene que el referido denunciado
ha cometido delito de falsedad genérica ya que en la rendición de cuanta de los
viáticos solicitados presento documentos que corresponden a consumos en ciudades
de puno y Arequipa y la habilitación fue para la ciudad de Lima, por lo que se han
observado por no encontrarse acorde a la MOF de la Empresa, alterando de esta
manera la verdad.
Por otro lado el denunciado Luis Carlos Neyra Ortega en su condición de Gerente de
Administración y Finanzas, es cómplice primario del delito de Peculado, ya que al
autorizar la habilitación de viáticos a favor del denunciado Agusto Yecid Lazo Gonzales,
ha prestado auxilio para la consumación del hecho punible. El denunciado Rodolfo
Quispe Pari presuntamente ha cometido el delito de peculado por omisión, ya que en su
condición de jefe de la División de Contabilidad aceptó la rendición de cuentas
presentado por el denunciado Lazo Gonzales, sin efectuar las observaciones
correspondientes teniendo el deber de hacerlo.

En conclusión los hechos referidos a la habilitación de fondos y viáticos han generado

un perjuicio económico a la EPS SEDAJULIACA S.A. por un monto de S/ 38,562.72
nuevos soles.
cuyo concepto es por consumo y la fecha de emisión es anterior a lo autorizado; boleta de
venta Nº 00641 de Restaurant Puro Norte, de fecha 24 de noviembre del 2000, por S/.
12.00, siendo que el concepto es por consumo, la fecha de emisión es anterior a lo
autorizado, fojas 232; boleta de Venta Nº 334025 de Pollería La Granja, de fecha 29 de
noviembre del 2000, por S/. 17.00, cuyo concepto es pos consumo y la fecha de emisión
es anterior a lo autorizado; boleta de venta Nº 078683 de fecha 10 de setiembre del 2001
de Snack Don Beto, por S/. 7.50, observándose que el concepto es por consumo, la fecha
de emisión es anterior a lo solicitado; boleta de venta Nº 027568 de Botica Santa Cruz por
S/. 42.50, de fecha 03 de noviembre del 2001, cuya observación es que la documentación
corresponde a otra fecha y no al día 23 de 2001, cuya observación es que la
documentación corresponde a otra fecha y no al día 23 de octubre el 2001; boleta de
venta Nº 000124 de Ferretería Pirámide de fecha 22 de octubre del 2001, por S/. 50.50;
boleta de venta Nº 004936 de Bodega San Miguel, de fecha 19 de octubre del 2001, por
S/. 60.38; boleta de venta Nº 005150 de Panificadora Espiga de Oro, de fecha 02 de
diciembre del 2001, por S/.5.60, boleta de venta Nº 032208 de Zahorí, de fecha 15 de
octubre del 2001, por S/. 30.00; boleta de venta Nº 002596 de Bar Picantería Yanahuara,
de fecha 27 de noviembre del 2001, por S/.16.00; boleta de venta Nº 000003 de Maquing,
de fecha 18 de octubre del 2001, por S/. 30.90; boleta de venta Nº 005293 de Botica
Géminis de fecha 16 de noviembre del 2001, por S/. 6.50; boleta de venta Nº 057208 de
Vidriería 28 de Julio SCRL, de fecha 25 de noviembre del 2001, por S/. 9.00; boleta de
venta Nº 000116 de Transamérica EIRL de fecha 18 de noviembre del 2001, por S/.
20.00; boleta de venta Nº 000749 de Orocarp’s Joyería de fecha 20 de noviembre del
2001, por S/ 70.00; boleta de venta Nº 000130 de Decoraciones La Estrella de fecha 13
de noviembre del 2001, por S/.34.02; boleta de venta Nº 000128 de decoraciones La
Estrella de fecha 13 de noviembre del 2001, por S/. 44.00; boleta de venta Nº 000129 de
Decoraciones La Estrella de fecha 13 de noviembre del 2001 por S/. 44.00; boleta de
venta Nº 000120 de Tsunamis Chicken de fecha 30 de noviembre del 2001, por S/ 35.50;
boleta de venta Nº 000500 de comercial Alejandra de fecha 18 de octubre del 2001, por
S/. 240.00; boleta de venta Nº 005324 de Comercial San Valentín de fecha 18 de octubre
del 2001 por S/. 231.00; factura Nº 040775 de Servicentro Zahorí SRL por S/. 30.00, de
fecha 10 de diciembre del 2001; factura Nº 004603 de Ferreplas de fecha 19 de diciembre
del 2001, por S/. 27.50; boleta de venta Nº 030414 de Emgesa Sociedad Anónima de
fecha 02 de diciembre del 2001 por S/. 7.20.00; factura Nº 014148 de Cadena Hotelera
Turística Juliaca S.A. de fecha 11 de octubre del 2001, por consumo de S/. 139.50,
siendo que las observaciones en estos documentos es porque la documentación
sustentatoria corresponde a otra fecha y no al día 23 de octubre del 2001. 3) respecto a la
habilitación en mérito al informe Nº 071-2002-EPS-SEDAJULIACA S.A./OII de fecha 07
de agosto del 2002, de fojas 257, por S/. 510.00, (solicitada por el mismo denunciado
Juan Elar Pimentel Chambi al Gerente Augusto Lazo Gonzáles) para los seminarios
talleres “Análisis Foda” y “Pensamientos Estratégicos” siendo para los gastos de alquiler
de local, refrigerios e imprevistos de los días 12 al 14 de agosto del 2002, habiéndosele
habilitado éste mediante comprobante de egreso Nº 01095 de fecha 12 de agosto del
2002, de fojas 248, habiendo rendido cuentas según el comprobante diario Nº 00318 de
fecha 28 de agosto del 2002, de fojas 249, donde adjuntó la boleta de venta Nº 530214 de
farmacia Juliaca de fecha 30 de junio del 2002, por S/. 21.50, observándose que la boleta
es por compra de medicamentos, la fecha de emisión es anterior a la fecha de habilitación
y no corresponde a lo autorizado; boleta de venta Nº 001998 de Snack Restaurant Los
Cristales de fecha 26 de agosto del 2002; boleta de venta Nº 005147 de Picantería
Yanahuara de fecha 18 de agosto del 2002, por S/. 24.00; boleta de venta Nº 0101514 de
Cevichería Calamar de fecha 28 de agosto del 2002, por S/. 13.00; boleta de venta Nº
016713 de el Rancho de fecha 18 de agosto del 2001, por S/. 36.00; boleta de venta Nº
010504 de Café Restaurant El Encuentro de fecha 19 de agosto del 2002 por S/. 45.00;
boleta de venta Nº 004217 de Tsunamis Chicken de fecha 24 de agosto del 2002 por S/.
7.00; boleta de venta Nº 027744 de Representaciones Imfosan EIRL de fecha 23 de agosto
del 2002 por S/. 7.00; factura Nº 035775 de Grifo Montesinos Emgesa SAC de fecha 20
de agosto del 2002 por S/. 20.00; factura Nº 000381 de Carnicería Don Mario de fecha 18
de agosto del 2002, por S/. 115.00; siendo la observación en estos documentos que la
documentación sustentatoria corresponde a otra fecha y no a los días del evento; y
factura Nº 000647 de Centro de Promoción Urbano Rural de 20 de agosto el 2002, por S/.
440.00 siendo la observación que el alquiler del local supera el monto aprobado que era
por un total de S/. 210.00 según el informe Nº 071-2002-EPS-SEDAJULIACA S.A/OII por
e días porque se utilizó otro local excediendo lo autorizado. 4) Respecto a la habilitación
en mérito al informe Nº 092-2001-EPS-SEDAJULIACA S.A./0II, de fecha 20 de setiembre
del 2002 de fojas 278, (solicitado por el mismo denunciado Pimentel Chambi al Gerente
General Augusto Lazo Gonzáles) por S/. 1,000.00 para solventar gastos que ocasionen la
actividad por el día Internacional del Agua, evento que se llevó a cabo del 30 de setiembre
al 04 de octubre del 2002, lo que se habilitó mediante comprobante de egreso Nº 01329
de fecha 27 de setiembre del 2002, de fojas 258; y rindió cuenta según se taiene en el
comprobante diario Nº 00467, de fojas 259 y el informe Nº 145-2002-EPS-SEDAJULIACA
S.A./OII de fecha 30 de diciembre del 2002, presentado a Augusto Lazo Gonzáles;
habiendo adjuntado: seis boletas de venta Nº 001346, 001345, 001344, 001343, 001347
y 001342 de Salteñas Especiales Doña Nancy, de fecha 22 de octubre del 2002, por el
monto de S/. 50.00 cada una, siendo la observación que las seis boletas es por compra de
salteñas, por el mismo monto y la misma fecha y la fecha de emisión es documentada
cerca de un mes después; boleta de venta Nº 000246 de Comercial Plastiquería Milenium
Plas de fecha 14 de octubre del 2002 por S/. 12.00 lo observado es por vasos
descartables; boleta de venta Nº 008012 de Panificadora Espiga de Oro EIRLtda, de 14 de
octubre del 2002, observado porque el concepto es por biscochos; boleta de venta Nº
08057 de Panificadora Espiga de Oro de fecha 17 de octubre del 2002 por S/.
6.00,observado porque el concepto es por biscochos; boleta de venta Nº 08025 de
Panificadora Espiga de Oro QEIRLtda de fecha 15 de octubre del 2002, por S/. 20.00
observado por concepto de biscochos; boleta de venta Nº 000681 de Comercial Cosmos de
10 de octubre del 2002, por S/. 52.00 observando porque concepto es por regalo; boleta
de venta Nº 000688 de Comercial Cosmos de 10 de octubre del 2002 por S/. 58.00
observado por concepto regalo; boleta de venta Nº 000682 de Comercial Cosmos de fecha
18 de octubre del 2002, por S/. 60.00 observado pro concepto gaseosas; boleta de venta
Nº 008008 de Rest. Pollería Picolos de 11 de octubre del 2002, por S/. 2.50 observado por
concepto consumo; boleta de venta Nº 003680 de Librería América de 10 de octubre del
2002 por S/. 50.00; boletas observadas porque corresponde a otra fecha y no a la
autorizada por el evento, boleta de venta Nº 162785 de Chicken la Granja de 16 de
noviembre del 2002 por S/. 33.0 observado por concepto consumo; boleta de venta Nº
012523 de Electrónica Power de 19 de octubre del 2002 por S/. 3.00 observado por
concepto cable VH; boleta de venta Nº 163393 de Chicken Granja de 19 de noviembre del
2002 por S/. 16.00 observándose por consumo; boleta de venta Nº 52207 de Grido
Montesinos de 29 de setiembre del 2002 por S/. 20.00 observado por concepto gasolina;
boleta e venta Nº 027980 de Restaurant Peña El Perol de 24 de octubre del 2002 por S/.
35.00 observado por concepto consumo; boleta de venta Nº 002035 de Restaurant La
Chombita de 20 de octubre del 2002 por S/. 25.00 observado por consumo; boleta de
venta Nº 002130 de Snack Cevichería El Calamar de 19 de octubre del 2002 por S/.
27.50 observado por consumo; factura Nº 049140 de Servicentro Zahorí SRLtda de 26 de
octubre del 2002 por S/.20.00 observado por concepto de gasolina; factura Nº 036964 de
Grifo Montesinos de 13 de octubre del 2002 por S/. 20.00, observado por concepto de
gasolina; factura Nº 026533 de Servicentro Satélite SCRLtda de 05 de octubre del 2002
por S/. 20.00; recibo pro honorarios Nº 000093 de Fritz W. Mamani Apaza de 25 de
octubre del 2002 por S/. 150.00; documentos observados porque la documentación
corresponde a otra fecha y no a la autorizada para el evento. 5) Respecto a la habilitación
en mérito al informe Nº 097-2001-EPS-SEDAJULIACA S.A./OII de fecha 02 de octubre del
2002, de fojas 289, por el monto de S/. 640.00, (solicitado por el denunciado Elar
Pimentel Chambi, en su condición de responsable y otros dirigido al Gerente
Administrativo Carlos Neuyra Ortega) para poder participar en los juegos laborales que se
realizarían en la ciudad de Punom, donde iban a participar como representantes de la
provincia, como son inscripción, arbitraje, movilidad, refrigerio, otros, lo que se efectivizó
mediante comprobante de egreso Nº 01378 de fecha 31 de octubre del 2002, según se
tiene de fojas 28º1, habiendo rendido cuenta el denunciado Juan Elar Pimentel Chambi,
según se tiene del comprobante diario Nº 00465 de fojas 282, donde adjuntó según su
informe Nº 140-2002-EPS-SEDAJULIACA S.A./OII, de fecha 27 de diciembre del 2002, de
fojas 283, (dirigido a Augusto Lazo Gonzáles), los siguientes documentos: boleta de venta
Nº 032737 de Servicentro Multiservicios Puno EIRLtda de 13 de octubre del 2002 por S/.
10.00, observado por consumo gasolina; boleta de venta Nº 028697 de Quinta Restaurant
