Antika Velashifa-Fsh PDF

RASIO KEUANGAN YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN
PERBANKAN NASIONAL TAHUN 2009
SKRIPSI
Oleh :
Antika Velashifa
NIM : 107046101827
KONSENTRASI PERBANKAN SYARI’AH

PROGRAM STUDI MUAMALAT
FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH
JAKARTA
1432 H/2011 M
LEMBAR PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa:
1. Skripsi merupakan hasil karya yang diajukan untuk memenuhi salah satu
persyaratan memperoleh gelar Strata 1 (S1) di Universitas Islam Negeri (UIN)
Syarif Hidayatullah Jakarta
2. Semua sumber yang saya gunakan dalam penulisan ini telah saya cantumkan
sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN)
Syarif Hidayatullah Jakarta
3. Jika dikemudian hari terbukti karya ini bukan hasil karya saya atau merupakan
hasil jiplakan dari karya orang lain, maka saya bersedia menerima sanksi yang
berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta
Jakarta, 22 Juni 2011
Antika Velashifa
107046101827
ii
‫ﺑﺴﻢ ﷲ اﻟﺮﺣﻤﻦ اﻟﺮﺣﯿﻢ‬
KATA PENGANTAR
Dengan mengucap puji syukur Alhamdullilah kepada Allah SWT yang
melimpahkan rahmat, pertolongan dan petunjuk-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini. Shalawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada Nabi
Muhammad SAW.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini, masih banyak
kelemahan dan kekurangan yang disebabkan oleh keterbatasan pengetahuan dan
pengalaman penulis. Namun dengan banyaknya pihak yang memberikan bantuan
serta dukungannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu, pada
kesempatan ini dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terimakasih kepada:
1. Prof.Dr.H.M.Amin Suma, SH, M.A., M.M, selaku dekan Fakultas Syariah
and Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
2. Ibu Dr. Euis Amalia, M.Ag dan Bapak Mu’min Roup, S.Ag, MA selaku
Ketua dan Sekretaris Program Studi Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum
Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
3. Bapak Drs. H. Burhanuddin Yusuf, MM dan Ibu Ir. Ela Patriana,
MM.,AAAIJ, selaku dosen pembimbing skripsi yang dengan kesabaran hati
memberikan bimbingan pada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Bapak Drs.H.Odjo Kusnara N, M.Ag, selaku Penasehat Akademik yang telah
memberikan nasehat dan saran kepada penulis selama menjadi mahasiswa.

5. Dosen dan Karyawan di Lingkungan Fakultas Syariah dan Hukum Universitas
Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
6. Keluarga tercinta : Ayah, Umi, Adik-adikku, serta semua keluargaku untuk
doa, perhatian, support, dan kasih sayang yang tak ternilai.
7. Sahabat-sahabatku tercinta PS C 2007 putri : Dwi, Mae, Atikah, Pewe, Maya,
Farah, Ratna, Azizah, Hilwa, Yuke, Layaly, Afi, Amel, Nur, Ovi atas
semangat dan doanya.
8. Sahabat-sahabatku PS C 2007 putra : Fahmi, Didin, Fitoy, Fayruz, Fikri,
Furqan, Sae, Hadi, Dholenk, Rifky, Sanda, Mukhlas, Asep, Awan, Cahyo,
Burhan, Radhi, Aziz, Inal, Rananda, Try, dan lainnya atas doa dan
semangatnya.
9. Semua pihak yang ikut serta membantu penulisan skripsi ini yang tidak dapat
penulis tuliskan satu persatu.
Semoga semua bantuan dan jerih payah yang telah diberikan mendapat
imbalan dari Allah SWT. Dan penulis juga berharap semoga karya tulis ini dapat
bermanfaat. Atas semua perhatian yang idberikan penulis mengucapkan terima kasih.
Penulis
Antika Velashifa
RASIO KEUANGAN YANG MEMPENGARUHI KINERJA
KEUANGAN PERBANKAN NASIONAL TAHUN 2009
Kata Pengantar ...................................................................................
Daftar Isi ..................................................................................................
BAB I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah……………………………………………..... 1
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah………………………………… 5
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian………………………………………… 6
D. Review Terdahulu……………………………………………………… 7
E. Kerangka Teori………………………………………………………… 11
F. Kerangka Pemikiran…………………………………………………… 15
G. Sistematika Penulisan………………………………………………..... 18
BAB II. LANDASAN TEORI
A. Pengertian dan Tujuan Laporan Keuangan…………………………... 20
B. Pihak yang Berkepentingan Terhadap Laporan Keuangan……………..24
C. Rasio keuangan Bank............................................................. ........... 26
D. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank......................................................... 47
E. Kinerja Keuangan ......................................................... ........... ........... 55

BAB III. METODOLOGI PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ......................................................... ...................... 61
B. Jenis dan Sumber Data ......................................................... ........... 61
C. Objek Penelitian ......................................................... ........... ........... 61
D. Teknik Penentuan Sampel ......................................................... ........... 62
E. Teknik Pengumpulan Data ......................................................... ........... 63
F. Teknik Analisis Data ......................................................................... 63
G. Hipotesis Penelitian ...................................................... ...................... 67
BAB IV. ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Analisis Rasio Profitabilitas Bank Konvensional …………………….. 68
B. Analisis Rasio Profitabilitas Bank Syariah ………………………….. 76
C. Analisis Perbandingan Kinerja Bank Konvensional
dan Bank Syariah berdasarkan rasio profitabilitas………………….. 87
BAB V. PENUTUP
A. Kesimpulan …………………………………………………………… 93
B. Saran ………………………………………………………………….. 94
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Faktor yang dinilai Komponen Bobot…………………………........53
Tabel 2.2 Nilai Predikat Kredit……………………………………………...... 54
Tabel 3.1 Sampel Penelitian……………………………………………………63
Tabel 4.1 Rasio Keuangan Bank Konvensional……………………………….68
Tabel 4.2 Rasio Keuangan Bank Mandiri…………………………………….. 69
Tabel 4.3 Rasio Keuangan Bank Rakyat Indonesia…………………………... 70
Tabel 4.4 Rasio Keuangan Bank Negara Indonesia…………………………... 73
Tabel 4.5 Rasio Keuangan Bank Central Asia………………………………... 74
Tabel 4.6 Rasio Keuangan Bank Danamon…………………………………... 76
Tabel 4.7 Rasio Keuangan Bank Syariah……………………………………...77
Tabel 4.8 Rasio Keuangan Bank Syariah Mandiri…………………………….78
Tabel 4.9 Rasio Keuangan Bank Muamalat…………………………………...80
Tabel 4.10 Rasio Keuangan Bank Syariah Mega Indonesia…………………… 82
Tabel 4.11 Rasio Keuangan Bank Syariah Bukopin…………………………… 84
Tabel 4.12 Rasio Keuangan BRI Syariah……………………………………… 86
Tabel 4.13 Uji Homogeitas…………………………………………………….. 88
Tabel 4.14 Deskriptif…………………………………………………………... 89
Tabel 4.15 Uji t………………………………………….................................... 91

BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Bank merupakan suatu lembaga intermediasi antara orang yang kelebihan
dana dan yang kekurangan dana. Menurut Undang-Undang perbankan No. 10 Tahun
2008 tentang perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan, Bank
adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk
lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Bank terdiri dari dua jenis yaitu bank umum, bank perkreditan rakyat. Bank
Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau
berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu
lintas pembayaran; Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan
kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam
kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Bank umum
terbagi lagi menjadi dua yaitu bank umum konvensional dan bank umum syariah.
Berdasarkan Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah, Bank
Konvensional adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya secara konvensional
dan berdasarkan jenisnya terdiri atas Bank Umum Konvensional dan Bank
Perkreditan Rakyat. Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya
1
2
berdasarkan Prinsip Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah
dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
Tahun 1998 merupakan tahun yang cukup berat yang dialami oleh Bangsa
Indonesia terutama pada masalah ekonomi, pada tahun itu, keadaan ekonomi
Indonesia mengalami krisis dimana harga barang-barang melambung tinggi sehingga
mengalami inflasi yang sangat tinggi. Kondisi perbankan juga mendapatkan imbas
dari krisis moneter ini. Akibatnya banyak bank yang harus ditutup akibat tidak
mampu memenuhi likuiditasnya dan sudah tidak sehat lagi. Namun masa-masa sulit
itu sudah terlewati hingga saat ini walaupun belum pulih sepenuhnya.
Bank syariah merupakan salah satu bank yang tetap bertahan pada saat krisis
ekonomi tahun 1998. Karena bank syariah tidak menggunakan bunga yang menjadi
instrument utama pada bank konvensional. Bank syariah yang tetap bertahan pada
saat krisis adalah Bank Muamalat Indonesia yang juga merupakan bank syariah
pertama yang ada di Indonesia.
Tahun 2008, saat Amerika mengalami krisis yang disebabkan oleh subprime
mortgage, Indonesia pun mendapatkan dampak dari krisis tersebut. Karena adanya
hubungan internasional yang terjalin baik dalam segi ekspor dan impor maupun
dalam urusan lainnya, Amerika membatasi ekspornya dari Negara-negara lain
termasuk Indonesia dalam rangka memperbaiki keadaan ekonomi mereka seperti
semula. Dalam kasus ini pula, perbankan Indonesia pun mendapatkan imbasnya.
3
Perkembangan perbankan tahun 2009 mulai membaik. Berdasarkan data
Statistik Perbankan Indonesia periode Juni hingga Desember menunjukkan
pertumbuhan asset perbankan, Dana pihak ketiga dan penyaluran kredit. Peningkatan
ini menjadi bukti bahwa perbankan di Indonesia sudah mulai pulih dari krisis.
Sepanjang tahun 2009, asset perbankan mencapai Rp. 223 Triliun atau tumbuh
sebesar 10% dari tahun sebelumnya. Sedangkan kredit tahun 2009 sebesar Rp. 130
Trilliun atau tumbuh sebesar 10%. Namun, tumbuhnya tingkat kredit ini belum
memulihkan fungsi perbankan sebagai lembaga intermediasi yang disebabkan karena
persepsi perbankan terhadap risiko sector riil yang masih terimbas krisis keuangan
global tahun 2008. NIM yang diperoleh bank pun tetap tebal, BRI merupakan bank
yang mempunyai NIM paling tebal yaitu sebesar 9,99% namun tingginya perolehan
NIM pada bank BRI merupakan perolehan dari tinggat suku bunga yang ditetapkan
oleh BRI.
Karena tugas bank yang menghimpun dan menyalurkan dana kepada
masyarakat, menjaga kepercayaan masyarakat menjadi sangat penting. Maka dari itu,
kesehatan bank harus selalu diperhatikan. Seperti CAMELS (Capital, Assets,
Management, Earning, dan Liquidity, Sensitivity) yang dapat dilihat melalui laporan
keuangan bank. Hal ini berdasarkan pada Peraturan Bank Indonesia Nomor :
6/10/PBI/TAHUN 2004 tentang system penilaian tingkat kesehatan Bank Umum.
Dalam pasal 3 disebutkan bahwa penilaian tingkat kesehatan bank umum sebagai
mana yang telah disebutkan diatas dengan tambahan yaitu sensitivitas terhadap risiko
4
pasar. Untuk melihat bagaimana kesehatan suatu bank, kita dapat melihat pada
laporan keuangannya.
Laporan keuangan suatu perusahaan merupakan suatu bentuk komunikasi
antara pemilik dan manajemennya. Dengan melihat laporan keuangan, pemilik
perusahaan dapat mengetahui kinerja yang telah dicapai oleh menajemennya.
Indicator baik atau tidak kondisi suatu perusahaan dapat dilihat salah satunya dengan
perolehan laba perusahaan. Bagi para investor, analisis laporan keuangan dengan
melihat pada rasio-rasio keuangan yang biasa digunakan yaitu dengan melihat pada
aspek Capital, Asset, Management, Earning, Liquidity.
Analisa rasio seperti halnya alat analisa yang lain adalah “future oriented”,
oleh karena itu penganalisa harus mampu untuk menyesuaikan faktor-faktor yang ada
pada periode atau waktu ini dengan faktor-faktor yang akan datang yang mungkin
akan mempengaruhi posisi keuangan atau hasil operasi perusahaan yang
bersangkutan.1 Untuk itu, ketika perbankan di Indonesia mulai kembali mengalami
keguncangan pada tahun 2008, maka perlu diadakannya analisis mengenai kinerja
perbankan setelah krisis pada tahun tersebut dan tahun 2009 sebagai tahun
pembanding.
Mengadakan analisa hubungan dari berbagai pos dalam suatu laporan
keuangan adalah merupakan dasar untuk dapat menginterpretasikan kondisi keuangan
dari kondisi keuangan suatu perusahaan atau bank. Dengan menggunakan laporan
yang diperbandingkan, termasuk data tentang perubahan yang terjadi dalam jumlah
1
Munawir, Analisis Laporan Keuangan. (Liberti: Yogyakarta), 2004, h.64
5
rupiah, prosentase serta trendnya, penulis menyadari bahwa beberapa rasio secara
individu akan membantu dalam menganalisa dan menginterpretasikan posisi
keuangan suatu perusahaan atau bank.
Berdasarkan hal-hal tersebut diatas, maka penulis tertarik untuk melakukan
penelitian dengan judul RASIO KEUANGAN YANG MEMPENGARUHI
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN NASIONAL TAHUN 2009
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah
1. Pembatasan Masalah
Agar tidak terjadi pembahasan yang melebar, penulis membataskan
masalah pada:
1. Rasio keuangan yang dipakai untuk mengukur kinerja keuangan bank adalah
ROA, ROE dan NIM
2. Perbankan Nasional yang dijadikan sebagai objek penelitian adalah 10 bank
umum. Di antaranya adalah:
NO BANK KONVENSIONAL NO BANK SYARIAH
1 Bank Mandiri 1 Bank Muamalat
2 Bank Rakyat Indonesia 2 Bank Syariah Mandiri
3 Bank Negara Indonesia 3 Bank Syariah Mega Indonesia
4 Bank Central Asia 4 Bank Syariah Bukopin
5 Bank Danamon 5 BRI Syariah

6
2. Rumusan Masalah
Adapun rumusan masalah dalam penelitian ini adalah :
1. Bagaimana perbandingan kinerja keuangan bank syariah dan bank
konvensional berdasarkan rasio ROA, ROE, dan NIM?
2. Apakah ada perbedaan yang signifikan antara kinerja bank syariah dan
bank konvensional berdasarkan rasio ROA, ROE dan NIM?
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian
Berdasarkan pada rumusan masalah di atas, maka tujuan yang ingin dicapai
dalam penelitian ini adalah:
1. Untuk menganalisa kinerja keuangan bank konvensional dan bank syariah
tahun 2009 berdasarkan ROA, ROE dan NIM.
2. Untuk membandingkan kinerja bank syariah dengan bank konvensional
berdasarkan rasio ROA, ROE dan NIM.
Sedangkan manfaat dari penelitian ini adalah:
1. Sebagai media yang dapat berguna untuk menambah dan memperluas
wawasan serta pengalaman didalam menganalisis rasio keuangan bank
dimana penulis dapat menerapkan teori-teori yang yang diperoleh selama
berada di bangku perkuliahan.

7
2. Bagi perbankan, diharapkan dapat berguna dalam pengambilan keputusan
berdasarkan informasi yang diperoleh serta untuk meningkatkan kinerja
perbankan di Indonesia.
3. Dengan mengetahui analisis rasio keuangan bank, diharapkan dapat dijadikan
pertimbangan dalam mengambil kebijaksanaan berikutnya dalam menilai
kinerja perbankan.
D. Review Studi Terdahulu
Berdasarkan telaah yang sudah dilakukan dilakukan terhadap sumber
kepustakaan, penulis berpendapat bahwa apa yang merupakan permasalahan pokok
dalam penelitian ini tampaknya sangat berbeda dengan apa yang sudah ada. Adapun
kajian kepustakaan yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
1. Asna dan Andi Nu Graha Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Kanjuruhan
Malang, Volume 2 No. 3, Oktober 2006 : ANALISIS PENGARUH RASIO
KEUANGAN TERHADAP RETURN SAHAM PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK JAKARTA. Dalam jurnal ini dijelaskan
mengenai minat investor terhadap saham suatu perusahaan didasari oleh
keyakinannya terhadap kinerja perusahaan. Cara umum yang digunakan untuk
melihat kelayakan kinerja suatu perusahaan adalah dengan cara menganalisa
kinerja finansialnya dan return yang akan diterima atas investasi pada saham
tersebut. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh CAR, LDR, ROA,
dan BOPO terhadap return saham perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta,
8
serta menganalisis diantara variabel-variabel tersebut yang berpengaruh dominan
terhadap return saham perbankan. Pengambilan sampel dilakukan dengan metode
Purposive Sampling, dengan kriteria perusahaan perbankan yang terdaftar di BEJ
selama tiga tahun yaitu 2002-2004. Sampel yang memenuhi criteria tersebut
adalah 16 perusahaan perbankan. Hasil analisis menunjukkan bahwa rasio
keuangan yang berpengaruh signifikan terhadap return saham perbankan yang
terdaftar di BEJ adalah LDR dan BOPO, sedangkan CAR dan ROA tidak
berpengaruh yang signifikan terhadap return saham. Di antara LDR dan BOPO,
ternyata LDR memiliki pengaruh yang dominan terhadap return saham perbankan
yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta.
2. Isti Fadah, Markus Apriono Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Jember dan M.
Shodiqin Alumni Fakultas Ekonomi Universitas Jember, Volume 1 No. 1
Februari 2005 : ANALISIS RASIO-RASIO KEUANGAN SEBAGAI DASAR
PENILAIAN TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PADA
INDUSTRI BARANG KONSUMSI YANG LISTED DI BURSA EFEK
JAKARTA. Penelitian ini mempunyai tujuan untuk mengetahui rasio-rasio
keuangan yang dapat digunakan dalam mengklasifikasi perusahaan yang
berkinerja keuangan baik dan tidak baik, serta mengetahui rasio-rasio keuangan
yang dominan dalam membedakan kinerja keuangan perusahaan pada industri
barang konsumsi yang listed di Bursa Efek Jakarta. Jumlah populasi dalam
penelitian ini 43 perusahaan, sedangkan sampel yang diambil sebanyak 27

9
perusahaan dengan metode purposive sampling berdasarkan kriteria rata-rata
Price Earning Ratio (PER), Dari 27 sampel perusahaan perusahaan berkinerja
keuangan baik sebanyak 12 perusahaan dan perusahaan berkinerja keuangan tidak
baik sebanyak 15 perusahaan,. Data yang dianalisis berupa rasio keuangan selama
tahun 1999- 2002. Hasil analisis menunjukkan bahwa rasio keuangan yang telah
dirumuskan dapat menjelaskan secara nyata atas terjadinya perbedaan kelompok
perusahaan yang berkinerja keuangan baik dan tidak baik. Dari kedelapan belas
rasio yang terpilih secara Discriminant Simultaneous Methode tersebut, net profit
margin merupakan rasio keuangan yang paling dominan sebagai pembeda dalam
pengelompokan perusahaan yang berkinerja keuangan baik dan tidak baik yaitu
sebesar 4,378. Sedangkan secara Discriminant Stepwise Methode, yang paling
dominan adalah total debt to total capital assets yaitu sebesar 2,833.
3. Anita Febriyani Sarjana Ekonomi lulusan Universitas Trisakti dan Rahadian
Zulfadin Staf pada Pusat Statistic dan Peneliti Keuangan. Volume 7 No. 4,
desember 2003 : ANALISIS KINERJA BANK DEVISA DAN BANK NON
DEVISA DI INDONESIA. Dalam penelitian ini variable yang digunakan adalah
ROA, ROE dan LDR pada Bank Devisa dan Non Devisa. Penelitian ini
metodologi yang digunakan adalah metode uji hipotesis yang bertujuan untuk
mengetahui apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan antara bank devisa dan
non devisa. Objek dari penelitian ini adalah bank-bank devisa dan non devisa
yang tercatat di Bank Indonesia. hasil dari penellitian tersebut adalah pada tahun
10
2000 tidak terdapat perbedaan kinerja antara bank devisa dan non devisa jika
dilihat dari ROA, ROE dan LDR. Hal ini kemungkinan terjadi karena bank devisa
tidak secara maksimal memanfaatkan peluang memperoleh laba dari transaksi
dengan mempergunakan mata uang asing. Faktor lain adalah besarnya kredit
macet yang dimiliki oleh bank devisa akibat melambungnya tingkat suku bunga
bank. Hasil uji statistik untuk tahun 2001 juga menunjukkan tidak adanya
perbedaan kinerja antara bank devisa dengan bank non devisa jika dilihat dari
ROA dan ROE. Sedangkan untuk indikator LDR hasil penelitian menunjukkan
bahwa terdapat perbedaan kinerja yang cukup signifikan antara bank devisa dan
non devisa. Hal ini disebabkan oleh membaiknya kondisi perekonomian
Indonesia, yang diikuti penurunan tingkat suku bunga perbankan sehingga
berdampak positif untuk sektor perbankan.
Sedangkan dalam penelitian ini penulis akan menganalisis mengenai rasio
keuangan yang mempunyai pengaruh terhadap kinerja keuangan bank
konvensional dan bank syariah tahun 2009. Pengukuran kinerja keuangan
ditentukan dengan rasio profitabilitas diantaranya: ROA, ROE dan NIM. Dan
bank syariah dan konvensional yang menjadi objek penelitian adalah 5 bank
syariah dan 5 bank konvensional dan dianalisis menggunakan alat uji statistic
yaitu independent sample t-test dan analysis of varians.

11
E. Kerangka Teori
1. Pengertian Laporan Keuangan
laporan keuangan adalah catatan informasi keuangan suatu perusahaan
pada suatu periode akuntansi yang dapat digunakan untuk menggambarkan
kinerja perusahaan tersebut.2 Laporan keuangan adalah bagian dari proses
pelaporan keuangan. Adapun tujuan dari laporan keuangan adalah untuk
memberikan informasi keuangan suatu perusahaan secara lengkap, baik kepada
pemilik, manajemen, maupun pihak luar yang berkepentingan terhadap laporan
tersebut.
Laporan keuangan merupakan hasil kombinasi daripada fakta yang tercatat
anggapan atau kebiasaan dalam akuntansi serta pendapat pribadi, sehingga
penentuan standar rasio sebagai pembanding tidak dapat digunakan sebagai
ukuran yang pasti. Karena standar rasio untuk industri merupakan hasil rata-rata
dari beberapa perusahaan yang sejenis mempunyai kondisi keuangan yang
berbeda-beda.
Faktor-faktor yang menyebabkan perbedaan dalam data keuangan dan
hasil operasi perusahaan yang sejenis adalah sebagai berikut:3
1) Letak perusahaan dengan tingkat harga dan biaya operasi yang
berbeda.
2
Kasmir, Analisis Laporan Keuangan. (Raja Grafindo:Jakarta), 2008 h.7
3
Munawir, Analisis Laporan Keuangan. (Liberti:Yogyakarta), 2004, h.65
12
2) Jumlah aktiva tetap yang dimiliki oleh perusahaan yang bersangkutan
yang digunakan dalam operasi berbeda dengan perusahaan yang lain.
3) Adanya perbedaan umur kekayaan yang dimiliki diantara perusahaan
tersebut.
4) Perbedaan kebijaksanaan masing-masing perusahaan.
5) Perbedaan struktur permodalan yang dimiliki.
6) Perbedaan system dan prosedur akuntansi yang digunakan termasuk
perbedaan dalam klasifikasi biaya, klasifikasi rekening dalam
penyajian laporan keuangan serta periode akuntansi (tahun buku).
2. Jenis Rasio Keuangan Bank
Rasio keuangan bank terdiri dari tiga rasio, yaitu rasio likuiditas bank,
rasio solvabilitas bank, dan rasio rentabilitas bank.4 Masing-masing rasio tersebut
mempunyai berbagai macam jenis.
A. Rasio Likuiditas
Rasio likuiditas mengukur kemampuan likuiditas jangka pendek
perusahaan dengan melihat aktiva lancar peruahaan relativ terhadap hutang
lancarnya (hutang dalam hal ini merupakan kewajiban bank). Suatu bank
dikatakan liquid apabila bank bersangkutan dapat memenuhi kewajiban utang-
utangnya, dapat membayar kembali semua depositonya, serta dapat memenuhi
permintaan kredit yang diajukan tanpa terjadi penangguhan.
4
ibid
13
Rasio yang rendah menunjukkan resiko likuiditas yang tinggi, sedangkan
rasio yang tinggi menunjukkan adanya kelebihan aktiva lancar, yang akan
mempunyai pengaruh yang tidak baik terhadap profitabilitas perusahaan.
Dalam rasio likuiditas, rasio yang dapat diukur antara lain: quick ratio,
banking ratio, dan loans to assets ratio.5
1) Quick Ratio
Rasio ini untuk mengetahui kemampuan dalam membiayai kembali
kewajibannya kepada para nasabah yang menyimpan dananya dengan
aktiva lancar yang lebih liquid yang dimilikinya.
2) Banking Ratio/Loan to Deposit Ratio (LDR)6
Rasio yang digunakan untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang
diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal
sendiri yang digunakan.
3) Loan to Assets Ratio
Rasio ini untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi
permintaan para debitur dengan aset bank yang tersedia. Semakin
tinggi rasionya semakin rendah tingkat likuiditasnya.
B. Rasio Solvabilitas (Capital)
Rasio solvabilitas bank merupakan ukuran kemampuan bank dalam
mencari sumber dana untuk membiayai kegiatannya. Bisa juga dikatakan rasio ini
5
Sovi, “Jenis Rasio Keuangan Bank” . artikel diakses pada 5 Desember 2010 dari
http://sovi70-ovi.blogspot.com/2010/04/jenis-rasio-keuangan-bank.html
6
Kasmir, Analisis Laporan Keuangan. (Raja Grafindo:Jakarta), 2008, h.225
14
merupakan alat ukur untuk melihat kekayaan bank untuk melihat efisiensi bagi
pihak manajemen bank tersebut.7
Pada rasio permodalan, dapat diukur antara lain:
1) Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan permodalan yang ada
untuk menutup kemungkinan kerugian didalam kegiatan perkreditan
dan perdagangan surat-surat berharga.
2) Capital to Debt Ratio
Rasio ini digunakan untuk mengukur seberapa jauh dana disediakan
oleh kreditor.
C. Rasio Rentabilitas
Rasio rentabilitas selain bertujuan untuk mengetahui kemampuan bank
dalam menghasilkan laba selama periode tertentu, juga bertujuan untuk mengukur
tingkat efektifitas manajemen dalam menjalankan operasional perusahaannya.
Pada rasio rentabilitas (keuntungan), rasio yang dapat diukur antara lain: return on
assets, biaya operasi/pendapatan operasi, gross profit margin, dan net profit
margin.
1) Return On Assets (ROA)
Rasio ini mengukur kemampuan bank didalam memperoleh laba dan
efisiensi secara keseluruhan.
7
Kasmir, Analisis Laporan Keuangan. (Raja Grafindo:Jakarta), 2008, h. 229
15
2) Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BO/PO)
Rasio ini digunakan untuk mengukur perbandingan biaya
operasi/biaya intermediasi terhadap pendapatan operasi yang diperoleh
bank. Semakin kecil angka rasio BO/PO, maka semakin baik kondisi
bank tersebut. Rasio ini digunakan untuk mengukur perbandingan
biaya operasi/biaya intermediasi terhadap pendapatan operasi yang
diperoleh bank. Semakin kecil angka rasio BO/PO, maka semakin baik
kondisi bank tersebut.
3) Gross Profit Margin
Rasio ini untuk mangetahui kemampuan bank dalam menghasilkan
laba dari operasi usahanya yang murni. Semakin tinggi rasionya,
semakin baik hasilnya.
4) Net Profit Margin
Rasio ini untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan laba
bersih sebelum pajak (net income) ditinjau dari sudut pendapatan
operasinya.
F. KERANGKA PEMIKIRAN
Salah satu cara untuk melihat kemajuan kinerja suatu organisasi adalah
dengan melakukan penilaian pada organisasi tersebut. Penilaian dapat dilakukan
terhadap karyawan dan manajer. System penilaian dipergunakannya metode yang
dianggap paling sesuai dengan bentuk dari organisasi tersebut, sebab kesalahan
16
penggunaan metode akan membuat penilaian yang dilakukan tidak mampu member
jawaban yang dimaksud.
Dalam suatu perusahaan penilaian kinerja dapat dilakukan melalui dua sisi
yaitu dari sisi keuangannya dan dari sisi non keuangan. Untuk menilai kinerja suatu
bank, yang dilihat adalah dari sisi laporan keuangannya. Suatu laporan keuangan
akan menjadi lebih bermanfaat untuk pengambilan keputusan, apabila dengan laporan
keuangan tersebut dapat diprediksi apa yang akan terjadi dimasa mendatang. Dengan
mengolah lebih lanjut laporan keuangan melalui proses perbandingan, evaluasi dan
analisis tren, akan diperoleh prediksi tentang apa yang mungkin akan terjadi di masa
mendatang, sehingga laporan keuangan tersebut sangat diperlukan. Yang nanti
hasilnya akan membantu dalam memberikan pertimbangan mengenai kondisi
perusahaan di masa mendatang.
Semakin baik kualitas laporan keuangan suatu bank, maka akan semakin baik
kinerja keuangan bank tersebut. Lebih jauh bank diprediksikan akan memperoleh
profitabilitas secara kontinuitas yang otomatis pihak-pihak yang berhubungan
langsung dengan perusahaan akan merasa puas tanpa ada masalah dimasa mendatang.
Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan bank konvensional dan
bank syariah berdasarkan rasio keuangannya, maka dilakukan analisis dengan
menggunakan alat uji statistic yaitu Analisis varian dan uji-t dengan menggunakan
perangkat SPSS 16.0 dalam mengolah data.

17
Data yang diperlukan dalam penelitian ini adalah data sekunder dimana
metode pengumpulan datanya menggunakan metode dokumentasi yang didapat dari
Bank Indonesia, dan situs internet. Untuk memperjelas mekanisme dalam penelitian
ini, maka penulis akan menyajikan dalam bentuk gambar sebagai berikut:
Bagan kerangka pemikiran:

BANK INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN 5 BANK

SYARIAH DAN 5 BANK
KONVENSIONAL
RASIO PROFITABILITAS
BANK: ROA, ROE, NIM
Uji homogenitas Uji t
INTERPRETASI DATA
Gambar 1.1
18
G. Sistematika Penulisan
Secara garis besar skripsi ini terdiri dari 5 bab dengan beberapa sub bab.
Untuk mendapatkan gambaran yang jelas mengenai penelitian dalam skripsi ini.
Maka akan dijelaskan sistematika penulisan masing-masing bab tersebut adalah
sebagai berikut :
BAB I PENDAHULUAN
Bab ini sebagai pengantar karya ilmiah ini yang merupakan
gambaran umum latar belakang masalah yang akan diteliti
dalam penelitian ini. Secara rinci dalam bab ini dijelaskan latar
belakang permasalahan, pembatasan dan perumusan masalah,
tujuan dan manfaat penelitian, kajian pustaka, kerangka
pemikiran dan sistematika penulisan.
BAB II LANDASAN TEORI
Pada bab ini merupakan kajian kepustakaan yang menjadi
dasar pemikiran dalam penelitian ini. Secara rinci bab ini
menjelaskan tentang pengertian laporan keuangan, pengertian
rasio keuangan, jenis rasio keuangan bank dan pengertiannya.
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
Dalam Bab ini akan membahas mengenai jenis penelitian yang
dipakai, objek, teknik penentuan sampel, teknik pengumpulan

19
data dan teknik analisis data dan hipotesis yang akan
digunakan.
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
Bab ini membahas analisis rasio keuangan masing-masing
bank dan membandingkan rasio keuangan bank konvensional
dan bank syariah.
Bab V KESIMPULAN DAN SARAN
Bab ini merupakan jawaban dari masalah penelitian meliputi
kesimpulan dari pembahasan dan saran serta rekomendasi
untuk penelitian selanjutnya.

BAB II
LANDASAN TEORI
A. Pengertian dan Tujuan Laporan Keuangan
1. Pengertian Laporan Keuangan
Pada praktiknya laporan keuangan oleh perusahaan tidak dibuat secara
serampangan, tetapi harus dibuat sesuai dengan aturan dan standar yang berlaku
di Indonesia. Hal ini menjadi perlu untuk dilakukan agar laporan keuangan dapat
dengan mudah untuk dibaca dan dipahami. Bagi suatu perusahaan, penyajian
laporan keuangan secara khusus merupakan salah satu tanggung jawab manajer
keuangan. Hal ini sesuai dengan fungsi manajer keuangan, yaitu:8
1. Merencanakan sumber dana yang akan didapat;
2. Mencari dana dari berbagai sumber;
3. Memanfaatkan dana perusahaan;
4. Memaksimalkan dana perusahaan.
Dengan kata lain, tugas seorang manajer keuangan adalah mencari dana
dari berbagai sumber dan membuat keputusan tentang sumber dana yang dipilih.
Hal yang tidak kalah penting adalah pencapaian tujuan manajer keuangan dalam
hal memaksimalkan nilai perusahaan. Tercapai atau tidaknya tujuan ini dapat
dilihat dan diukur dari harga saham perusahaan yang bersangkutan.9 Manajer
8
Kasmir, Analisis Laporan Keuangan.(Raja Grafindo:Jakarta), 2008, h.6
9
ibid
20
21
keuangan bukan hanya memerhatikan kepentingan pemegang saham semata tetapi
juga memerhatikan kepentingan manajemen, kreditor, supplier, dan pelanggan.
Melaporkan keuangan dan membuat laporan keuangannya merupakan
suatu kewajiban setiap perusahaan pada suatu periode tertentu. Dari laporan
tersebut akan dianalisis sehingga dapat diketahui kondisi dan posisi perusahaan
terkini. Selain itu, laporan keuangan juga berguna untuk menentukan langkah apa
yang akan diambil bagi perusahaan untuk meningkatkan kinerjanya.
Jadi, dalam pengertian sederhana, laporan keuangan adalah catatan
informasi keuangan suatu perusahaan pada suatu periode akuntansi yang dapat
digunakan untuk menggambarkan kinerja perusahaan tersebut. Laporan keuangan
yang lengkap biasanya meliputi :
a. Neraca
Neraca adalah suatu laporan tentang posisi keuangan perusahaan pada
suatu titik tertentu.10 Neraca merupakan laporan yang menunjukkan
jumlah aktiva, kewajiban dan modal perusahaan pada saat tertentu. Dalam
neraca disajikan berbagai informasi yang berkaitan dengan komponen
yang ada di neraca, meliputi:11
1. Jenis-jenis aktiva yang dimiliki;
2. Jumlah rupiah masing-masing jenis aktiva;
10
Ali Akbar yulianto, Dasar-dasar manajemen keuangan (Jakarta : Salemba Empat) ,2009,
h. 46
11
Kasmir, Analisis laporan keuangan, h. 8
22
3. Jenis-jenis kewajiban atau utang;
4. Jumlah rupiah masing-masing jenis kewajiban;
5. Jenis-jenis modal;
6. Jumlah rupiah masing-masing jenis modal.
b. Laporan laba rugi
Laporan laba rugi adalah laporan yang mengikhtisarkan pendapatan dan
pengeluaran perusahaan selama satu periode akuntansi biasanya setiap
satu kuartal atau satu tahun.12
c. Laporan perubahan ekuitas
Laporan perubahan ekuitas atau modal menggambarkan jumlah modal
yang dimiliki perusahaan saat ini.
d. Laporan perubahan posisi keuangan yang dapat disajikan berupa laporan
arus kas atau laporan arus dana.
Laporan arus kas merupakan laporan yang menunjukkan arus kas masuk
dan arus kas keluar di perusahaan. Arus kas masuk berupa pendapatan
atau pinjaman dari pihak lain, sedangkan arus kas keluar merupakan biaya
yang telah dikeluarkan perusahaan.
e. Catatan dan laporan lain serta materi penjelasan yang merupakan bagian
integral dari laporan keuangan.
Catatan atas laporan keuangan merupakan laporan yang dibuat berkaitan
dengan laporan keuangan yang disajikan. Laporan ini memberikan

12
Ali Akbar yulianto, Dasar-dasar manajemen keuangan , h. 50
23
informasi tentang penjelasan yang dianggap perlu atas laporan keuangan
yang ada sehingga menjadi jelas sebab penyebabnya. Tujuannya adalah
agar pengguna laporan keuangan dapat memahami dengan jelas data yang
disajikan.
2. Tujuan Laporan Keuangan
Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan
Akuntan Indonesia tujuan laporan keuangan adalah Menyediakan informasi yang
menyangkut posisi keuangan, kinerja, serta perubahan posisi keuangan suatu
perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai dalam pengambilan
keputusan.
Berikut ini beberapa tujuan pembuatan dan penyusunan laporan keuangan
yaitu:
a. Memberikan informasi tentang jenis dan jumlah aktiva yang dimiliki
perusahaan pada saat ini.
b. Memberikan informasi tentang jenis dan jumlah kewajiban dan modal
yang dimiliki perusahaan pada saat ini.
c. Memberikan informasi tentang jenis dan jumlah pendapatan yang
diperoleh pada suatu periode tertentu baik yang seharusnya maupun
yang sebenarnya terjadi.
d. Memberikan informasi tentang jumlah biaya dan jenis biaya yang
dikeluarkan pada suatu periode tertentu baik yang seharusnya maupun
yang sebenarnya terjadi.