Mundial Pinita de 13 de octubre del 2002 por S/. 60.00 observado por consumo; boleta
de venta Nº 161435 de Chicken La Granja de 05 de noviembre del 2002 por S/. 8.00
observado por consumo; boleta de venta Nº 019121 de Pollos a la Brasa Rancho de 09 de
noviembre del 2002 por S/. 18.00observado por consumo; boleta de venta Nº 001735 de
Racso Point de 09 de noviembre del 2002 por S/. 15.00 observado por consumo; boleta de
venta Nº 000635 de Comercial Cosmos de 13 de octubre del 2002 pro S/. 52.00
observado por concepto gaseosas: boleta de venta Nº 000621 de Comercial Cosmos de 13
de octubre del 2002 por S/. 54.00 observado por concepto cartoneras; factura Nº 007920
de Bar Restaurant Peña El Perol de 26 de octubre del 2002 por S/. 72.00 observado por
concepto consumo; recibo por honorarios de Freddy Juan Roque Benique de 09 de
octubre del 2002 por S/. 280.00 observado porque el evento se realizó el 06 de octubre
del 2003 en la ciudad de Puno y sin embargo contempla la inscripción en el evento el
recibo de honorarios es extendido 3 días después de culminar el evento. 6) Respecto a la
habilitación solicitada mediante informe Nº 105-2002-EPS-SEDAJULIACA S.A./OII, de
fecha 11 de diciembre del 2002, de fojas 296 por S/. 350.00 (solicitada para la
participación en desfile cívico en la ciudad de Puno, lo que se habilitó mediante
comprobante de egreso Nº 01530 de fecha 31 de octubre del 2002, habiendo rendido
cuenta el denunciado Chambi Pimentel según el comprobante diario Nº 00463 (anexo 48)
de fecha 30 de diciembre del 2002, adjuntando: cinco boletas Nº 001405, 001406,
001404, 001402, 001403 de Restaurant Recreo Las Tejas, de fecha 03 de noviembre del
2002, por S/. 45.00 cada una, observadas por concepto consumo; factura Nº 000367 de
Baguetería Pastelería Mercedes SCRL, de 28 de octubre del 2002 por S/. 35.00,
observado porque la documentación sustentatoria corresponde a otro asunto. 7) Respecto
a la habilitación solicitada mediante informe Nº 134-2001-EPS SEDAJULIACA S.A./OII,
fojas 301, por S/. 350.00 (solicitada por el mismo Juan Elar Pimentel Chambi al Gerente
General Augusto Lazo Gonzáles) para el programa de inauguración de entrega de las
obras de ampliación y rehabilitación en la planta de tratamiento con PARSSA para
solventar gastos, efectivizado mediante comprobante de egreso Nº 01764 de fecha 12 de
diciembre del 2003. fojas 298 habiendo rendido cuenta el referido denunciado según se
tiene del comprobante diario Nº 00464 de fecha 30 de diciembre del 2002, de fojas 298,
donde adjuntó: boleta de venta Nº 012747 Snoopy Snack Cafetería Brostería de 19 de
diciembre del 2002, por S/. 70.50, observado porque la documentación no corresponde a
la rendición; boleta de venta Nº 00404 Baguetería Pastelería Mercedes SCRL de 24 de
noviembre del 2002, por S/. 35.00, observado porque la documentación no corresponde a
la rendición, la fecha de emisión es anterior a lo autorizado. 8) Respecto a la habilitación
solicitada mediante el Memorando Nº 300-2001/EPS SEDAJULIACA S.A./GG , fojas 321,
(solicitada pro Carlos Chambilla Farfán a Hugo Pacheco Quiñónez) para solventar los
gastos de representación que ocasione el almuerzo de camaradería por el onomástico del
presidente de la Junta Empresarial de la empresa, por el monto de S/. 1,000.00, lo que
se le habilitó mediante comprobante de egreso Nº 1084 de fecha 02 de agosto del 2001k,
habiendo rendido cuenta según se tiene del comprobante de diario Nº 09 de fojas 304, y
según el informe Nº 256-2001-EPM SEDAJULIACA S.A./RR.HH, de fecha 18 de setiembre
del 2001, dirigido a Luís Carlos Neyra Ortega, el denunciado Pimentel Chambi adjuntó los
siguientes documentos: boleta de venta Nº 04933 de Bodega San Miguel de 09 de agosto
del 2001, por S/. 15.30, observado porque el gasto no corresponde a la rendición; boleta
de venta Nº 32066 de Zahorí SRLtda de 10 de agosto del 2001, por S/. 40.00, observado
porque gasolina no le corresponde al gasto; boleta de venta Nº 004933 de Bodega San
Miguel de 08 de agosto del 2001, por S/.35.00, observado porque abarrotes no
corresponde a consumo; boleta de venta Nº 06052 de Manolo Restaurant Chifa de 13 de
agosto del 2001, por S/. 20.00, observado por consumo; factura Nº 000093 de Joyería El
Orfebre de 08 de agosto del 2001, por S/. 630.00, observado porque la factura no
corresponde al gasto y giro de negocios de la empresa; factura Nº 02599 de Balcon
Restaurant de 05 de agosto del 2001, por S/. 32.00, observado por consumo; factura Nº
000281 de Tecnillantas Corsa Juliaca SAC de 09 de agosto del 2001, por S/. 207.70,
observado porque se adquirieron dos llantas sin precisar para que vehículo. No existe en
los registros de la división de suministros haber ingresado al almacén dichos bienes
tampoco se evidencia la existencia del requerimiento por parte de alguna área de la
organización, en consecuencia se desprende que dichos vienes no han sido adquiridos
para la empresa sino para terceros. Los hechos expuestos han generado un perjuicio
económico a la empresa por un monto de S/. 6,270.37. En consecuencia, el denunciado
Juan Elard Pimentel Chambi, presuntamente habría cometido el delito de peculado
previsto en el primer párrafo del artículo 387 del Código Penal, ya que se le habilitó por la
cantidad de S/. 6,910 para diferentes conceptos, habilitaciones que fueron solicitadas pro
los ex Gerentes Generales Antonio Carlos Chambilla Farfán y Oscar Viamonte Calla, y por
el propio denunciado Juan Elar Pimentel Chambi conforme se ha detallado y según el
cuadro de fojas 40 contenido en el informe especial Nº 290-2005-CG/ORPU, siendo que al
efectuar las rendiciones de cuentas se evidenció irregularidades como que algunas de las
boletas de venta y facturas fueron emitidas con fechas anteriores a la autorización
rehabilitación de fondos y otros conceptos observados según se tiene de los cuadros de
fojas 41/43 del Informe Especial Nº 290-2005-CG/ORPU, presumiéndose que con esta
actitud el denunciado se apropió de S/. 6,270.37; es mas existen indicios de la presunta
comisión del delito de falsedad genérica prevista en el artículo 438 del Código Penal, ya
que el referido denunciado para sustentar las rendiciones de cuentas presuntamente
habría cometido falsedad simulando la verdad al presentar boletas y facturas que no
correspondía a los fines habilitados y que se habrían emitido con anterioridad a la
habilitación, con la finalidad de beneficiarse económicamente. Además se tiene que los
denunciados Antonio Carlos Chambilla Farfán y Oscar Viamonte Calla, solicitaron en
varias ocasiones habilitaciones de fondos para el denunciado Juan Elar Pimentel Chambi,
según se ha detallado supra, por lo que puede presumirse que tienen la calidad de
cómplices primarios del delito de peculado previsto en el primer párrafo del artículo 387
concordante con el primer párrafo del artículo 25 del Código Penal, al haber con su
conducta prestado auxilio doloso para la realización del ilícito de peculado, sin el cual no
se hubiere perpetrado. El denunciado Luís Carlos Neyra Ortega quien ejerció el cargo de
Gerente de Administración del 17 de agosto del 2001 al 28 de febrero del 2003, y recibió
la rendición de cuentas según los informes antes indicados, a pesar que no contaba con
documentos aprobados no se observó las rendiciones de cuentas y lo derivó mediante
proveído a la División de Contabilidad, siendo que el contador de la EPS SEDAJULIACA
Rodolfo Quispe Pari, presuntamente tampoco observó la rendición de cuentas con
contenido irregular, pro lo que ambos denunciados Luís Carlos Neyra Ortega y Rodolfo
Quispe Pari presuntamente habría cometido el delito de peculado por omisión de
conformidad al primer párrafo del artículo 387 concordante con el artículo 13 del Código
Penal, ya que en su condición de ex gerente de administración y contador
respectivamente de la EPS SEDAJULIACA S.A. no observaron las rendiciones de cuentas
con contenido y sustento irregular, teniendo el deber de impedir la consumación del delito
de peculado presuntamente cometido por Juan Elar Pimentel Chambi.
4) Habilitación de fondos y rendición de cuenta del ex gerente Antonio Carlos Chambilla
Farfán.- El denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfán mediante Memorando Nº 010-
99.EPS SEDAJULIACA SA/GG de 18 de enero del 2000 se dirigió a la Ex Gerente de
Administración y finanzas Rosario Días Monteagudo, obrante a fojas 323, para solicitarle:
“sírvase Ud. habilitar la suma de S/. 3,000.00 a nombra del suscrito, el mismo que será
utilizado para tomar los servicios de un profesional especializado en buscar un resultado
positivo en el caso del expediente Nº 16-99; evidenciándose que la ex Gerente de
Administración y Finanzas Rosario Giovanna Díaz Monteagudo mediante proveído del 18
de enero del 2000 dirigido a la División de Contabilidad General y Costos” “a su
conocimiento y trámite inmediato” accionar que evidencia la habilitación de fondos,
conforme se tiene del comprobante de caja de egreso Nº 59 de fojas 325, habiendo sido
aceptado y recibido por el denunciado Chambilla Farfán por “pago habilitación de fondos
para servicio un profesional Exp. Judicial Nº 16-00 Cump. Memorando Nº 010-200-
EPS.DEDAL.S.A. ALI/CGG, dirigido a Jacqueline Chávez Vargas Jefe de la División de
Contabilidad, de fecha 24 de septiembre del 2000, de fojas 326, adjuntando el recibo de
honorarios profesionales 001Nº 000033 por S/. 3,000.00 de fecha 28 de enero del 2000
girado por el abogado Oscar Pelayo Paucar Mamani (fs. 329) por concepto de asesoría y
consultoría asuntos judiciales expediente Nº 016-99 Fiscalía Provincial, pero según el
informe Nº 365-2003-EPS SEDAJULIACA S.A./ALI (fs. 331) emitido por la Oficina de
Asesoría Legal Interna de la EPS SEDAJULIACA S.A. informó que dicho proceso
corresponde a la Municipalidad Provincial de San Román, consecuentemente el gasto
efectuado no corresponde a la EPS SEDAJULIACVA S.A., además de haberse contratado
asesor externo, la contratación no se efectúo por la Unidad Orgánica correspondiente
para la adquisición de servicios; asimismo mediante Menorando Nº 015-2000.EPS
SEDAJULIACA S.A. de fecha 26 de enero del 2000 (fs. 333) el referido denunciado
chambilla Farfán solicitó a la Ex Gerente de Administración y Finanzas Rosario Giovanna
Días Monteagudo la habilitación de S/. 2,000.00”por los gastos ocasionados en la
contratación de un especialista Asesor Externo” evidenciándose de la lectura del
contenido del mencionado documento que no se indicó el nombre de la persona a quien
se giraría el cheque, sin embargo según el comprobante de caja de egresos Nº 98 (fs. 335)
a él mismo se le habilitó los fondos evidenciándose un hecho irregular, además dicho
pago era solo para regularizar dicho acto, además el referido denunciado rindió cuenta
mediante Memorando Nº 236-2000-EPS SEDAJULAICA S.A./ALI/CGG dirigido a
Jacqueline Chávez Vargas, de fecha 24 de setiembre del 2000, (fs. 337) adjuntando recibo
del abogado Oscar Pelayo Paucar Mamani por asesoría del expediente 16-99 Fiscalía
Provincial, el que como se indicó anteriormente no corresponde a gastos de EPS
SEDAJULIACA S.A., lo que ha generado un perjuicio a la empresa S/. 5,000.00. De lo
expuesto se tiene que el denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfán presuntamente
habría incurrido en el delito de peculado previsto en el primer párrafo del artículo 387 del
Código Penal y el delito de falsedad genérica previsto en el artículo 438 del Código Penal,
en razón de que habría solicitado a su nombre la habilitación de fondos por S/. 5,000.00
para gastos que no corresponden a la EPS SEDAJULAICA, conforme se ha indicado y
consta a fojas 44/35 del Informe Especial Nº 290-2005CG/ORPU, y al efectuar la
rendición de habilitaciones de ha advertido irregularidades, ya que habrían simulado la
verdad al adjuntar recibos de honorarios profesionales del abogado Oscar Pelayo Paucar
Mamani, siendo que la contratación de dicho abogado no se ha efectuado por la Unidad
Orgánica correspondiente por lo que el desembolso efectuado para la habilitación de
fondos no corresponde a gastos de la EPS SEDAJULIACA sino para fines distintos,
presumiéndose que el denunciado se haya apropiado de S/. 5,000.00. Además se tiene
que se advierte irregularidades de la Ex Gerente de Administración y Finanzas Rosario
Giovanna Díaz Monteagudo quien habría aceptado la habilitación de fondos solicitada por
el denunciado Carlos Chambilla Farfán, por lo que puede presumirse que tiene la calidad
de cómplice primario del delito de peculado previsto en el primer párrafo del artículo 387
concordante con el primer párrafo del artículo 25 del Código Penal, al haber con su
conducta prestado auxilio doloso para la realización del delito de peculado, sin el cual no
lo hubiere perpetrado su co denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfán. Igualmente la
denunciada Jacquelilne Chávez Vargas, quien tenía la condición de Jefe de la División de
Contabilidad y fue quien recepcionó los memorandos sobre la rendición de habilitaciones,
no observó las deficiencias antes indicadas, por lo que se imputa el delito de peculado
por omisión porque han omitido impedir la realización del hecho punible por parte de
Antonio Carlos Chambilla Farfán, teniendo el deber de impedirlo y la omisión corresponde
a la realización del tipo penal mediante un hacer, de conformidad al primer párrafo del
artículo 387 concordante con el artículo 13 del Código Penal.
5) Habilitación de fondos y rendición de cuentas de ex servidora Ninfa Yolanda Mercedes
Eyzaguirre Frisancho, la referida denunciada no laboraba en la División de Suministros y
Servicios Generales no tenía como función la adquisición de bienes y servicios sino se
desempeñó como secretaria de la Gerencia General de la EPS SEDAJULIACA S.A. durante
el año 1999; siendo que, mediante memorando Nº 219-99-EPS SEDAJULIACA S.A./GG
de fecha 11 de junio de 1999 )fs. 343) Antonio Carlos Chambilla Farfán indicó a la Ex
Gerente Administrativo Rosario Giovanna Díaz Monteagudo realizar la habilitación de
fondos por S/. 5,000.00 a favor de Ninfa Yolanda Mercedes Eyzaguirre Frisancho para
gastos urgentes, lo que fue atendido mediante comprobante de caja de egreso Nº 808 (fs.
341) también se ha evidenciado que el 11 de junio de 1999 la ex gerente de
administración y finanzas mediante proveído dispone a la División de Contabilidad
“realizar la habilitación de fondos como se indica”, siendo que al efectuar la rendición de
cuentas se evidencia que en el Memorando Nº 219-99 antes indicado precisa “para gastos
varios urgentes de la empresa” sin embargo en la rendición de cuentas de la denunciada
Eyzaguirre Frisancho mediante informe Nº 013-2000-EPS SEDAJULIACA S.A./GG de
fecha 18 de setiembre del 2000 (fs. 345) dirigido a Giovanna Díaz Monteagudo Gerente de
Administración y Finanzas, adjuntó recibo por honorarios profesionales del abogado
Benny José Álvarez Quiñónez por S/. 3,500.00 (fs.348) señala concepto de asesoría y
consultoría en asuntos societarios y procesos judiciales (instrucción 98-305-69L) contra
Alfredo Ramírez Villar por apropiación ilícita; factura 001 Nº 000184 de 11 de julio del
2000 de Representaciones Offset Continental S.R.Ltda. por S/. 1,000.00 por servicio de
scaneado, trifoliado y otros (fs. 349) y factura 001 Nº 000101 de 28 de octubre de 1999 de
la Empresa de Servicios Múltiples y generales por servicios prestados en telemática por
S/. 500.00 (fs. 350), siendo que de la revisión de la documentación en los archivos y
registros de ordenes de servicios que obran en la División de Suministros y Servicios
Generales se ha evidenciado que no se han adquirido los referidos servicios, no existen
informes sobre el trabajo desarrollado que no se han adquirido los referidos servicios, no
existen informes sobre el trabajo desarrollado o documentos de conformidad de recepción
del servicio de alguna Unidad Orgánica de la empresa, lo que se corrobora con el informe
Nº 156-2003-EPS SEDAJULIACA S.A. de fecha 05 de diciembre del 2003, donde la Jefe de
la División de Suministros y Servicios Generales comunicó a la Comisión de Auditoría que
no obra en los archivos documentación relacionada a servicios de asesoría legal del
abogado Benny José Álvarez Quiñónez, no documento alguno de conformidad de servicio
asimismo no se elaboró ninguna orden de servicios para proceder a efectuar el pago del
recibo de honorarios 001 Nº 0000262 de 11 de setiembre del 2000 por S/. 3,500.00; con
la carta Nº 301-2003/EPS SEDAJULIACA S.A./DRH de fecha 27 de noviembre del 2003
(fs. 352) donde el encargado de la División de Recursos Humanos Alfonso Larico Condori,
comunica que no se ubicó contrato alguno entre la empresa y los asesores legales
externos Benny José Alvarez Quiñónez , Efraín Sumiri García; mediante carta s/n de
fecha 25 de noviembre del 2003, obrante a fojas 354, Pilar Elsa Días Quisocala Gerente
de la Empresa Representaciones Offset Continetal S.R.Ltda. comunica a la Comisión de
Auditoría que “efectuada la búsqueda y/o revisión en los archivos correspondientes el
ejercicio económico del 2000, llegando a comprobar que no existe y no se ha realizado
trabajo alguno de scaneado, trifoliado y otros a la empresa SEDAJULIACA S.A., aclarando
que la factura 001 Nº 000148 de fecha 11 de julio del 2000 ha sido considerada como
comprobante perdido es mas la fecha consignada en la mencionada factura no guarda
correlación con los comprobantes de pago (factura) girados y el Registro Contable de su
representada la fecha mencionada 11 de julio del 2000 se encuentra girados los
comprobantes números 001-3286 al 001-3288 que corresponden a otras instituciones,
(fs. 356/358); y mediante informe Nº 124-2003-EPS SEDAJULIACA S.A. de fecha 05 de
noviembre del 2003 la Jefe de la División de Suministros y de Servicios Generales Elena
R. Valdivia Herrera, informó a la Comisión Auditora que no obran contratos con el
abogado Berna José Alvarez Quiñónez correspondiente a los años 1999, 2000, 2001 y
2002, según se tiene a fojas 360, presumiéndose de todo esto que las facturas y recibos
de honorarios que se han adjuntado a la precitada rendición de cuenta no corresponde a
gastos realizados por la empresa agraviada, no habiéndose evidenciado encontrado
evidencia del cumplimiento de los servicios prestados, lo que ha generado un perjuicio
económico a la empresa por S/. 5,000.00. Por tanto se presume que la denunciada Ninfa
Yolanda Mercedes Eyzaguirre Frisancho, habría cometido el delito de peculado previsto
en el primer párrafo del artículo 387 del Código Penal, ya que se habría apropiado
indebidamente de S/. 5,000.00 que le fue habilitado por orden del denunciado Antonio
Carlos Chambilla Farfán mediante memorando Nº 219-99-EPS SEDAJULIACA S.A./GG el
11 de junio de 1999 y habilitado por la ex Gerente Administrativo Rosario Giovanna Díaz
Monteagudo conforme se ha indicado anteriormente, y al rendir la habilitación de cuenta
se ha evidenciado irregularidades pues no se ubicó contrato alguno entre la empresa y
abogado Benny José Álvarez Quiñónez, no existen informes sobre el trabajo desarrollado
o documentos de conformidad del servicio, asimismo se tiene que la referida procesada
habría incurrido en el delito de falsificación de documento privado tipificado en el
primer párrafo del artículo 427 del Código Penal, pues conforme se ha indicado adjuntó la
factura 001 Nº 000184 de fecha 11 de julio del 2000 de Representaciones Offset
Continental S.R.Ltda. por S/. 1,000.00 siendo que mediante carta s/n de fecha 25 de
noviembre del 2003, de fojas 353 la Gerente de la referida empresa comunicó que no
existe y no se ha realizado trabajo alguno de scaneado, trifoliado y otros a la empresa y
que dicha factura había sido considerada como perdida y que en su registro contable
aparecen otros comprobantes en fecha 11 de julio del 2000, presumiéndose que la
referida factura ha sido falsificada por la denunciada Eyzaguirre Frisancho. Ademas se
evidenció que Antonio Carlos Chambilla Farfán el 11 de junio de 1999 ordenó la
autorización de habilitación de fondos a la referida denunciada Ninfa Yolanda Merecedes
Eyzaguirre Frizancho la que era persona ajena al área de adquisiciones, sin precisar el
concepto real por el que se giraba el cheque señalado solo que eran para gastos varios
urgentes de la empresa, sin embargo en la rendición de cuenta se aprecia que fueron
emitidos después de un mes a partir del julio de 1999 hasta 28 de octubre de 1999, por lo
que puede presumirse que tiene la calidad de cómplice primario del delito de peculado
previsto en el primer párrafo del artículo 387 concordante con el primer párrafo del
artículo 25 del Código Penal, puesto que dolosamente habría prestado auxilio para la
consumación del hecho punible; por otro lado, se evidenció que Rosario Giovanna Díaz
Monteagudo al recibir de Ninfa Eyzaguirre Frisancho la rendición de cuentas mediante el
informe Nº 013-2000 con documentación que no contó con la conformidad del servicio no
observó la rendición de cuenta sino derivó a la División de contabilidad, además el
contador de Rodolfo Quispe Pari no efectúo reparo al contenido y sustento irregular de la
rendición de cuenta, por lo que a Rosario Giovanna Díaz Monteagudo y Rodolfo Quispe
Pari en sus calidades de ex gerente de administración y finanzas y Jefe de la División de
contabilidad general y contos de la EPS SEDAJULIACA S.A. respectivamente, se les
imputa en delito de peculado por omisión porque han omitido impedir la realización del
hecho punible por parte de la denunciada Ninfa Yolanda Mercedes Eyzaguirre Frisancho,
teniendo el deber de impedirlo, conforme al primer párrafo del artículo 387 concordante
con el artículo 13 del Código Penal.
6) Rendición de cuenta de ex servidora Silvia Nelly Mamani Apaza, por S/. 4,750.00.- Ex
servidora laboró en la División de Recursos Humanos y de secretaría de la Gerencia de
Administración y no tenía ninguna relación laboral con el área de adquisciones; que
mediante memorando Nº 332-2001-EPS SEDAJULIACA S.A. de fecha 28 de agosto del
2001 (fs. 362) el denunciado Carlos Chambilla Farfán Es Gerente General dispuso que el
CPC Luis Carlos Neyra Ortega (e) Gerente de Administración y Finanzas realice la
habilitación de fondos por el importe de S/. 2750.00 a nombre de la denunciada Silvia
Nelly Mamani Apaza los que serían rendidos con la factura correspondiente en el término
de 48 horas, indicando que dicho pago debía atenderse a la brevedad posible para cubrir
gastos y compromisos adquiridos por la Empresa, emitiéndose el comprobante de caja de