24
e. Memberikan informasi tentang perubahan yang terjadi terhadap aktiva,
pasiva dan modal perusahaan.
f. Memberikan informasi tentang catatan atas laporan keuangan.
B. Pihak-Pihak yang Memerlukan Laporan Keuangan
Pembuatan dan penyusunan laporan keuangan ditujukan bagi berbagai pihak
yang berkepentingan. Berikut adalah pihak-pihak yang memerlukan laporan
keuangan:13
1. Pemilik
Kepentingan laporan keuangan bagi pemegang saham yang merupakan
pemilik perusahaan terhadap hasil laporan keuangan yang sudah dibuat adalah:
a. Untuk melihat kondisi dan posisi perusahaan saat ini.
b. Untuk melihat perkembangan dan kemajuan perusahaan pada suatu
periode tertentu. Kemajuan dilihat dari kemampuan manajemen dalam
menghasilkan laba dan pengembangan asset perusahaan.
c. Untuk menilai kinerja manajemen atas target yang telah ditetapkan.
2. Manajemen
Bagi pihak manajemen, laporan keuangan merupakan cerminan kinerja
mereka selama periode tertentu. Berikut merupakan nilai penting laporan
keuangan bagi manajemen:
a. Dengan laporan yang dibuat manajemen dapat menilai dan
mengevaluasi kinerja mereka dalam satu periode.

13
25
b. Manajemen juga akan melihat kemampuan mereka dalam
mengoptimalkan sumber daya yang dimiliki perusahaan.
c. Laporan keuangan dapat digunakan untuk melihat kekuatan dan
kelemahan yang dimiliki perusahaan saat ini sehingga dapat dijadikan
pengambilan keputusan di masa mendatang.
3. Kreditor
Kreditor adalah pihak penyandang dana bagi perusahaan. Kepentingan
pihak kreditor terhadap laporan keuangan perusahaan adalah dalam hal memberi
pinjaman atau pinjaman yang telah berjalan sebelumnya. Kepentingan pihak
kreditor antara lain:
a. Pihak kreditor tidak ingin usaha yang dibiayainya mengalami
kegagalan dalam hal pembayaran kembali pinjaman tersebut.
b. Pihak kreditor juga perlu untuk memantau kredit yang sudah berjalan
untuk melihat kemampuan perusahaan dalam membayar
kewajibannya.
c. Pihak kreditor juga tidak ingin pinjamannya menjadi beban bagi
nasabah dalam pengembalian apabila kemampuan perusahaan ternyata
tidak sesuai dengan perkiraan.
4. Pemerintah
Arti penting laporan keuangan bagi pemerintah adalah:
a. Untuk menilai kejujuran perusahaan dalam melaporkan seluruh
keuangan perusahaan yang sesungguhnya.

26
b. Untuk mengetahui kewajiban perusahaan terhadap negara dari hasil
laporan keuangan yang dilaporkan.
5. Investor
Investor adalah pihak yang menanamkan dananya pada perusahaan.
Bagi investor yang ingin menanamkan dananya pada suatu perusahaan
haruslah memikirkan secara matang. Dasar pertimbangannya adalah dari
laporan keuangan yang disajikan. Dalam hal ini investor akan melihat prospek
usaha sekarang dan masa yang akan datang. Prospek yang dimaksud adalah
keuntungan yang akan diperoleh (deviden) serta perkembangan nilai saham
kedepan.
C. Rasio Keuangan Bank
1. Pengertian Rasio Keuangan
Rasio dapat dipahami sebagai perbandingan antara satu jumlah dengan
jumlah yang lainnya untuk dapat memberikan gambaran relatif tentang kondisi
keuangan dan prestasi perusahaan.
Rasio Keuangan merupakan alat analisis keuangan perusahaan untuk
menilai kinerja suatu perusahaan berdasarkan perbandingan data keuangan yang
terdapat pada pos laporan keuangan (neraca, laporan laba/rugi, laporan aliran
kas). Rasio menggambarkan suatu hubungan atau perimbangan (mathematical
relationship) antara suatu jumlah tertentu dengan jumlah yang lain.14
14
“Rasio Keuangan”, http://id.wikipedia.org/wiki/Rasio_Keuangan diakses tgl 16 februari
2011
27
Pengertian rasio keuangan menurut James C Van Home merupakan indeks
yang menghubungkan dua angka akuntansi dan diperoleh dengan membagi satu
angka dengan angka lainnya. Dari hasil rasio keuangan ini akan dilihat kondisi
kesehatan suatu perusahaan.15
Suatu rasio dapat menghubungkan besaran dengan besaran lainnya, seperti
laba bersih terhadap total aktiva atau kewajiban lancar terhadap aktiva lancar.
Namun manfaat sebenarnya dari setiap rasio sangat ditentukan oleh tujuan
spesifik analisis. Lebih lanjut, rasio-rasio itu bukan merupakan kriteria yang
mutlak. Rasio-rasio yang bermanfaat dapat menunjukkan perubahan dalam
kondisi keuangan atau kinerja operasi.16
Analisis rasio dapat digunakan untuk membimbing investor dan kreditor
untuk membuat keputusan atau pertimbangan tentang pencapaian perusahaan dan
prospek di masa datang. Salah satu cara pemrosesan dan penginterpretasian
informasi akuntansi, yang dinyatakan dalam artian relatif maupun absolut untuk
menjelaskan hubungan tertentu antara angka yang satu dengan angka yang lain
dari suatu laporan keuangan.
Analisis rasio keuangan menggunakan data laporan keuangan yang telah
ada sebagai dasar penilaiannya. Meskipun didasarkan pada data dan kondisi masa
lalu, analisis rasio keuangan dimaksudkan untuk menilai risiko dan peluang di
masa yang akan datang. Pengukuran dan hubungan satu pos dengan pos lain
15
16
Erich A. helfert, Teknik analisis keuangan. Alih bahasa Herman wibowo
(Erlangga:Jakarta),1997,h. 67-68
28
dalam laporan keuangan yang tampak dalam rasio-rasio keuangan dapat
memberikan kesimpulan yang berarti dalam penentuan tingkat kesehatan
keuangan suatu perusahaan. Tetapi bila hanya memperhatikan satu alat rasio saja
tidaklah cukup, sehingga harus dilakukan pula analisis persaingan-persaingan
yang sedang dihadapi oleh manajemen perusahaan dalam industri yang lebih luas,
dan dikombinasikan dengan analisis kualitatif atas bisnis dan industri manufaktur,
analisis kualitatif, serta penelitian-penelitian industri.
2. Jenis-Jenis Rasio Keuangan Bank17
Rasio keuangan bank dan non bank sebenarnya relatif tidak jauh berbeda.
Perbedaannya terutama terletak pada jenis rasio yang digunakan. Rasio yang
digunakan bank lebih banyak dibandingkan dengan perusahaan non bank. Hal ini
wajar karena laporan keuangan bank berbeda dengan laporan keuangan non bank.
Bank merupakan perusahaan keuangan yang bergerak dalam memberikan layanan
keuangan kepada masyarakat dengan mengandalkan kepercayaan dalam
mengelola dananya.
Rasio keuangan bank terdiri dari tiga rasio, yaitu rasio likuiditas bank,
rasio solvabilitas bank, dan rasio rentabilitas bank.18
a. Rasio Likuiditas Bank
17
18
Munawir, Analisis Laporan Keuangan. ( Liberti: Yogyakarta), 2004, h.65
29
Rasio likuiditas bank merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
kemampuan bank dalam membayar kewajiban jangka pendeknya pada saat
ditagih. Dengan kata lain bank dapat membayar kembali pencairan dana kepada
deposan serta dapat memenuhi permintaan kredit yang diajukan.
Untuk melakukan pengukuran rasio ini, terdapat beberapa jenis rasio yang
masing-masing memiliki maksud dan tujuan tersendiri. Adapun jenis-jenis rasio
likuiditas sebagai berikut:19
1. Quick Ratio
Quick Ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
kemampuan bank dalam memenuhi kewajibannya terhadap para deposan
dengan harta yang paling likuid yang dimiliki oleh bank. Ketentuan Bank
Indonesia untuk Quick Ratio adalah 100%.
Rumus untuk mencari quick ratio adalah sebagai berikut:
Cash Assets
Quick ratio = x 100%
Total deposit
Contoh: Cash Assets:
- Kas Rp 45.000.000
- Giro pada Bank Indonesia Rp 320.400.000
- Giro pada Bank Lain Rp 110.000.000
- Aktiva likuid dalam valuta asing Rp 330.000.000
- Jumlah Cash Assets Rp 805.400.000
19
30
Deposit:
- Giro Rp 835.500.000
- Tabungan Rp 150.250.000
- Deposito berjangka Rp 340.500.000
Jumlah deposito Rp 1.326.250.000
Quick Ratio = 805.400.000 x 100% = 60,72%
1.326.250.000
2. Investing Policy Ratio
Investing policy ratio merupakan rasio yang digunakan untuk
mengukur kemampuan bank dalam melunasi kewajibannya kepada para
deposan dengan cara melikuidasi surat-surat berharga yang dimilikinya.
Rumus untuk mencari investing policy ratio adalah:
securities
Investing policy ratio = x 100%
Total deposit
Contoh: Securities:
Efek-efek Rp 80.000.000
Deposito Rp 150.000.000
Jumlah securities Rp 230.000.000
Total deposito Rp 1.326.250.000
Investing policy ratio = 230.000.000 x 100% = 17,34%
1.326250.000
3. Banking Ratio
31
Banking ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
tingkat likuiditas bank dengan membandingkan jumlah kredit yang disalurkan
dengan jumlah deposit yang dimiliki.
Rumus untuk mencari banking ratio adalah:
Total loans
Banking ratio = x 100%
Total deposit
Contoh: Loans
Pinjaman yang diberikan dalam rupiah Rp 1.250.000.000
Pinjaman dalam valuta asing Rp 540.000.000
Jumlah loans Rp 1.790.000.000
Total deposit Rp 1. 326.250.000
Banking Ratio = 1.790.000.000 x 100% = 135%
1. 326.250.000
4. Assets to Loan Ratio
Assets to loan ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
jumlah kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki oleh bank.
Rumus untuk mencari assets to loan ratio adalah:
Total loans
Assets to loan ratio = x 100%
Total assets
Contoh:
Total loans = Rp 1.790.000.000
Total Assets= Rp 3.340.000.000

32
Assets to loan ratio = 1.790.000.000 x 100% = 54%
3.340.000.000
5. Investment Portofolio Ratio
Investment portofolio ratio merupakan rasio yang digunakan untuk
mengukur tingkat likuiditas dalam investasi pada surat-surat berharga. Untuk
mengetahui rasio ini, sebelumnya perlu diketahui terlebih dahulu securities
yang jatuh temponya kurang dari 1 tahun, yang digunakan untuk menjamin
deposito nasabah jika ada.
6. Cash Ratio
Cash ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
kemampuan bank dalam melunasi kewajiban yang harus segera dibayar
dengan harta likuid yang dimiliki bank tersebut. Besarnya cash ratio menurut
peraturan pemerintah adalah 2%.
Rumus untuk mencari cash rasio adalah:
Liquid assets
Cash Ratio = x 100%
Short Term Borrowing
Contoh:
Liquid assets Rp 806.000.000
Short Term Borrowing:
Giro Rp 835.000.000
Kewajiban yang harus segera dibayar Rp 40.750.000
Dalam rupiah
33
Kewajiban yang harus segera dibayar Rp 725.500.000
Dalam valuta asing
Jumlah Rp 1.601.250.000
Cash Ratio = 806.000.000 x 100% = 50,3%
1.601.250.000
7. Loan to Deposit Ratio (LDR)
Loan to deposit ratio merupakan rasio yang digunakan untuk
mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan jumlah dana
masyarakat dan modal sendiri yang digunakan. Besarnya LDR menurut
peraturan pemerintah adalah sebesar 110%.
Rumus untuk mencari LDR adalah:
Total loans
LDR = x 100%
Total deposit + equity
Contoh:
Total loan Rp 1.790.000.000
Total deposit Rp 1.326.250.000
Equity Capital:
- Modal disetor Rp 750.000
- Dana setoran modal Rp 65.000.000
- Cadangan umum Rp 14.000.000
- Cadangan lainnya Rp 95.000.000
- Sisa laba tahun lalu Rp 21.500.000

34
- Laba tahun berjalan Rp 72.000.000
Jumlah equity capital Rp 268.250.000
LDR = 1.790.000.000 x 100% = 112%
1.326.250.000 + 268.250.000
b. Rasio Solvabilitas Bank20
Rasio solvabilitas bank merupakan ukuran kemampuan bank dalam
mencari sumber dana untuk membiayai kegiatannya. Bisa juga dikatakan rasio ini
merupakan alat ukur untuk melihat kekayaan bank untuk melihat efisiensi bagi
pihak manajemen bank tersebut.
1. Primary Ratio
Primary ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
apakah permodalan yang dimiliki sudah memadai atau sejauh mana
penurunan yang terjadi dalam total asset masuk dapat ditutupi oleh capital
equity.
Rumus untuk mencari primary ratio adalah:
Equity capital
Primary ratio = x 100%
Total assets
Contoh: Equity Capital:
- Modal disetor Rp 750.000
- Dana setoran modal Rp 65.000.000
- Cadangan umum Rp 14.000.000

20
Kasmir, Analisis laporan keuangan . h.229
35
- Cadangan lainnya Rp 95.000.000
- Sisa laba tahun lalu Rp 21.500.000
- Laba tahun berjalan Rp 72.000.000
Jumlah equity capital Rp 268.250.000
Total assets Rp 3.340.000.000
Primary ratio = 286.250.000 x 100% = 8%
3.340.000.000
2. Risk Assets Ratio
Risk assets ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
kemungkinan penurunan risk assets.
Rumus risk assets ratio adalah:
Equty capital
Risk assets ratio = x 100%
Total assets – cash assets – securities
Contoh:
Equity capital Rp 268.250.000
Total asset Rp 3.340.000.000
Cash Assets Rp 806.000.000
Securities Rp 230.000.000
268.250.000
Risk assets ratio = x 100%
3.340.000.000 – 806.000.000 – 230.000.000
= 10,4%
3. Secondary Risk Ratio

36
Secondary risk ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
penurunan asset yang mempunyai risiko yang lebih tinggi.
Rumus untuk mencari secondary risk ratio adalah:
Secondary risk ratio = equity capital x 100%
Secondary risk assets
Contoh:
Secondary risk assets Rp 2.200.000.000
Secondary risk ratio = 268.250.000 x 100% = 12%
2.200.000.000
4. Capital Ratio
Capital ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
permodalan dan cadangan penghapusan dalam menanggung perkreditan,
terutama risiko yang terjadi karena bunga gagal ditagih.
Rumus capital ratio adalah:
Equity capital +reserve for loans loses

Capital ratio = x 100%
Total loans
Contoh:
Reserve for loans loses Rp 210.000.000
Total loans Rp 1.790.000.000

37
268.250.000 +210.000.000 x 100% = 26,7%

Capital ratio =
1.790.000.000
5. Capital Adequacy Ratio (CAR 1)
Untuk mencari rasio ini perlu diketahui terlebih dahulu estimasi risiko
yang akan terjadi dalam pemberian kredit dan risiko yang akan terjadi dalam
perdagangan surat-surat berharga. Batas minimum CAR adalah 8%.
a. Capital Adequacy Ratio (CAR 2)
Rumus untuk mencari CAR 2 adalah:
Equity capital – fixed assets

CAR 2 = x 100%
Total loans + securities
Contoh:
Fixed assets Rp 44.000.000
Total loans Rp 1.790.000.000
Securities Rp 230.000.000
268.250.000 - 44.000.000
CAR 2 = x 100% = 11,1%
1.790.000.000 + 230.000.000
b. Capital Adequacy Ratio (CAR 3)

38
Rumus untuk mencari CAR 3 adalah:
Equity capital
CAR 2 = x 100%
Total loans + securities
Contoh:
268.250.000
CAR 2 = x 100% = 13,3%
1.790.000.000 + 230.000.000
c. Rasio Rentabilitas Bank
Rentabilitas rasio sering disebut juga profitabilitas usaha. Rasio ini
digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang
dicapai oleh bank bersangkutan. Rentabilitas rasio bank terdiri dari sebagai
berikut:21
1. Gross Profit Margin
Rasio ini digunakan untuk mengetahui representasi laba dari
kegiatan usaha murni dari bank yang bersangkutan setelah dikurangi
biaya-biaya.
Rumus untuk mencari gross profit margin adalah:
Operating income-operating expense

Gross profit margin = x 100%
Operating income
Contoh :
Pendapatan operasional Rp 412.500.000
Beban operasional Rp 314.000.000
21
Ibid.,234
39
412.500.000 + 314.000.000
Gross profit margin = x 100% = 24%
314.000.000
2. Net Profit Margin
Net profit margin merupakan rasio yang digunakan untuk
mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari
kegiatan operasi pokoknya.
Rumus untuk mencari net profit margin adalah:
Net income
Net profit margin = x 100%
Operating income
Contoh:
Net income Rp 75.000.000
Operating income Rp 412.500.000
75.000.000
Net profit margin = x 100% = 18,3%
412.500.000
3. Return on Equity
Return on equity merupakan rasio yang digunakan untuk
mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola equitasnya
untuk mendapatkan net income. Standar BI No.6/23/DPNP tanggal 31
Mei 2004 yang menetapkan ROE berkisar antara 5% - 12,5%.
Rumus untuk mencari ROE adalah:
Net income
40
ROE = x 100%
Equity capital
Contoh:
75.600.000
ROE = x 100% = 28,2%
268.250.000
4. Return on Total Assets
a. Gross yield on total assets
Gross yield on total assets merupakan rasio yang mengukur
kemampuan manajemen menghasilkan income dari pengelolaan aset.
Standar BI No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 yang menetapkan
ROA berkisar antara 0,5% - 1,25%.
Rumus untuk mencari gross yield on total assets adalah:
Operating income
gross yield on total assets = x 100%

Total assets
Contoh:
412.500.000
gross yield on total assets = x 100% = 12,4%
3.340.000.000
b. Net income total assets

41
Net income total asset digunakan untuk mengukur kemampuan
manajemen dalam memperoleh profitabilitas dan manajerial efisiensi
secara overall.
Rumus untuk mencari net income total assets adalah:
Net income
Net income total assets = x 100%

Total assets
Contoh:
75.600.000
Net income total assets = x 100% = 23%

3.340.000.000
5. Rate Return on Loans
Analisis ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen
dalam mengelola kegiatan perkreditannya.
Rate return on loans = interest income x 100%

Total loans
Contoh:
Rate return on loans = 168.000.000 x 100% = 9,4%

1.790.000.000
6. Interest Margin on Earning Assets
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan
manajemen dalam mengendalikan biaya-biaya.
Interest income – interest expense

Interest margin on earning assets= x100%
Total earning assets
42
Contoh:
Interest income Rp 168.000.000
Interest expense Rp 92.000.000
Earning assets:
- Efek-efek Rp 80.000.000
- Pinjaman Rupiah Rp 1.250.000.000
- Pinjaman valas Rp 5.250.000
- Jumlah earning assets Rp 2.025.250.000
168.000.000 – 92.000.000
Interest margin on
earning assets= x100%= 3,8%
2.025.250.000
7. Interest Margin on Loans
Interest income – interest expense

Interest margin on loans = x100%
Total loans
Interest income Rp 168.000.000
Interest expense Rp. 92.000.000
Jumlah loans Rp 1.790.000.000
168.000.000 – 92.000.000
Interest margin on loans = x100%=4,3%
1.790.000.000
43
8. Leverage Multiplier
Merupakan alat untuk mengukur kemampuan manajemen dalam
mengelola asetnya karena adanya biaya yang harus dikeluarkan akibat
penggunaan aktiva.
Total assets
Leverage multiplier
Total equity
Contoh:
3.340.000.000
Leverage multiplier = = 12,5 kali

268.250.000
9. Assets Utilization
Rasio ini digunakan untuk mengukur sejauh mana kemampuan
manajemen bank dalam mengelola aset dalam rangka menghasilkan operating
income dan non operating income.
Operating income + non operating income

Assets utilization= x 100%
Total assets
Contoh:
Operating income Rp 412.500.000
Non operating income Rp 12.500.000
Total income Rp 425.000.000
Total assets Rp 3.340.000.000

44
Assets utilization = 425.000.000 x 100% = 12,7%
3.340.000.000
10. Interest Expense Ratio
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur besarnya persentase
antara bunga yang dibayar kepada para deposannya dengan total deposit yang
ada di bank.
Interest expense
Interest expense ratio = x 100%
Total deposit
Contoh:
Total deposit Rp 1.326.250.000
92.000.000
Interest expense ratio = x 100% = 6,9%
1.326.250.000
11. Cost of Fund
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur biaya yang
dikeluarkan untuk sejumlah deposit yang ada di bank tersebut.
Interest expense
Cost of fund= x 100%
Total dana
Contoh:
Total dana
- Giro Rp 835.500.000
45
- Kewajiban yang harus segera dibayar Rp 40.750.000
- Tabungan Rp 150.250.000
- Pinjaman yang diterima Rp 510.000.000
- Setoran jaminan Rp 14.000.000
- Passive dalam valuta asing Rp 1.130.750.000
- Rupa-rupa Rp 50.000.000
Total dana Rp 3.071.750.000
Cost of fund = 92.000.000 x 100% = 2,9%
3.071.750.000
12. Cost of Money
Biaya dana+biaya overhead

Cost of money = x 100%
Total dana
Contoh:
Biaya over head
- Biaya tenaga kerja Rp 100.000.000
- Penyusutan Rp 70.000.000
- Biaya rupa-rupa Rp 30.000.000
Jumlah Rp 200.000.000
Biaya dana Rp 92.000.000

46
Cost of money = 92.000.000 + 200.000.000 x 100% = 9,5%
3.071.750.000
13. Cost of Loanable Fund
Biaya dana
Cost of loanable fund= x 100%
Total dana- unloanable fund
Contoh:
Biaya dana Rp 92.000.000
Unloanable fund antara lain:
- Kas Rp 45.600.000
- Rekening Koran pada Rp 320.400.000
bank Indonesia
- Benda tetap dan inventaris Rp 44.000.000
- Rupa-rupa Rp 60.000.000
Jumlah Rp 470.000.000
92.000.0000
Cost of loanable fund= x 100%=3,5%
3.071.750.000-470.000.000
14. Cost of Operable Fund
Biaya dana + biaya overhead

Total dana- unloanable fund
47
Contoh:
92.000.000+200.000.000
Cost of loanable fund= x 100%=11,2%
3.071.750.000-470.000.000
15. Cost of Eficiency
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur efisiensi usaha
yang dilakukan oleh bank atau untuk mengukur besarnya biaya bank yang
digunakan untuk memperoleh earning assets.
Total expense
Total earning assets
Contoh:
92.000.000
Cost of loanable fund= x 100%= 3,0%
3.015.250.000
D. PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
Tingkat kesehatan bank merupakan hasil penilaian atas berbagai aspek yang
berpengaruh terhadap kondisi atau kinerja suatu bank melalui penilaian factor
permodalan, kualitas aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas, dan sensitivitas
terhadap risiko pasar. Penilaian terhadap faktor-faktor tersebut dilakukan melalui
kuantitatif dan kualitatif setelah mempertimbangkan unsur judgment yang didasarkan
atas materialitas dan signifikansi dari factor-faktor penilaian serta pengaruh dari
faktor lainnya seperti kondisi industri perbankan dan perekonomian nasional.
Penilaian tingkat kesehatan bank secara kuantitatif dilakukan terhadap 5
faktor, yaitu faktor Permodalan (Capital), Kualitas Aktiva Produktif (Asset),

48
Manajemen, Rentabilitas (Earning) dan Likuiditas. Analisis ini dikenal dengan istilah
Analisis CAMEL.
1. ASPEK PERMODALAN (CAPITAL)
Penilaian pertama adalah aspek permodalan, dimana aspek ini menilai
permodalan yang dimiliki bank yang didasarkan kepada kewajiban penyediaan
modal minimum bank.
Penilaian tersebut didasarkan pada CAR (Capital Adequacy Ratio) yang
ditetapkan BI, yaitu perbandingan antara Modal dengan Aktiva Tertimbang
Menurut Resiko.
Rumus yang digunakan dalam perhitungan CAR adalah sebagai berikut:
CAR = Modal inti + modal pelengkap x 100%
ATMR
2. ASPEK KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (ASSET )
Aktiva produktif atau Productive Assets adalah semua aktiva yang
dimiliki oleh bank dengan maksud untuk dapat memperoleh penghasilan sesuai
dengan fungsinya. Ada empat macam jenis aktiva produktif yaitu :
a. Kredit yang diberikan
b. Surat berharga
c. Penempatan dana pada bank lain
d. Penyertaan
49
kualitas aktiva produktif menggunakan dua rasio yaitu Non Performing
Loan (NPL) dan kualitas aktiva produktif kedua rasio ini bertujuan untuk menilai
seberapa baik aktiva produktif yang dikelola oleh suatu bank
NPL adalah perbandingan antara aktiva produktif bermasalah dengan total
aktiva produktif, NPL yang ditetapkan sebagai indicator kesehatan bank oleh
bank Indonesia adalah dibawah 5%.
Rumus yang digunakan untuk menghitung NPL adalah:
NPL = Aktiva Produktif Bermasalah x 100%
Aktiva produktif
Aktiva produktif bermasalah adalah aktiva produktif yang digolongkan
sebagai:
a. Kurang lancar
b. Diragukan
c. macet
Kualitas Aktiva Produktif (KAP) adalah perbandingan antara aktiva
produktif yang diklasifikasikan terhadap aktiva produktif yang dimiliki bank.
Rumus yang digunakan adalah sebagai berikut:
KAP = Aktiva Produktif yang diklasifikasikan x 100%
Total aktiva produktif
Aktiva produktif yang diklasifikasikan adalah:
a. 25% dari pembiayaan yang digolongkan dalam perhatian khusus
b. 50% dari pembiayaan yang digolongkan kurang lancar

50
c. 75% dari pembiayaan yang digolongkan diragukan
d. 100% dari pembiayaan yang digolongkan macet yang masih tercatat
dalam pembukaan bank surat berharga yang digolongkan macet.
3. ASPEK KUALITAS MANAJEMEN (MANAGEMENT)
Aspek ketiga penilaian kesehatan bank meliputi kualitas manajemen bank.
Untuk menilai kualitas manajemen akan mengajukan 250 pertanyaan yang
menyangkut manajemen bank yang bersangkutan.
Kualitas ini juga akan melihat dari segi pendidikan serta pengalaman para
karyawannya dalam menangani bebagai kasus yang terjadi.
4. ASPEK RENTABILITAS (EARNING)
Penilaian aspek ini diguankan untuk mengukur kemampuan bank dalam
meningkatkan keuntungan, juga untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan
profitabilitas yang dicapai bank yang bersangkutan. Penilaian ini meliputi:
a. ROA
ROA adalah rasio yang membandingkan laba bersih sebelum pajak
dengan total aktiva. Batas minimum ROA yang ditentukan oleh BI
No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 adalah 0,5%-1,25%.
Rumus yang digunakan adalah:
ROA = laba sebelum pajak x 100%
Total aktiva
51
b. ROE
ROE adalah rasio antara laba bersih setelah pajak terhadap penyertaan
modal saham sendiri yang berarti juga merupakan ukuran nilai
seberapa besar tingkat pengembalian dari saham yang diinvestasikan.
Batas minimum ROE yang ditentukan oleh BI No.6/23/DPNP tanggal
31 Mei 2004 adalah 5%-12,5%.
ROE = laba bersih x 100%
Modal sendiri
c. Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
BOPO adalah rasio yang membandingkan besarnya biaya operasional
dengan pendapatan operasional yang terdapat pada bank, dari rasio ini
dapat dilihat seberapa besar bank mampu meminimalkan biaya
operasionalnya. Rata-rata BOPO yang diperoleh dari rata-rata perbankan
adalah 94%-96%.
Rumus yang digunakan adalah :
BOPO = biaya operasional x 100%
Pendapatan operasional
d. Net Interest Margin (NIM)
NIM adalah rasio yang membandingkan antara pendapatan bunga bersih
dengan rata-rata aktiva produktif. Standard NIM yang ditetapkan oleh
Bank Indonesia berkisar antara 1,5%-2%

52
Rumus yang digunakan adalah:22
NIM = pendapatan bunga bersih x 100%
Rata-rata aktiva produktif
5. ASPEK LIKUIDITAS (LIKUIDITY)
Aspek kelima adalah penilaian terhadap aspek likuiditas bank. Suatu bank
dikatakan likuid, apabila bank yang bersangkutan mampu membayar semua
hutangnya, terutama hutang-hutang jangka pendek. Selain itu juga bank harus
mampu memenuhi semua permohonan kredit yang layak dibiayai.
Rasio yang digunakan untuk menganalisa rasio likuiditas adalah:
a. Cash Ratio
Cash ratio digunakan untuk mengukur kemampuan bank
membayar kembali simpanan nasabah. Likuiditas minimum bank yang
harus terpenuhi adalah 2%. Semakin tinggi Cash Ratio yang didapat
semakin tinggi kemampuan bank dalam memenuhi likuiditasnya.
Cash Ratio = Liquid Assets x 100%
Kewajiban yang segera dibayar
b. Financing to Deposit Ratio (FDR)
FDR adalah rasio untuk mengukur komposisi jumlah pembiayaan
yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal
22
Taswan, Manajemen Perbankan, (UPP STIM YKPN :Yogyakarta), 2006, h.401
53
sendiri yang digunakan. Besarnya FDR menurut peraturan pemerintah
maksimum adalah 110%.
FDR = total financing x 100%
Dana Pihak Ketiga+Equity
Seraca umum penilaian tingkat kesehatan bank dapat dirangkum
sebagai berikut :
Tabel 2.1
Faktor yang dinilai Komponen Bobot
permodalan Rasio modal terhadap aktiva 25%
tertimbang menurut resiko
(ATMR)
Kualitas Aktiva 1. Rasio aktiva produktif 25%

yang diklasifikasi-kan
Produktif terhadap jumlah aktiva
produktif
2. Rasio cadangan
penghapusan aktiva 5%
terhadaap aktiva produktif
yang diklasifikasikan
Manajemen Manajemen Umum dan 25%
Manajemen Resiko
Rentabilitas 1. Rasio laba terhadap rata - 5%

rata volume usaha
2. Rasio biaya operasional 5%
terhadap pendapatan
operasional
54
Likuiditas 1. Rasio kewajiban bersil 5%

call money terhadap aktiva
lancar
2. Rasio pinjaman terhadap 5%

dana pihak ketiga
Jumlah bobot untuk kelima faktor tersebut adalah 100%. Nilai
kredit kemudian digunakan untuk menentukan predikat kesehatan bank,
ditetapkan sebagai berikut :
Tabel 2.2
NILAI KREDIT PREDIKAT
81-100 sehat
66- <81 Cukup sehat
51- <66 Kurang sehat
0-<51 Tidak sehat
Disamping penilaian analisis CAMEL, kesehatan bank juga
dipengaruhi hasil penilaian lainnya, yaitu penilaian terhadap :
1. Ketentauan pelaksanaan pemberian kredit Usaha Kesil (KUK) dan
pelaksanaan kredit ekspor.

55
2. Pelanggaran terhadap ketantuan Batas Maksimum Pemberian Kredit
(BMPK) atau sering disebut dengan Legal Lending Limit.
3. Pelanggaran Posisi Devisa Netto.
E. Kinerja Keuangan
1. Pengertian Kinerja Keuangan
Kinerja adalah hasil yang diperoleh suatu organisasi baik organisasi
tersebut bersifat profit oriented atau non profit oriented yang dihasilkan selama
satu periode waktu.23 Sedangkan kinerja keuangan adalah suatu analisis yang
dilakukan untuk melihat sejauh mana suatu perusahaan telah melaksanakan
dengan menggunakan aturan-aturan pelaksanaan keuangan secara baik dan
benar.24
Untuk memutuskan suatu perusahaan memiliki kualitas yang baik maka
ada dua penilaian yang paling dominan yang dapat dijadikan acuan untuk melihat
perusahaan tersebut telah menjalankan kaidah-kaidah manajemen yang baik.
Kinerja keuangan suatu perusahaan dapat dilihat dari laporan keuangannya dan
tercermin dari informasi yang diperoleh pada neraca, laporan laba rugi, laporan
arus kas.
Penilaian kinerja melalui laporan keuangan yang didasarkan pada data dan
kondisi masa lalu sulit untuk mengekstraplorasi ekspektasi masa depan. Namun,
23
Irham fahmi, Manajemen kinerja teori dan aplikasi, (Alfabeta:bandung), 2010, h. 2
24
Irham fahmi, Manajemen kinerja teori dan aplikasi, h. 142
56
kita harus ingat bahwa hanya masa depan yang dapat dipengaruhi oleh keputusan
yang diambil hari ini sebagai hasil dari suatu analisis keuangan.25
2. Tahap-Tahap dalam Menganalisis Kinerja Keuangan
Penilaian kinerja setiap perusahaan berbeda-beda tergantung pada ruang
lingkup bisnis yang dijalankannya. Jika pada perusahaan sector keuangan seperti
pebankan yang memiliki ruang lingkup bisnis yang berbeda dengan yang lainnya,
karena seperti yang telah kita ketahui perbankan merupakan lembaga intermediasi
yang menghubungkan antara mereka yang kelebihan dana (surplus financial)
dengan mereka yang kekurangan dana (deficit financial), dan bank bertugas untuk
menjembataninya.
Maka disini ada 5 tahap dalam menganalisis kinerja keuangan perusahaan
secara umum, yaitu:26
a. Melakukan review terhadap data laporan keuangan
Review disini dilakukan dengan tujuan agar laporan keuangan
yang sudah dibuat tersebut sesuai dengan penerapan kaidah yang berlaku
umum dalam dunia akuntansi, sehingga hasil laporan keuangan tersebut
dapat dipertanggung jawabkan.
b. Melakukan perhitungan
Penerapan metode perhitungan disini adalah disesuaikan dengan
kondisi dan permasalahan yang sedang dilakukan sehingga hasil dari
25
Erich A. helfert alih bahasa Herman wibowo. Teknik analisis keuangan.
(Erlangga:Jakarta),1997, h. 68
26
Irham fahmi, Manajemen kinerja teori dan aplikasi, (Alfabeta:bandung) ,2010, hal 143
57
perhitungan tersebut akan memberikan suatu kesimpulan sesuai dengan
analisis yang diinginkan.
c. Melakukan perbandingan terhadap hasil hitungan yang telah diperoleh
Dari hasil hitungan yang sudah diperoleh tersebut kemudian
dilakukan perbandingan dengan hasil hitungan dari berbagai perusahaan
lainnya. Metode yang paling umum dipergunakan untuk melakukan
perbandingan ada dua, yaitu:
1. Time series Analysis, yaitu membandingkan secara antar-waktu
atau antar-periode, dengan tujuan itu nantinya akan terlihat secara
grafik.
2. Cross sectional approach, yaitu melakukan perbandingan terhadap
hasil hitungan rasio-rasio yang telah dilakukan antara satu
perusahaan dan perusahaan lainnya dalam ruang lingkup yang
sejenis yang dilakukan secara bersamaan.
d. Melakukan penafsiran (interpretation) terhadap berbagai permasalahan
yang ditemukan
Pada tahap ini analisis melihat kinerja keuangan perusahaan adalah
setelah dilakukan ketiga tahap tersebut selanjutnya dilakukan penafsiran
untuk melihat apa saja permasalahan dan kendala yang dialami oleh
perusahaan tersebut.
e. Mencari dan memberikan pemecahan masalah terhap berbagai
permasalahn yang ditemukan

58
Pada tahap terakhir ini setalah ditemukan berbagai permasalahn
yang dihadapi maka dicarikan solusi guna memberikan suatu input atau
masukan agar suatu kendala dan hambatan dapat diselesaikan.
3. Hubungan Rasio Keuangan dan Kinerja Keuangan
Menurut Warsidi dan Bambang,27 “analisis rasio keuangan merupakan
instrument analisis prestasi perusahaan yang menjelaskan berbagai hubungan dan
indikator keuangan, yang ditujukan untuk menunjukkan perubahan dalam kondisi
keuangan atau prestasi operasi di masa lalu dan membantu menggambarkan tren
pola perubahan tersebut, untuk kemudian menunjukkan risiko dan peluang yang
melekat pada perusahaan yang bersangkutan.”
Dari pendapat di atas, dapat dimengerti bahwa rasio keuangan mempunyai
hubungan yang erat dengan kinerja keuangan. Rasio keuangan ada banyak
jumlahnya dan setiap rasio mempunyai keguanaannya masing-masing. Bagi
investor ia akan melihat rasio dengan penggunaan yang paling sesuai dengan
analisis yang akan ia lakukan. Jika rasio tersebut tidak merepresentasikan tujuan
dari analisis yang akan ia lakukan maka rasio tersebut tidak akan dipergunakan,
karena dalam konsep keuangan dikenal dengan fleksibilitas, artinya rumus atau
berbagai bentuk formula yang dipergunakan haruslah sesuai dengan kasus yang
diteliti.
27
Warsidi dan Bambang Agus Pramuka, “Evaluasi Kegunaan Rasio Keuangan dalam
Memprediksi Perubahan Laba di masa yang Akan Datang: studi empiris pada perusahaan yang
terdaftar di BEJ, jurnal akuntansi manajemen dan ekonomi vol 2 No.1
59
Manfaat yang bisa diambil dengan dipergunakannya rasio keuangan,
yaitu:28
a. Analisis rasio keuangan sangat bermanfaat untuk dijadikan sebagai
alat menilai kinerja dan prestasi perusahaan.
b. Analisis rasio keuangan bermanfaat bagi menajemen untuk sebagai
rujukan untuk membuat perencanaan.
c. Analisis rasio keuangan dapat dijadikan sebagai alat untuk
mengevaluasi kondisi suatu perusahaan dari perspektif keuangan.
d. Analisis rasio keuangan juga bermanfaat bagi para kreditor dapat
digunakan untuk memperkirakan potensi risiko yang akan dihadapi
dikaitkan dengan adanya jaminan kelangsungan pembayaran bunga
dan pengembalian pokok pinjaman.
e. Analisis rasio keuangan dapat dijadikan sebagai penilaian bagi pihak
stakeholder organisasi.
28
Irham fahmi, Manajemen kinerja teori dan aplikasi, (Alfabeta:bandung),2010, h. 173
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
Penelitian ini menggunakan pendekatan metode kuantitatif, karena data
yang digunakan adalah data kuantitatif, yang bertujuan untuk menganalisis
kinerja bank syariah dan bank konvensional selama tahun 2009 berdasarkan rasio
profitabilitasnya yaitu ROA,ROE dan NIM.
B. Jenis dan Sumber Data
1. Jenis Data
Jenis data yang digunakan pada penelitian ini adalah data kuantitatif
khususnya data diskret yaitu data yang diperoleh dari perhitungan.29
2. Sumber Data
Sumber data yang digunakan adalah data sekunder. Data sekunder yang
digunakan pada penelitian ini bersumber dari Bank Indonesia, buku-buku terkait
dengan judul penelitian, media komunikasi seperti internet, majalah atau koran.
C. Objek Penelitian
Penelitian ini dilakukan pada 5 bank umum syariah diantaranya adalah:
Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mega Indonesia,
BRI Syariah, dan Bank Syariah Bukopin. Dan dibandingkan dengan 5 bank
29
Boediono, Teori dan Aplikasi : Statistika dan Probabilitas, (Bandung : Rosda), 2002, h. 6-7
61
62
umum konvensional diantaranya adalah: Bank Mandiri, BRI, BNI, BCA, Bank
Danamon.
Pada penelitian ini objek yang menjadi fokus penelitian adalah;
1. Pengukuran kinerja bank ditentukan berdasarkan laporan keuangan publikasi
10 bank tersebut di atas tahun 2009 yang diterbitkan oleh Bank Indonesia.
2. Secara umum, analisa rasio atas perbankan dapat berdasarkan rasio
permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, profitabilitas dan
likuiditas. Ukuran kinerja keuangan bank yang digunakan dalam penelitian ini
adalah rasio profitabilitas bank karena tujuan didirikannya adalah mencari
keuntungan. Rasio profitabilitas yang digunakan meliputi:
1. Return on Assets (ROA)
2. Return on Equity (ROE)
3. Net Interest Margin (NIM)
D. Teknik Penentuan Sampel
Penentuan sampel dalam penelitian ini adalah dengan purposive sampling,
yaitu pengambilan sampel berdasarkan kriteria dan tujuan. Sampel dipilih
berdasarkan kriteria berikut:
1. Dari 11 bank umum syariah yang saat ini ada di Indonesia diambil bank yang
telah mempunyai laporan keuangan tahun 2009.
2. Dari 122 bank yang ada di Indonesia, bank umum konvensional yang dipilih
dalam penelitian ini adalah bank yang mempunyai kinerja keuangan terbaik
selama tahun 2009.