egresos Nº 1198 de fecha 28 de agosto del 2001 (fs. 364), efectuando la referida
denunciada la rendición de cuenta mediante informes Nº 005-EPS SEDA JULIACA
S.A./SMA y 006-2002-EPS DESAJULIACA S.A./SMA de fojas 365/366, dirigido a Carlos
Neyra Ortega Ex Gerente de Administración, adjuntado los siguientes recibos por
honorarios: Nº 000101 de fecha 13 de julio del 2002 de Armando S. Velarde Vélez por
asesoramiento en procesos judiciales de EPS SEDAJULIACA S.A. para cobro de
reparaciones civiles por S/. 700.00; Nº 000102 de fecha 19 de julio del 2002 de Armando
S. Velarde Vélez por seguimiento de procesos judiciales de Seda Juliaca en la Corte
Superior de Puno por S/. 700.00; Nº 000103 de fecha 01 de agosto del 2002 de Armando
S. Velarde Vélez por asesoría jurídica en revisión de proyectos a modificar y adecuación
de estatuto social a nueva Ley de Sociedades, por S/. 700.00; Nº 000105 de fecha 02 de
agosto del 2002 de Armando S. Velarde Vélez por asistencia jurídica en negociaciones
para pagos fraccionados de deudas a proveedores ejercicios anteriores, por S/. 650.00, lo
que hace un total de S/. 2,750.00, conforme se detalla a fojas 47 y 369/372, siendo que
se aprecian las siguientes irregularidades: el denunciado Chambilla Farfán solicitó fondos
para una acción aparentemente de “carácter legal y que el proveedor amenaza con
llevarnos al Poder Judicial” pero lo que no se sustenta con documento interno de la
Oficina de Asesoría Legal de la Oficina de Administración y Finanzas y/o cualquier
unidad orgánica de la institución, no precisa que tipos de gastos ni el proveedor, la
solicitud del dinero la hace para habilitar fondos a la denunciada Silvia Nelly Mamani
Apaza quien no tenían ningún vínculo legal ni funcional con temas de adquisiciones
desempeñándose como secretaría de la Gerencia de Administración y Finanzas y
División de Recursos Humanos, la habilitación de fondos se realizó con celeridad en el
mismo día, según el memorando en referencia los gastos debían ser rendidos con la
factura correspondiente en 48 horas, y los recibos por honorarios fueron presentados a
los 11 meses aproximadamente, del contenido del informe Nº 005-2002-EPS
SEDAJULIACA S.A./SMA de fecha 22 de julio del 2002 (fs. 366) rindió cuenta con los
recibos de honorarios 001 Nº 000101 y 001 Nº 000102 pero de la revisión efectuada se
evidenció que los recibos de honorarios profesionales muestran como fecha de emisión 13
y 19 de julio del 2002 e inclusive muestran signos de adulteración, ya que al revisarse al
trasluz reflejan como fecha de emisión el año 2001, aparentemente para rendir cuenta
con comprobante de pago emitido supuestamente en el año en que se habilitó los fondos
(2001) situación que se infiere no prosperó ya que el recibo de honorarios señala la
imprenta como fecha de inicio de confección de dichos recibos el 12 de julio del 2002,
asimismo en los recibos 001 Nº 000103 y 001 Nº 000105 (fs. 371/372) presentados
mediante informe Nº 006-2002-EPS SEDAJULIACA S.A./SMA de 02 de agosto del 2002
(fs.367) muestran como fecha de emisión 01 y 02 de agosto del 2002, presuntamente se
determina adulteración similar al indicado anteriormente, asimismo se tiene que según la
Resolución Nº 015-2001-EPS SEDAJULIACA S.A. de 30 de abril del 2001 los trabajadores
deben rendir cuenta documentadamente de la habilitación como máximo a los ocho días
de entregado, advirtiéndose que el Jefe de la División de Contabilidad no obstante lo
extemporáneo de la rendición de cuenta mediante informe Nº 005-2002-EPS
SEDAJULIACA S.A./SMA de 22 de julio del 2002 haya comunicado a la División de
Recursos Humanos en su oportunidad el descuento correspondiente, que también se
advierte que el Ex Gerente de Administración Carlos Neyra ortega haya cumplido con
controlar las rendiciones de cuentas, ni actuado con la diligencia que el cargo le exigía
para proteger los recursos de la institución. De los hechos expuestos se tiene que la
denunciada quien no tenía ningún vínculo legal ni funcional con temas de adquisiciones y
era secretaria de la Gerencia de Administración y finanzas habría recibido la cantidad de
S/. 2,7050 por disposición del denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfán, cuya
rendición de cuentas debía ser en el plazo de 48 hors con la factura correspondiente, pero
la denunciada Mamani Apaza rindió cuenta después de 11 meses aproximadamente,
adjuntando 3 recibos de honorarios del abogado Armando S. Velarde Vélez advirtiéndose
según el Informe de Contraloría que muestran signos de adulteración conforme se ha
indicado anteriormente, habiéndose apropiado la denunciada de S/. 2,750.00. Por tanto,
se presume que la denunciada Silvia Nelly Mamani Apaza, habría cometido el delito de
peculado previsto en el primer párrafo del artículo 387 del Código Penal, ya que se habría
apropiado indebidamente de S/. 2,750.00 puesto que adjuntó a su rendición de cuentas
recibos de honorarios profesionales con signos de adulteración, asimismo se tiene que la
referida procesada habría incurrido en el delito de adulteración de documentos
privados tipificado en el primer párrafo del artículo 427 del Código Penal, pues lo tres
recibos de honorarios profesionales estarían adulterados. Por otro lado, se tiene que el
denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfán tendría la calidad de cómplice primario del
delito de peculado previsto en el primer párrafo del artículo 387 concordante con el
primer párrafo del artículo 25 del Código Penal, puesto que dolosamente habría prestado
auxilio para la consumación del hecho punible, al haber dispuesto la habilitación de
fondos a favor de la denunciada, es mas la rendición de habilitación de fondos fue
extemporáneo lo que no fue advertido por el Gerente de Administración Luís Carlos Neyra
Ortega quien no cumplió con controlar las rendiciones de cuentas en mención, por lo que
se le imputa el delito de peculado por omisión conforme al primer párrafo del artículo
387 concordante con el artículo 13 del Código Penal.
Habilitación de fondos y rendición de cuentas de Silvia Nelly Mamani Apaza por S/.
2,000.00.- Mediante memorando Nº 170 y 250-2001-EPS SEDA JULIACA S.A./GG de 26
de abril y 14 de junio del 2001, (fs. 378/379) el denunciado Antonio Carlos Chambilla
Farfán Ex Gerente General, solicitó al CPC Hugo Pacheco Quiñónez ex Gerente de
Administración y Finanzas la habilitación de fondos por S/. 500.00 por concepto de
inauguración y entrega de la planta asfaltadota de la Municipalidad Provincial de San
Román Juliaca que se realizaría el 26 de abril del 2001 y S/. 1,500.00 para cubrir gastos,
ambos a favor de la denunciada Silvia Nelly Mamani Apaza, habiéndosele habilitado
dichos montos conforme se tiene de los comprobantes de egresos Nº 554 y 873 de fojas
381 y 383 y se adjuntó como sustento a dichos documentos copia de la carta Nº 053-
2001-MPSRJ de 13 de junio del 2001 (fs. 386) por la que el alcalde de la Municipalidad
Provincial de San Román le solicita a Antonio Carlos Chambilla Farfán apoyo con una
orquesta para la inauguración del Complejo Recreacional La Capilla, notándose inclusive
que mediante proveído en dicho documento el referido Ex Gerente General dispone “Sra.
Silvia Mamani a su atención como solicita”; que la referida denunciada Mamani Apara
rinde cuenta mediante informe Nº 004-2002-EPS-SEDAJULIACA S.A. de fecha 27 de
mayo del 2002 (dirigido a Carlos Neyra Ortega) de fojas 388, lo que evidencia que ha
mantenido en su poder fondos de la institución por mas de 12 meses y con el Informe Nº
024-2001-EPS SEDAJULIACA S.A. de 18 de diciembre del 2001 (fs. 390) adjuntó diversos
comprobantes de pagos como respaldo de rendición de cuenta notándose irregularidades
como son :adjuntó al informe Nº 004-2002-EPS SEDAJULIACA S.A/ SMA la factura
007282 por S/. 500.00 de 14 de junio del 2002 (fs. 394) emitida por el Bar Restaurant
Peña El Perol por consumo, siendo dicha factura emitida a los 11 meses de habilitación
de fondos que se indicaba que era para el 26 de abril del 2001; asimismo adjuntó al
informe Nº 024-2001/EPS SEDAJULIACA S.A./SMA de fecha 18 de diciembre del 2001
(dirigido al Gerente de Administración y Finanzas Luís Carlos Neyra Ortega) de fojas 390,
la factura Nº 001-000218 del 17 de diciembre del 2001 S/. 750.00 de la Quinta
Restaurant La Posada del Sol y la Luna, precisando como concepto Inauguración del
Complejo Recreacional La Capilla y el recibo de honorarios Nº 001-000064 de fecha 26 de
junio del 2001 por S/. 750.00 de Pullo Jiménez Saturnino (fs. 397) precisando por
concepto una presentación del conjunto Condemayta de Acomayo en la Inauguración del
Complejo deportivo de Juliaca el 17 de junio del 2001, siendo que el concepto de
rendición de cuentas difiere totalmente con el motivo por el que se emitió la habilitación
de fondos; desprendiéndose de estos hechos que la habilitación de fondos entregados a la
referida denunciada Mamani Apaza fueron dispuestos por el ex Gerente General
destinados a la inauguración y entrega de la Planta Asfaltadota de la Municipalidad
Provincial de San Román no correspondiendo a la EPS SEDA JULIACA S.A. sino a
terceros, advirtiéndose que no obstante que era evidente que los gastos a realizar cuando
se efectúo la emisión de fondos e inclusive era notorio que los comprobantes de pago que
sustentaban la rendición no eran para la empresa sin embargo el Ex Gerente de
Administración y Finanzas Carlos Neyra Ortega aceptó la rendición a pesa del tiempo
transcurrido sin las observaciones correspondientes, igualmente el contador de la
empresa no efectúo reparo alguno que salvaguarde los intereses de la empresa;
generándose un perjuicio económico de S/. 4,750.00. De la revisión de la denuncia de
parte se tiene que no se ha denunciado a Silvia Nelly Mamani Apaza, sin embargo en los
fundamentos de hecho de la denuncia y en el informe especial Nº 290-2005-CC/ORPU a
fojas 49, se ha indicado que presuntamente habría a su favor habilitación de fondos y
rendición de cuentas de la EPS SEDAJULIACA S.A. La denunciada Silvia Nelly Mamani
Apaza presuntamente habría cometido el delito de peculado previsto en el primer párrafo
del artículo 387 del Código Penal ya que indebidamente se apropió en este caso de S/.
2,000.00 que le fue habilitado, pues una rendición de cuenta la realizó después de mas
de 12 meses y en ambas rendiciones de cuenta se advierte irregularidades ya que
presentó facturas emitida después de 11 meses de la habilitación de fondos, una factura
cuyo concepto difería con el motivo que se emitió la habilitación de fondos. El denunciado
Antonio Carlos Chambilla Farfán habría dispuesto la habilitación de fondos a favor de la
denunciada, habiéndose adjuntado como sustento copia de la carta Nº 052-2001-MPSRJ
y Nº 053-2001-MPSRJ de 13 de junio del 2001 por la cual el alcalde de la Municipalidad
de San Román pide apoyo con una orquesta e invita para la inauguración del Complejo
Recreacional La Capilla, siendo que este gasto no correspondía a la EPS SEDAJULIACA
sino a terceros; por lo que dicho denunciado Antonio Carlos Chambilla Farfán tendría la
calidad de cómplice primario del delito de peculado previsto en el primer párrafo del
artículo 387concordante con el primer párrafo del artículo 25 del Código Penal, puesto
que dolosamente habría prestado auxilio para la consumación del hecho punible, al haber
dispuesto la habilitación de fondos a favor de la denunciada. Además, el denunciado Luís
Carlos Neyra Ortega Ex Gerente de Administración quien recibió los informes que
sustentaban la rendición de habilitación de fondos aceptó la rendición de cuenta a pesar
del tiempo transcurrido sin las observaciones correspondientes, asimismo el contador
Rodolfo Quispe Pari no efectúo reparo alguno que salvaguarde los intereses de la
empresa, y al haber omitido observar las rendiciones de cuentas descritas, se les imputa
el delito de peculado por omisión porque han omitido impedir la realización del hecho
punible por parte de Silvia Nelly Mamani Apaza, teniendo el deber de impedirlo, de
conformidad al primer párrafo del artículo 387 concordante con el artículo 13 del Código
Penal.
7) Habilitación de fondos y revisión de cuentas corrientes de Rosario Giovanna Díaz
Monteagudo por S/. 1,500.00.- Mediante Memorando Nº 333-99-EPS SEDAJULIACA
S.A./GG de 24 de septiembre de 1999, (fs. 399) Antonio Carlos Chambilla Farfán indicó a
la denunciada Giovanna Díaz Monteagudo Ex Gerente de Administración y Finanzas que
debía disponer la habilitación de fondos por S/. 1,500.00 a su nombre, monto que
serviría para cubrir diferentes gastos del inicio de obra de Reservorio Elevado en la
Urbanización Independencia el 01 de octubre de 1999, otorgándose la habilitación
mediante caja de egreso Nº 1349 del 01 de octubre de 1999 (fs. 401); siendo el proveído
de la referida denunciada a la división de Contabilidad “a su conocimiento y atención
inmediata”; habiendo presentado el sustento de los gastos mediante memorando Nº 273-
99/EPS SEDAJULIACA S.A. de fecha 03 de noviembre de 1999 (dirigido a Rodolfo Quispe
Pari), de fojas 403, presentando la factura 001 Nº 00002 del 12 de octubre de 1999 por
consumo de S/. 1,276.00 de la Quinta Peña Folklor Jardín del Altiplano; y diversas
boletas de venta de pollerías, restaurantes y otros, los mismos que obran en la oficina de
contabilidad según se tiene de fojas 407, por consumo de S/. 224.00 siendo que los
desembolsos efectuados son de fechas posteriores y anteriores al 01 de octubre de 1999
que era la fecha para el desembolso y los comprobantes de pago no revelan quienes
participaron en los consumos indicados, no existe conformidad con dichos gastos, salvo el
sello y el visto de la propia ex Gerente de Administración, que en los archivos de la
División de Contabilidad no existe el requerimiento del área correspondiente para la
atención del supuesto acto protocolar para el que fue girado el cheque, no se evidencia
acuerdo de Directorio y /u otro documento que certifique dicho acto; evidenciándose que
los gastos no corresponden a la empresa agraviada; asimismo, el contador de la empresa
registró la rendición de cuenta sin efectuar reparo alguno (fs. 407/407 vuelta) lo que
genera un perjuicio de S/. 1,500.00. La denunciada se habría apropiado indebidamente
del monto de S/. 1,500.00 que le fue habilitado ya que en la rendición de cuentas
presentó facturas por consumo, y los desembolsos son de fechas posteriores y anteriores
al 01 de octubre de 1999 que era la fecha para el desembolso y los comprobantes de pago
no revelan quines participaron en los consumos indicados; por lo que presuntamente
habría cometido delito de peculado previsto en el primer párrafo del artículo 387 del
Código Penal, asimismo el delito de Falsedad genérica previsto en el artículo 438 del
Código Penal en razón de que los documentos de la rendición de gastos muestran fechas
posteriores y anteriores al 1 de octubre del 1999 que era la fecha para que se sustente el
desembolso y en los comprobantes no se indica quienes participaron en los consumos
indicados, no existe conformidad de dichos gastos salvo el sello y visto de la propia
denunciada Díaz Monteagudo, asimismo no existe en los archivos de la División de
contabilidad el requerimiento del área correspondiente para la atención del supuesto acto
protocolar para el que fue girado el cheque. Que el denunciado Antonio Carlos Chambilla
Farfán dispuso la habilitación de fondos por S/. 1,500.00 a favor de la denunciada
Rosario Giovanna Monteagudo, habiendo contribuido para que esta se apropie
indebidamente de dicha cantidad de dinero, por lo que tiene la calidad de cómplice
primario del delito de peculado previsto en el artículo 387 primer párrafo y primer
párrafo del artículo 25 del Código Penal. Asimismo el denunciado Rodolfo Quispe Pari,
encargado de la división de contabilidad general, no efectúa reparo alguno en la rendición
de cuentas, por lo que se le imputa el delito de peculado por omisión de conformidad al
primer párrafo del artículo 387 concordante con el artículo 13 del Código Penal. En
conclusión todos los hechos expuestos han generado un perjuicio económico a la empresa
agraviada de S. 37,139.27. HABILITACIÓN DE VIATICOS.- Rendición de cuenta de
Augusto Decid Lazo Gonzáles.- Entre abril a setiembre del 2002 solicitó a la Gerencia de
Administración y Finanzas la habilitación de viáticos por S/. 5,111.18 para comisión de
servicios a Lima, siendo que el denunciado Augusto Decid Lazo Gonzáles solicitó la
habilitación de viáticos con los siguientes documentos: 1) Mediante memorando Nº 143-
2002-EPS-SEAJULIACA S.A./GG de fecha 26 de abril del 2002, solicita S/. 1194.27 para
pasajes y viáticos a la ciudad de Lima para practicar en audiencia pública “Debate del
Proyecto de Ley Nº 1434/2001-CR sobre Ley de capitalización de las deudas de las
entidades prestadora de servicios de saneamiento, lo que se habilitó según el
comprobante de egreso Nº 000495 de fecha 26 de abril del 2002 (anexo 90), habiendo
rendido cuenta según el comprobante diario Nº 00171 de fecha 19 de junio del 2002,
fojas 411, donde adjuntó: boleta de venta Nº 004283 de Chifa Fon Hua de fecha 30 de
abril del 2002 por S/. 26.00, observándose que es por consumo y presenta boleta de
Juliaca; factura Nº 006034 de Restaurant La Casona S.R. Ltda. de fecha 30 de abril del
2002 por S/. 67.00, observándose que la factura es por consumo y de la ciudad de Puno.
2) Respecto a la habilitación solicitada mediante memorando Nº 276-2002-EPS
SEDAJULIACA S.A./GG de fecha 31 de julio del 2002, (dirigido a Luís Carlos Neyra
Ortega) solicita habilitación para pasajes y viáticos a la ciudad de Lima para la reunión de
ANEPSSA-PERU, entregándosele la cantidad de S/. 1,620.16 (fs. 438) conforme se tiene
del comprobante de egreso Nº 01037 de fecha 31 de julio del 2002 (anexo 93), rindió
cuenta según el comprobante diario Nº 00415 de fecha 31 de octubre del 2002, donde se
tiene que adjuntó: boleta de venta Nº 016808 de Restaurant Inmaculada Concepción
(adulterada) por S/. 3.50, observándose que el concepto de la boleta es por consumo, la
fecha de emisión se encuentra adulterada; boleta de venta Nº 007005 de Restaurant La
Casona S.R.Ltda. de 06 de agosto de 2002, por S/. 250.00, observándose que es por
consumo y que corresponde a la ciudad de Puno. 3) Respecto a la habilitación solicitada
mediante memorando Nº 310-2002-EPS-SEDA-JULIACA S.A./GG de fecha 10 de
septiembre del 2002, (dirigida a Luís Carlos Neyra Ortega) solicita habilitación para
pasajes y viáticos a la ciudad de Lima con el objeto de gestionar el tramite del Convenio
para concluir la obra Rehabilitación Planta de Tratamiento con el PRONAP,
entregándosele la cantidad de S/. 1,296.75 mediante comprobante de egreso Nº 01259 de
fecha 11 de septiembre del 2002 (anexo 94), habiendo rendido cuenta según el
comprobante diario Nº 00413 de fecha 31 de octubre del 2002, de fojas 456, donde se
tiene que adjuntó: boleta de venta Nº 001462 de Chifa Zhong Guo de fecha 11 de
septiembre del 2002 por S/. 6.50, observándose que es por consumo y corresponde a la
ciudad de Arequipa; boleta de venta Nº 000133 de Hostal Verona, de 11 de septiembre del
2002 por S/. 30.00.00, observándose que corresponde a la ciudad de Arequipa. 4)
Respecto a la habilitación de viáticos solicitada mediante memorando Nº 311-2002-EPS-
SEDAJULIACA S.A./GG de fecha 11 de septiembre del 2002, (dirigida a Luís Carlos Neyra
Ortega) solicita S/. 1,000.00 para compra de malla metálica para zarandeo, en vista que
se efectuará la compra en la ciudad de Lima, lo que se efectivizó mediante comprobante
de egreso Nº 01260 de fecha 11 de septiembre del 2002 (anexo 96), rindió cuenta
mediante comprobante de cuentas a pagar Nº 01083 de fojas 460, y el informe Nº 395-
2002-EPS-SEDAJULIACA S.A./GG de fecha 12 de diciembre del 2002, dirigido a Luís
Carlos Neyra Ortega, donde adjuntó: factura Nº 000250 de Ferretería Juliaca de fecha 11
de noviembre del 2002 por S/. 715.00, se observa la habilitación por la adquisición, por
no encontrarse acorde al MOF de la empresa; factura Nº 017147 de Materiales y
Accesorios Industriales S.R.L, de 13 de setiembre del 2002 por S/. 325.45, se observa la
habilitación por la adquisición, por no encontrarse acorde a MOF de la empresa; por lo
que se evidenció incongruencia en las rendiciones de cuentas antes indicadas por S/.
1,423.45. De los hechos expuestos se tiene que el denunciado Augusto Decid Lazo
Gonzales en su calidad de ex Gerente General de la empresa agraviada solicitó
habilitación de viaticos por S/. 5,111.18 de los cuales según el informe de contraloría Nº
290-2005-CG/ORPU, al no existir coherencia entre el sustento de los gastos con relación
a la autorización de la habilitación de viáticos se ha perjudicado a la entidad agraviada
con un monto de S/. 1,423.45, presumiéndose que el denunciado Lazo Gonzáles se haya
apropiado de dicho monto, incurriendo de este modo en el delito de peculado previsto en
el artículo 387 primer párrafo del Código Penal; asimismo se tiene que presuntamente
habría cometido delito de falsedad genérica previsto en el artículo 438 del Código Penal,
ya que los viaticos solicitados habrían sido para comisión de servicios a la ciudad de Lima
y los documentos que sustentan su rendición de cuenta cinco corresponde a consumos
en la ciudad de Puno y Arequipa y dos se han observado por no encontrarse de acorde al
MOF de la Empresa, según se tiene detallado en el cuadro del Informe Especial Nº 290-
2005-CG/ORPU de Contraloría General de fojas 54; asimismo se advierte presuntamente
el delito de adulteración de documento privado previsto en el artículo 427 primer
párrafo del Código Penal porque en dicho cuadro se observa que la boleta de venta Nº
016808 emitida por le Restaurant Inmaculada Concepción se encuentra adulterada en la
fecha. Por otro lado el denunciado Luís Carlos Neyra Ortega autorizó la habilitación de los
viáticos por lo que puede presumirse que tiene la calidad de cómplice primario del delito
de peculado previsto en el primer párrafo del artículo 387 concordante con el primer
párrafo del artículo 25 del Código Penal. A su vez, se imputa al denunciado Rodolfo
Quispe Pari haber aceptado la rendición de cuentas y contabilizado la rendición sin
efectuar las observaciones correspondientes, por lo que se le imputa el delito de peculado
por omisión previsto en el primer párrafo del artículo 387 concordante con el artículo 13
del Código Penal. En conclusión los hechos referidos a la habilitación de fondos y viáticos
han generado un perjuicio económico a la EPS SEDAJULIACA S.A. por un monto total de
S/. 38,562.72.