63
Sampel Penelitian
NO BANK KONVENSIONAL NO BANK SYARIAH
1 Bank Mandiri Bank Muamalat
2 BRI Bank Syariah Mandiri
3 BNI Bank Syariah Mega Indonesia
4 BCA Bank Syariah Bukopin
5 Bank Danamon BRI Syariah
E. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini adalah teknik dokumentasi
yang dilakukan dengan cara mengumpulkan data-data atau laporan keuangan
yang terdiri dari laporan neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan modal, dan
laporan arus kas, serta perhitungan rasio keuangan yang di dapat dari Bank
Indonesia. Serta dari beberapa website bank yang menjadi objek penelitian.
F. Teknik Analisis data
Teknik analisis yang digunakan dalam menganalisis data penelitian ini
adalah dengan menggunakan analisis kuantitatif. Suatu permasalahan yang
diselesaikan dengan pendekatan kuantitatif, seorang analis akan berkonsentrasi
pada fakta kuantitatif atau data yang berhubungkan dengan masalah dan
selanjutnya membuat model matematik yang menjelaskan tujuan, hambatan dan

64
lain-lain yang berhubungan dengan permasalahan, kemudian dengan satu atau
beberapa metode lainnya analis akan memberikan rekomendasi berdasarkan data
kuantitatif tersebut.
Dalam meneliti kinerja bank, penulis akan menggunakan metode
interbank performance analysis. Metode ini digunakan untuk membandingkan
rasio keuangan perusahaan yang sejenis, dalam hal ini yaitu rasio profitabilitas
antar bank. Masing-masing kelompok bank dibandingkan menggunakan alat uji
statistic, yaitu analysis of varians dan uji-t.
Untuk menganalisis kinerja bank, peneliti menguji kesamaan ragam
(homogenitas) dengan menggunakan analysis of varians. Untuk menganalisis
apakah terdapat perbedaan kinerja bank konvensional dan bank syariah.
Kemudian signifikansi perbedaan kinerja dari bank konvensional dan bank
syariah tersebut dianalisis dengan alat uji statistic independent sample t-test.
1. Analysis of Varians
a. Homogenitas/ Kesamaan Ragam
Homogenitas ini dilakukan dengan menggunakan Uji F untuk
mengetahui apakah ragam kedua nilai sama atau berbeda. Jika tidak ada
perbedaan yang nyata dari kedua varians, membuat penggunaan varians untuk
membandingakan rata-rata populasi/ test untuk equality of means
menggunakan t-test dengan dasar equal variance assumed/ diasumsikan kedua
varians sama.
65
Dan apabila terdapat perbedaan yang nyata dari kedua varians,
membuat penggunaan varians untuk membandingkan rata-rata populasi
dengan t-test sebaiknya menggunakan dengan dasar equal variance not
assumed/ diasumsikan kedua varians tidak sama.
Pengambilan keputusan :
Jika sig/probabilitas > 0.05 maka Ho diterima
Jika sig/probabilitas <0.05 maka Ho ditolak
Berdasarkan perbandingan F hitung dengan F tabel:
Jika F hitung > F tabel maka H₀ ditolak.
Jika F hitung < F tabel maka H₀ diterima.
2. Uji t (Independent Sample t-test)
Uji t ini digunakan untuk memeriksa hubungan antara rasio profitabilitas
dengan kinerja keuangan bank. Dalam pengujian ini data dibagi menjadi 2
golongan yaitu bank syariah dan bank konvensional.
Mekanisme uji t dapat dijelaskan dengan beberapa tahapan berikut :
a. Menghitung rata-rata
X 1= ∑χ₁
n1
66
b. Rumus t-value independent sample untuk menguji Ho
t = (x1 – x2) – (µ 1 – µ 2)
Sx1 – Sx2
Dimana =
X1 dan X2 : rata-rata sampel kelompok 1 dan 2
n 1 dan n2 : ukuran sampel kelompok 1 dan 2
Sx2 dan sx2 : varian rata-rata / estimasi varian populasi σ2
c. Derajat kebebasan
Df = (n1+n 2)-2
d. Menentukan hipotesis
Ho : µ1 = µ2 tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara kinerja bank
konvensional dan bank syariah dengan rasio profitabilitasnya.
H1 : µ1 ≠ µ2 terdapat perbedaan yang signifikan terhadap kinerja bank
konvensional dan bank syariah dengan rasio profitabilitasnya.
Pengambilan keputusan :
Jika sig/probabilitas > 0.05 maka Ho diterima
Jika sig/probabilitas <0.05 maka Ho ditolak
Atau
Jika t hitung > ttabel maka Ho ditolak
Jika t hitung < ttabel maka Ho diterima

67
G. Hipotesis Penelitian
Hipotesis yang akan diuji untuk mencapai tujuan penelitian adalah sebagai
berikut:
H₀ = tidak ada perbedaan yang signifikan antara kinerja bank
konvensional dan bank syariah berdasarkan ROA, ROE dan
NIM.
H₁ = terdapat perbedaan yang signifikan antara kinerja bank
konvensional dan bank syariah berdasarkan ROA, ROE dan
NIM.
BAB IV
ANALISIS DAN HASIL PEMBAHASAN
A. Analisis Rasio Profitabilitas Bank Konvensional
Tabel 4.1
Rasio Keuangan Bank Konvensional
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
MANDIRI 2.69 3.13 22.74 30.07 5.48 5.19
BRI 4.18 3.73 34.5 35.22 10.18 9.14
BNI 1.12 1.72 9.01 16.34 6.26 6.01
BCA 3.42 3.4 30.16 31.8 6.55 6.4
DANAMON 2.01 1.78 14.38 10.77 8.31 8.73
Sumber:Bank Indonesia
1. Bank Mandiri
Bank Mandiri didirikan pada tanggal 2 Oktober 1998 sebagai bagian dari
program restrukturisasi perbankan yang dilaksanakan oleh Pemerintah Indonesia.
Pada bulan Juli 1999, empat bank milik Pemerintah yaitu Bank Bumi Daya, Bank
Dagang Negara, Bank Ekspor Impor Indonesia dan Bank Pembangunan
Indonesia, digabungkan ke dalam Bank Mandiri. Keempat Bank tersebut telah
turut membentuk riwayat perkembangan perbankan di Indonesia dimana
sejarahnya berawal pada lebih dari 140 tahun yang lalu.
Sampai Desember tahun 2009, total asset yang dimiliki oleh Bank Mandiri
adalah sebesar Rp 370 triliun, dan saldo laba (rugi) akhir periode adalah Rp 17.8
triliun. Sedangkan ekuitas yang dimiliki Bank Mandiri tahun 2009 adalah Rp 35,1
68
69
triliun dan menaik dibandingkan tahun 2008 sebesar Rp 30 triliun, dan
pendapatan bunga bersih tahun 2009 adalah Rp 15,8 triliun dan tahun 2008
sebesar Rp 14,06 triliun. Sehingga perolehan rasio ROA, ROE dan NIM sebagai
berikut:
Tabel 4.2
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
MANDIRI 2.69 3.13 22.74 30.07 5.48 5.19
Sumber: Bank Indonesia
a. Return On Assets (ROA)
ROA (Return On Assets) bank mandiri mengalami kenaikan dari 2,69%
ditahun 2008 menjadi 3,13% ditahun 2009. Peningkatan tersebut terutama
disebabkan laba sebelum pajak yang meningkat sebesar Rp. 10,5 triliun di tahun
2009 dari Rp. 7,9 triliun ditahun 2008 dibandingkan assets yang tumbuh Rp 338
triliun tahun 2008 menjadi Rp 370 triliun ditahun 2009.
b. Return On Equity (ROE)
ROE (Return On Equity) pada tahun 2009 mengalami peningkatan yang
cukup baik menjadi 30,07% dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu
22,74%. Peningkatan tersebut terutama disebabkan peningkatan laba bersih dan
ekuitas yang cukup signifikan dibandingkan dengan tahun sebelumnya.
c. Net Interest Margin (NIM)
NIM (Net Interest Margin) pada tahun 2009 mengalami sedikit penurunan
menjadi 5,19% dari 5,48% pada tahun sebelumnya. Ini disebabkan karena banyak
70
kredit yang disalurkan tahun 2009 oleh Bank Mandiri yang dalam kondisi dalam
perhatian khusus dan diragukan lebih besar dibandingkan dengan tahun 2008.
2. Bank Rakyat Indonesia (BRI)
Bank Rakyat Indonesia merupakan salah satu bank terbesar dan tertua di
Indonesia yang berdiri sejak 16 Desember 1895. BRI hingga kini tetap fokus pada
bisnis di segmen Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dan member
inspirasi berbagai pihak untuk mendayagunakan sektor UMKM sebagai tulang
punggung perekonomian nasional.
BRI tumbuh pesat baik dari segi aset, jumlah kredit yang dikucurkan, dana
pihak ketiga (DPK) yang berhasil dihimpun, laba yang dihasilkan, dan kualitas
aset yang terjaga. Sampai dengan 31 Desember 2009, BRI memiliki asset sebesar
Rp 316,9 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 246 triliun, total ekuitas tahun 2009
adalah Rp 27,2 triliun dan tahun 2008 Rp. 22,3 triliun. Sedangkan total
pendapatan bunga bersih 2009 adalah Rp 23,05 triliun dan tahun 2008 adalah Rp
19,65 triliun. Sehingga perolehan ROA, ROE dan NIM BRI adalah sebagai
berikut:
Tabel 4.3
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
BRI 4.18 3.73 34.5 35.22 10.18 9.14
71
ROA (Return On Assets) sebelum pajak pada tahun 2009 adalah 3,73%,
menurun dibandingkan tahun 2008 yang sebesar 4,18%, namun masih diatas batas
minimal yang ditentukan oleh Bank Indonesia sebesar minimal 0,5%-1,25%.
Walaupun asset yang dimiliki BRI meningkat dan laba sebelum pajak meningkat
dari tahun 2008 sebesar Rp 8,8 triliun menjadi Rp 9,8 triliun tahun 2009, tetapi
terjadi penurunan pada imbal hasil terhadap aset. Ini disebabkan karena kenaikan
asset tidak dibarengi dengan perolehan laba yang dihasilkan dan beban
operasional tahun 2009 lebih besar dibandingkan dengan pendapatan operasional
tahun 2008.
Imbal Hasil terhadap Ekuitas (Return on Equity/ROE) yang merupakan
cerminan dari imbal hasil kepada pemegang saham mengalami peningkatan dari
34,50% pada tahun 2008 menjadi 35,22% pada akhir tahun 2009. Ini disebabkan
karena meningkatnya ekuitas BRI. Untuk laporan keuangan per 31 Desember
2009, nilai ekuitas BRI adalah sebesar Rp27,26 triliun meningkat 21,92%
dibandingkan posisi akhir tahun 2008 yang mencapai sebesar Rp 22,36 triliun.
Dan juga meningkatnya laba bersih yang dihasilkan oleh BRI.
Pendapatan bunga bersih per 31 Desember 2009 tercatat sebesar Rp23,05
triliun meningkat 17,29% dari tahun sebelumnya Rp19,65 triliun. Peningkatan

72
beban biaya bunga secara signifikan sebesar 45,45% telah menyebabkan
penurunan Net Interest Margin (NIM) BRI dari 10,18% menjadi 9,14% di tahun
2009.
3. Bank Negara Indonesia (BNI)
Berdiri sejak 1946, BNI yang dahulu dikenal sebagai Bank Negara
Indonesia, merupakan bank pertama yang didirikan dan dimiliki oleh Pemerintah
Indonesia. Bank Negara Indonesia mulai mengedarkan alat pembayaran resmi
pertama yang dikeluarkan Pemerintah Indonesia, yakni ORI atau Oeang Republik
Indonesia, pada malam menjelang tanggal 30 Oktober 1946, hanya beberapa
bulan sejak pembentukannya. Hingga kini, tanggal tersebut diperingati sebagai
Hari Keuangan Nasional, sementara hari pendiriannya yang jatuh pada tanggal 5
Juli ditetapkan sebagai Hari Bank Nasional.
Sampai tahun 2009, aset yang dimiliki oleh BNI adalah Rp 227,5 triliun
dan tahun 2008 sebesar Rp 200,3 triliun. Ekuitas yang dimiliki oleh BNI tahun
2009 adalah Rp 19,1 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 15,4 triliun. Pendapatan
bunga bersih tahun 2009 adalah Rp 11,1 trilun dan tahun 2008 Rp 9,8 triliun, laba
(rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp 3,4 triliun dan tahun 2008 adalah Rp
1,95 triliun. Sehingga diperoleh rasio ROA, ROE dan NIM sebagai berikut:
Tabel 4.4
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
BNI 1.12 1.72 9.01 16.34 6.26 6.01
Sumber : Bank Indonesia
73
Rasio Laba terhadap Aktiva (ROA) meningkat dari 1,1% menjadi 1,7% di
tahun 2009, terutama didorong oleh peningkatan laba bersih yang signifikan dari
Rp.1,2 triliun ditahun 2008 menjadi Rp.2,48 triliun ditahun 2009. Hal ini menjadi
sangat bagus karena berdasarkan ketentuan Bank Indonesia, batas minimum ROA
adalah 0,5%-1,25%.
Rasio Laba terhadap Ekuitas (ROE) meningkat dari 9,01% tahun 2008
menjadi 16,34% seiring peningkatan laba bersih dari Rp.2,59 triliun tahun 2008
menjadi Rp.4,66 triliun tahun 2009. Batas minimum ROE yang ditetapkan oleh
Bank Indonesia adalah 5%-12,5%. Semakin tinggi nilai ROE berarti semakin
bagus kinerja bank karena perolehan laba yang dihasilkan bank semakin besar.
Marjin Bunga Bersih (NIM) tetap terjaga dari 6,26% di tahun 2008
menjadi 6,01% di akhir 2009, berkat pengelolaan dana pihak ketiga dan aktiva
produktif yang baik. Menurunnya NIM sebesar 0,3% masih diatas batas minimum
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
4. Bank Central Asia (BCA)
NV Perseroan Dagang Dan Industrie Semarang Knitting Factory berdiri
sebagai cikal bakal Bank Central Asia (BCA). BCA mulai beroperasi pada 21
Februari 1957 dan berkantor pusat di Jakarta. Sejalan dengan deregulasi sektor
perbankan di Indonesia, BCA mengembangkan jaringan kantor cabang secara

74
luas. BCA mengembangkan berbagai produk dan layanan maupun penerapan
teknologi informasi, seperti menerapkan on line system untuk jaringan kantor
cabang, dan meluncurkan Tabungan Hari Depan (Tahapan) BCA.
Sampai dengan tahun 2009, asset yang dimiliki oleh BCA adalah Rp 282
triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 245 triliun. Ekuitas yang dimiliki oleh BCA
tahun 2009 adalah Rp 27,8 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 23,2 triliun.
Pendapatan bunga bersih tahun 2009 adalah Rp 14 trilun dan tahun 2008 Rp 12
triliun, laba (rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp 8,9 triliun dan tahun 2008
adalah Rp 7,7 triliun. Sehingga diperoleh rasio ROA, ROE dan NIM sebagai
berikut:
Tabel 4.5
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
BCA 3.42 3.4 30.16 31.8 6.55 6.4
ROA BCA tahun 2008 sebesar 3,42% sedangkan pada tahun 2009 sebesar
3,4%. Mengalami penurunan sebesar 0,02%. Penurunan ROA ini disebabkan
karena menurunnya tingat efisiensi pengelolaan aktiva bank. Yang dapat dilihat
dari beban operasional tahun 2009 lebih besar dibandingkan dengan tahun 2008.
75
ROE BCA tahun 2009 sebesar 31,8% mengalami kenaikan dibanding
tahun 2008 sebesar 30,16%. Ini disebabkan karena naiknya laba bersih yang
didapat oleh BCA. Total ekuitas meningkat dari Rp 23,3 triliun menjadi Rp 27,9
triliun pada akhir tahun 2009, sejalan dengan peningkatan laba bersih pada tahun
2009.
NIM BCA pada tahun 2009 tercatat sebesar 6,4% dibandingkan dengan
6,55% pada tahun 2008. Penurunan NIM ini disebabkan karena adanya
peningkatan dari beban bunga yang lebih besar. Penurunan NIM ini masih di atas
standar Bank Indonesia.
5. Bank Danamon
Danamon didirikan pada tahun 1956 sebagai Bank Kopra Indonesia. Di
tahun 1976 nama tersebut kemudian diubah menjadi PT Bank Danamon
Indonesia. Sampai dengan tahun 2009, asset yang dimiliki oleh Danamon adalah
Rp 98,5 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 107,2 triliun. Ekuitas yang dimiliki
oleh Danamon tahun 2009 adalah Rp 15,8 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 10,6
triliun. Pendapatan bunga bersih tahun 2009 adalah Rp 10,2 trilun dan tahun 2008
Rp 9,3 triliun, laba (rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp 2,3 triliun dan
tahun 2008 adalah Rp 2,6 triliun. Sehingga diperoleh rasio ROA, ROE dan NIM
sebagai berikut:
76
Tabel 4.6
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
DANAMON 2.01 1.78 14.38 10.77 8.31 8.73
Imbal Hasil terhadap Aktiva (Return Assets/ROA) sebelum pajak pada
tahun 2009 adalah 1,78%, menurun dibandingkan tahun 2008 yang sebesar
2,01%, namun masih diatas batas minimal yang ditentukan oleh Bank Indonesia
sebesar minimal 0,5%-1,25%. Menurunnya ROA Danamon ini disebabkan karena
menurunnya total aktiva yang dimiliki oleh Danamon.
ROE Bank Danamon tahun 2008 14,38% dan tahun 2009 sebesar 10,77%.
Hal ini disebabkan karena kenaikan ekuitas tidak seimbang dengan kenaikan laba
bersih. Namun penurunan ROE Bank Danamon masih berada diatas standar Bank
Indonesia.
NIM Bank Danamon tahun 2009 sebesar 8,73% naik dibandingkan tahun
2008 sebesar 8,31%. Kenaikan NIM ini disebabkan karena naiknya pendapatan
bunga bersih dari Rp.9,3 triliun tahun 2008 menjadi Rp.10,2 triliun. Dan masih
berada diatas standar NIM yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

77
B. Analisis Rasio Profitabilitas Bank Syariah
Tabel 4.7
Rasio Keuangan Bank Syariah
Nama Bank ROA ROE NIM

2008 2009 2008 2008 2008 2009
BSM 1.83 2.23 46.21 44.2 6.73 6.62
BMI 2.6 0.45 33.14 8.03 7.42 5.15
BSMI 0.98 2.22 11.06 39.97 6.86 11.38
BSB -1.14 0.06 -8.02 0.87 -0.86 3.66
BRI SYARIAH -2.52 0.53 -8.24 3.35 11.2 7.8
Sumber:Bank Indonesia
1. Bank Syariah Mandiri (BSM)
Awal berdirinya Bank Syariah Mandiri adalah melalui Surat Keputusan
Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/ 1999, BI menyetujui
perubahan nama menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Menyusul pengukuhan dan
pengakuan legal tersebut, PT Bank Syariah Mandiri secara resmi mulai beroperasi
sejak Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November 1999.
Sampai dengan tahun 2009, asset yang dimiliki oleh BSM adalah Rp
22,03 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 17,06 triliun. Ekuitas yang dimiliki oleh
BSM tahun 2009 adalah Rp 1,6 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 1,2 triliun.
Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil untuk Investor Dana
Investasi Tidak Terikat tahun 2009 adalah Rp 1,5 trilun dan tahun 2008 Rp 1,3
triliun, laba (rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp 418 miliar dan tahun 2008
adalah Rp 284 miliar. Sehingga diperoleh rasio ROA, ROE dan NIM sebagai
berikut:
78
Tabel 4.6
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
BSM 1.83 2.23 46.21 44.2 6.73 6.62
Rasio Laba Sebelum Pajak terhadap Total Aset Ratarata (ROA) sebesar
2,23% di tahun 2009 lebih tinggi 0,40% dibanding ROA tahun 2008 sebesar
1,83%. Ini disebabkan karena naiknya total aset yang dimiliki oleh BSM sebesar
Rp.22 triliun ditahun 2009 dibandingkan dengan Rp.17 triliun ditahun 2008.
Karena naiknya total asset yang dimiliki oleh BSM, didukung juga oleh naiknya
laba sebelum pajak dari Rp.284 miliar ditahun 2008 menjadi Rp.418 miliar
ditahun 2009.
ROE BSM tahun 2009 mengalami penurunan dari 46,21% tahun 2008
menjadi 44,2% ditahun 2009. Total ekuitas yang dimiliki oleh BSM ditahun 2008
sebesar Rp. 1,2 triliun dan 1,6 triliun ditahun 2009. Penurunan ROE ini
disebabkan karena kurang maksimalnya pengelolaan ekuitas.
NIM atau dalam syariah disebut dengan Net revenue BSM pada tahun
2008 adalah sebesar 6,73% dan tahun 2009 sebesar 6,62%. Penurunan pendapatan
bagi hasil bersih ini disebabkan karena menurunnya penyaluran pembiayaan yang
79
disalurkan oleh BSM dan lebih banyak menyimpan dananya pada SBIS karena
lebih aman. Penempatan dana pada BI yang dilakukan oleh BSM ini disebabkan
karena masih belum stabilnya perekonomian Indonesia dari krisis global. Inilah
yang menjadi salah satu penyebab banyaknya penempatan dana pada BI dan
sedikitnya dana yang disalurkan kepada masyarakat sehingga pendapatan bagi
hasil BSM menjadi menurun pada tahun 2009.
2. Bank Muamalat Indonesia (BMI)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk didirikan pada 24 Rabius Tsani 1412 H
atau 1 Nopember 1991, diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan
Pemerintah Indonesia, dan memulai kegiatan operasinya pada 27 Syawwal 1412
H atau 1 Mei 1992. Dengan dukungan nyata dari eksponen Ikatan Cendekiawan
Muslim se-Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha Muslim, pendirian Bank
Muamalat juga menerima dukungan masyarakat, terbukti dari komitmen
pembelian saham Perseroan senilai Rp 84 miliar pada saat penandatanganan akta
pendirian Perseroan. Selanjutnya, pada acara silaturahmi peringatan pendirian
tersebut di Istana Bogor, diperoleh tambahan komitmen dari masyarakat Jawa
Barat yang turut menanam modal senilai Rp 106 miliar.
Sampai dengan tahun 2009, asset yang dimiliki oleh Bank Muamalat
adalah Rp 16.06 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 12,6 triliun. Ekuitas yang
dimiliki oleh Bank Muamalat tahun 2009 adalah Rp 898 miliar dan tahun 2008
sebesar Rp 941 miliar. Pendapatan bunga bersih tahun 2009 adalah Rp 924 miliar
dan tahun 2008 Rp 952 miliar, laba (rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp
80
64,7 miliar dan tahun 2008 adalah Rp 294 miliar. Sehingga diperoleh rasio ROA,
ROE dan NIM sebagai berikut:
Tabel 4.7
NAMA BANK ROA ROE NIM

2008 2009 2008 2009 2008 2009
BMI 2.6 0.45 33.14 8.03 7.42 5.15
ROA Bank Muamalat tahun 2008 adalah 2,6% dan tahun 2009 adalah
0,45%. Pencapaian ROA ini menurun drastis sebesar 2,15%. Tahun 2008, ROA
Bank Muamalat masih diatas standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia
sehingga masih cukup baik kinerjanya. Namun pada tahun 2009 ROA Bank
Muamalat menjadi 0,45% yang berada dibawah standar Bank Indonesia.
Rendahnya ROA tahun 2009 ini disebabkan karena banyaknya beban yang harus
dikeluarkan oleh Bank Muamalat sedangkan pendapatan yang diterima semakin
sedikit. Jadi, walaupun jumlah aktiva yang dimiliki oleh Bank muamalat naik
dibandingkan dengan tahun 2008, tetapi laba sebelum pajak menurun drastis di
tahun 2008. ROA Bank Muamalat sebesar 0,45% berada dibawa standar Bank
Indonesia yang berarti kinerja ROA Bank Muamalat kurang sehat.

81
ROE Bank Muamalat tahun 2008 adalah 33,14% dan tahun 2009 adalah
8,03%. Tidak jauh berbeda dengan ROA, pencapaian ROE Bank Muamalat tahun
2009 juga menurun. Ini menunjukkan bahwa kinerja Bank Muamalat sepanjang
tahun 2009 kurang baik karena mengalami penurunan baik dari ROA maupun
ROE. Penurunan ROE ini disebabkan karena menurunnya laba bersih yang
diperoleh Bank Muamalat.
NIM Bank Muamalat tahun 2009 adalah 5,15% dan tahun 2008 7,42%.
Pencapaian Net Interest Margin atau dalam Syariah disebut dengan Net Revenue
juga mengalami penurunan. Hal ini disebabkan karena menurunnya pendapatan
bagi hasil bank juga seiring dengan menurunnya ROA.
3. Bank Syariah Mega Indonesia (BSMI)
Perjalanan PT Bank Mega Syariah diawali dari sebuah bank umum
konvensional bernama PT Bank Umum Tugu yang berkedudukan di Jakarta. Pada
tahun 2001, Para Group (sekarang berganti nama menjadi CT Corpora),
kelompok usaha yang juga menaungi PT Bank Mega,Tbk., TransTV, dan
beberapa perusahaan lainnya, mengakuisisi PT Bank Umum Tugu untuk
dikembangkan menjadi bank syariah. Hasil konversi tersebut, pada tanggal 25
Agustus 2004 PT Bank Umum Tugu resmi beroperasi secara syariah dengan
nama PT Bank Syariah Mega Indonesia. Dan terhitung tanggal 23 September

82
2010 nama badan hukum Bank ini secara resmi telah berubah menjadi PT. Bank
Mega Syariah.
Sampai dengan tahun 2009, asset yang dimiliki oleh BSMI adalah Rp 4,3
triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 3,09 triliun. Ekuitas yang dimiliki oleh BSMI
tahun 2009 adalah Rp 318 miliar dan tahun 2008 sebesar Rp 238 miliar.
Investasi Tidak Terikat tahun 2009 adalah Rp 548 miliar dan tahun 2008 Rp 250
miliar, laba (rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp 83,7 miliar dan tahun
2008 adalah Rp 23,7 miliar. Sehingga diperoleh rasio ROA, ROE dan NIM
sebagai berikut:
Tabel 4.8
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
BSMI 0.98 2.22 11.06 39.97 6.86 11.38
ROA Bank Syariah Mega Indonesia tahun 2009 sebesar 2,22% mengalami
peningkatan dibanding tahun 2008 sebesar 0,98%. Ini disebabkan karena naiknya
laba sebelum pajak dari Rp.7,4 miliar tahun 2008 menjadi Rp.23 miliar. Semakin
tinggi tingkat ROA maka akan semakin baik.

83
b. ROE (Return On Equity)
ROE Bank Syariah Mega Indonesia mengalami kenaikan dari 11,06%
ditahun 2008 menjadi 39,97% ditahun 2009. Ini disebabkan karena naiknya
ekuitas bank dan naiknya laba bersih bank. Rasio ini berada jauh diatas standar
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Dengan meningkatnya ROE maka kinerja
bank akan semakin baik.
NIM Bank Syariah Mega Indonesia tahun 2009 sebesar 11,38% naik
dibandingkan tahun 2008 sebesar 6,86%. Kenaikan NIM ini disebabkan karena
naiknya pendapatan dari penyaluran dana dari Rp. 367.313.000.000 tahun 2008
menjadi Rp. 764.195.000.000 ditahun 2009. Dan masih berada jauh diatas standar
NIM yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
4. Bank Syariah Bukopin (BSB)
Perjalanan PT Bank Syariah Bukopin dimulai dari sebuah bank umum, PT
Bank Persyarikatan Indonesia yang diakuisisi oleh PT Bank Bukopin Tbk untuk
dikembangkan menjadi bank Syariah. Bank Syariah Bukopin mulai beroperasi
dengan melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip Syariah setelah
memperoleh izin operasi Syariah dari Bank Indonesia pada tanggal 27 Oktober
2008 dan pada tanggal 11 Desember 2008 telah diresmikan oleh Wakil Presiden
Republik Indonesia. Komitmen penuh dari PT Bank Bukopin Tbk sebagai
pemegang saham mayoritas diwujudkan dengan menambah setoran modal dalam
rangka untuk menjadikan PT Bank Syariah Bukopin sebagai bank syariah dengan
84
pelayanan terbaik. Dan pada tanggal 10 Juli 2009 melalui Surat Persetujuan Bank
Indonesia, PT Bank Bukopin Tbk telah mengalihkan Hak dan Kewajiban Usaha
Syariah-nya kedalam PT Bank Syariah Bukopin.
Sampai dengan tahun 2009, asset yang dimiliki oleh BSB adalah Rp 1,9
triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 606 miliar. Ekuitas yang dimiliki oleh BSB
tahun 2009 adalah Rp 133 miliar dan tahun 2008 sebesar Rp 132 miliar.
Investasi Tidak Terikat tahun 2009 adalah Rp 64,7 miliar dan tahun 2008 Rp -2,5
miliar, laba (rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp 2,2 miliar dan tahun 2008
adalah Rp -10,2 miliar. Sehingga diperoleh rasio ROA, ROE dan NIM sebagai
berikut:
Tabel 4.9
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
BSB -1.14 0.06 -8.02 0.87 -0.86 3.66
a. ROA (Return On Assets)
Bank Syariah Bukopin atau yang sering disingkat dengan BSB
mempunyai ROA tahun 2009 sebesar 0,06% dan tahun 2008 sebesar -1,14%. Hal
ini menunjukkan bahwa ROA BSB mengalami kenaikan pada tahun 2009
dibandingkan dengan tahun 2008. Tahun 2009 merupakan tahun awal bagi BSB
untuk beroperasi secara mandiri atau perubahan BSB dari Unit Usaha Syariah
85
(UUS) menjadi Bank Umum Syariah (BUS). Jadi, walaupun BSB termasuk bank
yang baru memisahkan diri dari induknya, namun sudah terlihat kemajuan yang
cukup signifikan yang bisa dilihat dari perolehan laba sebelum pajak dan total
aktivanya. ROA yang dicapai oleh BSB tahun 2009 masih berada dibawah
standar ROA yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
b. ROE (Return On Equity)
ROE BSB tahun 2009 sebesar 0,87% mengalami kenaikan dibanding
tahun 2008 sebesar -8,02%. Ini disebabkan karena naiknya laba bersih yang
didapat oleh BSB tahun 2009 lebih besar daripada tahun 2008. Dari kenaikan laba
bersih ini, maka akan menanamkan modalnya pada BSB karena dapat
memperoleh ROE yang positif. ROE yang dicapai oleh BSB tahun 2009 masih
dibawah standar ROE yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
c. NIM (Net Interest Margin)
NIM BSB tahun 2009 sebesar 3,66% naik dibandingkan tahun 2008
sebesar -0,86%. Kenaikan NIM ini disebabkan karena naiknya pendapatan dari
penyaluran dana bersih tahun 2009 dibandingkan dengan tahun 2008.
5. Bank Rakyat Indonesia Syariah (BRIS)
Berawal dari akusisi Bank Jasa Arta oleh Bank Rakyat Indonesia, pada
tanggal 19 Desember 2007 dan kemudian diikuti dengan perolehan ijin dari Bank
Indonesia untuk mengubah kegiatan usaha Bank Jasa Arta dari bank umum
konvensional menjadi bank umum yang menjalankan kegiatan usaha berdasarkan
prinsip syariah pada tanggal 16 Oktober 2008, maka lahirlah Bank umum syariah
86
yang diberi nama PT. Bank Syariah BRI ( yang kemudian disebut dengan nama
BRISyariah) pada tanggal 17 November 2008. Peleburan unit usaha syariah Bank
Rakyat Indonesia ke dalam BRISyariah ini berlaku efektif pada tanggal 1 Januari
2009. Adapun yang menjadi pemegang saham BRISyariah adalah PT. Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, sebesar 99,99967%, dan Yayasan kesejahteraan
pekerja BRI sebesar 0,00033%.
Sampai dengan tahun 2009, asset yang dimiliki oleh BRI Syariah adalah
Rp 3,1 triliun dan tahun 2008 sebesar Rp 1,46 triliun. Ekuitas yang dimiliki oleh
BRI Syariah tahun 2009 adalah Rp 448 miliar dan tahun 2008 sebesar Rp 452
miliar. Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil untuk Dana Investasi
Tidak Terikat tahun 2009 adalah Rp 180,2 miliar dan tahun 2008 Rp 180,8 miliar,
laba (rugi) sebelum pajak tahun 2009 adalah Rp 10,6 miliar dan tahun 2008
adalah Rp -36 miliar. Sehingga diperoleh rasio ROA, ROE dan NIM sebagai
berikut:
Tabel 4.10
NAMA
BANK ROA ROE NIM
2008 2009 2008 2009 2008 2009
BRISYARIAH -2.52 0.53 -8.24 3.35 11.2 7.8
Sama halnya dengan BSB, BRI Syariah merupakan bank yang baru
memisahkan diri dari induknya pada tahun 2009. ROA yang dicapai oleh BRI
87
Syariah cukup membanggakan dari -2,52% tahun 2008 menjadi 0,53%.
pencapaian ROA ini sudah memenuhi standar yang telah ditetapkan oleh Bank
Indonesia. Peningkatan ini disebabkan karena naiknya laba sebelum pajak dan
juga diiringi dengan naiknya total aktiva.
ROE BRI Syariah tahun 2009 adalah 3,35% lebih besar dibandingkan
dengan tahun 2008 sebesar -8,24%. Ini disebabkan karena meningkatnya laba
bersih yang diperoleh oleh BRI Syariah. Namun peningkatan ROE ini belum
memenuhi standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
NIM BRI Syariah tahun 2009 mengalami penurunan dari 11,2% tahun
2008 menjadi 7,8% tahun 2009. Penurunan ini disebabkan karena menurunnya
pendapatan operasional setelah bagi hasil kepada investor. Serta aktiva produktif
yang disalurkan tahun 2009 banyak yang dalam keadaan macet jika dibandingkan
dengan tahun 2008.
C. Analisis Perbandingan Kinerja Bank Konvensional dan Bank Syariah Berdasarkan
Rasio Profitabilitas
Sebelum membandingkan kinerja dengan uji statistik, dapat dibuat
matriks rasio profitabilitas bank konvensional dan bank syariah sebagai
berikut:
88
Tabel 4.7
Matriks Perbandingan Bank Syariah dan Bank Konvensional
Bank ROA ROE NIM Bank ROA ROE NIM
Konvensional Syariah
Mandiri 3,13 30,07 5,19 BSM 2,23 44,2 6,62
BRI 3,73 35,22 9,14 BMI 0,45 8,03 5,15
BNI 1,72 16,34 6,01 BSMI 2,22 39,97 11,38
BCA 3,4 31,8 6,4 BSB 0,06 0,87 3,66
Danamon 1,78 10,77 8,73 BRIS 0.53 3,35 7,8
1. Uji Homogenitas/ Kesamaan Ragam
Uji homogenitas ini dilakukan dengan levene’s test hal ini dilakukan
untuk menguji apakah kedua sampel memiliki varians populasi Return On Assets
(ROA), Return On Equity(ROE) dan Net Interest Margin (NIM) yang sama atau
tidak.
a. Hipotesis
H₀ = varians populasi ROA, ROE dan NIM bank konvensional dan bank
syariah sama
H₁ = varians populasi ROA, ROE dan NIM bank konvensional dan bank
syariah tidak sama (berbeda)
Pengambilan keputusan:
Jika sig/probabilitas > 0,05 maka H₀ diterima