DESCARGOS:

OSCAR RIMBERTO MAMANI CALLA en su declaración instructiva

de fojas 885/887, niega los hechos que se le imputa, en el sentido de que no se ha
apropiado de ningún dinero de la Empresa SEDA Juliaca, que si bien es cierto que se le
han habilitado fondos a su favor (S/. 6,618.00 agosto y diciembre del 2001), esto ha sido
por orden directa de la gerencia general de la empresa SEDA Juliaca y que era una
costumbre de la empresa habilitar fondos a los contratados por las deficiencias de la caja
chica, inclusive desde gestiones anteriores, sin embargo el declarante ha cumplido con
rendir cuentas debidamente de los fondos que le habilitaron. Agrega además, que no es
verdad que haya cometido el delito de falsedad genérica, toda vez que no ha falseado la
verdad en las boletas de venta presentadas, pues las mismas responden a lo que
efectivamente se ha comprado y ello lo ha comprobado la Contraloría General cuando
examinó dichas boletas.

DARIO HUGO APAZA VELIZ, en su declaración instructiva de fojas

956/957, manifiesta que la única autorización que le dio a través de gerencia general a su
co procesado Oscar Rimberto Mamani Calla, fue para una habilitación de fondos para
tramitar los pasaportes del presidente y gerente de Seda Juliaca, a fin de que éstos
puedan viajar a Chile y España invitados con fines de convenios; y, no tenía conocimiento
de la habilitación de fondos por el monto de S/. 10,846.00 nuevos soles entre agosto y
diciembre del 2001, y recién se ha enterado a través de la presente denuncia; por lo tanto
no ha cometido el delito de peculado.

RODOLFO QUISPE PARI, en su declaración instructiva de fojas

1034/1037, también niega los hechos imputados, manifestando que es falso que se le
pregunta, que el declarante cuando ocupó el cargo de Jefe de Contabilidad de Seda
Juliaca, cumplió con informar sobre las habilitaciones de fondos de Seda Juliaca,
realizados a diversos funcionarios de la entidad, haciendo notar la presentación de las
facturas extemporáneas, rendiciones extemporáneas, adquisiciones que no correspondían
a la empresa, comprobantes de pago que no cumplían con los requisitos, rendiciones que
no cumplían con las autorizaciones, documentos que fueron puestos a la Contraloría
General mediante carta 001 de fecha 18 de diciembre del 2003, quien no ha tomado en
cuenta dichos informes y que ha actuado de mala fe en contra del declarante por el solo
hecho de hacer prevalecer los principios contables y los procedimientos normados en la
entidad agraviada, mas aún la revisión de las habilitaciones de fondos no corresponden a
la Oficina de Contabilidad si no a la Gerencia de Administración.

OSCAR VICENTE VIAMONTE CALLA, en su declaración instructiva

de fojas 1139/1141, sostiene que no se considera autor del delito que se le imputa, toda
vez que en su calidad de Gerente General encargado de la empresa agraviada, se limitó a
ejecutar habilitaciones de fondos que ya estaban autorizadas anteriormente por el
Gerente Titular y el Presidente del Directorio de la empresa, a favor de Oscar Rimberto
Mamani Calla; agrega que su co procesado Oscar Rimberto, en realidad era Asistente de
Asesoría Legal y Secretario de Directorio y él suscribía las actas del directorio; sin
embargo, en el periodo que se desempeñó en el cargo de Gerente General, efectivamente
autorizó el pago de habilitaciones especialmente para procesos judiciales que tenía la
empresa agraviada, específicamente al señor Oscar Rimberto Mamani Calla, en 03
oportunidades dado que este ejercía la labor de asesor legal de la empresa agraviada,
autorizaciones que se ha hechos, toda vez que con anterioridad se daban este tipo de
habilitaciones.

ANTONIO CARLOS CHAMBILLA FARFAN, en su declaración

instructiva de fojas 1155/1159, manifiesta que no es verdad que haya cometido el delito
de peculado al haberse apropiado la suma de S/. 5,000.00 nuevos soles, lo cierto es que
solicitó a Seda Juliaca, habilitación de fondos por el monto de S/. 3,000.00 para tomar
los servicios de un profesional abogado especialista, que se haga cargo de un proceso
penal seguido en contra del Presidente de la Junta Empresarial de Seda Juliaca, que el
proceso resultó favorable y el declarante así lo informó y justificó adjuntando el recibo de
honorarios profesionales del abogado Pelayo Paucar Mamani y que no se ha apropiado de
ese dinero.

DELITO Y RESPONSABILIDAD.-

A) configuración del delito.-

DELITO Y RESPONSABILIDAD
El delito de Robo Agravado se halla previsto en el primer párrafo del artículo 189
incisos 4 del código penal, siendo su tipo base el artículo 188 del mismo cuerpo legal,
que prevé: “El que se apodera ilegítimamente de un bien mueble total o parcialmente
ajeno, para aprovecharse de él, sustrayéndolo del lugar en que se encuentra, empleando
violencia contra la persona o amenazándola con un peligro inminente para su vida o
integridad física con el concurso de dos o mas personas ......” esto es que la
consumación del delito de robo agravado se produce cuando el agente se apodera
mediante violencia y amenaza de un bien total o parcialmente ajeno, privando al titular
del bien jurídico, así como del ejercicio de sus derechos de custodia y posición
asumiendo de hecho la posibilidad objetiva de realizar actos de disposición de dicho
bien.

Los del hechos denunciados y la responsabilidad del procesados, se

encuentran acreditados con los siguientes medios probatorios.

1.- Con la manifestación de la agraviada de folios 09/10; quien narra en

forma detallada como ocurrieron los hechos denunciados en fecha 17 de enero del
2008, a horas 16.00 aproximadamente, siendo así que fue interceptada en la moto
en que viajaba, por seis sujetos desconocidos, para luego bajo amenazas de que le
iban a cortar el cuello con un cuchillo, la subieron a una combi de color blanco, luego
le amarraron los pies las manos, cubriéndole la cara con una manta, para que luego
uno de los sujetos se llevará su moto con rumbo desconocido, estos sujetos bebían
licor y le faltaban el respeto tocándole sus partes íntimas a quienes les suplicaban
que no le hagan eso porque era una mujer casada, pero estos la amenazaban con
matarla si se ponía hablar, y los sujetos se llevaron además de su moto, su celular,
documentos de identidad y dinero en efectivo 20.00 nuevos soles, y luego de hacerle
pasear por todo sitio la botaron a la altura de Isla Puente aproximadamente a las 8.00
de la noche y sindica en forma clara a los procesados diciendo: “ Que, conoce a
la persona de Elmer Wilson Choque Zea, porque era la persona que manejaba
la combi con la que le robaron la moto y también reconoce a la persona que
lo acompañaba de contextura gruesa y con un corte en la cara y que
reconoce a la persona de Apolinar Ramos Mamani,. Porque estuvo en el
asalto que le ocasionaron el día de ayer, y que no se puede equivocar
porque estaban con el rostro destapado.” Y que estos fueron quienes le
amarraron los pies y las manos y los procesados luego de golpearle le preguntaron si
tenía enemigos, porque tenían la consigna de matarle, corroborado con la ampliación de
manifestación policial de la agraviada de folios 11/12, donde señala que la golpeaban
con u combo y señala que puede reconocer a los acusados porque ninguno tenía
tapado el rostro e incluso describe que el chofer de la combi era de contextura
delgada y alta, tez oscura y con raya en el medio del cabello, y otra de las personas era
de contextura gruesa y gorda, con una cicatriz en el pómulo derecho del rostro.

2.- Con el acta de reconocimiento personal, que obra a folios 38, en

presencia del representante del Ministerio Público, de donde se tiene que la
agraviada Teofila Ramos Huanca, preguntada si reconoce a las personas que se le
pone a la vista, identificadas como Elmer Wilson Choque Mamani, señala que y
Apolinar Ramos Mamani son las personas que le asaltaron y robaron su vehículo
motocicleta lineal, sin placa, marca honda, hecho ocurrido el 17 de enero del 2008 a
horas 16.00 aproximadamente en la Comunidad de Cullillaca – Cabanillas Lampa.?
Contesto: “ Que, si, efectivamente son los que le asaltaron en compañía de otros
sujetos a bordo de una combi de color blanco.

3.- Con el acta de recepción de especies de folios 39, llevada a cabo en

una de las oficinas de la SEPROVE- PNP- Juliaca, su fecha 18 de enero del 2008
de donde se tiene que la agraviada Teofila Ramos Huanca, hace entrega de una
soguilla color blanco de aproximadamente 20 cm. de longitud con la que se amarro las
manos de la agraviada, una chalina de 2 metros de largo aproximadamente de color
negro con las inscripciones de Destino Perú con la misma que sobre una liclla le tapan
el rostro, sirvió para amarrarle y taparle el rostro.

4.- Con el acta de registro vehicular con placa QU –7511 martca Mazda de
color blanco de folios 40, su fecha 18 de enero del 2008, en presencia del
representante del Ministerio Público de donde se tiene, que preguntada la agraviada
si reconoce el vehículo que se encuentra a la vista con el cual fue objeto de asalto,
respondiendo la agraviada, que “efectivamente era el vehículo con el que fue objeto de
asalto, donde los seis sujetos que la asaltaron la amenazaron con un cuchillo, para
luego subirla al vehículo, amarrándole los pies y manos,

5.- Con el contrato de Compra – venta de folios 45, debidamente legalizado,

de donde se tiene que la agraviada junto con Alfredo Pari Coaquira adquieren una
motocicleta color rojo marca honda Nro serie LWBPCJ”F – 241045557, modelo
CGL125 Nro motor WH!%&FMI-“-04f70796, año de fabricación 2004, tipo de carrocería
motocicleta, de Honda motor’s Racing de Delias Encarnación Calla chambi de Chura,
en el precio de 1,590 .00 dólares americanos, en fecha 06 de octubre del 2004; con
lo que se acredita la pre- existencia del bien sustraído, corroborado con la tarjeta
de propiedad que obra a folios 46 en copia legalizada. .

6.- Con el acta de entrega de folios 75, de donde se tiene que en fecha
19 de enero del año 2008, se hizo entrega de prendas personales al procesado
Apolinar Ramos Mamani, esto es un maletín de color negro con varios documentos,
un celular plomo LG 9335733, una llave de contacto de moto, entre otros,
corroborada con el acta de entrega de folios 76.

7.- Con la declaración instructiva del procesado Apolinar Ramos

Mamani, de folios 93/96, quien niega los hechos denunciados, indicando que el día
de los hechos a las 3.00 de la tarde, se encontraba realizando su trabajo en la obra
junto con Victor Hugo Chavez Perea, y a las 3.30 de la tarde en la combi conducido por
su co procesado Elmer, se fueron al local de la Municipalidad ha dejar unos tareos de
obreros, para que les puedan pagar a los obreros sus remuneraciones por el periodo
correspondiente del 20 de diciembre al 20 de enero, posteriormente con su co procesado
y Victor Hugo Chavez Perea, fueron al terminal zonal Puno a horas 4.00 de la tarde
aproximadamente, realizando coordinaciones respecto del color de pintura del terminal,
luego con su co procesado fueron a la obra San Agustín al ser llamados por Elvis Vilca
Aza, a horas 4.20 donde recogieron a tres obreros y se dirigieron a la cantera
taparachi, recogiendo al ingeniero Victor Hugo Chavez Perea, luego fueron a la casa del
administrador Elvis Vilca Aza, donde llegaron aproximadamente a las 5.00 de la
tarde, donde dejaron al administrador Elvis Vilca Aza, y ahí se encontraron con
Cesar Llauri Fuentes y el ingeniero Chavez Perea los invito a comer sandwiches a
la rinconada donde tomaron gaseosas, luego fueron a dejar al ingeniero al terminal
Virgen de Fátima para Puno, y el declarante con su co procesado a horas 6.30
aproximadamente se dirigieron a un bar a beber cerveza y luego a las 11.00 de la
noche se fueron a un nigh club donde son intervenidos, entrando en ciertas
contradicciones con su manifestación de folios 15/17, donde además señala que
conoce a su co procesado porque son compañeros de trabajo, pues el declarante
depende del municipio y su co procesado Elmer, del residente de obra Victor Hugo
Chevez Pereda y que la combi pertenece a su co procesado Elmer Choque Zea y que
no puede explicar porque en el interior del vehículo con placa de rodaje QU 7511,
habían tres DNI, (DNI 00265359 de Eusebio Choque Quispe, DNI 4368020 de Henry
Antoni Mamani Vargas y el DNI 42990866 de Wilson Apaza Torres y que Elmer
explique al respecto