89
Jika sig/ probabilitas < 0,05 maka H₀ ditolak
Berdasarkan perbandingan F hitung dengan F tabel:
Jika F hitung > F tabel maka H₀ ditolak.
Jika F hitung < F tabel maka H₀ diterima.
Tabel 4.11
Uji Homogenitas
Levene's Test for

Equality of
Rasio Variances
F sig
ROA Equal variances assumsed 0,327 0,583
Equal variances not assumsed
ROE Equal variances assumsed 11,247 0,010
NIM Equal variances assumsed 0,625 0,452
Sumber: data diolah
Hasil output F hitung ROA sebesar 0,327 dengan probabilitas 0,583
dengan tingkat signifikansi α 5%, pada tabel distribusi F diperoleh nilai F tabel
adalah = 5,32 karena F hitung < F tabel dan P > 0,05 maka H₀ diterima. Maka
dapat disimpulkan bahwa ragam varians ROE bank konvensional dan bank
syariah adalah sama.
Hasil output F hitung ROE sebesar 11,247 dengan probabilitas 0,010
90
adalah = 5,32 karena F hitung > F tabel dan P < 0,05 maka H₀ ditolak. Maka
dapat disimpulkan bahwa terdapat perbedaan ragam varians ROE bank
konvensional dan bank syariah.
Hasil output F hitung NIM sebesar 0,625 dengan probabilitas 0,452
adalah = 5,32 karena F hitung < F tabel dan P > 0,05 maka H₀ diterima. Maka
dapat disimpulkan bahwa tidak ada perbedaan ragam varians NIM bank
konvensional dan bank syariah.
2. Perbandingan Kinerja Bank Konvensional dan Bank Syariah
a. Analisis Deskriptif kedua sampel
Tabel 4.12
Bank Konvensional Bank Syariah
Rasio
Mean Std dev Mean Std. Dev
ROA 2.752 0.93929 1.098 1.04406
ROE 24.84 10.65075 19.284 21.02581
NIM 7.114 1.76633 6.922 2.93754
Sumber: Data diolah
Pada Tabel di atas, dapat terlihat bahwa Bank Syariah mempunyai
rata-rata (mean) rasio ROA sebesar 1,098%, lebih kecil dibanding dari mean
rasio ROA Bank Konvensional yang sebesar 2,75%. Hal ini berarti bahwa
91
selama tahun 2009 perbankan syariah memiliki kualitas ROA lebih rendah
dibanding dengan perbankan konvensional, karena semakin tinggi nilai ROA
maka semakin bagus kualitasnya.
Pada ROE dapat terlihat bahwa Bank Syariah mempunyai rata-rata
(mean) rasio ROE sebesar 19,284%, lebih kecil dibanding dari mean rasio
ROE Bank Konvensional yang sebesar 24,84%. Hal ini berarti bahwa selama
1 tahun perbankan syariah memiliki kualitas ROE lebih rendah dibanding
dengan perbankan konvensional, karena semakin tinggi nilai ROE maka
semakin bagus kualitasnya.
Begitu juga dengan NIM dapat terlihat bahwa Bank Syariah
mempunyai rata-rata (mean) rasio NIM sebesar 6,92%, lebih kecil dibanding
dari mean rasio NIM Bank Konvensional yang sebesar 7,71%. Hal ini berarti
bahwa selama tahun 2009 perbankan syariah memiliki kualitas NIM lebih
rendah dibanding dengan perbankan konvensional, karena semakin tinggi
nilai NIM maka semakin bagus kualitasnya.
b. Uji t
Dalam membandingkan kinerja dan untuk mengetahui apakah
terdapat perbedaan antara rasio bank konvensional dan bank syariah. peneliti
menggunakan independent t-test untuk mngetahui hasil dari perbandingannya,
sehingga dapat diketahui hasil sebagai berikut :

92
Tabel 4.13
Uji t
t -test for
equality of
Rasio Means
sig (2-
t df tailed)
ROA Equal variances assumsed 2,633 8 0,030
Equal variances not
assumsed 2,633 7,912 0,030
ROE Equal variances assumsed 0,527 8 0,612
Equal variances not
assumsed 0,527 5,926 0,617
NIM Equal variances assumsed 0,125 8 0,903
Equal variances not
assumsed 0,125 6,558 0,904
Sumber: data diolah
Berdasarkan tabel di atas, dapat dijelaskan jika menggunakan dasar
asumsi kedua varians sama (Equal Variance Assumsed) untuk ROA karena
kedua varians adalah sama. Maka pada uji t telihat dengan tingkat
kepercayaan 95% (α = 0,05), diperoleh nilai t hitung 2,633 dan probabilitas
0,030, (P < 0,05) dan nilai tabel sebesar 1,860 (2,633 > 1,860 atau t hitung > t
tabel). Senada dengan hipotesis penelitian dimana jika t hitung > dari pada t
tabel atau probabilitas < 0,05, maka keputusan yang diambil adalah menolak
H₀. ini berarti terdapat perbedaan yang signifikan antara ROA bank
konvensional dan Bank Syariah.
Pada ROE, karena varians kedua kelompok bank adalah berbeda,
maka untuk membandingkan kedua populasi dengan t-test maka digunakan
asumsi kedua varians tidak sama (Equal Varians not Assumsed). Maka pada
93
uji t terlihat dengan tingkat kepercayaan 95% (α = 0,05), diperoleh nilai t
hitung 0,527 dan Probabilitas 0,617 ( P > 0,05) dan nilai t tabel sebesar 1,860
(0,527 < 1,860 atau t hitung < t tabel). Senada dengan hipotesis penelitian
dimana jika t hitung < t tabel atau probabilitas > 0,05, maka keputusan yang
diambil adalah menerima H₀ yang menyatakan bahwa tidak terdapat
perbedaan yang signifikan antara kinerja Bank Konvensional dan Bank
Syariah dari nilai ROE.
Pada NIM tidak ada perbedaan yang nyata dari kedua varians
membuat penggunaan varians untuk membandingkan rata-rata populasi
dengan uji t (t-test for Equality Means) sebaiknya menggunakan dasar asumsi
kedua varians sama (Equal Varians Assumsed). Maka pada uji t terlihat
dengan tingkat kepercayaan 95% (α = 0,05), diperoleh nilai t hitung 0,125 dan
Probabilitas 0,903 ( P > 0,05) dan nilai t tabel sebesar 1,860 (0,125 < 1,860
atau t hitung < t tabel). Senada dengan hipotesis penelitian dimana jika t
hitung < t tabel atau probabilitas > 0,05, maka keputusan yang diambil adalah
menerima H₀ yang menyatakan bahwa tidak terdapat perbedaan yang
signifikan antara kinerja Bank Konvensional dan Bank Syariah dari nilai NIM
94
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan pengolahan data dan hasil analisis pengujian data secara
deskriptif dan statistik, dapat diperoleh kesimpulan sebagai berikut :
1. Selama tahun 2009 Bank Syariah mempunyai kinerja keuangan yang lebih
rendah dibandingkan dengan Bank Konvensional yang dilihat dari rasio
Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE) dan Net Interest
Margin (NIM) nya. Dan jika Mengacu pada ketentuan bank Indonesia
tentang penetapan kesehatan bank, dilihat dari ROA, ROE dan NIM bank
konvensional dalam kategori bank yang berkinerja baik/ sehat karena rasio
ROA, ROE dan NIM tahun 2009 berada diatas ketentuan bank Indonesia.
Sedangkan pada rasio ROA bank syariah terdapat 2 bank yang berkinerja
kurang baik/ kurang sehat karena ROA yang diperoleh hampir mengarah
ke negative atau berada dibawah standar bank Indonesia. diantaranya
adalah Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Bukopin, dan ROE
bank syariah terdapat dua bank yang perolehan ROE dibawah ketentuan
BI yaitu Bank Syariah Bukopin dan BRI Syariah. Namun melihat BSB
dan BRI Syariah baru beroperasi, maka data untuk BSB dan BRI Syariah
belum memadai untuk dianalisa dan bila keduanya dikeluarkan dalam
penelitian, maka hasilnya akan berbeda.
94
95
2. Dalam analisis statistik ROE dan NIM yang digunakan dalam analisa rasio
keuangan pada Bank konvensional dan bank syariah tahun 2007
menunjukkan bahwa kinerja bank konvensional dan bank syariah tidak
terdapat perbedaan yang signifikan antara kinerja bank konvensional dan
bank syariah, akan tetapi untuk rasio ROA membuktikan terdapat
perbedaan yang signifikan antara kinerja bank konvensional dan bank
syariah.
B. Saran
Berkaitan pada kesimpulan pada penelitian ini, peneliti sampaikan hal-hal
sebagai berikut:
1. Dalam penelitian ini, rasio ROA bank konvensional memiliki ROA yang baik,
karena diatas kisaran 0,5% - 1,25% yang sudah ditetapkan oleh Bank
Indonesia. sedangkan pada bank syariah terdapat 2 bank yang berada dibawah
kisaran ketentuan tersebut yang berarti perolehan laba bank rendah. Maka
dalam hal ini BMI dan BSB harus meningkatkan asetnya untuk dapat
memperoleh keuntungan dari pengelolaan aset tersebut sehingga rasio ROA
yang dihasilkan akan lebih baik dan bisa berada diatas kisaran yang
ditetapkan Bank Indonesia.
2. Dalam penelitian ini rasio ROE bank konvensional memiliki ROE yang baik,
karena diatas kisaran 5% - 12,5% yang sudah ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Sedangkan pada bank syariah terdapat 2 bank yang rasionya berada dibawah
96
kisaran tersebut yaitu : BSB dan BRI Syariah yang pada tahun 2009
melakukan Spin off. Maka dalam hal ini BSB dan BRI syariah harus
memperbesar modal dengan cara melakukan kerja sama dengan pihak ketiga
atau investor.
3. Dalam penelitian ini rasio NIM bank konvensional dan bank syariah memiliki
NIM yang baik karena berada diatas kisaran 1,5%- 2% yang suah ditetapkan
bank Indonesia. namun jika dibandingkan antara kedua kelompok bank, bank
syariah relative lebih rendah dibandingkan dengan bank konvensional. Maka
dalam hal ini bank syariah harus lebih meningkatkan aktiva produktifnya
untuk mendapatkan bagi hasil dari penyaluran dananya.
4. Dalam penelitian ini hanya menganalisis rasio profitabilitas diantaranya ROA,
ROE dan NIM dan tidak menggunakan BOPO, serta tidak menganalisis rasio
lainnya seperti rasio permodalan, rasio likuiditas, dan aspek manajemen untuk
membandingkan kinerja bank. Oleh karena itu, untuk mencapai kesempurnaan
pada studi ini perlu diadakan penelitian lanjutan yang menggunakan aspek
tersebut diatas. Selain itu, bank konvensional yang digunakan dalam
penelitian ini dalah bank konvensional yang memiliki peringkat teratas dari
bank konvensional lainnya, maka penelitian lain yang mungkin dilakukan
adalah perbandingan dengan bank konvensional yang memiliki aset yang
hampir setara dengan bank syariahnya agar dapat seimbang atau bisa juga
97
dilakukan penelitian lanjutan mengenai BSB dan BRI Syariah setelah
beroperasi cukup lama.

DAFTAR PUSTAKA
Arifin, Johar. Statistik Bisnis Terapan dengan Microsoft Excel 2007. Jakarta: PT.
Elex Media Komputindo, 2008
Boediono, dkk. Teori dan Aplikasi : Statistika dan Probabilitas, Bandung : Rosda,
2002
Efferin, Sujoko. dkk. Metode penelitian untuk akuntansi, sebuah pendekatan praktis.
Malang: Bayu Media Publishing, 2004
Harahap, Sofyan Safri. Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta : PT Raja
Grafindo Persada, 1998.
Harahap, Sofyan Syafri. Teori Akuntansi Laporan Keuangan. Jakarta: PT Bumi
Aksara, 2002.
Kasmir. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo, 2008
Kasmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja Grafindo, 2004
Kasmir. Manajemen Perbankan. Jakarta: Raja Grafindo, 2007
Kuncoro, Mudrajad. Metode Riset untuk Ekonomi dan Bisnis. Jakarta: Erlangga, 2003
Lukman, Syamsuddin. Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Raja

Grafindo,2007
Moeljadi. Manajemen Keuangan. Malang : Bayu Media Publishing, 2006
Munawir, Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberti, 2004.
Nisfiannoor, Muhammad. Pendekatan Statistika Modern. Jakarta: 2009
Prayitno, Soedijono Rekso. Pengantar Manajemen Bank Umum. Jakarta: Gunadarma,

1993
Rochaety, Ety. Dkk. Metodologi Penelitian Bisnis Dengan Aplikasi SPSS. Jakarta:
Mitra Wacana Media ,2007
Sirait, Alfonsus. Pengantar akuntansi keuangan jilid 2. Jakarta : Erlangga,1999.
Spiegel, Murray R. Probabilitas dan Statistik Edisi Kedua.Jakarta: Erlangga, 2004
Supranto, Johanes. Statistik Teori dan Aplikasi. Jakarta: Erlangga, 2001.
Suyanto, Bagong. Metode Penelitian Sosial. Jakarta: Kencana, 2008
Statistik Perbankan Indonesia. www.bi.go.id
Profil Perusahaan. Diakses pada tanggal 22 Arpil 2011 dari

www.syariahmandiri.co.id
Sekilas Bank Mega Syariah. Diakses pada tanggal 22 April 2011 dari
http://www.bsmi.co.id/Profil-SekilasBSMI.php
Sekilas Bank Danamon. Diakses tanggal 22 April 2011 dari www.danamon.co.id
Tentang BNI. Diakses tanggal 22 April 2011 dari www.bni.co.id
Sejarah Bank Syariah Bukopin. diakses tanggal 22 April 2011 dari

www.syariahbukopin.co.id
Tentang Kami. Diakses pada tanggal 22 April 2011 dari www.brisyariah.co.id
Firmansyah, Fadlul. “Saham-Saham Perbankan Pilihan Investor”. diakses tanggal 05

Desember 2010 dari http://www.infobanknews.com
Kurniawan, Didi. “Keadaan Ekonomi Indonesia Selama 2008”. Diakses pada tanggal
05 Desember 2010 dari http://didikurniawan.web.id/2009/01/07/economic-
outlook-indonesia-selama-2008/
Queeny, Septi. “Call Money”. Artikel diakses tanggal 30 November 2010 dari
http://septy-queeny.blogspot.com/2010/03/call-money.html
Rhosyied, Azwar. Dkk. “Metode Stepwise Regresion”. Artikel diakses pada tanggal 5
Desember 2010 dari
http://statisticsanalyst.wordpress.com/2009/06/29/metode-stepwise-
regression/
Sovi, “Jenis Rasio Keuangan Bank” . artikel diakses pada 5 Desember 2010 dari
http://sovi70-ovi.blogspot.com/2010/04/jenis-rasio-keuangan-bank.html.
“Delapan Bank Naik Peringkat”. Artikel ini diakses tanggal 05 Desember 2010 dari
http://bisniskeuangan.kompas.com/read/2010/01/28/07512054/Delapan.Bank.
Naik.Peringkat
BANK PERSERO
PT. BANK MANDIRI (PERSERO), Tbk.

Plaza Mandiri, Jl. Gatot Subroto Kav. 36-38, Jakarta 12190
Telp. (021) 5245006, 5245858, 5245849
Fax : (021) 5263459, 5263460, 5268246
Telex : - , Swift Code : -
Website : www.bankmandiri.co.id
DATA POKOK POSISI DESEMBER 2009
Surat Keputusan (SK) Pendirian Bank : Kep. Menkeh RI No. C2-16561 HT.01.01.TH 98, Tgl. 2 Oktober 1998
Sebutan Bank : BANK MANDIRI
Sejarah Pergantian Nama : 1. PT BANK MANDIRI (PERSERO) - 29 Juli 1999
2. PT BANK MANDIRI (PERSERO), Tbk. - 19 April 2004
Penggabungan Usaha : 1. PT BANK BUMI DAYA (PERSERO) - 29 Juli 1999
2. PT BANK EKSPOR IMPOR (PERSERO) - 29 Juli 1999
3. PT BANK DAGANG NEGARA (PERSERO) - 29 Juli 1999
4. PT BANK PEMBANGUNAN INDONESIA (PERSERO) - 29 Juli 1999
Izin menjadi Bank Devisa : SK GUBERNUR BI No. 1/1/KEP.GBI/1999, Tgl. 31 Mei 1999
Tanggal Masuk Bursa : -
JUMLAH KANTOR
Dalam Negeri LUAR NEGERI Unit Usaha Syariah
Kantor Pusat : 1 Kantor Cabang Luar Negeri : 5 Unit Pelayanan Syariah : 0
Kantor Wilayah : 12 Kantor Perwakilan Luar Negeri : 0 Office Channelling : 0
Kantor Cabang : 130
Kantor Cabang Pembantu : 906
Kantor Kas : 63
Kantor Fungsional : 159
Payment Point : 203
Anjungan Tunai Mandiri : 4996
Kas Keliling : 243
Kegiatan Layanan Kas Lainnya : 0
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Edwin Gerungan *) Direktur Utama : Agus Martowardojo
Wakil Komisaris Utama : Muchayat Wakil Direktur Utama : I Wayan Agus Mertayasa
Komisaris Independen : Gunarni Soeworo Direktur : Ogi Prastomiyono **)
Komisaris Independen : Pradjoto Direktur : Budi Gunadi Sadikin
Komisaris Independen : Soedarjono Direktur : Thomas Arifin
Komisaris : Mahmuddin Yasin Direktur : Riswinandi
Direktur : Bambang Setiawan
Direktur : Sentot A. Sentausa
Direktur : Abdul Rachman
DEWAN PENGAWAS SYARIAH Direktur : Sasmita
Direktur : Zulkifli Zaini
PEMEGANG SAHAM ULTIMATE SHAREHOLDER

Negara Republik Indonesia (Pemegang Saham P : 66,76%
Publik : 33,24%
JUMLAH PEGAWAI : 22.909 TENAGA KERJA ASING : 2
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen

**) Merangkap sebagai Direktur Kepatuhan
Direktori Perbankan Indonesia 2009 - Vol. 11, September 2010 3

BANK PERSERO

NERACA
Per Desember 2009 dan 2008 (Dalam Jutaan Rupiah)
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 8.397.724 8.063.502 8.867.881 8.388.974
2 Penempatan pada Bank Indonesia 45.329.902 46.076.905 48.805.135 48.305.371
a. Giro Bank Indonesia 15.070.892 12.526.144 16.055.871 13.354.289
b. Sertifikat Bank Indonesia 11.674.062 19.914.619 13.650.814 21.300.440
c. Lainnya 18.584.948 13.636.142 19.098.450 13.650.642
3 Giro pada Bank Lain 6.794.626 6.899.442 7.489.609 7.494.218
a. Rupiah 32.761 996 257.845 53.039
b. Valuta Asing 6.761.865 6.898.446 7.231.764 7.441.179
4 Penempatan pada Bank Lain 18.923.377 15.916.986 19.487.644 16.140.884
a. Rupiah 963.000 113.099 1.292.394 406.556
PPA - Penempatan pada bank lain -/- -13.379 -1.256 -16.311 -1.576
b. Valuta Asing 17.960.377 15.803.887 18.195.250 15.734.328
PPA - Penempatan pada Bank Lain -/- -384.071 -469.698 -386.200 -472.821
5 Surat Berharga yang Dimiliki 6.114.763 1.370.518 7.719.570 3.368.453
a. Rupiah 2.544.357 716.226 3.771.524 2.158.655
i. Diperdagangkan 1.598.651 - 1.838.845 422.825
ii. Tersedia untuk Dijual - - 16.231 33.482
iii. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 945.706 716.226 1.916.448 1.702.348
PPA - Surat berharga yang dimiliki -/- -24.695 -11.456 -41.502 -24.175
b. Valuta Asing 3.570.406 654.292 3.948.046 1.209.798
i. Diperdagangkan - - - -
ii. Tersedia untuk Dijual 47.664 80.328 311.600 392.294
iii. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 3.522.742 573.964 3.636.446 817.504
PPA - Surat Berharga yang Dimiliki -/- -43.421 -19.804 -43.625 -19.871
6 Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali - - - -
7 Obligasi Pemerintah 87.985.192 87.771.938 89.132.940 88.259.039
a. Diperdagangkan 430.199 43.749 430.198 43.748
b. Tersedia untuk Dijual 25.810.817 26.034.083 25.915.611 26.244.185
c. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 61.744.176 61.694.106 62.787.131 61.971.106
8 Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Reverse Repo) 4.814.742 128.465 4.936.029 667.079
a. Rupiah 4.814.742 128.465 4.936.029 667.079
PPA - Reverse Repo -/- -30.488 -32.531 -30.488 -47.987
b. Valuta Asing - - - -
PPA - Reverse Repo -/- - - - -
9 Tagihan Derivatif 171.063 333.543 176.291 360.337
PPA - Tagihan Derivatif -/- -1.765 -6.313 -1.765 -6.313
10 Kredit yang Diberikan 179.687.845 159.007.051 198.546.617 174.498.100
a. Rupiah 149.935.241 122.517.828 167.112.529 135.237.036
i. Pihak Terkait dengan Bank 214.286 215.826 153.940 119.324
ii. Pihak Lain 149.720.955 122.302.002 166.958.589 135.117.712
PPA - Kredit yang diberikan -/- -6.679.126 -6.176.075 -7.496.343 -6.747.149
b. Valuta Asing 29.752.604 36.489.223 31.434.088 39.261.064
ii. Pihak Lain 29.375.689 36.127.154 30.949.971 38.739.125
PPA - Kredit yang Diberikan -/- -4.915.829 -5.095.580 -4.955.525 -5.113.163
11 Tagihan Akseptasi 4.356.773 3.842.367 4.356.773 3.842.367
PPA- Tagihan Akseptasi -/- -52.773 -246.008 -52.773 -246.008
12 Penyertaan 3.693.572 2.966.690 188.954 159.829
PPA - Penyertaan -/- -2.106 -1.656 -2.106 -1.656
13 Pendapatan yang Masih Akan Diterima 1.566.545 2.011.847 1.615.086 2.052.859
14 Biaya Dibayar Dimuka 341.570 274.955 506.317 377.417
15 Uang Muka Pajak 2.522 3.543 29.079 9.843
16 Aktiva Pajak Tangguhan 5.940.042 6.081.870 6.014.085 6.123.919
17 Aktiva Tetap 9.210.692 8.539.231 9.829.661 9.061.640
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap -/- -4.484.263 -4.124.683 -4.868.316 -4.460.694
18 Properti Terbengkalai 188.395 253.370 188.628 253.603
PPA - Properti terbengkalai -/- -188.382 -38.005 -188.498 -38.040
19 Aktiva Sewa Guna 3.267 3.267 3.267 3.267
Akumulasi Penyusutan Aktiva Sewa Guna -/- -1.306 -653 -1.306 -653
20 Agunan yang Diambil Alih 124.443 158.922 151.660 186.175
PPA - Agunan yang diambil alih -/- -116.821 -23.838 -143.537 -48.365
21 Aktiva Lain-lain 3.602.364 4.947.409 4.799.673 6.113.775
TOTAL AKTIVA 370.310.994 338.404.265 394.616.604 358.438.678

PASIVA
1 Giro 69.862.562 66.907.749 72.696.847 69.086.688
a. Rupiah 51.819.700 51.814.577 53.882.457 53.265.848
b. Valuta Asing 18.042.862 15.093.172 18.814.390 15.820.840
2 Kewajiban Segera Lainnya 761.826 824.961 782.498 895.440
3 Tabungan 106.449.859 89.610.718 113.795.011 94.954.012
4 Simpanan Berjangka 123.409.519 117.047.354 133.058.523 125.071.352
a. Rupiah 108.505.708 95.693.235 117.658.029 103.233.269
ii. Pihak Lain 107.652.278 95.343.572 117.196.836 102.927.465
b. Valuta Asing 14.903.811 21.354.119 15.400.494 21.838.083
ii. Pihak Lain 14.882.150 21.322.480 15.391.450 21.829.978
5 Sertifikat Deposito - - - -
a. Rupiah - - - -
6 Simpanan dari Bank Lain 9.735.677 5.776.330 10.786.527 7.718.114
7 Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan syarat repo 316.356 885.478 316.356 981.893
8 Kewajiban Derivatif 41.611 150.644 41.611 160.678
9 Kewajiban Akseptasi 4.356.773 3.842.367 4.356.773 3.842.367
10 Surat Berharga yang Diterbitkan 622.619 779.203 1.671.014 1.016.603
a. Rupiah 622.619 779.203 1.671.014 1.016.603
11 Pinjaman yang Diterima 3.307.830 8.638.583 3.944.356 9.371.508
a. Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Bank Indonesia - - - -
b. Lainnya 3.307.830 8.638.583 3.944.356 9.371.508
i. Rupiah 489.330 673.386 1.125.856 1.406.311
- Pihak Terkait dengan Bank 200.000 240.000 200.000 240.000
- Pihak Lain 289.330 433.386 925.856 1.166.311
ii. Valuta Asing 2.818.500 7.965.197 2.818.500 7.965.197
- Pihak Terkait dengan Bank - - - -
- Pihak Lain 2.818.500 7.965.197 2.818.500 7.965.197
12 Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 326.566 313.889 329.362 316.401
13 Kewajiban Sewa Guna Usaha 1.008 2.248 1.008 2.248
14 Beban Yang Masih Harus Dibayar 443.764 641.750 542.921 746.808
15 Taksiran Pajak Penghasilan 1.540.850 2.865.154 1.646.888 2.898.858
16 Kewajiban Pajak Tangguhan - - - -
17 Kewajiban Lain-lain 7.808.337 6.767.318 9.131.578 7.997.120
18 Pinjaman Subordinasi 6.217.068 2.836.650 6.217.068 2.836.650
a. Pihak Terkait dengan Bank - - - -
b. Pihak Lain 6.217.068 2.836.650 6.217.068 2.836.650
19 Modal Pinjaman - - - -
b. Pihak Lain - - - -
20 Hak Minoritas - - 189.494 28.069
21 Ekuitas 35.108.769 30.513.869 35.108.769 30.513.869
- Modal Disetor 10.485.058 10.452.824 10.485.058 10.452.824
- Agio (Disagio) 6.911.587 6.809.056 6.911.587 6.809.056
- Opsi Saham 16.174 54.465 16.174 54.465
- Modal Sumbangan - - - -
- Dana Setoran modal - - - -
- Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan -22.890 -50.935 -22.890 -50.935
- Selisih Penjabaran Laporan Keuangan 120.963 239.625 120.963 239.625
- Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap - - - -
- Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Surat Berharga -260.756 -170.310 -260.756 -170.310
- Pendapatan Komprehensif Lainnya - - - -
- Saldo Laba (Rugi) 17.858.633 13.179.144 17.858.633 13.179.144
TOTAL PASIVA 370.310.994 338.404.265 394.616.604 358.438.678
4 Direktori Perbankan Indonesia 2009 - Vol. 11, September 2010

BANK PERSERO

LAPORAN LABA-RUGI
Per Desember 2009 dan 2008
(Dalam Jutaan Rupiah)
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

1 Pendapatan Bunga
1.1 Hasil bunga 29.020.892 24.290.244 31.640.259 26.496.487
a. Rupiah 26.796.017 21.620.046 29.266.609 23.608.545
b. Valuta Asing 2.224.875 2.670.198 2.373.650 2.887.942
1.2 Provisi dan Komisi 856.054 794.379 958.705 839.750
a. Rupiah 781.178 686.889 847.449 689.388
b. Valuta Asing 74.876 107.490 111.256 150.362
Jumlah Pendapatan Bunga 29.876.946 25.084.623 32.598.964 27.336.237
2 Beban Bunga
2.1 Beban Bunga 13.980.545 11.021.765 15.240.877 12.051.637
a. Rupiah 12.875.268 9.619.140 14.087.828 10.542.836
b. Valuta Asing 1.105.277 1.402.625 1.153.049 1.508.801
2.2 Komisi dan Provisi - - - -
Jumlah Beban Bunga 13.980.545 11.021.765 15.240.877 12.051.637
Pendapatan Bunga Bersih 15.896.401 14.062.858 17.358.087 15.284.600
3 Pendapatan Operasional Lainnya
3.1 Pendapatan Provisi. Komisi. Fee 3.732.918 2.946.122 4.311.235 3.423.247
3.2 Pendapatan Transaksi Valuta Asing 621.574 766.995 637.065 789.350
3.3 Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga 129.866 3.602 180.752 1.486
3.4 Pendapatan Lainnya 844.943 617.744 536.063 440.410
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 5.329.301 4.334.463 5.665.115 4.654.493
4 Beban (Pendapatan) Penghapusan Aktiva Produktif 1.651.924 2.467.554 1.957.948 2.816.222
5 Beban Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 37.596 -222.189 37.782 -221.393
6 Beban Operasional Lainnya
6.1 Beban Administrasi dan Umum 3.208.728 2.905.822 3.677.011 3.346.924
6.2 Beban Personalia 4.205.057 4.095.663 4.853.601 4.563.768
6.3 Beban Penurunan Nilai Surat Berharga 2.052 55.217 2.155 54.061
6.4 Beban Transaksi Valas - - -
6.5 Beban Promosi 526.026 461.888 647.882 514.760
6.6 Beban Lainnya 1.281.850 880.526 1.412.345 954.309
Total Beban Operasional Lainnya 9.223.713 8.399.116 10.592.994 9.433.822
LABA (RUGI) OPERASIONAL 10.312.469 7.752.840 10.434.478 7.910.442
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL
7 Pendapatan Non Operasional 289.462 180.367 429.868 215.613
8 Beban Non Operasional 12.353 5.891 40.272 57.495
9 Pendapatan (Beban) Non Operasional 277.109 174.476 389.596 158.118
10 Pendapatan (Beban) Luar Biasa - - - -
LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 10.589.578 7.927.316 10.824.074 8.068.560
11 Taksiran Pajak Penghasilan -/- -3.434.114 -2.614.495 -3.625.586 -2.753.244
LABA/RUGI TAHUN BERJALAN 7.155.464 5.312.821 7.198.488 5.315.316
12 Hak Minoritas -/- - - 43.024 2.495
13 Saldo Laba (Rugi) Awal Tahun 13.179.144 11.951.773 13.179.144 11.951.773
Dividen -/- 2.263.463 3.911.601 2.263.463 3.911.601
14 Lainnya -212.512 -173.849 -212.512 -173.849
15 Saldo Laba (Rugi) Akhir Periode 17.858.633 13.179.144 17.858.633 13.179.144
16 Laba Bersih per Saham - - 341,72 254,51

BANK PERSERO

LAPORAN KOMITMEN, KONTIJENSI, TRANSAKSI VALAS DAN DERIVATIF
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
1 Fasilitas Pinjaman yg Diterima dan Belum Digunakan - - - -
a. Rupiah - - - -
2 Lainnya - - - -
JUMLAH TAGIHAN KOMITMEN - - - -
KEWAJIBAN KOMITMEN
1 Fasilitas Kredit Kepada Nasabah yg Belum Ditarik 37.956.920 27.131.335 39.067.994 27.932.045
a. Rupiah 34.584.441 25.280.352 35.689.643 26.081.062
b. Valuta Asing 3.372.479 1.850.983 3.378.351 1.850.983
2 Irrevocable L/C yang Masih Berjalan Dalam Rangka Impor dan Ekspor 7.629.331 5.348.988 7.736.568 5.450.602
3 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KOMITMEN 45.586.251 32.480.323 46.804.562 33.382.647
JUMLAH KOMITMEN BERSIH -45.586.251 -32.480.323 -46.804.562 -33.382.647

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
1 Garansi yang Diterima 3.584.294 2.895.408 3.587.554 2.898.350
a. Rupiah 271.692 248.909 271.692 248.909
b. Valuta Asing 3.312.602 2.646.499 3.315.862 2.649.441
2 Pendapatan Bunga dalam Penyelesaian 5.719.620 5.035.800 5.768.219 5.070.591
a. Rupiah 2.186.627 2.296.756 2.234.703 2.330.940
b. Valuta Asing 3.532.993 2.739.044 3.533.516 2.739.651
3 Lainnya 32.726 32.730 33.032 33.610
JUMLAH TAGIHAN KONTINJENSI 9.336.640 7.963.938 9.388.805 8.002.551
KEWAJIBAN KONTINJENSI
1 Garansi yang Diberikan 21.294.520 19.347.633 21.563.407 19.545.460
a. Bank Garansi 21.294.520 19.347.633 21.563.407 19.545.460
- Rupiah 10.637.105 8.630.101 10.838.094 8.749.953
- Valuta Asing 10.657.415 10.717.532 10.725.313 10.795.507
b. Lainnya - - - -
2 Revocable L/C yang Masih Berjalan dalam Rangka Impor dan Ekspor - - - -
3 Lainnya 60.298 120.666 60.298 120.666
JUMLAH KEWAJIBAN KONTINJENSI 21.354.818 19.468.299 21.623.705 19.666.126
JUMLAH KONTINJENSI BERSIH -12.018.178 -11.504.361 -12.234.900 -11.663.575

TRANSAKSI VALUTA ASING DAN DERIVATIF
BANK
No Transaksi Nilai Pasar dari Kontrak Tagihan dan Kewajiban Derivatif Nilai Kontrak dgn
Hedging Lainnya Tagihan Kewajiban Netting Agreement
A. Terkait dengan Nilai Tukar 6.863.042 171.063 33.184 - -

1. Spot - 1.468 - - -
2. Forward - 1.186.559 1.044 21.470 -
3. Option - - - - -
a. Purchased - - - - -
b. Written - - - - -
4. Future - - - - -
5. Swap - 5.675.015 170.019 11.714 -
6. Lainnya - - - - -
B. Terkait dengan Suku Bunga - 8.427 - 8.427 -
1. Forward - - - - -
2. Option - - - - -
3. Future - - - - -
4. Swap - 8.427 - 8.427 -
5. Lainnya - - - - -
C. Lainnya - - - - -
JUMLAH - - 171.063 41.611 -

BANK PERSERO

LAPORAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF
DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 4.585.079 63 - - - 4.585.142
A. AKTIVA PRODUKTIF 4.585.079 63 - - - 4.585.142
1 Penempatan pada Bank Lain 243.221 - - - - 243.221
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 24.785 - - - - 24.785
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 591.138 63 - - - 591.201
a. KUK 18 - - - - 18
b. Kredit Properti 3.272 29 - - - 3.301
i. Direstrukturisasi - - - - - -
ii. Tidak Direstrukturisasi 3.272 29 - - - 3.301
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 24.515 - - - - 24.515
d. Lainnya 563.333 34 - - - 563.367
4 Penyertaan pada Pihak Ketiga 3.693.572 - - - - 3.693.572
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 1.183.369 - - - - 1.183.369
b. Dalam Rangka Restrukturisasi Kredit 2.510.203 - - - - 2.510.203
5 Tagihan Lain Kepada Pihak Ketiga - - - - - -
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 32.363 - - - - 32.363
B. AKTIVA NON PRODUKTIF - - - - - -
1 Properti Terbengkalai - - - - - -
2 Agunan yang Diambil Alih - - - - - -
3 Rekening antar kantor dan suspense account - - - - - -
II. Pihak Tidak Terkait 348.435.397 18.643.000 757.578 1.216.415 5.179.011 374.231.401
A. AKTIVA PRODUKTIF 345.999.365 18.643.000 757.578 903.577 4.808.527 371.112.047
1 Penempatan pada Bank Lain 43.929.218 - - - 130.512 44.059.730
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 105.635.296 - 113.936 - - 105.749.232
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 156.200.596 17.505.835 613.861 903.577 3.872.775 179.096.644
a. KUK 4.681.414 787.834 61.997 71.921 201.078 5.804.244
b. Kredit Properti 11.282.008 2.088.505 68.511 94.973 162.623 13.696.620
i. Direstrukturisasi 92.075 798.130 - 47.275 2 937.482
ii. Tidak Direstrukturisasi 11.189.933 1.290.375 68.511 47.698 162.621 12.759.138
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 5.263.379 9.698.136 179.486 135.941 859.245 16.136.187
d. Lainnya 134.973.795 4.931.360 303.867 600.742 2.649.829 143.459.593
4 Penyertaan pada Pihak Ketiga - - - - - -
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank - - - - - -
b. Dalam Rangka Restrukturisasi Kredit - - - - - -
5 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 11.930.531 585.791 - - 798.631 13.314.953
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 28.303.724 551.374 29.781 - 6.609 28.891.488
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 2.436.032 - - 312.838 370.484 3.119.354
1 Properti Terbengkalai - - - 188.395 - 188.395
2 Agunan yang Diambil Alih - - - 124.443 - 124.443
3 Rekening antar kantor dan suspense account 2.436.032 - - - 370.484 2.806.516
JUMLAH 353.020.476 18.643.063 757.578 1.216.415 5.179.011 378.816.543
1 PPA Produktif yang Wajib Dibentuk 2.468.925 4.426.579 259.879 451.789 4.808.527 12.415.699
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - - 305.203 370.484 675.687
Total PPA yang wajib dibentuk 2.468.925 4.426.579 259.879 756.992 5.179.011 13.091.386
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk 2.496.911 5.038.489 332.352 636.268 4.814.981 13.319.001
4 PPA Non Produktif yang telah dibentuk - - - 305.203 869.520 1.174.723
Total PPA yang telah dibentuk 2.496.911 5.038.489 332.352 941.471 5.684.501 14.493.724
5 Total Asset Bank yang Dijaminkan - - - - - -
a. Pada Bank Indonesia - - - - - -
b. Pada Pihak Lain - - - - - -
6 Persentase KUK terhadap Total Kredit - - - - - 3,23
7 Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur - - - - - 24,00
8 Persentase UMKM terhadap total kredit - - - - - 14,96
9 Presentase jumlah debitur UMKM terhdap total debitur - - - - - 60,21
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 3.844.637 - - - - 3.844.637
A. AKTIVA PRODUKTIF 3.844.637 - - - - 3.844.637
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI - - - - - -
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 577.895 - - - - 577.895
a. KUK - - - - - -
b. Kredit Properti 1.826 - - - - 1.826
ii. Tidak Direstrukturisasi 1.826 - - - - 1.826
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 85.515 - - - - 85.515
d. Lainnya 490.554 - - - - 490.554
4 Penyertaan pada Pihak Ketiga 2.966.690 - - - - 2.966.690
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 793.227 - - - - 793.227
b. Dalam Rangka Restrukturisasi Kredit 2.173.463 - - - - 2.173.463
5 Tagihan Lain Kepada Pihak Ketiga 128.465 - - - - 128.465
II. Pihak Tidak Terkait 312.202.720 16.464.650 1.417.807 517.322 9.072.255 339.674.754
A. AKTIVA PRODUKTIF 310.663.990 16.464.650 1.005.515 517.322 8.640.101 337.291.578
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 109.051.611 - - - 5.464 109.057.075
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 134.485.879 15.412.247 975.732 492.389 7.062.909 158.429.156
a. KUK 3.242.110 733.349 28.264 29.723 189.845 4.223.291
i. Direstrukturisasi 162.701 814.505 12 - 3.383 980.601
ii. Tidak Direstrukturisasi 9.995.353 1.597.076 40.730 40.875 360.156 12.034.190
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 4.621.420 7.503.847 694.099 279.440 1.986.817 15.085.623
d. Lainnya 116.464.295 4.763.470 212.627 142.351 4.522.708 126.105.451
5 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 6.816.632 681.540 29.783 - 1.299.788 8.827.743
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 24.262.714 370.863 - 24.933 32.837 24.691.347
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 1.538.730 - 412.292 - 432.154 2.383.176
1 Properti Terbengkalai - - 253.370 - - 253.370
2 Agunan yang Diambil Alih - - 158.922 - - 158.922
3 Rekening antar kantor dan suspense account 1.538.730 - - - 432.154 1.970.884
JUMLAH 316.047.357 16.464.650 1.417.807 517.322 9.072.255 343.519.391
1 PPA Produktif yang Wajib Dibentuk 2.005.844 2.828.418 214.259 374.813 7.618.010 13.041.344
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - 61.844 - 432.154 493.998
Total PPA yang wajib dibentuk 2.005.844 2.828.418 276.103 374.813 8.050.164 13.535.342
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk 2.077.116 2.828.725 294.025 439.374 7.893.075 13.532.315
4 PPA Non Produktif yang telah dibentuk - - 61.844 - 553.170 615.014
Total PPA yang telah dibentuk 2.077.116 2.828.725 355.869 439.374 8.446.245 14.147.329

BANK PERSERO

PERHITUNGAN KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Komponen Modal
A. Modal Inti 24.473.234 22.182.866
1. Modal Disetor 10.485.058 10.452.824
2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) 13.988.176 11.730.042
a. Agio Saham 6.911.587 6.809.056
b. Disagio -/- - -
c. Modal Sumbangan - -
d. Cadangan Umum dan Tujuan 2.659.985 2.633.421
e. Laba Tahun-tahun Lalu Setelah Diperhitungkan Pajak 847.036 370.854
f. Rugi Tahun-tahun Lalu -/- - -
g. Laba Tahun Berjalan Setelah Diperhitungkan Pajak (50 %) 3.448.605 1.677.086
h. Rugi Tahun Berjalan -/- - -
i. Selisih Penjabaran Laporan Keuangan Kantor Cabang LN 120.963 239.625
1) Selisih lebih 120.963 239.625
2) Selisih kurang -/- - -
j. Dana Setoran Modal - -
k. Penurunan Nilai Penyertaan pada Portofolio Tersedia untuk Dijual -/- - -
3. Goodwill -/- - -
4. Selisih penilaian aktiva dan kewajiban akibat kuasi reorganisasi -/- - -
B. Modal Pelengkap (maks. 100% dari modal inti) 9.677.260 7.960.702
1. Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap 1.371.121 3.046.936
2. Selisih penilaian aktiva dan kewajiban akibat kuasi reorganisasi - -
3. Cadangan Umum PPAP (maks. 1.25 % dari ATMR) 2.447.925 2.077.116
4. Modal Pinjaman - -
5. Pinjaman Subordinasi (maks.50 % dari modal inti) 5.858.214 2.836.650
6. Peningkatan Harga Saham pada Portofolio Tersedia untuk Dijual (45 %) - -
C. Modal Pelengkap Tambahan Yang Memenuhi Persyaratan - -
D. Modal Pelengkap Tambahan Yang Dialokasikan Untuk Mengantisipasi Risiko Pasar - -
II. Total Modal Inti dan Modal Pelengkap (A + B) 34.150.494 30.143.568
III. Total Modal Inti dan Modal Pelengkap. Dan Modal Pelengkap Tambahan Yang Dialokasikan Untuk - -
Mengantisipasi Risiko Pasar (A+B+D) 34.150.494 30.143.568
IV. Penyertaan -/- 3.693.516 2.966.634
V. Total Modal Untuk Risiko Kredit (II - IV) 30.456.978 27.176.934
VI. Total Modal Untuk Risiko Kredit Dan Risiko Pasar (III-IV) 30.456.978 27.176.934
VII. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Kredit 195.833.993 172.833.315
VIII. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Pasar 1.592.975 699.652
IX. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersedia untuk Risiko Kredit (V : VII) 15,55% 15,72%
X. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersedia untuk Risiko Kredit dan Risiko
Pasar (VI : (VII+VIII)) 15,43% 15,66%
XI. Rasio Kelebihan Modal Pelengkap Tambahan ((C-D):(VII+VIII)) - -
XII. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan 8,0% 8,0%

PERHITUNGAN RASIO KEUANGAN
(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
1. CAR dengan memperhitungkan risiko kredit 15,55 15,72
2. CAR dengan memperhitungkan risiko pasar 15,43 15,66
3. Aktiva tetap terhadap modal 30,25 31,43
II. Kualitas Aktiva
1. Aktiva produktif bermasalah 1,72 2,98
2. PPA Produktif terhadap Aktiva Produktif 3,55 3,97
3. Pemenuhan PPA produktif 107,28 103,76
4. Pemenuhan PPA non produktif 173,86 124,5
5. NPL gross 2,62 4,69
6. NPL net 0,32 0,97
III. Rentabilitas
1. ROA 3,13 2,69
2. ROE 30,07 22,74
3. NIM 5,19 5,48
4. BOPO 70,71 73,65
IV. Likuiditas
LDR 59,15 56,89
V. Kepatuhan (Compliance)
1.a. Persentase Pelanggaran BMPK - -
a.1. Pihak terkait - -
a.2. Pihak tidak terkait - -
1.b. Persentase Pelampauan BMPK - -
b.1. Pihak terkait - -
b.2. Pihak tidak terkait - -
2. GWM Rupiah 5 5,47
3. PDN 3,44 9,89

BANK PERSERO
PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), Tbk

Jl. Jend. Sudirman Kav. 1, Jakarta 10220
Telp. (021) 2511218-19-20-22-24-25-26-29
Fax : (021) 2511221, 5709506
Telex : 65619, 65628, 65631 BNICJP , Swift Code : BNIN ID JA
Website : www.bni.co.id
Surat Keputusan (SK) Pendirian Bank : PP Penggantian UU No. 2 Thn 1946 tgl 5-Jul-46
Sebutan Bank : BANK BNI
Sejarah Pergantian Nama : 1. BANK NEGARA INDONESIA
2. BANK NEGARA INDONESIA UNIT III
3. BANK NEGARA INDONESIA 1946
4. PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) - 31 Juli 1992
Penggabungan Usaha : -
Izin menjadi Bank Devisa : -
Tanggal Masuk Bursa : 25 November 1996
JUMLAH KANTOR
Kantor Cabang : 166
Kantor Kas : 25
Payment Point : 4
Kas Keliling : 36
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Peter Benyamin Stok Direktur Utama : Gatot M. Suwondo
Wakil Komisaris Utama : Suwarsono Wakil Direktur Utama : Felia Salim
Komisaris Independen : Achjar Iljas Direktur Man. Risiko : Sutanto
Komisaris Independen : Achil Ridwan Djayadiningrat Direktur Jar & Layanan : Honggo Wijoyo
Komisaris : H.M.S. Latif Direktur Cons. & Retail : Darmadi Sutanto
Komisaris : Parikesit Suprapto Direktur Treasury & FI : Adi Setianto
Komisaris : Fero Poerbonegoro Direktur Op&IT : Suwoko Singoastro
Komisaris Independen : Suwarsono Direktur Bisnis : Krisna Suparto
Direktur Keuangan : Yap Tjay Soen
Direktur Kepatuhan : Ahdi J. Luddin
DEWAN PENGAWAS SYARIAH
PEMEGANG SAHAM ** ULTIMATE SHAREHOLDER

Negara RI : 76,36%
Masyarakat : 23,64%

BANK PERSERO

NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 4.886.702 4.427.935 4.903.316 4.428.192
c. Sertifikat Bank Indonesia Syariah 350.000 350.000 350.000 350.000
c. Lainnya 7.995.343 10.444.277 7.995.343 10.444.277
a. Rupiah 33.260 336.529 225.068 436.630
b. Valuta Asing 6.701.460 1.283.588 6.702.550 1.283.950
a. Rupiah 3.523.500 670.551 3.749.963 730.089
b. Valuta Asing 18.101.706 11.773.941 18.106.406 11.773.941
a. Rupiah 4.265.326 1.382.803 5.137.156 2.249.466
i. Diperdagangkan - - 839.401 825.992
ii. Tersedia untuk Dijual 3.805.094 1.035.044 3.789.336 1.020.696
iii. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 460.232 347.759 508.419 402.778
b. Valuta Asing 3.204.886 3.015.777 3.252.449 3.063.041
i. Diperdagangkan 612.147 691.722 623.621 702.678
a. Diperdagangkan 37.614 - 121.321 82.465
8 Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Reverse Repo) - 70.138 - 86.815
a. Rupiah - 70.138 - 86.815
PPA - Tagihan Derivatif -/- -92 -967 -92 -967
a. Rupiah 101.631.680 86.390.620 101.564.680 86.323.620
ii. Pihak Lain 101.038.997 86.019.540 101.038.997 86.019.540
b. Valuta Asing 16.013.015 22.505.524 16.013.015 22.505.524
i. Pihak Terkait dengan Bank - - - -
ii. Pihak Lain 16.013.015 22.505.524 16.013.015 22.505.524
PPA - Kredit yang Diberikan -/- -1.124.479 -1.070.584 -1.124.479 -1.070.584
11 Piutang dan Pembiayaan Syariah 3.165.471 3.102.637 3.165.471 3.102.637
i. Piutang iB 2.473.721 2.440.371 2.473.721 2.440.371
ii. Pembiayaan iB 601.557 595.862 601.557 595.862
iii. Piutang iB Lainnya 190.167 129.020 190.167 129.020
PPA - Piutang dan Pembiayaan iB -99.974 -62.616 -99.974 -62.616
PPA - Piutang Lainnya -1.870 -843 -1.870 -843
13 Penyertaan 527.423 500.788 66.790 137.040
PPA - Penyertaan -/- -15.523 -32.387 -15.523 -32.387
14 Pendapatan yang Masih Akan Diterima 867.272 1.119.701 882.599 1.124.086
16 Uang Muka Pajak 90.446 90.389 94.005 93.572
18 Aktiva Tetap 7.448.279 7.177.359 7.571.730 7.286.138
20 Aktiva Sewa Guna 34.761 - 34.761 25.949
Akumulasi Penyusutan Aktiva Sewa Guna -/- -516 - -516 -698
22 Aktiva Lain-lain 803.270 577.775 1.344.161 869.104
TOTAL AKTIVA 225.541.328 200.390.507 227.496.967 201.741.069

PASIVA
1 Giro 44.741.239 41.817.130 44.671.149 41.775.761
a. Rupiah 35.373.663 33.208.066 35.305.845 33.176.470
b. Valuta Asing 9.367.576 8.609.064 9.365.304 8.599.291
2 Dana Simpanan iB 416.975 358.139 416.975 357.906
3 Kewajiban Segera Lainnya 1.109.216 1.059.663 1.109.216 1.059.663
4 Tabungan 57.239.285 51.158.888 57.239.285 51.152.535
5 Tabungan iB 1.581.730 1.202.191 1.581.730 1.202.191
a. Rupiah 57.370.637 50.379.417 57.200.277 50.274.449
i. Pihak Terkait dengan Bank 1.103.222 850.261 932.862 737.173
ii. Pihak Lain 56.267.415 49.529.156 56.267.415 49.537.276
b. Valuta Asing 25.238.902 16.927.982 25.217.282 16.927.982
ii. Pihak Lain 25.181.833 16.893.610 25.181.833 16.893.610
7 Deposito berjangka iB 2.142.289 1.481.654 2.142.289 1.473.534
a. Rupiah - - - -
10 Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan syarat repo - 625.000 - 625.000
13 Surat Berharga yang Diterbitkan 997.798 996.364 1.260.750 1.269.242
a. Rupiah 997.798 996.364 1.260.750 1.269.242
a. Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Bank Indonesia 95.147 173.296 95.147 173.296
b. Lainnya 5.398.218 8.359.042 5.474.658 8.443.573
i. Rupiah 249.353 70.146 325.793 154.677
- Pihak Lain 249.353 70.146 325.793 154.677
ii. Valuta Asing 5.148.865 8.288.896 5.148.865 8.288.896
- Pihak Lain 5.148.865 8.288.896 5.148.865 8.288.896
16 Kewajiban Sewa Guna Usaha - - - -
18 Taksiran Pajak Penghasilan 89.551 368.772 94.036 368.772
21 Pinjaman Subordinasi - - - -
23 Hak Minoritas - - 30.940 30.578
24 Ekuitas 19.143.582 15.431.148 19.143.582 15.431.148
- Modal Disetor 7.789.288 7.789.288 7.789.288 7.789.288
- Agio (Disagio) 5.617.599 5.812.879 5.617.599 5.812.879
- Selisih penilaian transaksi derivatif -924.402 -2.720.198 -924.402 -2.720.198
- Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Surat Berharga -148.374 - -148.374 -
- Cadangan Umum dan Tujuan 2.140.119 1.912.618 2.140.119 1.912.618
- Saldo Laba (Rugi) 4.662.449 2.597.420 4.662.449 2.597.420
- Saham yang diperoleh kembali oleh Anak Perusahaan untuk diperdagangkan - - - -
TOTAL PASIVA 225.541.328 200.390.507 227.496.967 201.741.069

BANK PERSERO

LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

1 Pendapatan Bunga
1.1 Hasil bunga 18.850.462 16.028.280 18.878.575 16.103.368
a. Rupiah 17.215.351 13.998.861 17.243.464 14.073.949
b. Valuta Asing 1.635.111 2.029.419 1.635.111 2.029.419
a. Rupiah 547.120 506.139 547.120 506.139
b. Valuta Asing 21.071 18.632 21.071 18.632
2 Beban Bunga
2.1 Beban Bunga 8.294.120 6.661.349 8.294.120 6.661.349
a. Rupiah 7.242.896 5.455.344 7.242.896 5.455.344
b. Valuta Asing 1.051.224 1.206.005 1.051.224 1.206.005
2.2 Komisi dan Provisi 19.878 24.473 19.878 54.907
3.3 Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga 277.464 -93.611 424.428 -143.240
3.4 Pendapatan Lainnya 191.846 228.022 1.377.795 1.086.418
6.3 Beban Penurunan Nilai Surat Berharga - - - -
6.4 Beban Transaksi Valas - - - -
6.5 Beban Promosi 397.050 323.426 427.323 351.967
6.6 Beban Lainnya 680.025 580.064 1.792.087 1.303.453
11 Pendapatan Pajak Tangguhan - - - -
12 Beban Pajak Tangguhan - - - -
13 Taksiran Pajak Penghasilan -/- -974.196 -736.541 -957.230 -706.480
14 Hak Minoritas -/- - - 2.724 3.420
Dividen -/- 122.249 449.054 122.249 449.054
16 Lainnya -296.717 -215.504 -296.717 -215.504
18 Laba Bersih per Saham - - 163 80

BANK PERSERO

BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
1 Fasilitas Pinjaman yg Diterima dan Belum Digunakan - - - -
a. Rupiah - - - -
2 Lainnya - - - -
KEWAJIBAN KOMITMEN
a. Rupiah 16.019.851 10.817.308 16.019.851 10.817.308
b. Valuta Asing 5.265.158 4.990.009 5.265.158 4.990.009
2 Irrevocable L/C yang Masih Berjalan Dalam Rangka Impor dan Ekspor 4.469.709 3.582.430 4.469.709 3.582
3 Lainnya - - - -

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
1 Garansi yang Diterima 317.709 384.303 317.709 384.303
a. Rupiah 49.924 73.062 49.924 73.062
b. Valuta Asing 267.785 311.241 267.785 311.241
a. Rupiah 1.117.457 1.063.378 1.117.457 1.063.378
b. Valuta Asing 100.548 96.705 100.548 96.705
3 Lainnya 6.102 6.681 6.102 6.681
a. Bank Garansi 8.028.632 8.411.757 8.028.632 8.411.757
- Rupiah 4.272.839 4.119.497 4.272.839 4.119.497
- Valuta Asing 3.755.793 4.292.260 3.755.793 4.292.260
b. Lainnya 863.463 - 863.463 -
3 Lainnya - - - -

BANK
A. Terkait dengan Nilai Tukar - 1.189.701 - - -

1. Spot - 245.396 - - -
2. Forward - 168.910 - - -
3. Option - - - - -
4. Future - - - - -
5. Swap - 775.395 - - -
6. Lainnya - - - - -
B. Terkait dengan Suku Bunga 1.409.250 1.143.680 - - -
1. Forward - - - - -
2. Option - - - - -
3. Future - - - - -
4. Swap 1.409.250 1.143.680 - - -
5. Lainnya - - - - -
JUMLAH - - - - -

BANK PERSERO

DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 1.079.909 295 - - 20 1.080.224
A. AKTIVA PRODUKTIF 1.079.909 295 - - 20 1.080.224
1 Penempatan pada Bank Lain - - - - - -
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 592.368 295 - - 20 592.683
a. KUK 16.052 - - - - 16.052
b. Kredit Properti - - - - - -
ii. Tidak Direstrukturisasi - - - - - -
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi - - - - - -
d. Lainnya 576.316 295 - - 20 576.631
4 Pembiayaan iB 146 - - - - 146
5 Penyertaan pada Pihak Ketiga 482.612 - - - - 482.612
6 Tagihan Lain Kepada Pihak Ketiga 220 - - - - 220
1 Penempatan pada Bank Lain 28.359.925 - - - - 28.359.925
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 19.007.804 16.219 6.656 - 253.410 19.284.089
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 102.134.516 9.232.870 1.208.734 587.670 3.888.241 117.052.031
a. KUK 5.754.158 391.395 27.935 38.508 160.305 6.372.301
b. Kredit Properti 10.681.251 907.448 64.976 85.692 58.788 11.798.155
i. Direstrukturisasi 79.339 - 22.791 - 31.078 133.208
ii. Tidak Direstrukturisasi 10.601.912 907.448 42.185 85.692 27.710 11.664.947
d. Lainnya 81.648.674 2.517.345 435.002 67.186 2.451.031 87.119.238
4 Pembiayaan iB 2.781.949 405.751 49.540 21.304 6.756 3.265.300
5 Penyertaan pada Pihak Ketiga 34.458 - - - 10.353 44.811
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 34.458 - - - 10.353 44.811
6 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 4.616.050 174.738 1.512 - 7.731 4.800.031
7 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 13.038.575 299.891 9.692 2.566 6.371 13.357.095
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 10.755 - - 230.683 101.416 342.854
1 Properti Terbengkalai - - - 10.678 - 10.678
2 Agunan yang Diambil Alih - - - 220.005 27 220.032
3 Rekening antar kantor dan suspense account 10.755 - - - 101.389 112.144
JUMLAH 171.064.087 10.129.764 1.276.134 842.223 4.274.298 187.586.506
1 PPA Produktif yang Wajib Dibentuk 1.621.503 304.902 112.385 310.893 3.422.336 5.772.019
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - - 123.562 101.416 224.978
Total PPA yang wajib dibentuk 1.621.503 304.902 112.385 434.455 3.523.752 5.996.997
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk 1.915.504 901.711 499.640 384.982 3.839.304 7.541.141
4 PPA Non Produktif yang telah dibentuk - - - 220.005 163.846 383.851
Total PPA yang telah dibentuk 1.915.504 901.711 499.640 604.987 4.003.150 7.924.992
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 958.196 94 - - 3.292 961.582
A. AKTIVA PRODUKTIF 958.196 94 - - 3.292 961.582
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 370.307 17 - - 756 371.080
a. KUK 99.917 17 - - 756 100.690
d. Lainnya 270.390 - - - - 270.390
4 Pembiayaan iB 233 - 957 - - 1.190
6 Tagihan Lain Kepada Pihak Ketiga 939 - - - - 939
7 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 27.348 77 - - - 27.425
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 43.794.270 29.183 38.269 - 315.313 44.177.035
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 93.702.590 9.389.854 1.479.393 736.589 3.216.638 108.525.064
a. KUK 21.852.922 855.236 85.488 110.243 585.934 23.489.823
i. Direstrukturisasi 138.417 91.134 - - 118.042 347.593
d. Lainnya 54.367.925 2.431.045 525.725 202.405 1.160.328 58.687.428
4 Pembiayaan iB 2.745.550 256.909 47.194 53.442 60.968 3.164.063
6 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 2.894.267 1.104.278 94.957 - 62.257 4.155.759
7 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 11.783.462 177.737 3.977 28 1.557 11.966.761
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 57.780 - 239.413 - 56.142 353.335
1 Properti Terbengkalai - - 10.498 - - 10.498
2 Agunan yang Diambil Alih - - 228.915 - - 228.915
JUMLAH 169.766.109 10.958.055 1.904.160 790.059 3.904.015 187.322.398
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - 92.874 - 56.142 149.016
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk 1.458.133 931.911 450.819 421.537 3.430.659 6.693.059
4 PPA Non Produktif yang telah dibentuk - - 210.277 - 56.142 266.419
Total PPA yang telah dibentuk 1.458.133 931.911 661.096 421.537 3.486.801 6.959.478

BANK PERSERO

DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Komponen Modal
A. Modal Inti 14.419.729 12.638.456
1. Modal Disetor 7.789.288 7.789.288
a. Agio Saham 5.617.599 5.812.879
b. Disagio -/- - -
e. Laba Tahun-tahun Lalu Setelah Diperhitungkan Pajak 1.237.083 333.621
g. Laba Tahun Berjalan Setelah Diperhitungkan Pajak (50 %) 1.291.969 414.141
1) Selisih lebih 6.903 39.141
3. Goodwill -/- - -
4. Selisih penilaian aktiva dan kewajiban akibat kuasi reorganisasi -/- 3.663.232 3.663.232
1. Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap - -
2. Selisih penilaian aktiva dan kewajiban akibat kuasi reorganisasi 3.663.232 3.663.232
5. Pinjaman Subordinasi (maks.50 % dari modal inti) - -
III. Total Modal Inti dan Modal Pelengkap, Dan Modal Pelengkap Tambahan Yang Dialokasikan Untuk 19.818.919 17.802.632
Mengantisipasi Risiko Pasar (A+B+D)
IV. Penyertaan -/- 502.824 498.252
VIII. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Pasar 1.337.277 8.119.009
X. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersedia untuk Risiko Kredit dan Risiko Pasar 13,78% 13,47%
(VI : (VII+VIII))
XI. Rasio Kelebihan Modal Pelengkap Tambahan ((C-D):(VII+VIII)) 0% 0%
XII. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan 8% 8%

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
II. Kualitas Aktiva
4. Pemenuhan PPA non produktif 170,62 178,79
5. NPL gross 4,68 4,96
6. NPL net 0,84 1,74
III. Rentabilitas
1. ROA 1,72 1,12
2. ROE 16,34 9,01
3. NIM 6,01 6,26
4. BOPO 84,86 1,74
IV. Likuiditas
LDR 64,06 68,61
2. GWM Rupiah 5,47 6,7
3. PDN 6,33 7,59

BANK PERSERO
PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), Tbk.

Jl. Jend Sudirman Kav. 44-46, Jakarta 10210
Telp. (021) 2510244,2510254,2510269-264
Fax : (021) 2500077, 2500065
Telex : 65301, 65293 BRI IA , Swift Code : BRIN ID JA
Website : www.bri.co.id
Surat Keputusan (SK) Pendirian Bank : C2-6584.HT.01.01TH92

Sebutan Bank : BANK BRI
Sejarah Pergantian Nama : 1. BANK RAKYAT INDONESIA - 22 Februari 1946
2. PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) - 31 Juli 1992
3. PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. - 10 November 2003
Izin menjadi Bank Devisa : DEWAN MONETER, No. SEKR/BRI/328, Tgl. 25 September 1956
JUMLAH KANTOR
Kantor Cabang : 402
Kantor Kas : 1013
Payment Point : 0
Kas Keliling : 0
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Bunasor Sanim Direktur Utama : Sofyan Basir
Komisaris Independen : Baridjussalam Hadi Direktur : Bambang Soepeno
Komisaris Independen : Aviliani Direktur : Suprajarto
Komisaris Independen : B. S. Kusmuljono Direktur : Asmawi Syam
Komisaris : - Direktur : Lenny Sugihat
Komisaris : Agus Suprijanto Direktur : Sudaryanto Sudargo
Komisaris : Agus Pakpahan Direktur : Sulaiman Arif Arianto
Direktur : Sarwono Sudarto
Direktur : Agus Toni Soetirto
Direktur Kepatuhan : Abdul Salam

Negara Republik Indonesia : 56,77% Negara RI
Masyarakat : 43,23%
JUMLAH PEGAWAI : 65.152 TENAGA KERJA ASING

BANK PERSERO

NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 8.118.210 6.741.049 8.139.304 6.750.145
c. Lainnya 26.802.519 20.377.718 27.008.019 20.377.718
a. Rupiah 54.583 114.268 54.683 114.375
b. Valuta Asing 9.026.403 3.305.913 9.026.403 3.305.913
a. Rupiah 668.208 1.185.150 151.208 1.195.150
b. Valuta Asing 13.279.063 1.070.459 13.279.063 1.070.459
a. Rupiah 1.306.963 1.116.834 1.447.963 1.120.842
iii. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 1.041.498 687.347 1.182.498 691.355
b. Valuta Asing 4.814.105 8.370.225 4.814.105 8.370.225
iii. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 3.635.467 7.881.097 3.635.467 7.881.097
a. Diperdagangkan 1.037.392 1.177.297 1.037.392 1.177.297
8 Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Reverse Repo) 503.887 - 503.887 -
a. Rupiah 503.887 - 503.887 -
9 Tagihan Derivatif 144.921 13 144.921 13
PPA - Tagihan Derivatif -/- -1.449 - -1.449 -
a. Rupiah 192.506.924 149.453.273 195.107.098 149.500.306
ii. Pihak Lain 192.022.276 149.002.076 194.622.450 149.049.109
b. Valuta Asing 13.015.470 11.607.786 13.015.470 11.607.786
i. Pihak Terkait dengan Bank 743 416 743 416
ii. Pihak Lain 13.014.727 11.607.370 13.014.727 11.607.370
PPA - Kredit yang Diberikan -/- -441.146 -290.521 -441.146 -290.521
11 Tagihan Akseptasi 352.716 483.862 352.716 483.862
12 Penyertaan 583.562 552.702 113.123 91.235
PPA - Penyertaan -/- -1.662 -1.443 -1.662 -1.443
15 Uang Muka Pajak - - - -
17 Aktiva Tetap 4.831.066 4.570.197 4.941.789 4.596.144
PPA - Properti terbengkalai -/- -563 -41 -1.209 -235
19 Aktiva Sewa Guna 3.219 58.905 3.219 58.905
Akumulasi Penyusutan Aktiva Sewa Guna -/- -2.983 -54.122 -2.983 -54.122
21 Aktiva Lain-lain 2.430.518 3.970.797 2.469.748 4.005.290
TOTAL AKTIVA 314.745.744 246.026.225 316.947.029 246.076.896

PASIVA
1 Giro 49.964.916 39.912.228 50.094.213 39.923.004
a. Rupiah 41.349.302 35.252.141 41.478.599 35.262.917
b. Valuta Asing 8.615.614 4.660.087 8.615.614 4.660.087
2 Kewajiban Segera Lainnya 4.301.277 5.620.677 4.333.232 5.620.911
3 Tabungan 104.118.735 88.063.237 104.463.266 88.076.759
a. Rupiah 104.118.735 88.063.237 104.463.266 88.076.759
a. Rupiah 82.972.936 66.960.413 84.309.419 66.978.332
ii. Pihak Lain 82.784.199 66.686.285 84.120.682 66.704.204
b. Valuta Asing 17.061.363 6.559.344 17.061.363 6.559.344
ii. Pihak Lain 17.058.575 6.556.490 17.058.575 6.556.490
a. Rupiah - - - -
7 Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan syarat repo 544.464 102.752 544.464 102.752
8 Kewajiban Derivatif 277.302 1.313.676 277.302 1.313.676
9 Kewajiban Akseptasi 352.716 483.862 352.716 483.862
10 Surat Berharga yang Diterbitkan - - - -
a. Rupiah - - - -
b. Lainnya 13.611.399 3.356.495 13.611.399 3.356.495
i. Rupiah 150.509 454.574 150.509 454.574
- Pihak Lain 150.509 454.574 150.509 454.574
ii. Valuta Asing 13.460.890 2.901.921 13.460.890 2.901.921
- Pihak Lain 13.460.890 2.901.921 13.460.890 2.901.921
13 Kewajiban Sewa Guna Usaha - 1.144 - 1.144
18 Pinjaman Subordinasi 2.678.422 710.634 2.678.422 710.634
b. Pihak Lain 2.678.422 710.634 2.678.422 710.634
20 Hak Minoritas - - - -
21 Ekuitas 27.257.381 22.356.697 27.257.381 22.356.697
- Modal Disetor 6.164.926 6.162.650 6.164.926 6.162.650
- Agio (Disagio) 2.722.349 2.706.137 2.722.349 2.706.137
- Opsi Saham 12.977 17.300 12.977 17.300
- Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Surat Berharga 432.488 37.523 432.488 37.523
- Saldo Laba (Rugi) 17.834.694 13.324.726 17.834.694 13.324.726
TOTAL PASIVA 314.745.744 246.026.225 316.947.029 246.076.896

BANK PERSERO

LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

1 Pendapatan Bunga
1.1 Hasil bunga 33.944.395 27.178.881 34.207.816 27.198.608
a. Rupiah 33.218.754 26.448.550 33.482.175 26.468.277
b. Valuta Asing 725.641 730.331 725.641 730.331
1.2 Provisi dan Komisi 1.126.258 897.518 1.126.315 898.025
a. Rupiah 1.125.721 896.872 1.125.778 897.379
b. Valuta Asing 537 646 537 646
2 Beban Bunga
2.1 Beban Bunga 12.178.650 8.438.046 12.283.405 8.446.661
a. Rupiah 11.714.255 8.057.372 11.819.010 8.065.987
b. Valuta Asing 464.395 380.674 464.395 380.674
3.3 Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga 270.151 - 270.151 -
5 Beban Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 14.747 13.141 14.767 13.141
6.3 Beban Penurunan Nilai Surat Berharga - 98.793 - 98.793
6.5 Beban Promosi 418.377 300.671 432.009 300.671
6.6 Beban Lainnya 1.121.482 1.121.151 1.133.782 1.128.917
7 Pendapatan Non Operasional 1.369.290 480.988 1.461.829 481.527
9 Pendapatan (Beban) Non Operasional 1.327.021 475.766 1.330.569 475.899
12 Hak Minoritas -/- - - - -
Dividen -/- 2.649.365 2.419.001 2.649.365 2.419.001
14 Lainnya -148.959 -193.520 -148.959 -193.520
16 Laba Bersih per Saham 609,5 496,99 609,5 496,99

BANK PERSERO

BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
1 Fasilitas Pinjaman yg Diterima dan Belum Digunakan - 147.385 - 147.385
a. Rupiah - - - -
b. Valuta Asing - 147.385 - 147.385
2 Lainnya - - - -
JUMLAH TAGIHAN KOMITMEN - 147.385 - 147.385
KEWAJIBAN KOMITMEN
a. Rupiah 45.844.631 24.901.546 45.888.488 24.921.440
b. Valuta Asing 4.554.559 6.305.314 4.554.559 6.305.314
3 Lainnya 544 547 544 547

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
1 Garansi yang Diterima - 88 527 88
a. Rupiah - 88 527 88
a. Rupiah 1.655.250 1.008.850 1.655.410 1.020.079
b. Valuta Asing 19.963 8.804 19.963 8.804
3 Lainnya 466.304 325.764 478.399 325.764
a. Bank Garansi 3.571.092 2.372.398 3.573.148 2.372.412
- Rupiah 1.850.649 1.528.874 1.852.705 1.528.888
- Valuta Asing 1.720.443 843.524 1.720.443 843.524
b. Lainnya - - - -
3 Lainnya - - - -

BANK
A. Terkait dengan Nilai Tukar 5.918.850 144.921 277.302 - -

1. Spot - - - - -
2. Forward - - - - -
3. Option - - - - -
4. Future - - - - -
5. Swap - 3.006.400 144.921 5.448 -
6. Lainnya - 2.912.450 - 271.854 -
B. Terkait dengan Suku Bunga - - - - -
1. Forward - - - - -
2. Option - - - - -
3. Future - - - - -
4. Swap - - - - -
5. Lainnya - - - - -
JUMLAH - 144.921 277.302 - -

BANK PERSERO

DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 1.306.868 - - - - 1.306.868
3 Kredit kepada Pihak Ketiga - - - - - -
a. KUK 485.391 - - - - 485.391
d. Lainnya - - - - - -
4 Pembiayaan iB 485.391 - - - - 485.391
5 Penyertaan pada Pihak Ketiga 111.477 - - - - 111.477
II. Pihak Tidak Terkait - - - - - -
A. AKTIVA PRODUKTIF 287.575.699 11.093.192 1.651.428 1.667.443 3.939.442 305.927.204
1 Penempatan pada Bank Lain 287.059.241 11.093.192 1.633.997 1.661.332 3.939.442 305.387.204
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 49.313.776 - - - - 49.313.776
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 39.905.412 - - - - 39.905.412
a. KUK 186.730.108 11.075.235 1.631.422 1.661.332 3.938.906 205.037.003
i. Direstrukturisasi 2.702.195 229.189 45.791 87.839 126.760 3.191.774
ii. Tidak Direstrukturisasi 350 - - - - 350
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 2.701.845 229.189 45.791 87.839 126.760 3.191.424
d. Lainnya 4.833.234 406.844 172.689 177.209 96.156 5.686.132
4 Pembiayaan iB 129.464.899 6.502.866 1.005.738 873.568 2.779.533 140.626.604
5 Penyertaan pada Pihak Ketiga 471.549 - - - 536 472.085
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 1.110 - - - 536 1.646
b. Dalam Rangka Restrukturisasi Kredit 470.439 - - - - 470.439
6 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 477.847 17.957 1.833 - - 497.637
7 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 10.160.549 - 742 - - 10.161.291
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 12.571 - 17.431 6.111 - 36.113
1 Properti Terbengkalai 6.909 - 3.290 - - 10.199
2 Agunan yang Diambil Alih 5.662 - 14.141 6.111 - 25.914
JUMLAH 288.882.567 11.093.192 1.651.428 1.667.443 3.939.442 307.234.072
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk 126 - 2.615 3.056 - 5.797
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk - - - - 11.677.474 11.677.474
4 PPA Non Produktif yang telah dibentuk - - - - 5.797 5.797
Total PPA yang telah dibentuk - - - - 11.683.271 11.683.271
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 716.613 - - - - 716.613
A. AKTIVA PRODUKTIF 716.613 - - - - 716.613
3 Kredit kepada Pihak Ketiga - - - - - -
a. KUK 451.613 - - - - 451.613
d. Lainnya - - - - - -
4 Pembiayaan iB 451.613 - - - - 451.613
II. Pihak Tidak Terkait - - - - - -
1 Penempatan pada Bank Lain 223.407.874 8.137.220 1.127.218 835.321 3.207.703 236.715.336
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 40.390.484 - - - - 40.390.484
a. KUK 147.967.968 8.126.349 1.127.218 834.744 2.553.167 160.609.446
i. Direstrukturisasi 1.278.012 71.021 108.779 - - 1.457.812
ii. Tidak Direstrukturisasi - 3.900 - - - 3.900
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 1.278.012 67.121 108.779 - - 1.453.912
d. Lainnya 3.104.138 261.141 22.947 89.489 57.090 3.534.805
4 Pembiayaan iB 102.939.906 4.603.072 724.956 442.647 1.770.156 110.480.737
5 Penyertaan pada Pihak Ketiga 552.166 - - - 536 552.702
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 90.699 - - - 536 91.235
b. Dalam Rangka Restrukturisasi Kredit 461.467 - - - - 461.467
6 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 483.875 - - - - 483.875
7 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 8.613.873 10.871 - 577 - 8.625.321
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 12.396 - 12.395 - - 24.791
1 Properti Terbengkalai 2.872 - - - - 2.872
2 Agunan yang Diambil Alih 9.524 - 12.395 - - 21.919
JUMLAH 224.136.883 8.137.220 1.139.613 835.321 3.207.703 237.456.740
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk 124 - 1.859 - - 1.983
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk - - - - 8.899.580 8.899.580
Total PPA yang telah dibentuk - - - - 8.901.576 8.901.576

BANK PERSERO

DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Komponen Modal
A. Modal Inti 21.137.919 17.795.610
1. Modal Disetor 6.164.926 6.162.650
a. Agio Saham 2.722.349 2.706.137
b. Disagio -/- - -
e. Laba Tahun-tahun Lalu Setelah Diperhitungkan Pajak 1.504.374 -390.403
1) Selisih lebih 89.947 108.361
3. Goodwill -/- - -
5. Pinjaman Subordinasi (maks.50 % dari modal inti) 137.950 220.946
IV. Penyertaan -/- 583.562 552.702
VIII. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Pasar 1.330.893 5.264.157
(VI : (VII+VIII))

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
II. Kualitas Aktiva
4. Pemenuhan PPA non produktif 100 100,66
5. NPL gross 3,52 2,8
6. NPL net 1,08 0,85
III. Rentabilitas
1. ROA 3,73 4,18
2. ROE 35,22 34,5
3. NIM 9,14 10,18
4. BOPO 77,64 72,65
IV. Likuiditas
LDR 80,88 79,93
2. GWM Rupiah 5,9 5,57
3. PDN 5,22 13,55

BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA
PT. BANK CENTRAL ASIA, Tbk.