8.- Con la declaración instructiva del procesado Elmer Wilson Choque Zea
de folios 99/102, quien niega haber participado en los hechos denunciados, y que
trabaja en la municipalidad de San Roman como obrero electricista y gasfitero en la
obra San Agustín y que también alquila su combi para el traslado de materiales,
entrando en serias contradicciones con las declaraciones hechas por su co
procesado Apolinar Ramos Mamani y declaración instructiva, al prestar su
manifestación policial en presencia del señor representante del Ministerio
Público que corre a folios 13/14 donde señala que el día de los hechos a horas
14.00 se encontraba laborando en la obra de construcción San Agustín de la
Municipalidad de San Roman – Juliaca, hasta las 18.30, y que su versión la puede
corroborar el ingeniero Victor Chaves, el administrador Cesar, Elvis y Apolinar,
posteriormente desde las 18.30 hasta las 20 horas se encontraba en el Municipio de
Juliaca entregando los tareos de los trabajadores, juntamente con las personas
mencionadas habiéndose dirigido en la combi de su propiedad, en la misma que se
trasladan diferentes materiales a diferentes obras de la municipalidad, rectificándose
que después de las 18.30 aproximadamente primero se dirige a la Empresa de
Transportes Fátima, para despachar a los ingenieros Victor Chavez y Cesar, luego su
persona y Apolinar se dirigen a la Municipalidad para dejar los tareos; y que el día
de los hechos conducía el vehículo mencionado porque el chofer Juan Moltalvo se
encontraba con permiso; y que los DNI encontrados en su vehículo son por el alquiler
del vehículo

9.- Con la manifestación de Victor Hugo Chavez Perea, a folios

18/19, quien señala que su persona, Apolinar Ramos y Cesar Yauri se encontraban
haciendo las hojas de tareo para el pago del personal, hasta las 3.00 a 3.30
aproximadamente, para luego en la combi blanca dirigirse a las oficinas de
desarrollo urbano, posteriormente en la combi conducida por Elmer se dirigieron al
terminal salida a Puno, posteriormente Elmer y Apolinar fueron a recoger a Elvis la
obra del jirón San Agustín, regresando a recogerlo a horas 17.00 aproximadamente,
luego fueron a la obra de Taparachi, luego se dirigieron a la Urtb. Taparachi a recoger
un sello que se había olvidado el ingeniero Elvis, par a luego dirigirse a la plaza de
armas para dejar los tareos del ingeniero Elvis, luego se fueron a comer 04
amburguesas de pollo el declarante, Apolinar, Elmer y Cesar, y luego lo llevaron al
paradero Virgen de Fátima, para dirigirse a Puno; así mismo señala que la persona
de Elmer tenía mas de una semana trabajando,. Ratificado a folios 115/116.

10.- Con la manifestación de Cesar Gilmar Yauri Fuentes de folios

20, quien señala que con los procesados estuvo estuvo en el terminal salida al Cusco,
haciendo los tareos respectivos, hasta las 3.15 de la tarde, luego se trasladaron a la
oficina de Desarrollo Urbano , luego a las 4.10 se trasladaron al terminal zonal salida a
Puno, luego los dejo solos a Elmer, Apolinar y Victor Hugo Chavez, retirándose
con el ingeniero Denis Aguirre, luego a horas 5.30 de la tarde aproximadamente se
encontró con las tres personas en la plaza de armas, para dirigirse a la Rinconada a
comer sandwinch con gaseosa by a las 6.20 se transladaron al terminal de combis
salida Puno del jirón Lima, ratificado a folios 118/119 .

11.- Con la manifestación de Elvis Vilca Aza, de folios 21, quien

señala que el día de los hechos fueron a la corporación Atlántida, en el vehículo de
placa QU – 7511, a recoger yeso y clavos para la obra San Agustín en compañía de
Elmer Choque Zea, devolviendo el vehículo mencionado al residente Chave, luego a las
16.00 horas, nuevamente se encontraron para ir a la cantera Taparachi, y en el
camino recogieron a Chavez y a Apolinario, luego se desplazaron a su domicilio,
recogiendo sus sellos, para luego dirigirse a la oficina de Desarrollo Urbano
para dejar sus tareos de personal, en compañía de Elmer y Apolinar, dejándolo
en dichas oficinas aproximadamente a horas 17.40, ratificado a folios 121.

12.- Manifestación de Wilber Jesús Collanqui Limachi de folios 22,

quien señala que en fecha 17 de enero del 2008, en horas de la tarde Apolinar se
encontraba en su oficina salida al Cusco, juntamente con el ingeniero residente y
administrador y Elmer y luego se retiraron a horas 16.15 aproximadamente.

13.- Declaración testimonial de Henry Anthony Mamani Vargas, de

folios 142, quien señala que desde las 7.30 de la mañana hasta las 2.30 de la tarde,
estuvo con Elmer Choque, hora en que se dirijieron a la obra texas luego el
declarante se retiró y el procesado se dirigió a la Municipalidad. Debiendo tener en
cuenta al respecto que el procesado Elemer en ningún momento menciona haber
permanecido con el declarante.

Como es de advertirse de las manifestaciones de los testigos, se

advierte una serie de contradicciones respecto donde se encontraban los procesados y
que hacían siendo lo cierto que la persona de Elmer conducía el vehículo combi color
blanco de placa QU – 7511, no existe una declaración uniforme del actuar de los
procesados, el mismo que se debe tener en cuenta, e incluso estas se contradicen
con los expuesto por los procesados en sus declaraciones instructivas.

En mérito a lo expuesto, esta Fiscalía Superior Penal, concluye que hay

mérito para pasar a Juicio Oral, en contra de:
primaria.

APOLINAR RAMOS MAMANI identificado con DNI 80689815, nacido

en fecha 05 de enero de 1981 en Juliaca, con grado de instrucción superior, con
domicilio real en el jirón Intihuatana 221 Juliaca,

- ELMER WILSON CHOQUE ZEA. Identificado con DNI 02299570,

nacido en fecha 29 de mayo de 1975 en Ayaviri, con grado de instrucción Superior, con
domicilio real en el jirón Carlos Barra Nro 327 los choferes. -
ACUSACIÓN, PENA Y REPARACIÓN CIVIL
Habiéndose acreditado los delitos denunciados así como la responsabilidad del
procesado, haciendo uso de las atribuciones y facultades concedidas por el inciso 4
del artículo 92 de la Ley Orgánica del Ministerio Público D. Leg. 052, este Despacho
Fiscal formula ACUSACIÓN, en contra de APOLINAR RAMOS MAMANI y ELMER
WILSON CHOQUE ZEA por la presunta comisión del delito contra EL PATRIMONIO, en
su modalidad de ROBO, en su forma de ROBO AGRAVADO, previsto en el primer
párrafo del artículo 189 inciso 4, modificado por el artículo 1 de la ley 27472, vigente
al momento de los hechos, cuyo tipo penal base es el artículo 188 del código penal,
en agravio de TEOFILA RAMOS HUANCA. Por lo que OPINO: Se imponga DOCE
AÑOS de pena privativa de la Libertad, y al pago de OCHO MIL nuevos soles por
concepto de REPARACIÓN CIVIL, a favor de la agraviada.

Para el acto del Juicio Oral:

1.- Se gire oficio a la Municipalidad de San Román a fin de que

informe respecto del contrato de trabajo de Apolinar Ramos Mamani, en el año 2008,
y si laboro normalmente en fecha 17 de enero del 2008, haber que percibe,
documentadamente, bajo responsabilidad.

2.- Se gire oficio a la Municipalidad Provincial de San Román a fin de

que informe sobre el contrato de trabajo de Elmer Wilson Choque Zea, quien señala
trabajar como obrero electricista y gasfitero en la obra San Agustín desde cuando, en que
condición, haber que percibe, y si en fecha 17 de enero del 2008 laboro
normalmente, todo documentadamente bajo responsabilidad.

3.- Se gire oficio a la Municipalidad Provincial de San Román a fin de que

informe documentadamente bajo responsabilidad, respecto del alquiler del vehículo
(combi con placa QU - 7511,) conducido por Elmer Wilson Choque Zea, el mismo
que se alquila a fin de que traslada materiales de construcción a las diferentes
obras ejecutadas por la Municipalidad, desde cuando se alquila, a que obras traslada
material, y cuanto se le paga por alquiler.

4.- Se gire oficio a la Municipalidad Provincial de San Román a fin de

que informe respecto del chofer del vehículo antes mencionado Juan Moltavo, quien se
encontraba con permiso en fecha 17 de enero del 2008, motivo por el cual la persona
de Elmer Wilson Choque Zea, se encontraba conduciendo el vehículo combi.

5.- Se reciba las declaraciones testimoniales de Victor Hugo Chavez

Perea, Cesar Gilmar Yauri Fuentes, Elvis Vilca Aza, Wilbert Jesús Collanqui
Limachi, Henry Anthony Mamani Vargas.

6.- Se recepcione la declaración de la agraviada.

7.- Se gire oficio a la SEPROVE – PNP – DIPOL JULIACA, a fin de que

remitan el certificado médico legal de la agraviada Teofila Ramos Huanca, así como los
bienes recepcionados mediante el acta de folios 39, esto una soguilla de color
blanco y una chalina con las inscripciones “Destino Perú”.todo bajo responsabilidad.

No hay Reo en Carcel

El proceso se ha llevado regularmente.

OTROSI DIGO : Se apertura instrucción en contra de Froilan Tunque Mena, por el

delito de Lesiones Leves, en el auto apertorio de instrucción que corre en autos, sin
embargo de la ficha de la RENIEC se tiene el nombre correcto es FROILAN MENA
TUNQUE. Se tenga presente.

Interviene la señor Fiscal Adjunta Superior que suscribe por excusa del señor
Fiscal Superior.

Juliaca, 30 de julio del 2009