Menara BCA, Grand Indonesia Jl. M. Thamrin No. 1, Jakarta 12920
Telp. (021) 5208650, 5711250, 5208750
Fax : (021) 5710928, 5701865
Telex : 65364 BCA KPS , Swift Code : CENA ID JA
Website : www.klikbca.com
Surat Keputusan (SK) Pendirian Bank : J.A.5/42/4

Sebutan Bank : BANK BCA
Sejarah Pergantian Nama : 1. PT. BANK CENTRAL ASIA NV.- 25 Mei 1957
2. PT. BANK CENTRAL ASIA - 28 Mei 1998
3. PT. BANK CENTRAL ASIA, Tbk - 27 Januari 2000
Penggabungan Usaha : 1. BANK SARANA INDONESIA - Thn. 1973
2. BANK GEMARI - Thn. 1976
3. INDO COMMERCIAL BANK - Thn. 1979
Izin menjadi Bank Devisa : SK.DIR.BI No. 9/110/KEP/DIR/UD, Tgl. 28 Maret 1977
JUMLAH KANTOR
Kantor Cabang : 125
Kantor Kas : 28
Payment Point : 1
Kas Keliling : 0
KOMISARIS DIREKSI
Presiden Komisaris : Eugene Keith Galbraith Presiden Direktur : Djohan Emir Setijoso
Komisaris : Sigit Pramono **) Wakil Presiden Direktur : Jahja Setiaatmadja
Komisaris : Raden Pardede**) Direktur : Henry Koenaifi
Komisaris : Cyrillus Harinowo**) Direktur : Renaldo Hector Barros
Komisaris : Tonny Kusnadi Direktur : Suwignyo Budiman
Direktur : Subur Tan
Direktur : Anthony Brent Elam
Direktur : Dhalia Mansor Ariotedjo

FarIndo Investment (Mauritius) Ltd qualitate qua (qq) Sdr. Robert : 47,15% Farallon Capital Management, LLC
Anthony Salim : 1,76% Robert Hartono
Masyarakat : 49,91% Bambang Hartono
Saham yang dibeli kembali oleh PT Bank Central Asia Tbk. : 1,18%
**) Merangkap sebagai Komisaris Independen


NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
1 AKTIVA
Kas 8.854.381 10.797.525 8.865.151 10.798.921
c. Lainnya 1.758.582 729.251 1.883.496 729.251
a. Rupiah 244 1.462 283 1.508
b. Valuta Asing 11.988.312 7.943.430 12.024.121 7.987.543
a. Rupiah 1.955.000 2.003.606 1.955.000 2.003.606
b. Valuta Asing 2.081.866 2.165.460 2.131.035 2.245.100
a. Rupiah 10.446.931 8.822.705 10.562.628 8.822.705
i. Diperdagangkan 27.200 - 27.200 -
b. Valuta Asing 1.088.555 3.345.949 1.243.652 3.551.755
ii. Tersedia untuk Dijual - - - -
8 Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Reverse Repo) - - - -
a. Rupiah - - - -
PPA - Tagihan Derivatif -/- -237 -682 -237 -682
a. Rupiah 112.238.833 101.194.562 112.544.065 101.132.264
ii. Pihak Lain 111.490.165 100.312.219 111.866.286 100.316.555
b. Valuta Asing 11.357.204 11.652.072 11.357.204 11.652.072
ii. Pihak Lain 11.357.204 11.652.072 11.357.204 11.652.072
Investasi bersih dalam sewa guna usaha - - 2.158 12.709
PPA - Investasi bersih dalam sewa guna usaha -/- - - -206 -1.177
Piutang pembiayaan konsumen - - 1.940.778 1.445.423
PPA - Piutang pembiayaan konsumen -/- - - -38.516 -36.137
12 Penyertaan 1.652.803 1.018.396 36.808 36.565
PPA - Penyertaan -/- -18.306 -11.962 -18.306 -11.962
16 Aktiva Pajak Tangguhan 1.035.454 747.331 1.046.739 770.686
17 Aktiva Tetap 5.818.413 5.113.626 5.899.040 5.146.970
19 Aktiva Sewa Guna 11.615 11.615 14.471 15.283
Akumulasi Penyusutan Aktiva Sewa Guna -/- -4.384 -337 5.286 -1.048
21 Aktiva Lain-lain 991.410 1.162.852 1.167.534 1.156.386
TOTAL AKTIVA 280.817.308 244.729.251 282.392.294 245.569.856

PASIVA
1 Giro 51.571.059 44.793.685 51.640.601 44.787.747
a. Rupiah 42.811.251 36.883.555 42.880.832 36.877.617
b. Valuta Asing 8.759.808 7.910.130 8.759.769 7.910.130
2 Kewajiban Segera Lainnya 899.706 1.149.443 1.046.079 1.329.118
3 Tabungan 128.087.983 111.774.079 128.137.595 111.774.079
a. Rupiah 55.267.105 44.551.173 55.621.891 44.551.173
ii. Pihak Lain 55.267.050 44.551.128 55.621.836 44.551.128
b. Valuta Asing 9.739.858 8.415.921 9.739.858 8.415.921
ii. Pihak Lain 9.739.811 8.415.866 9.739.811 8.415.866
5 Sertifikat Deposito 1 1 1 1
a. Rupiah 1 1 1 1
7 Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan syarat repo - 49.892 - 49.892
10 Surat Berharga yang Diterbitkan 26.624 37.654 425.947 535.742
a. Rupiah - - 399.323 498.088
b. Valuta Asing 26.624 37.654 26.624 37.654
11 Pinjaman yang Diterima 325.333 358.325 730.333 448.325
b. Lainnya 325.333 358.325 730.333 448.325
i. Rupiah 15.674 20.813 420.674 110.813
- Pihak Lain 15.674 20.813 420.674 110.813
ii. Valuta Asing 309.659 337.512 309.659 337.512
- Pihak Lain 309.659 337.512 309.659 337.512
13 Kewajiban Sewa Guna Usaha 6.070 10.116 1.191 2.124
20 Hak Minoritas - - - -
21 Ekuitas 27.861.120 23.283.737 27.856.693 23.279.310
- Modal Disetor 1.540.938 1.540.938 1.540.938 1.540.938
- Agio (Disagio) 3.895.933 3.895.933 3.895.933 3.895.933
- Cadangan tujuan 392.036 392.036 392.036 392.036
- Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Surat Berharga 422.913 37.782 422.913 37.782
- Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali 4.427 4.427 - -
- Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan 3.786 1.494 3.786 1.494
- Saldo Laba (Rugi) 22.195.247 17.946.356 22.195.247 17.946.356
- Modal saham diperoleh kembali -808.585 -808.585 -808.585 -808.585
TOTAL PASIVA 280.817.308 244.729.251 282.392.294 245.569.856


LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

1 Pendapatan Bunga
1.1 Hasil bunga 22.016.314 18.599.600 22.079.920 18.616.168
a. Rupiah 20.914.233 17.559.255 20.951.657 17.551.079
b. Valuta Asing 1.102.081 1.040.345 1.128.263 1.065.089
a. Rupiah 822.218 659.130 823.465 659.130
b. Valuta Asing 27.768 25.883 27.768 25.883
2 Beban Bunga
2.1 Beban Bunga 7.950.213 6.862.817 8.029.233 6.940.345
a. Rupiah 7.436.758 6.336.669 7.515.778 6.414.197
b. Valuta Asing 513.455 526.148 513.455 526.148
3.1 Pendapatan Provisi, Komisi, Fee 2.760.000 2.538.427 2.761.088 2.538.897
3.3 Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga 45.933 45.933
6.3 Beban Penurunan Nilai Surat Berharga - 15.870 - 15.870
6.5 Beban Promosi 481.727 472.674 490.172 476.790
6.6 Beban Lainnya 216.669 190.896 218.602 193.649
Ditangguhkan 414.401 398.651 402.080 398.570
Tahun berjalan -2.395.021 -2.257.862 -2.539.930 -2.342.474
12 Hak Minoritas -/-
Dividen -/- 2.558.351 2.402.407 2.558.351 2.402.407
14 Cadangan
15 Lainnya - 1.059.907 - 1.059.907
17 Laba Bersih per Saham - - 279 236


BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
1 Fasilitas Pinjaman yg Diterima dan Belum Digunakan - - 10.000 90.000
a. Rupiah - - 10.000 90.000
2 Lainnya - - - -
JUMLAH TAGIHAN KOMITMEN - - 10.000 90.000
KEWAJIBAN KOMITMEN - - -
a. Rupiah 44.773.660 27.308.365 44.807.051 27.280.999
b. Valuta Asing 3.044.898 2.538.898 3.044.898 2.538.898
3 Lainnya - - - -

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
a. Rupiah 5.113 5.245 5.113 5.245
b. Valuta Asing 970 152 970 152
2 Pendapatan Bunga dalam Penyelesaian 85.673 97.424 87.173 97.424
a. Rupiah 77.262 94.949 78.762 94.949
b. Valuta Asing 8.411 2.475 8.411 2.475
3 Lainnya - - - -
JUMLAH TAGIHAN KONTINJENSI 91.756 102.821 93.256 102.821
a. Bank Garansi 2.892.517 3.282.207 2.892.694 3.282.207
- Rupiah 2.116.131 2.066.586 2.116.308 2.066.586
- Valuta Asing 776.386 1.215.621 776.386 1.215.621
b. Lainnya 1.163.753 915.343 1.163.753 915.343
3 Lainnya - - - -

BANK
A. Terkait dengan Nilai Tukar - 3.576.089 - - -

1. Spot - 947.100 - - -
2. Forward - 792.331 - - -
3. Option - - - - -
4. Future - - - - -
5. Swap - 1.836.658 - - -
6. Lainnya - - - - -
B. Terkait dengan Suku Bunga - - - - -
1. Forward - - - - -
2. Option - - - - -
3. Future - - - - -
4. Swap - - - - -
5. Lainnya - - - - -
JUMLAH - - - - -


DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 2.404.420 2.872 - - 1.000 2.408.292
A. AKTIVA PRODUKTIF 2.404.420 2.872 - - 1.000 2.408.292
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 745.796 2.872 - - - 748.668
a. KUK - - - - - -
b. Kredit Properti 122.380 2.872 - - - 125.252
ii. Tidak Direstrukturisasi 122.380 2.872 - - - 125.252
d. Lainnya 623.416 - - - - 623.416
4 Penyertaan pada Pihak Ketiga 1.191.809 - - - 1.000 1.192.809
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 1.191.809 - - - 1.000 1.192.809
c. Lainnya - - - - - -
II. Pihak Tidak Terkait 260.267.397 1.949.873 179.735 97.428 839.947 263.334.380
A. AKTIVA PRODUKTIF 260.259.686 1.949.873 179.735 97.428 796.479 263.283.201
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 119.582.724 1.764.362 178.883 97.053 619.555 122.242.577
a. KUK 726.327 8.195 1.759 668 4.305 741.254
i. Direstrukturisasi 1.011 - - - - 1.011
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 334.555 75.347 - - 25.679 435.581
d. Lainnya 103.850.463 1.356.831 147.786 59.769 504.495 105.919.344
4 Penyertaan pada Pihak Ketiga 1.360 - - 375 610 2.345
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 1.360 - - 375 610 2.345
c. Lainnya 80 - - - - 80
5 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 3.099.236 131.248 409 - - 3.230.893
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 6.881.983 54.263 443 - - 6.936.689
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 7.711 - - - 43.468 51.179
1 Properti Terbengkalai - - - - 21.507 21.507
2 Agunan yang Diambil Alih - - - - 16.628 16.628
JUMLAH 262.671.897 1.952.745 179.735 97.428 840.947 265.742.752
1 PPA Produktif yang Wajib Dibentuk 1.498.209 97.233 26.959 48.523 795.155 2.466.079
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - - - 43.468 43.468
Total PPA yang wajib dibentuk 1.498.209 97.233 26.959 48.523 838.623 2.509.547
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk 3.965.334 516.030 78.796 48.523 795.155 5.403.838
Total PPA yang telah dibentuk 3.965.334 516.030 78.796 48.523 838.623 5.447.306
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 1.948.105 5.746 - - 1.000 1.954.851
A. AKTIVA PRODUKTIF 1.948.105 5.746 - - 1.000 1.954.851
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 876.597 5.746 - - - 882.343
a. KUK - - - - - -
b. Kredit Properti 110.969 5.746 - - - 116.715
ii. Tidak Direstrukturisasi 110.969 5.746 - - - 116.715
d. Lainnya 765.628 - - - - 765.628
c. Lainnya - - - - - -
II. Pihak Tidak Terkait 221.867.641 2.800.226 136.011 79.336 595.721 225.478.935
A. AKTIVA PRODUKTIF 221.862.115 2.800.226 136.011 79.336 560.407 225.438.095
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 88.237.918 1.102 - - 100.000 88.339.020
a. KUK 788.965 8.178 1.162 927 5.686 804.918
i. Direstrukturisasi 9.482 - - 6.769 - 16.251
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 127.597 18.765 244 - 30.563 177.169
d. Lainnya 94.803.451 2.366.693 117.133 50.082 357.321 97.694.680
4 Penyertaan pada Pihak Ketiga 1.360 - - 375 610 2.345
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 1.360 - - 375 610 2.345
c. Lainnya 80 - - - - 80
5 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 4.021.713 85.338 - - - 4.107.051
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 6.145.655 12.003 - - - 6.157.658
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 5.526 - - - 35.314 40.840
1 Properti Terbengkalai - - - - 24.350 24.350
2 Agunan yang Diambil Alih - - - - 8.060 8.060
JUMLAH 223.815.826 2.805.972 136.011 79.336 596.721 227.433.866
1 PPA Produktif yang Wajib Dibentuk 1.371.930 129.726 18.152 39.669 559.038 2.118.515
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - - - 35.314 35.314
Total PPA yang wajib dibentuk 1.371.930 129.726 18.152 39.669 594.352 2.153.829
3 PPA Produktif yang Telah Dibentuk 2.247.245 714.604 18.152 39.669 559.038 3.578.708
9 Presentase jumlah debitur UMKM terhdap total debitur - - - - - 18


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Komponen Modal
A. Modal Inti 22.484.547 20.215.658
1. Modal Disetor 1.522.828 1.540.938
a. Agio Saham 3.105.458 3.087.348
b. Disagio -/- - -
d. Cadangan Umum dan Tujuan 392.036 392.036
e. Laba Tahun-tahun Lalu Setelah Diperhitungkan Pajak 14.540.684 12.659.628
1) Selisih lebih 214.425 273.356
3. Goodwill -/- - -
1. Cadangan Revaluasi Aktiva Tetap 476.958 -
IV. Penyertaan -/- 1.627.128 1.016.598
VIII. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Pasar 93.007 -1.883.585
(VI : (VII+VIII))

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
II. Kualitas Aktiva
4. Pemenuhan PPA non produktif 100 100
5. NPL gross 0,73 0,60
6. NPL net 0,12 0,14
III. Rentabilitas
1. ROA 3,40 3,42
2. ROE 31,80 30,16
3. NIM 6,40 6,55
4. BOPO 68,68 66,76
IV. Likuiditas
LDR 50,27 53,78
2. GWM Rupiah 5,16 5,08
3. PDN 0,33 0,11

PT. BANK DANAMON INDONESIA, Tbk.

Menara Bank Danamon, Jl.Prof.Dr.Satrio kav.E4 no.6, Kuningan, Jakarta
Telp. (021) 57991001-3, 5770160-61, 5740858-80
Fax : (021) 57991161
Telex : - , Swift Code : BDIN ID J4 BIC
Website : www.danamon.co.id

Sebutan Bank : BANK DANAMON
Sejarah Pergantian Nama : 1. PT BANK KOPRA INDONESIA
2. PT BANK PERSATUAN INDONESIA - Thn. 1958
3. PT BANK DANAMON INDONESIA - 11 Desember 1976
Penggabungan Usaha : 1. BANK ASIA-AFRIKA BANKING CORP - Thn 1981
2. PT BANK DELTA - 6 Juni 1996
3. PT PDFCI - 20 Desember 1999
4. PT BANK DUTA, Tbk. - 30 Juni 2000
5. PT BANK RISJAD SALIM INT’L. - 30 Juni 2000
6. PT BANK NUSA NASIONAL, Tbk. - 30 Juni 2000
7. PT BANK RAMA, Tbk - 30 Juni 2000
8. PT JAYABANK INT’L. - 30 Juni 2000
9. PT BANK TIARA ASIA, Tbk., PT BANK POS NUSANTARA, PT BANK TAMARA, Tbk. - 30
Juni 2000Izin menjadi Bank Devisa : SK.DIR.BI No. 21/10/DIR/UPPS, Tgl. 5 November 1988
Tanggal Masuk Bursa : 8 Desember 1989
JUMLAH KANTOR
Kantor Cabang : 82
Kantor Kas : 27
Payment Point : 0
Kas Keliling : 0
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Ng Kee Choe Direktur Utama : Juan Eugenio Sebastian
Wakil Komisaris Utama : Johanes Berchmans Kristiadi Pudjosukanto 1) Paredes Muirragui
Komisaris : Krisna Wijaya Wakil Direktur Utama : Joseph Fellipus Peter LuhukayDirektur
Komisaris : Manggi Taruna Habir 1) Direktur : Kanchan Keshav Nijasure
Komisaris : Liew Cheng San Victor Direktur : Herry Hykmanto
Komisaris : Gan Chee Yen Direktur : Sanjiv Malhotra
Direktur : Vera Eve Lim
Komisaris : Milan Robert Shuster 1)
Direktur : Ali Rukmijah / Ali Yong
Direktur : Muliadi Rahardja
Direktur : Fransiska Oei Lan Siem

Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd. : 67,63% Temasek Holding, Pte, Ltd.
Masyarakat (kepemilikan dibawah 5%) : 32,37%
1) Merangkap sebagai Komisaris Independen

NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

1
2
AKTIVA
Kas
Penempatan pada Bank Indonesia
2.088.903
8.742.531
4.129.491
7.534.616
2.117.368
8.742.531
4.161.520
7.559.616
c. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia - - - -
d. Lainnya 1.134.253 1.538.422 1.134.253 1.538.422
a. Rupiah 39.261 108.935 264.230 354.890
b. Valuta Asing 1.657.152 3.279.258 1.660.240 3.285.261
PPA- Giro pada bank lain -/- -16.964 -33.882 -16.964 -33.882
4 Penempatan pada Bank Lain 1.341.919 708.900 1.942.476 1.029.328
a. Rupiah 425.000 44.000 1.023.200 360.005
PPA - Penempatan pada bank lain -/- -4.250 -440 -4.250 -440
b. Valuta Asing 916.919 664.900 919.276 669.32
5 Penempatan pada bank syariah lain - - - -
PPA- Penempatan pada bank syariah lain -/- - - - -
a. Rupiah 1.439.185 1.292.540 1.439.185 1.331.958
b. Valuta Asing 167.897 330.453 167.897 330.453
Surat Berharga yang dimiliki - obligasi syariah 180.000 220.091 180.000 220.091
PPA - Surat berharga yang dimiliki - obligasi syariah -/- -1.800 -2.201 -1.800 -2.201
Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali - - - -
PPA - Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) -/- - - - -
8 Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Reverse Repo) - - - -
a. Rupiah - - - -
10 Tagihan Derivatif 325.571 2.411.566 325.571 2.411.566
PPA - Tagihan Derivatif -/- -3.468 -660.150 -3.468 -660.150
a. Rupiah 54.387.578 55.410.358 54.387.578 55.410.358
ii. Pihak Lain 54.382.869 55.397.635 54.382.869 55.397.635
Pendatapan yang ditangguhkan -84 -84 -84 -84
b. Valuta Asing 5.444.520 8.823.548 5.444.520 8.823.548
ii. Pihak Lain 5.444.520 8.823.548 5.444.520 8.823.548
Pendapatan yang ditangguhkan -/- - - - -
12 Kredit yang dibeli dari BPPN - - - -
a. Rupiah - - - -
PPA - Kredit yang dibeli dari BPPN -/- - - - -
b. Valuta asing - - - -
PPA - Kredit yang dibeli dari BPPN -/- - - - -
13 Piutang pembiayaan konsumen - - 2.698.426 1.914.512
PPA - Piutang pembiayaan konsumen -/- - - -43.752 -37.800
14 Piutang premi - - 28.873 22.303
PPA - Piutang premi - - -17 -20
15 Piutang dan pembiayaan iB yang diberikan dengan akad 737.090 739.897 737.090 739.897
a. Murabaha 280.382 290.454 280.382 290.454
b. Istishna - - - -
c. Qardh 32.621 37.974 32.621 37.974
d. Mudharabah 434.174 420.788 434.174 420.788
e. Pembiayaan Musyarakah - - - -
PPA - Piutang dan pembiayaan iB yang diberikan dengan akad -10.087 -9.319 -10.087 -9.319
16 Tagihan Akseptasi 1.120.111 865.914 1.120.111 865.914
17 Penyertaan 4.755.919 2.136.073 85.735 12.175
PPA - Penyertaan -/- -68.019 -21.362 -21.316 -122
18 Goodwill - bersih - - 1.281.900 250.451
19 Pendapatan yang Masih Akan Diterima 755.868 950.025 767.051 958.765
22 Aktiva Pajak Tangguhan 965.806 842.632 980.280 850.038
23 Aktiva Tetap 3.053.078 2.835.331 3.510.268 3.262.211
25 Aktiva Sewa Guna - - - -
Akumulasi Penyusutan Aktiva Sewa Guna -/- - - - -
27 Aktiva Lain-lain 2.043.315 2.483.761 3.050.581 3.501.390
TOTAL AKTIVA 96.630.214 104.821.926 98.597.953 107.268.363

PASIVA
1 Giro 7.051.682 7.007.873 6.740.571 6.823.707
a. Rupiah 4.878.062 4.794.398 4.568.416 4.616.169
b. Valuta Asing 2.173.620 2.213.475 2.172.155 2.207.538
2 Giro iB titipan 117.674 70.315 117.674 70.315
3 Kewajiban Segera Lainnya 151.461 210.256 167.074 226.268
Tabungan 15.247.153 12.730.488 15.247.153 12.730.488
4 Tabungan syariah 117.015 116.905 117.015 116.905
a. Tabungan iB titipan 1.561 1.475 1.561 1.475
b. Tabungan iB 115.454 115.430 115.454 115.430
a. Rupiah 40.564.207 47.029.087 40.321.887 46.699.588
ii. Pihak Lain 40.279.517 46.602.540 40.279.517 46.602.540
b. Valuta Asing 4.278.537 7.185.585 4.266.089 7.176.265
ii. Pihak Lain 4.257.475 7.165.874 4.257.475 7.165.874
Deposito berjangka iB 405.839 351.810 405.839 351.810
6 Sertifikat Deposito - -
a. Rupiah - -
b. Valuta Asing - -
8 Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan syarat repo 3.754.370 4.914.104 3.754.370 4.914.104
9 Pendapatan premi tangguhan - - 415.223 386.541
10 Premi yang belum merupakan pendapatan - - 259.146 227.114
11 Kewajiban Derivatif 327.836 2.485.908 327.836 2.485.908
12 Kewajiban Akseptasi 1.170.870 907.459 1.170.870 907.459
13 Surat Berharga yang Diterbitkan 1.734.959 1.500.128 2.285.814 2.234.171
a. Rupiah 1.500.000 1.500.000 2.050.855 2.234.043
b. Valuta Asing 234.959 128 234.959 128
a. Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Bank Indonesia - -
b. Lainnya 2.168.890 2.448.368 2.393.890 2.544.201
i. Rupiah 1.005.976 1.284.340 1.230.976 1.380.173
- Pihak Terkait dengan Bank - -
- Pihak Lain 1.005.976 1.284.340 1.230.976 1.380.173
ii. Valuta Asing 1.162.914 1.164.028 1.162.914 1.164.028
- Pihak Terkait dengan Bank - -
- Pihak Lain 1.162.914 1.164.028 1.162.914 1.164.028
16 Kewajiban Sewa Guna Usaha - -
19 Kewajiban Pajak Tangguhan - - 218.984 213.278
21 Pinjaman Subordinasi 500.000 3.769.564 500.000 3.769.564
a. Pihak Terkait dengan Bank - -
b. Pihak Lain 500.000 3.769.564 500.000 3.769.564
22 Modal Pinjaman - -
a. Pihak Terkait dengan Bank - -
b. Pihak Lain - -
23 Hak Minoritas - - 96.235 530.197
24 Ekuitas 15.838.518 10.652.721 15.838.518 10.652.721
- Modal Disetor 5.303.992 3.631.865 5.303.992 3.631.865
- Cadangan umum dan wajib 118.709 103.409 118.709 103.409
- Agio (Disagio) 2.964.113 675.000 2.964.113 675.000
- Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan -13.206 -73.653 -32.767 -73.653
- Modal Sumbangan - -
- Dana Setoran modal - -
- Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap - -
- Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi dari Surat Berharga -291.926 -749.832 -291.926 -749.832
- Pendapatan Komprehensif Lainnya - -
- Saldo Laba (Rugi) 7.741.634 6.989.413 7.741.634 6.989.413
TOTAL PASIVA 96.630.214 104.821.926 98.597.953 107.268.363


LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

1 Pendapatan Bunga
1.1 Hasil bunga 12.521.409 11.559.196 15.580.831 14.094.859
a. Rupiah 11.808.433 10.667.028 14.867.855 13.202.691
b. Valuta Asing 712.976 892.168 712.976 892.168
1.2 Provisi dan Komisi 905.967 940.505 1.983.333 1.929.655
a. Rupiah 889.154 870.525 1.966.520 1.859.675
b. Valuta Asing 16.813 69.980 16.813 69.980
2 Beban Bunga
2.1 Beban Bunga 5.969.632 5.529.216 6.033.826 5.642.524
a. Rupiah 5.616.035 4.879.507 5.680.229 4.992.815
b. Valuta Asing 353.597 649.709 353.597 649.709
2.2 Komisi dan Provisi 291.946 213.253 1.248.493 1.006.623
3 Pendapatan underwriting - - 296.002 245.080
3.1 Pendapatan premi - - 633.132 520.674
3.2 Beban premi - - 337.130 275.594
4 Pendapatan syariah 101.946 94.475 101.946 94.475
4.1 Margin 37.316 29.261 37.316 29.261
4.2 Pendapatan bagi hasil Mudharabah 64.630 64.723 64.630 64.723
4.3 Bonus - 491 - 491
5 Beban syariah 41.411 57.023 41.411 57.023
5.1 Beban bagi hasil iB 40.563 56.580 40.563 56.580
5.2 Bonus iB 848 443 848 443
6 Pendapatan investasi syariah bersih 60.535 37.452 60.535 37.452
7.1 Pendapatan Provisi, Komisi, Fee 203.666 189.302 203.708 189.370
7.2 Pendapatan Transaksi Valuta Asing 256.992 844 254.457 6.483
7.3 Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga - 19.775 - 19.775
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 900.137 624.026 906.343 635.105
8 Pendapatan dari hasil investasi anak perusahaan 1.384.024 925.311
11.3 Beban Penurunan Nilai Surat Berharga 1.477 1.477
11.5 Beban premi penjaminan 145.579 135.308 145.579 135.308
11.5 Beban Promosi 235.417 291.679 266.997 323.856
11.6 Beban Lainnya 143.176 290.943 254.314 337.452
15 Pendapatan (Beban) Non Operasional -255.548 20.304 -204.187 95.180
17 Beban amortisasi goodwill 207.365 88.484 207.365 88.484
18 Taksiran Pajak Penghasilan -/-
- Ditangguhkan -317.466 -312.835 -313.810 -291.483
- Tahun berjalan 564.706 727.625 1.070.648 1.167.316
19 Hak Minoritas -/- 81.189 271.982
Dividen -/- 765.012 1.058.457 765.012 1.058.457
21 Lainnya -15.300 -77.217 -15.300 -77.217
23 Laba Bersih per Saham 186,31 303,70 186,36 303,70


BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
1 Fasilitas Pinjaman yg Diterima dan Belum Digunakan - 327.000 - 327.000
a. Rupiah - 327.000 - 327.000
2 Lainnya - - - -
JUMLAH TAGIHAN KOMITMEN - 327.000 - 327.000
KEWAJIBAN KOMITMEN - - - -
1 Fasilitas Kredit Kepada Nasabah yg Belum Ditarik - - - -
a. Rupiah - - - -
2 Irrevocable L/C yang Masih Berjalan Dalam Rangka Impor dan Ekspor 1.113.562 497.795 1.113.562 497.795
3 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KOMITMEN 1.113.562 497.795 1.113.562 497.795
JUMLAH KOMITMEN BERSIH -1.113.562 -170.795 -1.113.562 -170.795

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
a. Rupiah - - - -
b. Valuta Asing 41.942 267.173 41.942 267.173
2 Pendapatan Bunga dalam Penyelesaian 300.161 238.775 300.161 238.775
a. Rupiah 268.734 215.151 268.734 215.151
b. Valuta Asing 31.427 23.624 31.427 23.624
3 Lainnya - 938 - 938
JUMLAH TAGIHAN KONTINJENSI 342.103 506.886 342.103 506.886
a. Bank Garansi 2.196.477 2.259.791 2.196.477 2.259.791
- Rupiah 1.720.247 1.566.463 1.720.247 1.566.463
- Valuta Asing 476.230 693.328 476.230 693.328
b. Lainnya - - - -
3 Lainnya - - - -

BANK
A. Terkait dengan Nilai Tukar - 5.910.863 238.915 -232.210 -

1. Spot - 147.222 363 -257 -
2. Forward - 175.030 986 -2.946 -
3. Option - 1.645.820 163.672 -163.672 -
a. Purchased - 822.910 163.672 - -
b. Written - 822.910 - -163.672 -
4. Future - 535.515 339 -28 -
5. Swap - 3.407.276 73.555 -65.307 -
6. Lainnya - - - - -
B. Terkait dengan Suku Bunga - 3.640.788 86.656 -95.626 -
1. Forward - - - - -
2. Option - - - - -
3. Future - - - - -
4. Swap - 3.640.788 86.656 -95.626 -
5. Lainnya - - - - -
JUMLAH - - 325.571 -327.836 -


DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 5.383.077 - - - - 5.383.077
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 4.709 - - - - 4.709
a. KUK - - - - - -
d. Lainnya 4.709 - - - - 4.709
4 Piutang dan pembiayaan iB yang diberikan dengan akad - - - - - -
Penyertaan pada Pihak Ketiga 4.047.363 - - - - 4.047.363
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 4.047.363 - - - - 4.047.363
c. Lainnya 622.916 - - - - 622.916
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga - - - - - -
II. Pihak Tidak Terkait 77.377.316 5.696.272 1.346.171 1.025.982 1.102.471 86.548.212
1 Penempatan pada Bank Lain 4.370.471 48 - - 8.833 4.379.352
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 15.971.870 - 757 - - 15.972.627
a. KUK 7.459.138 792.996 150.701 192.633 166.955 8.762.423
i. Direstrukturisasi 184.814 33.232 3.448 35.866 4.026 261.386
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 254.877 490.283 228.923 61.643 174.302 1.210.028
d. Lainnya 37.539.899 3.897.524 584.232 550.051 602.471 43.174.177
4 Kredit yang dibeli dari BPPN - - - - - -
Piutang dan pembiayaan iB yang diberikan dengan akad 708.726 7.506 1.199 1.751 3.084 722.266
Penyertaan pada Pihak Ketiga - - 73.560 - - 73.560
b. Dalam Rangka Restrukturisasi Kredit - - 73.560 - - 73.560
c. Lainnya 2.355 25 - - - 2.380
5 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 1.907.984 3.235 259.077 148.160 128.069 2.446.525
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 3.276.343 33.696 - - - 3.310.039
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 145.742 - 35.140 26.688 1.231 208.801
1 Properti Terbengkalai 5.480 - 1.033 19.737 - 26.250
2 Agunan yang Diambil Alih 138.685 - 34.107 6.951 - 179.743
JUMLAH 82.762.748 5.696.297 1.346.171 1.025.982 1.102.471 91.933.669
1 PPA Produktif yang Wajib Dibentuk 648.557 246.039 181.329 469.658 832.074 2.377.657
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - 5.271 13.344 1.231 19.846
Total PPA yang wajib dibentuk 648.557 246.039 186.600 483.002 833.305 2.397.503
3 PPA yang telah dibentuk tanpa PPA atas kredit yang dibeli dari BPPN dan piutang dan 1.141.878 264.077 414.201 587.912 832.434 3.240.502
pembiayaan iB yang diberikan dengan akad - - - - - -
4 PPA yang telah dibentuk atas piutang dan pembiayaan iB yang diberikan - - - - - -
dengan akad - - - - - -
5 PPA Produktif yang Telah Dibentuk - - - - - -
6 PPAP yang telah dibentuk atas kredit yg dibeli dari BPPN - - - - - -
7 PPA Non Produktif yang telah dibentuk - - 5.271 13.344 1.231 19.846
8 Total Asset Bank yang Dijaminkan - - - - - 62.560
a. Pada Bank Indonesia - - - - - 62.560
Persentase KUK terhadap Total Kredit - - - - - 15,10
Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur - - - - - 8,88
Persentase UMKM terhadap total kredit - - - - - -
Presentase jumlah debitur UMKM terhdap total debitur - - - - - -

DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
I. Pihak Terkait 3.514.943 - - - - -
A. AKTIVA PRODUKTIF 3.514.943 - - - - -
1 Penempatan pada Bank Lain 1.378.202 - - - - -
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 12.723 - - - - -
a. KUK - - - - - -
d. Lainnya 12.723 - - - - -
4 Piutang dan pembiayaan iB yang diberikan dengan akad - - - - - -
Penyertaan pada Pihak Ketiga 1.746.645 - - - - -
a. Pada Perusahaan Keuangan Non-Bank 1.746.645 - - - - -
c. Lainnya 377.348 - - - - -
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 25 - - - - -
II. Pihak Tidak Terkait 86.142.955 6.215.464 - - - -
A. AKTIVA PRODUKTIF 85.384.974 6.209.221 - - - -
1 Penempatan pada Bank Lain 5.159.605 - - - - -
2 Surat-surat Berharga kepada Pihak Ketiga dan BI 18.101.474 - - - - -
3 Kredit kepada Pihak Ketiga 56.768.775 5.391.864 - - - -
a. KUK 9.562.156 966.482 - - - -
b. Kredit Properti 6.907.609 468.892 - - - -
i. Direstrukturisasi 10.300 10.785 - - - -
ii. Tidak Direstrukturisasi 6.897.309 458.107 - - - -
c. Kredit Lain yang Direstrukturisasi 100.115 140.259 - - - -
d. Lainnya 40.198.895 3.816.231 - - - -
4 Kredit yang dibeli dari BPPN - - - - - -
Piutang dan pembiayaan iB yang diberikan dengan akad 692.875 6.243 - - - -
Penyertaan pada Pihak Ketiga - - - - - -
c. Lainnya 2.355 25 - - - -
5 Tagihan Lain kepada Pihak Ketiga 2.612.889 803.077 - - - -
6 Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga 2.742.231 14.280 - - - -
B. AKTIVA NON PRODUKTIF 65.106 - - - - -
1 Properti Terbengkalai 6.027 - - - - -
2 Agunan yang Diambil Alih 55.260 - - - - -
3 Rekening antar kantor dan suspense account 3.819 - - - - -
JUMLAH 89.660.253 6.215.489 - - - -
1 PPA Produktif yang Wajib Dibentuk 703.283 282.251 - - - -
2 PPA Non Produktif yang wajib dibentuk - - - - - -
Total PPA yang wajib dibentuk 703.283 282.251 - - - -
3 PPA yang telah dibentuk tanpa PPA atas kredit yang dibeli dari BPPN dan piutang dan 1.093.782 729.196 - - - -
pembiayaan iB yang diberikan dengan akad - - - - - -
4 PPA yang telah dibentuk atas piutang dan pembiayaan iB yang diberikan 7.511 246 - - - -
dengan akad - - - - - -
5 PPA Produktif yang Telah Dibentuk - - - - - -
6 PPAP yang telah dibentuk atas kredit yg dibeli dari BPPN - - - - - -
7 PPA Non Produktif yang telah dibentuk - - - - - -
Total PPA yang telah dibentuk 1.101.293 729.442 - - - -
Persentase KUK terhadap Total Kredit - - - - - -
Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur - - - - - -
Persentase UMKM terhadap total kredit - - - - - -
Presentase jumlah debitur UMKM terhdap total debitur - - - - - -


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Komponen Modal
A. Modal Inti 14.616.965 10.237.047
1. Modal Disetor 5.303.992 3.631.865
a. Agio Saham 2.926.883 562.069
b. Disagio -/- - -
e. Laba Tahun-tahun Lalu Setelah Diperhitungkan Pajak 5.658.071 5.322.362
g. Laba Tahun Berjalan Setelah Diperhitungkan Pajak (50 %) 607.313 614.476
1) Selisih lebih 1.997 2.866
3. Goodwill -/- - -
3. Cadangan Umum PPAP (maks. 1.25 % dari ATMR) 790.659 727.493
5. Pinjaman Subordinasi (maks.50 % dari modal inti) 414.580 663.478
IV. Penyertaan -/- 4.670.280 2.136.073
VIII. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Pasar 617.972 3.129.312
(VI : (VII+VIII))

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
1. CAR dengan memperhitungkan risiko kredit - -
2. CAR dengan memperhitungkan risiko pasar - -
3. Aktiva tetap terhadap modal - -
II. Kualitas Aktiva
4. Pemenuhan PPA non produktif 100 100
5. NPL gross 4,64 2,34
6. NPL net 2,47 1,23
III. Rentabilitas
1. ROA 1,78 2,01
2. ROE 10,77 14,38
3. NIM 8,73 8,31
4. BOPO 85,82 85,77
IV. Likuiditas
LDR 88,76 86,42
2. GWM Rupiah 5,11 5,07
3. PDN 4,15 7,83

PT. BANK MUAMALAT INDONESIA, Tbk.

Gedung Arthaloka Jl. Jend. Sudirman No. 2, Jakarta 10220
Telp. (021) 2511414-2511451-2511470
Fax : (021) 2511465, 2511453
Telex : 65645 BMIOP IA , Swift Code : -
Website : www.muamalatbank.com
Tanggal Pendirian : C2.2413.HT0101TH1992

Sebutan Bank : BANK MUAMALAT
Sejarah Pergantian Nama : 1. BANK MUAMALAT INDONESIA
2. PT BANK MUAMALAT INDONESIA - 24 April 1992
Izin menjadi Bank Devisa : SK.DIR.BI No. 27/76/KEP/DIR, Tgl. 27 Oktober 1994
JUMLAH KANTOR
Kantor Cabang : 75
Kantor Kas : 116
Payment Point : 0
Kas Keliling : 0
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Widigdo Sukarman Direktur Utama : Ir. H. Arviyan Arifin
Komisaris : Andre Mirza Hartawan Direktur : Ir. Hj. Luluk Mahfudah
Komisaris : Emirsyah Satar Direktur : Farouk Abdullah Alwyni, MA., MBA
Komisaris : Sultan Mohammed Hasan Abdulrauf Direktur : Adrian Asharyanto Gunadi, MBA
Komisaris : Abdulla Saud Abdul Azis Al- Mulaifi Direktur : Ir. H. Andi Buchari, M.M.
Komisaris : Irfan Ahmed Akhtar

Ketua Pengawas Syariah : K.H. Ma’ruf Amin
Anggota Pengawas Syariah : Prof. Dr. H. Umar Shihab
Anggota Pengawas Syariah : Prof. Dr. H. Muardi Chatib

Islamic Development Bank : 28,01%
Boubyan Bank Kuwait : 21,28%
Atwill Holdings Limited : 15,32%
Abdul Rohim : 6,71%
Rizal Ismael : 5,49%
KOPKAPINDO : 3,25%
IDF Foundation : 2,98%
BMF Holdings Limited : 2,98%
BPDONHI : 2,44%
Masyarakat Lain : 11,54%


NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 264.703 227.098 264.712 -
2 Penempatan Pada BI 3.004.433 999.383 3.004.433 -
a. Giro Wadiah 656.433 789.383 656.433 -
b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 2.348.000 210.000 2.348.000 -
3 Penempatan Pada Bank Lain 439.669 226.908 440.545 -
a. Rupiah 68.987 93.984 68.987 -
PPAP -/- -1.071 -1.286 -1.071 -
b. Valuta asing 370.682 132.924 371.558 -
PPAP -/- -6.148 -4.464 -6.558 -
4 Surat Berharga Yang Dimiliki 154.196 30.000 154.196 -
a. Rupiah 154.196 30.000 154.196 -
i. Dimiliki hingga jatuh tempo 154.196 30.000 154.196 -
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- -150 -150 -150 -
i. Dimiliki hingga jatuh tempo - - - -
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- - - - -
5 Piutang Murabaha 4.527.064 4.892.711 4.527.064 -
a. Rupiah 4.443.109 4.342.495 4.443.109 -
a.1. Terkait dengan bank 38.315 28.759 38.315 -
1. Piutang Murabaha 46.382 36.021 46.382 -
2. Pendapatan MarginMurabaha yang ditangguhkan -/- -8.067 -7.262 -8.067 -
a.2. Tidak terkait dengan bank 4.404.794 4.313.736 4.404.794 -
1. Piutang Murabaha 5.855.104 5.716.973 5.855.104 -
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- -1.450.310 -1.403.237 -1.450.310 -
PPAP -/- -69.092 -77.634 -69.092 -
b. Valuta asing 83.955 550.216 83.955 -
a.1. Terkait dengan bank - - - -
1. Piutang Murabaha - - - -
2. Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- - - - -
a.2. Tidak terkait dengan bank 83.955 550.216 83.955 -
1. Piutang Murabaha 103.905 656.325 103.905 -
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- -19.950 -106.109 -19.950 -
PPAP -/- -1.692 -4.082 -1.692 -
6 Piutang Salam - - - -
PPAP -/- - - - -
7 Piutang Istishna’ 79.191 134.632 79.191 -
8 Pendapatan Margin Istishna’ yang ditangguhkan -/- -16.292 -32.869 -16.292 -
PPAP -/- -2.286 -986 -2.286 -
9 Piutang Qardh 306.412 186.493 306.412 -
PPAP -/- -3.317 -2.236 -3.317 -
10 Pembiayaan 5.996.216 5.020.760 6.001.055 -
a. Rupiah 5.487.527 4.548.521 5.492.366 -
a.1. Terkait dengan bank 1.755 22.987 1.755 -
a.2. Tidak terkait dengan bank 5.485.772 4.525.534 5.490.611 -
PPAP -/- -106.809 -61.117 -106.854 -
b. Valuta asing 508.689 472.239 508.689 -
b.1. Terkait dengan bank - - - -
b.2. Tidak terkait dengan bank 508.689 472.239 508.689 -
PPAP -/- -9.419 -7.151 -9.419 -
11 Persediaan - - - -
12 Ijarah 530.582 316.134 530.582 -
a. Aktiva Ijarah 548.865 326.910 548.865 -
b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/- -18.283 -10.776 -18.283 -
PPAP -/- - - - -
13 Tagihan Lainnya 108.647 94.122 108.647 -
PPAP -/- -1.086 -941 -1.086 -
14 Penyertaan 87.983 43.928 45.366 -
PPAP -/- -454 -416 -454 -
15 Aktiva Istishna’ dalam penyelesaian - - - -
Termin Istishna’ -/- - - - -
16 Pendapatan Yang Akan Diterima - - - -
17 Biaya dibayar dimuka 61.076 45.226 61.076 -
18 Uang muka pajak - - - -
19 Aktiva pajak tangguhan 31.715 23.813 31.715 -
20 Aktiva Tetap dan Inventaris 296.526 179.005 296.526 -
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris -/- -117.150 -89.582 -117.150 -
21 Agunan yang diambil alih 365.941 161.285 365.941 -
22 Aktiva lain-lain 144.705 312.269 145.139 -
JUMLAH AKTIVA 16.064.093 12.610.853 16.027.179 -

PASIVA -
1 Dana Simpanan Wadiah 1.245.352 805.783 1.245.299 -
a. Giro Wadiah 1.188.492 754.479 1.188.439 -
b. Tabungan Wadiah 56.860 51.304 56.860 -
2 Kewajiban segera lainnya 143.810 141.987 143.811 -
3 Kewajiban Kepada Bank Indonesia - - - -
a. FPJPS - - - -
b. Lainnya - - - -
4 Kewajiban Kepada Bank Lain 1.048.761 726.599 1.048.761 -
5 Surat Berharga Yang Diterbitkan 312.776 312.436 312.776 -
6 Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima 70.197 100.244 70.197 -
a. Rupiah 70.197 100.244 70.197 -
i. Terkait dengan bank - - - -
ii.Tidak terkait dengan bank 70.197 100.244 70.197 -
ii.Tidak terkait dengan bank - - - -
7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 5.495 5.221 5.495 -
8 Beban yang masih harus dibayar 40.236 30.489 40.236 -
9 Taksiran pajak penghasilan - 14.658 - -
10 Kewajiban pajak tangguhan - - - -
11 Kewajiban Lainnya 190.934 264.177 190.970 -
a. Rupiah - - - -
13 Rupa-Rupa Pasiva - - - -
15 Hak minoritas (Hanya diisi untuk kolom konsolidasi) - - - -
16 Dana investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) 12.108.497 9.268.171 12.071.599 -
a. Tabungan Mudharabah 4.436.731 3.869.994 4.435.333 -
b. Deposito Mudharabah 7.671.766 5.398.177 7.636.266 -
b.1. Rupiah 6.939.330 4.928.647 6.903.830 -
b.2. Valuta asing 732.436 469.530 732.436 -
17 Ekuitas 898.035 941.088 898.035 -
a. Modal Disetor 492.791 492.791 492.791 -
b. Agio (disagio) 132.498 132.498 132.498 -
c. Modal Sumbangan - - - -
d. Dana Setoran Modal - - - -
e. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan - - - -
f. Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap - - - -
g. Saldo laba (rugi) 272.746 315.799 272.746 -
JUMLAH PASIVA 16.064.093 12.610.853 16.027.179 -


LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

I. PENDAPATAN OPERASIONAL 1.746.522 1.468.034 1.748.296 -
A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 1.516.678 1.320.905 1.517.146 -
1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank 1.436.132 1.280.203 1.436.600 -
a. Pendapatan Margin Murabahah 649.110 591.641 649.110 -
b. Pendapatan Bersih Salam Paralel - - - -
c. Pendapatan Bersih Istishna Paralel 2.589 4.689 2.589 -
i. Pendapatan Istishna’ 2.589 4.689 2.589 -
ii. Harga Pokok Istishna’ -/- - - - -
d. Pendapatan Sewa Ijarah 59.863 28.697 59.863 -
e. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 252.784 354.659 252.784 -
f. Pendapatan bagi hasil Musyarakah 463.483 300.517 463.951 -
g. Pendapatan dari penyertaan - - - -
h. Lainnya 8.303 - 8.303 -
2. Dari Bank Indonesia 78.293 28.381 78.293 -
a. Bonus SWBI 78.293 28.381 78.293 -
b. Lainnya - - - -
3. Dari bank-bank lain di Indonesia 2.253 12.321 2.253 -
a. Bonus dari Bank Syariah lain 31 38 31 -
b. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 2.222 7.176 2.222 -
i. Tabungan Mudharabah - - - -
ii. Deposito Mudharabah 449 400 449 -
iii.Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 1.773 - 1.773 -
iv. Lainnya - 6.776 - -
c. Lainnya - 5.107 - -
B. Pendapatan Operasional Lainnya 229.844 147.129 231.150 -
1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah) - 390 - -
2. Jasa layanan 193.237 116.024 193.237 -
3. Pendapatan dari transaksi valuta asing 12.831 - 14.019 -
4. Koreksi PPAP - - - -
5. Koreksi Penyisihan Penghapusan Transaksi Rek. Administratif - - - -
6. Lainnya 23.776 30.715 23.894 -
II. Bagi hasil untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat -/- 822.350 515.423 821.542 -
1. Pihak ketiga bukan bank 818.223 515.061 817.415 -
a. Tabungan Mudharabah 114.037 106.178 114.037 -
b. Deposito Mudharabah 656.807 378.367 655.999 -
c. Lainnya 47.379 30.516 47.379 -
2. Bank Indonesia - - - -
a .FPJP Syariah - - - -
b. Lainnya - - - -
3. Bank-bank lain di Indonesia dan diluar Indonesia 4.127 362 4.127 -
a. Tabungan Mudharabah 937 - 937 -
b. Deposito Mudharabah 3.186 11 3.186 -
c. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 4 351 4 -
d. Lainnya - - - -
III. Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil untuk Investor - - - -
Dana Investasi Tidak Terikat ( I - II ) 924.172 952.611 926.754 -
IV. Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktiva 68.815 65.938 108.905 -
V. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 11.510 2.370 432 -
VI. Beban Operasional lainnya 766.282 583.611 738.709 -
A. Beban Bonus titipan wadiah 11.908 8.514 20.326 -
B. Beban administrasi dan umum 346.619 397.236 464.773 -
C. Biaya personalia 200.805 145.219 201.067 -
D. Beban penurunan nilai surat berharga - - - -
E. Beban transaksi valuta asing - - - -
F. Beban promosi - - - -
G. Beban lainnya 206.950 32.642 52.543 -
VII. Laba (Rugi) Operasional (III - (IV+V+VI)) 77.565 300.692 78.708 -
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL - - - -
VIII. Pendapatan Non Operasional 2) 6.400 5.951 5.316 -
IX. Beban Non Operasional 3) 19.240 11.846 19.263 -
X. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX) -12.840 -5.895 -13.947 -
XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X) 64.725 294.797 64.761 -
XII. Taksiran Pajak Penghasilan 14.533 91.436 14.569 -
XIII. Jumlah Laba (Rugi) ) 4
50.192 203.361 50.192 -
XIV. Hak Minoritas -/- - - - -
XV. Saldo Laba(Rugi) Awal Tahun 315.799 199.633 315.799 -
XVI. Dividen 93.245 87.195 93.245 -
XVII. Lainnya - - - -
XVIII. Saldo Laba(rugi) Akhir Periode 272.746 315.799 272.746 -
XIX. Laba Bersih Per Saham 61,19 247,92 61,19 -


BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
1 Fasilitas Pembiayaan Yang diterima dan belum digunakan - - - -
2 Posisi Pembelian Spot Yang Masih Berjalan - - - -
a. Terkait dengan Bank - - - -
b. Tidak Terkait dengan Bank - - - -
3 Posisi Pembelian Forward Yang Masih Berjalan - - - -
4 Lainnya - - - -
KEWAJIBAN KOMITMEN
1 Fasilitas Piutang Qardh yang belum ditarik - - - -
2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik 439.367 323.787 439.367 -
a. Pembiayaan Mudharabah 138.147 173.895 138.147 -
b. Pembiayaan Musyarakah 301.220 149.892 301.220 -
3 Fasilitas Pembiayaan kepada Bank Syariah Lain yang belum ditarik 7.054 19.819 7.054 -
4 Irrevocable L/C yang masih berjalan 72.461 83.316 72.461 -
5 Posisi Penjualan Spot Yang Masih Berjalan - - - -
a.Terkait dengan Bank - - - -
b.Tidak Terkait dengan Bank - - - -
6 Posisi Penjualan Forward Yang Masih Berjalan - - - -
7 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KOMITMEN 518.882 426.922 518.882 -
JUMLAH KOMITMEN BERSIH -518.882 -426.922 -518.882 -

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
1 Garansi (Kafalah) Yang Diterima - - - -
2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar) 15.357 10.465 15.357 -
a.Terkait dengan bank - - - -
b.Tidak terkait dengan bank 15.357 10.465 15.357 -
3 Lainnya 209.135 174.176 209.135 -
JUMLAH TAGIHAN KONTINJENSI 224.492 184.641 224.492 -
1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan 485.974 438.830 485.974 -
2 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KONTINJENSI 485.974 438.830 485.974 -
JUMLAH KONTINJENSI BERSIH -261.482 -254.189 -261.482 -


DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 89.511 - - - - 89.511
1. Penempatan pada Bank Lain 1.451 - - - - 1.451
2. Penempatan pada Bank Indonesia - - - - - -
3. Surat-surat Berharga Syariah - - - - - -
4. Piutang 40.616 - - - - 40.616
a. KUK 355 - - - - 355
b. Non-KUK 3.804 - - - - 3.804
c. Properti 32.279 - - - - 32.279
i. direstrukturisasi - - - - - -
ii. tidak direstrukturisasi 32.279 - - - - 32.279
d. Non-properti 4.178 - - - - 4.178
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 2.078 - - - - 2.078
a. KUK 195 - - - - 195
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti 1.883 - - - - 1.883
d. Non-properti - - - - - -
ii. tidak direstrukturisasi - - - - - -
6. Penyertaan pada pihak ketiga 45.366 - - - - 45.366
a. Pada perusahaan keuangan non bank 45.366 - - - - 45.366
b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan (Lainnya) - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
8. Tagihan Lain kepada pihak ketiga - - - - - -
9. Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga - - - - - -
B. Pihak Tidak Terkait 1.3554.842 893.061 41.816 401.865 102.105 1.4993.689
1. Penempatan pada Bank Lain 433.352 - - - 5.741 439.093
2. Penempatan pada Bank Indonesia 2.348.000 - - - - 2.348.000
3. Surat-surat Berharga Syariah 154.196 - - - - 154.196
4. Piutang 4.623.001 157.194 15.935 8.775 50.856 4.855.761
a. KUK 160.303 4.484 310 258 14.443 179.798
b. Non-KUK 2.084.882 38.611 2.783 5.915 22.173 2.154.364
c. Properti 1.258.185 53.995 12.033 2.049 12.857 1.339.119
i. direstrukturisasi 35.717 2.571 66 190 442 38.986
ii. tidak direstrukturisasi 1.222.468 51.424 11.967 1.859 12.415 1.300.133
d. Non-properti 1.119.631 60.104 809 553 1.383 1.182.480
i.direstrukturisasi 2.499 870 - - 150 3.519
ii.tidak direstrukturisasi 1.117.132 59.234 809 553 1.233 1.178.961
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 4.981.445 683.718 25.881 262.442 45.489 5.998.975
a. KUK 541.418 202.958 980 200.162 3.619 949.137
b. Non KUK 1.571.728 168.795 14.148 24.290 13.827 1.792.788
c. Properti 867.341 62.682 5.895 15.373 5.148 956.439
i. direstrukturisasi 163.446 31.680 2.382 - 48 197.556
ii. tidak direstrukturisasi 703.895 31.002 3.513 15.373 5.100 758.883
d. Non-properti 2.000.958 249.283 4.858 22.617 22.895 2.300.611
i.direstrukturisasi 509.301 39.005 189 5.612 133 554.240
ii.tidak direstrukturisasi 1.491.657 210.278 4.669 17.005 22.762 1.746.371
6. Penyertaan pada pihak ketiga - - - - - -
a. Pada perusahaan keuangan non bank - - - - - -
b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan - - - - - -
7. Ijarah 386.121 13.813 - 130.648 - 530.582
8. Tagihan Lain kepada pihak ketiga 108.647 - - - - 108.647
9. Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga 520.080 38.336 - - 19 558.435
JUMLAH 1.3644.353 8.930.61 41.816 401.865 102.105 1.5083.200
1. PPAP yang wajib dibentuk 107.710 147.47 2.443 28.528 38.109 191.537
2. PPAP yang telah dibentuk 107.710 147.47 3.697 31.584 49.736 207.474
3. Total Asset bank yang dijaminkan - - - - - -
b. Pada Pihak lain - - - - - -
4. Persentase KUK terhadap total piutang dan pembiayaan - - - - - 29,38
5. Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur - - - - - -
6. Persentase UMKM terhadap total piutang dan pembiayaan - - - - - 52
7. Persentase Jumlah Debitur UMKM terhadap Total Debitur - - - - - -
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 97.967 - - - - 97967
1. Penempatan pada Bank Lain 1.451 - - - - 1451
4. Piutang 30.017 - - - - 30017
a. KUK 321 - - - - 321
b. Non-KUK 2.280 - - - - 2280
c. Properti 25.882 - - - - 25882
i. direstrukturisasi 236 - - - - 236
ii. tidak direstrukturisasi 25.646 - - - - 25646
d. Non-properti 1.534 - - - - 1534
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 22.987 - - - - 22987
a. KUK 120 - - - - 120
b. Non-KUK 210 - - - - 210
c. Properti 20.763 - - - - 20763
d. Non-properti 1.894 - - - - 1894
6. Penyertaan pada pihak ketiga 43.512 - - - - 43512
a. Pada perusahaan keuangan non bank 43.512 - - - - 43512
7. Ijarah - - - - - -
1. Penempatan pada Bank Lain 218.710 - - - 6.747 225.457
2. Penempatan pada Bank Indonesia 210.000 - - - - 210.000
4. Piutang 4687.440 133.653 251.694 17.383 60.780 5.150.950
a. KUK 144.556 10.374 334 103 7.359 162.726
b. Non-KUK 1.629.102 61.091 4.058 7.701 21.251 1.723.203
c. Properti 1.053.614 30.202 7.196 4.176 19.126 1.114.314
i. direstrukturisasi 31.765 2.635 94 - 530 35.024
ii. tidak direstrukturisasi 1.021.849 27.567 7.102 4.176 18.596 1.079.290
d. Non-properti 1.860.168 31.986 240.106 5.403 13.044 2.150.707
i.direstrukturisasi 1.906 111 - - 159 2.176
a. KUK 400.230 8.284 4.233 1.519 1.470 415.736
b. Non KUK 1.920.045 72.712 13.175 4.794 22.414 2.033.140
c. Properti 533.585 24.931 2.556 836 1.505 563.413
i. direstrukturisasi 2.103 - - - - 2.103
ii. tidak direstrukturisasi 531.482 24.931 2.556 836 1.505 561.310
d. Non-properti 1.784.999 127.197 18.355 4.339 50.596 1.985.486
i.direstrukturisasi 117.489 1.826 86 - 7.239 126.640
7. Ijarah 315.975 - 159 - - 316.134
9. Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga 522.146 - - - - 522.146
JUMLAH 10.815.219 366.777 290.172 28.871 143.512 1.1644.551
5. Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur - - - - - -
6. Persentase UMKM terhadap total piutang dan pembiayaan - - - - - 55,6
7. Persentase Jumlah Debitur UMKM terhadap Total Debitur - - - - - -


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Komponen Modal
A. Modal Inti 492.791 492.791
1. Modal Disetor - -
2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) 132.498 132.498
a. Agio Saham - -
b. Disagio -/- - -
c. Modal Sumbangan 240.411 126.445
e. Laba Tahun-tahun Lalu Setelah Diperhitungkan Pajak - -
f. Rugi Tahun-tahun Lalu -/- 25.096 101.681
g. Laba Tahun Berjalan Setelah Diperhitungkan Pajak (50 %) - -
i. Selisih Penjabaran Laporan Keuangan Kantor Cabang LN - -
1) Selisih lebih - -
3. Goodwill -/- - -
B. Modal Pelengkap (maks. 100% dari modal inti) 107.710 103.093
2. Selisih penilaian aktiva dan kewajiban akibat kuasi reorganisasi 312.776 312.436
3. Cadangan Umum PPAP (maks. 1.25 % dari ATMR) - -
IV. Penyertaan -/- -45.366 -43.928
VIII. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Pasar 48.196 605.309
IX. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersedia untuk Risiko Kredit (V : VII) 11.467.222 11.402.271
(VI : (VII+VIII))
XI. Rasio Kelebihan Modal Pelengkap Tambahan ((C-D):(VII+VIII)) 11,1% 10,81%

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
1. CAR (KPMM)
a. Dengan Memperhitungkan Risiko Kredit/Penyaluran Dana 11,15 11,41
b. Dengan Memperhitungkan Risiko Kredit/Penyaluran Dana dan Risiko Pasar 11,1 10,81
II. Aktiva Produktif
1. Aktiva produktif bermasalah (NPA) 3,62 3,97
2. NPF
a. Gross 4,73 4,33
b. Net 4,1 3,85
3. PPA produktif terhadap aktiva produktif 1,38 1,42
4. Pemenuhan PPA produktif 108,32 106
III. Rentabilitas
1. ROA 0,45 2,6
2. ROE 8,03 33,14
3. NIM/NOI (Net Operational Income) 5,15 7,42
4. OER (Operational Efficiency Ratio) (BOPO) 95,5 78,94
IV. Likuiditas
1. Quick RatiO 33,94 41,67
2. Antar Bank Passiva (SIMA) terhadap DPK 0 0,23
3. Deposan Inti terhadap DPK 37,4 32,64
a. Persentase Pelanggaran BMPK - -
a.1. Pihak Terkait 0 0
a.2. Pihak Tidak Terkait 0 0
b. Persentase Pelampauan BMPK - -
b.1. Pihak Terkait 0 0
b.2. Pihak Tidak Terkait 0 0
2. GWM Rupiah 5,25 7,89
3. PDN 3,79 49

PT. BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906, Tbk.

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZIS
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber dana ZIS pada awal periode - -
2. Sumber dana ZIS - -
a. Zakat dari Bank 5.341 3.746
b. Zakat dari pihak luar Bank 1.784 1.162
c. Infaq dan shadaqah - -
Total Sumber Dana 7.125 4.908
3. Penggunaan dana ZIS - -
3.1. Disalurkan ke lembaga lain 7.125 4.908
a. Dompet Dhuafa Republika - -
b. Baitul Maal Hidayatullah - -
c. Baitul Maal Muamalat 7.125 4.908
d. Bamuis BNI - -
e. Dompet Peduli Ummat Daarut Tauhid - -
f. LAZIS Dewan Da’wah Islamiyah Indonesia - -
g. LAZIS Muhammadiyah - -
h. LAZNAS BMT - -
i. LAZNAS BSM Ummat - -
j. LAZNAS Persis - -
k. Pos Keadilan Peduli Ummat (PKPU) - -
l. Rumah Zakat Indonesia (DSUQ) - -
m. Yayasan Amanah Takaful - -
n. Yayasan Baitul Maal Bank Rakyat Indonesia - -
o. Yayasan Dana Sosial Al Falah - -
p. Lainnya - -
3.2. Disalurkan sendiri - -
Total Penggunaan 7.125 4.908
4. Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan - -
5. Sumber dana ZIS pada akhir periode - -

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN QARDH
(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber Dana Qardh pada awal periode - -

2. Sumber Dana Qardh - -
a. Infaq dan shadaqah - -
b. Denda - -
c. Sumbangan/Hibah - -
d. Pendapatan non-halal - -
e. Lainnya - -
Total Sumber Dana - -

3. Penggunaan Dana Qardh - -
a. Pinjaman - -
b. Sumbangan - -
c. Lainnya - -
Total Penggunaan Qardh - -

5. Sumber Dana Qardh pada akhir periode - -


LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT
(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
INFORMASI AWAL PERIODE
1 Portfolio Pembiayaan(Project) - -
2 Saldo Awal 456 1.448

INFORMASI PERIODE BERJALAN
1 Portfolio Pembiayaan(Project) 800 -
2 Penerimaan dana -301 -1.277
3 Penarikan dana 342 302
4 Keuntungan (rugi) Investasi -328 -9
5 Beban/biaya -18 -8
6 Fee bank sebagai agen/manajer investasi - -

INFORMASI AKHIR PERIODE
2 Saldo Akhir 951 456

DISTRIBUSI BAGI HASIL
(Dalam Persen)
Posisi Pemilik Dana

No Pos - Pos Saldo Pendapatan yang Indikasi Rate
Nisbah Jumlah Bonus dan
Rata-rata Harus Dibagi Hasil of Return
Bagi Hasil
1 Giro Wadiah - - - - 0
a. Bank - - - - 0
b. Non Bank - - - - 0
2 Tabungan Mudharabah 4.292.715 53.831 22 11.842,82 3,31
a. Bank - - - 0 0
b. Non Bank - - - 0 0
3 Deposito Mudharabah - - - 0 0
a. Bank - - - 0 0
- 1 Bulan 4.630.350 58.064 50 29.032 7,52
- 3 Bulan 1.003.002 12.578 51 6.414,78 7,67
- 6 Bulan 595.296 7.464 53 3.955,92 7,97
- 12 Bulan 1.164.713 14.606 54 7.887,24 8,13
b. Non Bank - - - 0 0
- 1 Bulan 393.070 3.063 51 1.562,13 4,77
- 3 Bulan 235.487 1.834 51,25 9.39,93 4,79
- 6 Bulan 23.235 181 51,5 93,22 4,81
- 12 Bulan 33.389 261 51,75 135,07 4,85
TOTAL 4.292.715 53.831 - 11.842,82 -

BANK UMUM SWASTA NASIONAL NON DEVISA
PT. BANK SYARIAH BRI

Jl. Wahid Hasyim No. 228, Jakarta
Telp. (021) 3924588-89, 3154674-75
Fax : (021) 3924517, 3805272
Website : -

Sebutan Bank : BANK SYARIAH BRI
Sejarah pergantian nama : 1 PT. BANK JASA ARTA
2 PT. BANK SYARIAH BRI
JUMLAH KANTOR
Dalam Negeri LUAR Negeri UNIT USAHA SYARIAH
Kantor Cabang : 33
Kantor Kas : 3
Payment Point : 0
Kas Keliling : 4
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Randi Anto Direktur Utama : Ventje Rahardjo
Komisaris : Sunarsip Direktur : Budi Wisakseno
Komisaris : Nasrah Mawardi Direktur : Eko. B. Suharno
Komisaris : Musthafa Zuhad Mughni Direktur : Ari Purwandono

Ketua Pengawas Syariah : Prof. Drs.H. Asjmuni Abdurrachman
Anggota Pengawas Syariah : Gunawan Yasni, SE.M.M
Anggota Pengawas Syariah : Prof. Dr.K.H.Didin Hafidhuddin, MSc
PEMEGANG SAHAM ULTIMATE SHAREHOLDER :

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk : 99,999897%
Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI : 0,000103%
JUMLAH PEGAWAI : 1.060 TENAGA KERJA ASING :


NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 21.094 23.459 21.094 23.459
2 Penempatan Pada BI 317.373 437.888 317.373 437.888
a. Giro Wadiah 86.873 62.888 86.873 62.888
b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 230.500 375.000 230.500 375.000
3 Penempatan Pada Bank Lain 10.508 16.025 10.508 16.025
a. Rupiah 10.508 16.025 10.508 16.025
PPAP -/- -105 -160 -105 -160
PPAP -/- - - - -
4 Surat Berharga Yang Dimiliki 183.075 3.722 183.075 3.722
a. Rupiah 183.075 3.722 183.075 3.722
i. Dimiliki hingga jatuh tempo 183.075 - 183.075 -
ii. Lainnya - 3.722 - 3.722
PPAP -/- -1.410 -37 -1.410 -37
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- - - - -
5 Piutang Murabaha 1.688.033 742.273 1.688.033 742.273
a. Rupiah 1.688.033 742.273 1.688.033 742.273
a.1. Terkait dengan bank 37.153 7.502 37.153 7.502
1. Piutang Murabaha 50.425 8.565 50.425 8.565
2. Pendapatan MarginMurabaha yang ditangguhkan -/- -13.272 -1.063 -13.272 -1.063
a.2. Tidak terkait dengan bank 1.650.880 734.771 1.650.880 734.771
1. Piutang Murabaha 2.482.366 1.141.404 2.482.366 1141.404
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- -831.486 -406.633 -831.486 -406.633
PPAP -/- -44.714 -56.450 -44.714 -56.450
b.2. Tidak terkait dengan bank - - - -
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
7 Piutang Istishna’ 92.424 100.664 92.424 100.664
8 Pendapatan Margin Istishna’ yang ditangguhkan -/- -33.204 -30.916 -33.204 -30.916
PPAP -/- -25.657 -42.762 -25.657 -42.762
9 Piutang Qardh 81.692 - 81.692 -
PPAP -/- -835 - -835 -
10 Pembiayaan 771.230 233.400 771.230 233.400
a. Rupiah 771.230 233.400 771.230 233.400
a.2. Tidak terkait dengan bank 771.230 233.400 771.230 233.400
PPAP -/- -17.052 -15.967 -17.052 -15.967
a.2. Tidak terkait dengan bank - - - -
PPAP -/- - - - -
12 Ijarah 2.268 779 2.268 779
a. Aktiva Ijarah 2.784 881 2.784 881
b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/- -516 -102 -516 -102
PPAP -/- - - - -
13 Tagihan Lainnya - - - -
PPAP -/- - - - -
14 Penyertaan - - - -
PPAP -/- - - - -
15 Aktiva Istishna’ dalam penyelesaian 4.030 10.583 4.030 10.583
16 Pendapatan Yang Akan Diterima 3.829 3.638 3.829 3.638
17 Biaya dibayar dimuka 39.168 10.477 39.168 10.477
18 Uang muka pajak 1.000 - 1.000 -
19 Aktiva pajak tangguhan 8.500 2.959 8.500 2.959
20 Aktiva Tetap dan Inventaris 110.723 54.946 110.723 54.946
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris -/- -42.150 -33.173 -42.150 -33.173
21 Agunan yang diambil alih 202 342 202 342
22 Aktiva lain-lain 8.364 5.072 8.364 5.072
JUMLAH AKTIVA 3.178.386 1.466.762 3.178.386 1.466.762

PASIVA
1 Dana Simpanan Wadiah 443.097 77.365 443.097 77.365
a. Giro Wadiah 129.297 54.986 129.297 54.986
b. Tabungan Wadiah 313.800 22.379 313.800 22.379
2 Kewajiban segera lainnya 31.956 7.467 31.956 7.467
a. FPJPS - - - -
b. Lainnya - - - -
4 Kewajiban Kepada Bank Lain 1535 1.797 1.535 1.797
5 Surat Berharga Yang Diterbitkan 527000 - 527.000 -
6 Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima - - - -
a. Rupiah - - - -
7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 21 - 21 -
8 Beban yang masih harus dibayar 2.362 230 2.362 230
9 Taksiran pajak penghasilan - - - -
11 Kewajiban Lainnya 15.983 456.832 15.983 456.832
a. Rupiah - - - -
16 Dana investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) 1.707.989 490.844 1.707.989 490.844
a. Tabungan Mudharabah 33.893 243.470 33.893 243.470
b. Deposito Mudharabah 1.674.096 247.374 1.674.096 247.374
b.1. Rupiah 1.674.096 247.374 1.674.096 247.374
b.2. Valuta asing - - - -
17 Ekuitas 448.443 432.227 448.443 432.227
a. Modal Disetor 483.375 150.000 483.375 150.000
b. Agio (disagio) - - - -
d. Dana Setoran Modal - 333.375 - 333.375
g. Saldo laba (rugi) -34.932 -51.148 -34.932 -51.148
JUMLAH PASIVA 3.178.386 1.466.762 3.178.386 1.466.762


LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

I. PENDAPATAN OPERASIONAL 284.942 217.897 284.942 217.897
A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 263.477 207.291 263.477 207.291
1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank 233.837 205.090 233.837 205.090
a.Pendapatan Margin Murabahah 175.013 175.830 175.013 175.830
b.Pendapatan Bersih Salam Paralel - - - -
c.Pendapatan Bersih Istishna Paralel 6.863 6.567 6.863 6.567
i.Pendapatan Istishna’ 6.863 6.567 6.863 6.567
ii.Harga Pokok Istishna’ -/- - - - -
d.Pendapatan Sewa Ijarah 955 892 955 892
e.Pendapatan bagi hasil Mudharabah 5.199 1.883 5.199 1.883
f.Pendapatan bagi hasil Musyarakah 40.451 19.371 40.451 19.371
g.Pendapatan dari penyertaan - - - -
h.Lainnya 5.356 547 5.356 547
2. Dari Bank Indonesia 25.111 1.971 25.111 1.971
a.Bonus SWBI 25.111 1.971 25.111 1.971
b.Lainnya - - - -
3. Dari bank-bank lain di Indonesia 4.529 230 4.529 230
a.Bonus dari Bank Syariah lain - - - -
b.Pendapatan bagi hasil Mudharabah 4.529 230 4.529 230
i.Tabungan Mudharabah - - - -
ii.Deposito Mudharabah - - - -
iii.Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 3.981 230 3.981 230
iv.Lainnya 548 - 548 -
c.Lainnya - - - -
B. Pendapatan Operasional Lainnya 21.465 10.606 21.465 10.606
1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah) 56 26 56 26
2. Jasa layanan 16.158 2.551 16.158 2.551
3. Pendapatan dari transaksi valuta asing - - - -
6. Lainnya 5.251 8.029 5.251 8.029
II. Bagi hasil untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat -/- 104.704 37.067 104.704 37.067
1.Pihak ketiga bukan bank 68.254 37.067 68.254 37.067
a.Tabungan Mudharabah 11.658 8.753 11.658 8.753
b.Deposito Mudharabah 56.596 28.314 56.596 28.314
c.Lainnya - - - -
2.Bank Indonesia - - - -
a.FPJP Syariah - - - -
b.Lainnya - - - -
3.Bank-bank lain di Indonesia dan diluar Indonesia 36.450 - 36.450 -
a.Tabungan Mudharabah 119 - 119 -
b.Deposito Mudharabah 2.063 - 2.063 -
c.Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 34.268 - 34.268 -
d.Lainnya - - - -
Dana Investasi Tidak Terikat ( I - II ) 180.238 180.830 180.238 180.830
IV. Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktiva -5.963 316.585 -5.963 316.585
V. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 20 -10 20 -10
VI. Beban Operasional lainnya 179.054 116.101 179.054 116.101
A.Beban Bonus titipan wadiah 2.391 948 2.391 948
B.Beban administrasi dan umum 71.316 33.446 71.316 33.446
C.Biaya personalia 90.176 68.022 90.176 68.022
D.Beban penurunan nilai surat berharga - - - -
E.Beban transaksi valuta asing - - - -
F.Beban promosi 13.632 3.504 13.632 3.504
G.Beban lainnya 1.539 10.181 1.539 10.181
VII. Laba (Rugi) Operasional (III - (IV+V+VI)) 7.127 -251.846 7.127 -251.846
VIII. Pendapatan Non Operasional 2) 3.548 214.870 3.548 214.870
IX. Beban Non Operasional ) 3
- - - -
X. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX) 3.548 214.870 3.548 214.870
XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X) 10.675 -36.976 10.675 -36.976
XII. Taksiran Pajak Penghasilan -5.541 -1.319 -5.541 -1.319
XIII. Jumlah Laba (Rugi) 4) 16.216 -35.657 16.216 -35.657
XV. Saldo Laba(Rugi) Awal Tahun -51.148 -15.491 -51.148 -15.491
XVI. Dividen - - - -
XVIII. Saldo Laba(rugi) Akhir Periode -34.932 -51.148 -34.932 -51.148
XIX. Laba Bersih Per Saham - - - -


BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
4 Lainnya - - - -
KEWAJIBAN KOMITMEN
2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik 43.857 44.677 43.857 44.677
a. Pembiayaan Mudharabah 3.484 - 3.484 -
b. Pembiayaan Musyarakah 40.373 44.677 40.373 44.677
3 Fasilitas Pembiayaan kepada Bank Syariah Lain yang belum ditarik - - - -
4 Irrevocable L/C yang masih berjalan - - - -
7 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KOMITMEN 43.857 44.677 43.857 44.677
JUMLAH KOMITMEN BERSIH -43.857 -44.677 -43.857 -44.677

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
1 Garansi (Kafalah) Yang Diterima 527 88 527 88
2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar) 12.095 13.344 12.095 13.344
a.Terkait dengan bank 12.095 13.344 12.095 13.344
b.Tidak terkait dengan bank - - - -
3 Lainnya 160 11.229 160 11.229
Jumlah Tagihan Kontinjensi 12.782 24.661 12.782 24.661
Kewajiban Kontinjensi - .- - -
1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan 2.056 2.222 2.056 2.222
2 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KONTINJENSI 2.056 2.222 2.056 2.222
JUMLAH KONTINJENSI BERSIH 10.726 22.439 10.726 22.439


DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 47.561 - - - - 47.561
4. Piutang 37.153 - - - - 37.153
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti 17.475 - - - - 17.475
d. Non-properti 19.678 - - - - 19.678
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : - - - - - -
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
1. Penempatan pada Bank Lain 100 - - - - 100
4. Piutang 1.566.736 156.778 13.544 7.617 47.116 1.791.791
a. KUK 242.566 27.212 4.789 3.090 5.602 283.259
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti 47.141 2.303 983 324 916 51.667
ii. tidak direstrukturisasi 47.141 2.303 983 324 916 51.667
d. Non-properti 1.277.029 127.263 7.772 4.203 40.598 1.456.865
i.direstrukturisasi 7.239 6.476 646 482 1.674 16.517
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 712.459 43.720 3.335 2.185 9.531 771.230
a. KUK 148.773 4.821 - - 1.158 154.752
b. Non KUK - - - - - -
c. Properti 7.276 - - - 647 7.923
i. direstrukturisasi - - - - 647 647
d. Non-properti 556.410 38.899 3.335 2.185 7.726 608.555
i.direstrukturisasi 728 - - - 202 930
ii.tidak direstrukturisasi 555.682 38.899 3.335 2.185 7.524 607.625
7. Ijarah 2.268 - - - - 2.268
JUMLAH 2.744.755 200.498 16.879 9.802 56.647 3.028.581
14. Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur - - - - - 16,59
16. Persentase Jumlah Debitur UMKM terhadap Total Debitur - - - - - 99,69
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 13.528 - - - - 13.528
4. Piutang 7.503 - - - - 7.503
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti 7.503 - - - - 7.503
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
4. Piutang 710.263 32.588 1.637 250 59.777 804.515
a. KUK 64.249 4.909 - - 5.996 75.154
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti 87.666 1.572 344 21 19.417 109.020
ii. tidak direstrukturisasi 87.666 1.572 344 21 19.417 109.020
d. Non-properti 558.348 26.107 1.293 229 34.364 620.341
i.direstrukturisasi - - - - - -
ii.tidak direstrukturisasi 558.348 26.107 1.293 229 34.364 620.341
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 210.790 11.027 576 772 10.236 233.401
a. KUK 80.510 3.500 - - 3.400 87.410
b. Non KUK - - - - - -
c. Properti 11.631 - - - 3.039 14.670
ii. tidak direstrukturisasi 11.631 - - - 3.039 14.670
d. Non-properti 118.649 7.527 576 772 3.797 131.321
ii.tidak direstrukturisasi 118.649 7.527 576 772 3.797 131.321
7. Ijarah 779 - - - - 779
JUMLAH 1.326.304 43.615 2.213 1.022 70.013 1.443.167
10. PPAP yang wajib dibentuk 9.513 2.181 332 511 70.013 82.550
11. PPAP yang telah dibentuk 42.339 2.181 332 511 70.013 115.376
14. Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur - - - - - 18


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. KOMPONEN MODAL
A. MODAL INTI - -
1. Modal Disetor 483.375 150.000
2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) - -
a. Agio Saham - -
b. Disagio (-/-) - -
d. Cadangan Umum dan Tujuan 190 190
e. Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak - -
f. Rugi tahun-tahun lalu (-/-) -51.337 -33.255
g. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) 5.337 -
h. Rugi tahun berjalan (-/-) - -
i. Selisih penjabaran laporan keuangan Kantor Cabang Luar Negeri - -
1) Selisih Lebih - -
2) Selisih Kurang (-/-) - -
j. Dana Setoran Modal - 333.375
k. Penurunan nilai Penyertaan pada portofolio tersedia untuk dijual (-/-) - -
3. Goodwill (-/-) - -
B. MODAL PELENGKAP (Maks. 100% dari Modal Inti) 28.891 12.736
1. Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap - -
2. Cadangan Umum Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif/PPAP (maks. 1,25% dari ATMR) 28.891 12.736
4. Investasi Subordinasi (maks.50% dari Modal Inti) - -
5. Peningkatan nilai penyertaan pada portofolio tersedia untuk dijual (45%) - -
C. MODAL PELENGKAP TAMBAHAN - -
1. Modal Inti yang dialokasikan untuk Risiko Pasar. - -
2. Modal Pelengkap yang tidak digunakan untuk Risiko Penyaluran Dana. - -
3. Investasi Subordinasi untuk Risiko Pasar. - -
4. Jumlah Modal Pelengkap Tambahan (1 s.d 3) - -
5. Jumlah Modal Pelengkap Tambahan yang memenuhi kriteria untuk risiko pasar - -
II. TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A+B) 466.456 463.046
III. TOTAL MODAL INTI,MODAL PELENGKAP, DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN 466.456 463.046
IV. PENYERTAAN (-/-)
V. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT (II ? IV) 466.456 463.046
VI. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR (III - IV) 466.456 463.046
VII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) KREDIT 2.738.129 1.018.865
VIII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO PASAR - -
IX. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR 2.738.129 1.018.865
X. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT (V : VII) 17,04% 45,45%
XI. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT DAN 17,04% 45,45%
RISIKO PASAR (VI : IX)
XII. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG DIWAJIBKAN 8% 8%

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
1. CAR (KPMM) - -
2. NPF - -
a. Gross 3,2 7
b. Net 1,07 0,26
4. Pemenuhan PPA produktif 100 139,77
III. Rentabilitas
1. ROA 0,53 -2,52
2. ROE 3,35 -8,24
IV. Likuiditas
1. Quick RatiO 34,77 551,05
2. Antar Bank Passiva (SIMA) terhadap DPK 24,5 -
3. Deposan Inti terhadap DPK 37,54 -
a.1. Pihak Terkait - -
a.2. Pihak Tidak Terkait - -
b.1. Pihak Terkait - -
b.2. Pihak Tidak Terkait - -
2. GWM Rupiah 5,12 22,01
3. PDN - -


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008

1. Sumber dana ZIS pada awal periode 235 145
a. Zakat dari Bank - -
b. Zakat dari pihak luar Bank 381 90
Total Sumber Dana 381 90
3.1. Disalurkan ke lembaga lain 260 -
c. Baitul Maal Muamalat - -
d. Bamuis BNI - -
h. LAZNAS BMT - -
p. Lainnya 260 -
3.2. Disalurkan sendiri 18 -
Total Penggunaan 278 -
4. Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan 103 90
5. Sumber dana ZIS pada akhir periode 338 235

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber Dana Qardh pada awal periode 673 375

a. Infaq dan shadaqah 28 -
b. Denda 280 401
c. Sumbangan/Hibah 50 -
d. Pendapatan non-halal 104 -
e. Lainnya - -

a. Pinjaman - -
b. Sumbangan 71 103
c. Lainnya 28 -
Total Penggunaan Qardh 99 103
4. Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan 363 298
5. Sumber Dana Qardh pada akhir periode 1.036 673


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
INFORMASI AWAL PERIODE - -
2 Saldo Awal 4.643 1.358
INFORMASI PERIODE BERJALAN - -
2 Penerimaan dana 827 3.285
3 Penarikan dana -899 -
4 Keuntungan (rugi) Investasi 565 258
5 Beban/biaya -508 -232
6 Fee bank sebagai agen/manajer investasi -57 -26
INFORMASI AKHIR PERIODE - -
2 Saldo Akhir 4.571 4.643

(Dalam Persen)
Prosi Pemilik Dana

Saldo Pendapatan yang Indikasi Rate
No Pos - Pos Nisbah Jumlah Bonus dan
Bagi Hasil
1 Giro Wadiah - - - - 0
a. Bank 1.535 10 - 2 1,56
b. Non Bank 130.760 855 - 169 1,55
2 Tabungan Mudharabah - - - 0 0
a. Bank - - - 0 0
b. Non Bank 333.049 2.178 30 653,4 2,35
3 Deposito Mudharabah - - - 0 0
a. Bank - - - 0 0
- 1 Bulan 311.378 1.974 53 1.046,22 4,03
- 3 Bulan 25.030 159 53 84,27 4,04
- 6 Bulan - - 54 0 0
- 12 Bulan 1.205 8 54 4,32 4,3
b. Non Bank - - - 0 0
- 1 Bulan 833.944 5.288 53 2.802,64 4,03
- 3 Bulan 404.392 2.563 53 1.358,39 4,03
- 6 Bulan 97.214 616 54 332,64 4,11
- 12 Bulan 26.689 169 55 92,95 4,18
TOTAL 0 0 - 0 -

PT. BANK SYARIAH BUKOPIN

Jl. Salemba Raya No. 55, Jakarta
Telp. (021) 2300912
Fax : (021) 3148401
Telex : 69080 SANDO IA , Swift Code : -
Website : -

Surat Keputusan (SK) Pendirian Bank : C2-5618.HT0101.TH90
Sebutan Bank : BANK SYARIAH BUKOPIN
Sejarah pergantian nama : 1. SWANSARINDO INTERNASIONAL
2. PT BANK SWANSARINDO INTERNATIONAL - 31 Desember 1990
3. PT BANK PERSYARIKATAN INDONESIA - 24 Januari 2003
4. PT BANK SYARIAH BUKOPIN - 27 September 2008
Penggabungan Usaha : 1. BPR GUNUNG SINDORO
2. BPR GUNUNG KENDENG
JUMLAH KANTOR
Dalam Negeri LUAR Negeri UNIT USAHA SYARIAH

Kantor Cabang : 7
Kantor Kas : 29
Payment Point : 0
Kas Keliling : 0
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris : Bambang Setiaji Direktur Utama : Riyanto
Komisaris : Hajriyanto Y. Thohari Direktur : Djoni Edward
Komisaris Utama : Harry Harmono Busiri Direktur : Eriandi
Direktur : Tantri Indrawati
DEWAN PENGAWAS SYARIAH ULTIMATE SHAREHOLDER
Ketua Pengawas Syariah : Prof. DR. H. M. Din Syamsudin, MA
Anggota Pengawas Syariah : H. Ikhwan Abidin, MA
Anggota Pengawas Syariah : DR. H. Anwar Abbas, MA. M. Ag
PEMEGANG SAHAM
Hajriyanto Y Thohari : 0,10% Sugeng : 0,01%
Emil Abeng : 1,38% Bambang Setiaji : 2,43%
Abdul Munir Mulkan : 0,03% PT. Bank Bukopin : 65,44%
M, Amin Aziz : 0,02% PT. Bakrie Capital Indonesia : 9,46%
Firman Noor : 0,01% PT. Mega Capital Indonesia : 9,46%
Tee Suprapto : 0,01% PT. Jamsostek (Persero) : 9,46%
M, Dawam Raharjo : 0,01% PT. Mitra Usaha Sarana : 2,16%
M, Dasron Hamid : 0,01%
JUMLAH PEGAWAI : 610 TENAGA KERJA ASING


NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 19.360 2.216 - -
2 Penempatan Pada BI 284.898 36.838 - -
a. Giro Wadiah 74.098 11.838 - -
b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 210.800 25.000 - -
3 Penempatan Pada Bank Lain 276.134 309.175 - -
a. Rupiah 276.134 309.175 - -
PPAP -/- -2.759 -3.092 - -
PPAP -/- - - - -
4 Surat Berharga Yang Dimiliki - - - -
a. Rupiah - - - -
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- - - - -
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- - - - -
5 Piutang Murabaha 944.725 165.393 - -
a. Rupiah 944.725 165.393 - -
a.1. Terkait dengan bank 18.670 953 - -
1. Piutang Murabaha 34.442 953 - -
2. Pendapatan MarginMurabaha yang ditangguhkan -/- -15.772 - - -
a.2. Tidak terkait dengan bank 926.055 164.440 - -
1. Piutang Murabaha 1251.127 185.858 - -
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- -325.072 -21.418 - -
PPAP -/- -12.344 -1.763 - -
PPAP -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
7 Piutang Istishna’ 15.195 - - -
8 Pendapatan Margin Istishna’ yang ditangguhkan -/- -3.899 - - -
PPAP -/- -99 - - -
9 Piutang Qardh 535 - - -
PPAP -/- -5 - - -
10 Pembiayaan 323.227 - - -
a. Rupiah 323.227 - - -
a.1. Terkait dengan bank 2.811 - - -
a.2. Tidak terkait dengan bank 320.416 - - -
PPAP -/- -3.463 - - -
PPAP -/- - - - -
12 Ijarah - - - -
a. Aktiva Ijarah - - - -
b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
13 Tagihan Lainnya 131 13.510 - -
PPAP -/- -3 -134 - -
PPAP -/- - - - -
16 Pendapatan Yang Akan Diterima 7.364 934 - -
17 Biaya dibayar dimuka 13.872 6.006 - -
18 Uang muka pajak 82 82 - -
19 Aktiva pajak tangguhan 29.752 33.611 - -
20 Aktiva Tetap dan Inventaris 54.335 10.514 - -
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris -/- -16.912 -7.954 - -
21 Agunan yang diambil alih 34.727 35.449 - -
22 Aktiva lain-lain 10.095 5.270 - -
JUMLAH AKTIVA 1.974.948 606.055 - -

PASIVA
1 Dana Simpanan Wadiah 243.798 18.560 - -
a. Giro Wadiah 98.460 11.002 - -
b. Tabungan Wadiah 145.338 7.558 - -
2 Kewajiban segera lainnya 19.767 24.251 - -
3 Kewajiban Kepada Bank Indonesia 5.720 7.820 - -
a. FPJPS - - - -
b. Lainnya 5.720 7.820 - -
4 Kewajiban Kepada Bank Lain 421.273 178.100 - -
5 Surat Berharga Yang Diterbitkan - - - -
6 Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima 49.780 49.780 - -
a. Rupiah 49.780 49.780 - -
ii.Tidak terkait dengan bank 49.780 49.780 - -
7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - - - -
8 Beban yang masih harus dibayar - - - -
11 Kewajiban Lainnya - - - -
12 Pinjaman Subordinasi 50.000 - - -
a. Rupiah 50.000 - - -
i. Terkait dengan bank 50.000 - - -
13 Rupa-Rupa Pasiva 23.221 18.926 - -
16 Dana investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) 1.028.057 176.118 - -
a. Tabungan Mudharabah 27.794 - - -
b. Deposito Mudharabah 1.000.263 176.118 - -
b.1. Rupiah 1.000.263 176.118 - -
b.2. Valuta asing - - - -
17 Ekuitas 133.332 132.500 - -
a. Modal Disetor 350.370 350.370 - -
g. Saldo laba (rugi) -217.038 -217.870 - -
JUMLAH PASIVA 1.974.948 606.055 - -


LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

I. PENDAPATAN OPERASIONAL 131.451 28.512 - -
A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 109.857 27.686 - -
1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank 103.186 18.221 - -
a.Pendapatan Margin Murabahah 79.747 17.440 - -
b.Pendapatan Bersih Salam Paralel - - - -
c.Pendapatan Bersih Istishna Paralel 700 - - -
i.Pendapatan Istishna’ 700 - - -
ii.Harga Pokok Istishna’ -/- - - - -
d.Pendapatan Sewa Ijarah - - - -
e.Pendapatan bagi hasil Mudharabah 6.069 - - -
f.Pendapatan bagi hasil Musyarakah 16.670 - - -
g.Pendapatan dari penyertaan - - - -
h.Lainnya - 781 - -
2. Dari Bank Indonesia 5.473 9.415 - -
a.Bonus SWBI 5.473 9.415 - -
b.Lainnya - - - -
3. Dari bank-bank lain di Indonesia 1.198 50 - -
a.Bonus dari Bank Syariah lain - - - -
b.Pendapatan bagi hasil Mudharabah 1.196 - - -
i.Tabungan Mudharabah - - - -
ii.Deposito Mudharabah 230 - - -
iii.Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 966 - - -
iv.Lainnya - - - -
c.Lainnya 2 50 - -
B. Pendapatan Operasional Lainnya 21.594 826 - -
1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah) - - - -
2. Jasa layanan 1.100 - - -
3. Pendapatan dari transaksi valuta asing - - - -
4. Koreksi PPAP 934 56 - -
6. Lainnya 19.560 770 - -
II. Bagi hasil untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat -/- 66.731 31.038 - -
1. Pihak ketiga bukan bank 46.925 15.675 - -
a.Tabungan Mudharabah 164 - - -
b.Deposito Mudharabah 46.759 15.675 - -
c.Lainnya 2 - - -
2. Bank Indonesia 624 892 - -
a.FPJP Syariah - - - -
b.Lainnya 624 892 - -
3. Bank-bank lain di Indonesia dan diluar Indonesia 19.182 14.471 - -
a.Tabungan Mudharabah 9 - - -
b.Deposito Mudharabah 1.449 - - -
c.Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 12.586 396 - -
d.Lainnya 5.138 14.075 - -
III. Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil untuk - - - -
Investor Dana Investasi Tidak Terikat ( I - II ) 64.720 -2.526 - -
IV. Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktiva 4.262 1.478 - -
V. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - - - -
VI. Beban Operasional lainnya 57.572 21.303 - -
A.Beban Bonus titipan wadiah 2.551 969 - -
B.Beban administrasi dan umum 8.332 7.669 - -
C.Biaya personalia 20.861 12.026 - -
D.Beban penurunan nilai surat berharga - - - -
E.Beban transaksi valuta asing - - - -
F.Beban promosi 2.096 276 - -
G.Beban lainnya 23.732 363 - -
VII. Laba (Rugi) Operasional (III - (IV+V+VI)) 2.886 -25.307 - -
VIII. Pendapatan Non Operasional 2) 11.298 15.448 - -
11.945 376 - -
X. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX) -647 15.072 - -
XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X) 2.239 -10.235 - -
XII. Taksiran Pajak Penghasilan 1.407 -2.520 - -
XIII. Jumlah Laba (Rugi) 4) 832 -7.715 - -
XV. Saldo Laba(Rugi) Awal Tahun -217.870 -210.155 - -
XVIII. Saldo Laba(rugi) Akhir Periode -217.038 -217.870 - -


BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
4 Lainnya - - - -
KEWAJIBAN KOMITMEN
2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik 16.594 - - -
a. Pembiayaan Mudharabah 11.228 - - -
b. Pembiayaan Musyarakah 5.366 - - -
7 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KOMITMEN 16.594 - - -
JUMLAH KOMITMEN BERSIH -16.594 - - -

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar) 3.058 400 - -
b.Tidak terkait dengan bank 3.058 400 - -
3 Lainnya - - - -
Jumlah Tagihan Kontinjensi 3.058 400 - -
Kewajiban Kontinjensi - - - -
1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan 11.350 7.482 - -
2 Lainnya -7.196 - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KONTINJENSI 4.154 7.482 - -
JUMLAH KONTINJENSI BERSIH -1.096 -7.082 - -

DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 21.481 - - - - 21.481
1. Penempatan pada Bank Lain - - - - - -
4. Piutang 18.670 - - - - 18.670
a. KUK 680 - - - - 680
b. Non-KUK 17.990 - - - - 17.990
c. Properti - - - - - -
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 2.811 - - - - 2.811
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK 2.811 - - - - 2.811
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
4. Piutang 869.115 32.047 8.113 10.385 18.226 937.886
a. KUK 93.618 8.093 2.968 2.471 6.623 113.773
b. Non-KUK 403.151 13.774 5.145 5.280 11.113 438.463
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 372.346 10.180 - 2.634 490 385.650
i.direstrukturisasi 55.535 186 - - - 55.721
ii.tidak direstrukturisasi 316.811 9.994 - 2.634 490 329.929
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 315.246 316 556 - 4.298 320.416
a. KUK 204.853 316 556 - 2.298 208.023
b. Non KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 110.393 - - - 2.000 112.393
i.direstrukturisasi 49.489 - - - - 49.489
ii.tidak direstrukturisasi 60.904 - - - 2.000 62.904
7. Ijarah - - - - - -
8. Tagihan Lain kepada pihak ketiga 131 - - - - 131
JUMLAH 1.704.257 32.363 8.669 10.385 22.524 1.778.198
10. PPAP yang wajib dibentuk 14.787 186 126 888 2.686 18.673
11. PPAP yang telah dibentuk 14.787 186 126 888 2.686 18.673
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 915 38 - - - 953
4. Piutang 915 38 - - - 953
a. KUK 850 - - - 850
b. Non-KUK 65 38 - - - 103
c. Properti - - - - - -
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
B. Pihak Tidak Terkait 500.981 14.880 1.009 985 1.752 519.607
4. Piutang 145.814 14.880 1.009 985 1.752 164.440
a. KUK 15.609 198 7 184 1 15.999
b. Non-KUK 129.073 11.689 1.002 801 1.751 144.316
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 1.132 2.993 - - - 4.125
i.direstrukturisasi 1.132 2.993 - - - 4.125
ii.tidak direstrukturisasi - - - - - -
a. KUK - - - - - -
b. Non KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
ii.tidak direstrukturisasi - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
JUMLAH 501.896 14.918 1.009 985 1.752 520.560
10. PPAP yang wajib dibentuk 4.693 143 1 2 150 4.989
11. PPAP yang telah dibentuk 4.693 143 1 2 150 4.989


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. KOMPONEN MODAL
A. MODAL INTI 103.164 98.890
1. Modal Disetor 350.370 350.370
2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) -247.206 -251.480
a. Agio Saham - -
e. Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak - -
f. Rugi tahun-tahun lalu (-/-) -248.835 -244.978
g. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) 416 -
h. Rugi tahun berjalan (-/-) - -7.715
3. Goodwill (-/-) - -
4. Investasi Subordinasi (maks.50% dari Modal Inti) 50.000 -
IV. PENYERTAAN (-/-) - -
VII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) KREDIT 1.285.888 275.151
IX. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR 1.285.888 275.151

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
1. CAR (KPMM) - -
II. Aktiva Produktif -
2. NPF - -
a. Gross 3,25 2,27
b. Net 3,1 2,26
III. Rentabilitas
1. ROA 0,06 -1,14
2. ROE 0,87 -8,02
3. NIM/NOI (Net Operational Income) 3,66 -0,86
IV. Likuiditas
1. Quick RatiO 42,27 86,87
2. Antar Bank Passiva (SIMA) terhadap DPK 22,23 91,48
3. Deposan Inti terhadap DPK 51,68 6732
a.1. Pihak Terkait - -
a.2. Pihak Tidak Terkait - -
b.1. Pihak Terkait - -
b.2. Pihak Tidak Terkait 58,47 -
2. GWM Rupiah 5,05 5,41
3. PDN - -


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008

1. Sumber dana ZIS pada awal periode - -
a. Zakat dari Bank - -
b. Zakat dari pihak luar Bank - -
3.1. Disalurkan ke lembaga lain - -
d. Bamuis BNI - -
h. LAZNAS BMT - -
p. Lainnya - -
Total Penggunaan - -
5. Sumber dana ZIS pada akhir periode - -

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber Dana Qardh pada awal periode - -

b. Denda - -
d. Pendapatan non-halal - -
e. Lainnya - -

a. Pinjaman - -
b. Sumbangan - -
c. Lainnya - -
Total Penggunaan Qardh - -
5. Sumber Dana Qardh pada akhir periode - -


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
INFORMASI AWAL PERIODE - -
2 Saldo Awal - -
INFORMASI PERIODE BERJALAN - -
2 Penerimaan dana - -
3 Penarikan dana - -
4 Keuntungan (rugi) Investasi - -
5 Beban/biaya - -
INFORMASI AKHIR PERIODE - -
2 Saldo Akhir - -

(Dalam Persen)
Prosi Pemilik Dana

Saldo Pendapatan yang Indikasi Rate
No Pos - Pos Nisbah Jumlah Bonus dan
Bagi Hasil
1 Giro Wadiah 232.771.387 - 40.7415 407.415 2,1

a. Bank - - 0 0 0
b. Non Bank 232.771.387 - 40.7415 407.415 2,1
2 Tabungan Mudharabah 18.200.480 - 0 0 0
a. Bank - - 0 0 0
b. Non Bank 18.200.480 - 0 0 0
3 Deposito Mudharabah 1.036.115.410 16.109.974 0 0 0
a. Bank 37.626.600 585.035 0 0 0
- 1 Bulan 28.302.500 440.060 51,28 225.662,77 9,57
- 3 Bulan 5.474.100 85.114 51,23 43.603,9 9,56
- 6 Bulan 150.000 2.332 51,21 1.194,22 9,55
- 12 Bulan 3.700.000 57.529 51,18 29.443,34 9,55
b. Non Bank 998.488.810 15.524.939 0 0 0
- 1 Bulan 695.358.318 10.811.734 51,28 5.544.257,2 9,57
- 3 Bulan 219.152.142 3.407.473 51,23 1.745.648,42 9,56
- 6 Bulan 39.397.200 612.565 51,21 313.694,54 9,55
- 12 Bulan 44.581.150 693.167 51,18 354.762,87 9,55
TOTAL 1.287.087.277 16.109.974 - 407.415 -

PT. BANK SYARIAH MANDIRI, Tbk.

Jl. M. H. Thamrin No. 5, Jakarta 10340
Telp. (021) 52997755, 2300509, 39839000
Fax : (021) 2303747, 52904526
Website : www.syariahmandiri.co.id
Tanggal Pendirian : J.A.5/69/23

Sebutan Bank : BANK SYARIAH MANDIRI
Sejarah Pergantian Nama : 1. PT BANK INDUSTRI NASIONAL - 15 Juni 1955
2. PT BANK MARITIM - 14 April 1967
3. PT BANK SUSILA BAKTI - 10 Agustus 1973
4. PT BANK SYARIAH MANDIRI - 25 Oktober 1999
Izin menjadi Bank Devisa : DEPUTI GUBERNUR BI No. 4/3/Kep/DpG//2002, Tgl. 18 Maret 2002
JUMLAH KANTOR
Kantor Cabang : 61
Kantor Kas : 144
Payment Point : 51
Kas Keliling : 13
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Achmad Marzuki Direktur Utama : Yuslam Fauzi
Komisaris : Lilis Kurniasih Direktur : Sugiharto
Komisaris : Tardi Direktur : Srie Sulistyowati
Komisaris : Abdillah Direktur : Zainal Fanani
Direktur : Amran Nasution
Direktur : Hanawijaya
Ketua Pengawas Syariah : Prof.KH.Ali Yafie
Anggota Pengawas Syariah : Dr.M.Syafii Antonio, M.Ec
Anggota Pengawas Syariah : Drs. H. Mohamad Hidayat, MBH

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk : 99,999999%
PT Mandiri Sekuritas : 0,000001%


NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 446.935 315.747 - -
2 Penempatan Pada BI 3.340.887 2.120.006 - -
a. Giro Wadiah 959.887 815.006 - -
b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 2.381.000 1.305.000 - -
a. Rupiah 258.323 113.075 - -
PPAP -/- -2.793 -1.334 - -
b. Valuta asing 24.941 83.429 - -
PPAP -/- -2.128 -2.024 - -
4 Surat Berharga Yang Dimiliki 2.091.988 1.273.862 - -
a. Rupiah 2.044.549 1.271.886 - -
i. Dimiliki hingga jatuh tempo 2.034.695 1.263.121 - -
ii. Lainnya 9.854 8.765 - -
PPAP -/- -16.806 -12.719 - -
b. Valuta asing 47.439 1.976 - -
i. Dimiliki hingga jatuh tempo 47.439 1.976 - -
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- -204 -20 - -
5 Piutang Murabaha 8.112.623 6.793.933 - -
a. Rupiah 7.560.846 6.282.699 - -
2. Pendapatan MarginMurabaha yang ditangguhkan -/- - - - -
a.2. Tidak terkait dengan bank 7.560.846 6.282.699 - -
1. Piutang Murabaha 10.367.018 8.511.929 - -
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- -2.806.172 -2.229.230 - -
PPAP -/- -412.818 -261.614 - -
b. Valuta asing 551.777 511.234 - -
a.2. Tidak terkait dengan bank 551.777 511.234 - -
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- -61.695 -73.157 - -
PPAP -/- -10.609 -5.603 - -
PPAP -/- - - - -
7 Piutang Istishna’ 257.774 227.321 - -
8 Pendapatan Margin Istishna’ yang ditangguhkan -/- -81.840 -85.560 - -
PPAP -/- -48.586 -5.101 - -
9 Piutang Qardh 1.065.303 618.845 - -
PPAP -/- -15.399 -6821 - -
10 Pembiayaan 6.519.744 5.542.033 - -
a. Rupiah 6.473.219 5.486.715 - -
PPAP -/- -317.568 -293.555 - -
b. Valuta asing 46.525 55.318 - -
b.2. Tidak terkait dengan bank 46.525 55.318 - -
PPAP -/- -1.593 -561 - -
12 Ijarah 106.056 145.350 - -
a. Aktiva Ijarah 219.300 269.316 - -
b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/- -113.244 -123.966 - -
PPAP -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
16 Pendapatan Yang Akan Diterima 37.155 12.556 - -
18 Uang muka pajak - - - -
21 Agunan yang diambil alih - 4.466 - -
22 Aktiva lain-lain 298.568 217.668 - -
JUMLAH AKTIVA 22.036.535 17.065.938 - -

PASIVA
1 Dana Simpanan Wadiah 2.681.018 1.850.684 - -
a. Giro Wadiah 2.585.774 1.812.325 - -
a. FPJPS - - - -
b. Lainnya - - - -
5 Surat Berharga Yang Diterbitkan 245.000 200.000 - -
a. Rupiah - - - -
7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2.585 2.422 - -
8 Beban yang masih harus dibayar 75.163 71.211 - -
11 Kewajiban Lainnya 292.028 280.900 - -
a. Rupiah - - - -
16 Dana investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) 16.486.987 1.2958.242 - -
a. Tabungan Mudharabah 6.903.226 5.155.880 - -
b. Deposito Mudharabah 9.583.761 7.802.362 - -
b.1. Rupiah 9.256.728 7.500.177 - -
b.2. Valuta asing 327.033 302.185 - -
17 Ekuitas 1.600.460 1.208.428 - -
a. Modal Disetor 658.244 558.244 - -
g. Saldo laba (rugi) 940.362 649.419 - -
JUMLAH PASIVA 22.036.535 17.065.938 - -


LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

I. PENDAPATAN OPERASIONAL 2.490.814 2.108.026 - -
A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 2.143.842 1.807.039 - -
1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank 2.018.801 1.744.322 - -
a. Pendapatan Margin Murabahah 940.223 824.275 - -
c. Pendapatan Bersih Istishna Paralel 15.550 12.226 - -
i. Pendapatan Istishna’ 15.550 12.226 - -
d. Pendapatan Sewa Ijarah 88.734 85.890 - -
e. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 462.263 443.356 - -
f. Pendapatan bagi hasil Musyarakah 336.320 260.521 - -
h. Lainnya 175.711 118.054 - -
a. Bonus SWBI 104.779 53.429 - -
b. Lainnya 17.915 - - -
3. Dari bank-bank lain di Indonesia 2.347 9.288 - -
a. Bonus dari Bank Syariah lain 263 59 - -
b. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 2.084 9.229 - -
ii. Deposito Mudharabah 1.783 3.220 - -
iii. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 301 6.009 - -
iv. Lainnya - - - -
c. Lainnya - - - -
B. Pendapatan Operasional Lainnya 346.972 300.987 - -
1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah) 13.386 15.805 - -
2. Jasa layanan 211.656 169.602 - -
3. Pendapatan dari transaksi valuta asing 14.235 17.820 - -
5. Koreksi Penyisihan Penghapusan Transaksi Rek. - - - -
Administratif - - - -
6. Lainnya 107.695 97.760 - -
a. Tabungan Mudharabah 256.732 215.629 - -
b. Deposito Mudharabah 629.271 509.073 - -
c. Lainnya 28.727 44.746 - -
2. Bank Indonesia - - - -
a. FPJP Syariah - - - -
b. Lainnya - - - -
c. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 890 2.635 - -
d. Lainnya - - - -
III. Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil untuk - - - -
Investor Dana Investasi Tidak Terikat ( I - II ) 1.563.760 1.314.977 - -
V. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 63 797 - -
A. Beban Bonus titipan wadiah 20.409 19.560 - -
B. Beban administrasi dan umum 253.672 199.608 - -
C. Biaya personalia 395.188 294.252 - -
F. Beban promosi 44.176 38.249 - -
G. Beban lainnya 104.770 78.325 - -
VII. Laba (Rugi) Operasional (III - (IV+V+VI)) 410.384 279.940 - -
VIII. Pendapatan Non Operasional 2) 8.474 8.651 - -
455 4.506 - -
X. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX) 8.019 4.145 - -
XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X) 418.403 284.085 - -
XII. Taksiran Pajak Penghasilan 127.460 87.669 - -
XIII. Jumlah Laba (Rugi) ) 4
290.943 196.416 - -
XV. Saldo Laba(Rugi) Awal Tahun 649.419 453.003 - -
XVIII. Saldo Laba(rugi) Akhir Periode 940.362 649.419 - -
XIX. Laba Bersih Per Saham 2.210 1.759 - -


BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
4 Lainnya - - - -
KEWAJIBAN KOMITMEN
1 Fasilitas Piutang Qardh yang belum ditarik 5.729 8.435 - -
2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik 1.087.515 781.708 - -
a. Pembiayaan Mudharabah 711.353 481.995 - -
b. Pembiayaan Musyarakah 376.162 299.713 - -
4 Irrevocable L/C yang masih berjalan 77.664 25.105 - -
7 Lainnya 3.414 - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KOMITMEN 1.170.908 818.662 - -
JUMLAH KOMITMEN BERSIH -1.170.908 -818.662 - -

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
1 Garansi (Kafalah) Yang Diterima 723 - - -
2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar) 46.902 33.141 - -
b.Tidak terkait dengan bank 46.902 33.141 - -
3 Lainnya - - - -
Jumlah Tagihan Kontinjensi 47.625 33.141 - -
Kewajiban Kontinjensi - - - -
1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan 261.007 179.596 - -
2 Lainnya 1.592 - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KONTINJENSI 261.007 181.188 - -
JUMLAH KONTINJENSI BERSIH -213.382 -148.047 - -


DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait - - - - - -
4. Piutang - - - - - -
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
ii. tid ak direstrukturisasi - - - - - -
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
B. Pihak Tidak Terkait 33.535.426 2.061.268 511.731 22.258 1.061.992 37.192.675
2. Penempatan pada Bank Indonesia 1.425.887 - - - - 1.425.887
3. Surat-surat Berharga Syariah 2.949.085 - 50.000 - - 2.999.085
4. Piutang 16.527.002 1.382.374 188.260 14.436 595.648 18.707.720
a. KUK 403.887 16.831 8.511 2.254 40.743 472.226
b. Non-KUK 7.859.614 674.356 85.619 4.964 257.081 8.881.634
c. Properti 742.121 19.509 6.081 2.309 19.074 789.094
i. direstrukturisasi 3.595 575 479 363 2.690 7.702
d. Non-properti 7.521.380 671.678 88.049 4.909 278.750 8.564.766
i.direstrukturisasi 101.941 217.849 49.675 1.285 173.460 544.210
a. KUK 334.631 5.735 3.690 2.896 10.791 357.743
b. Non KUK 5.485.313 320.333 133.008 977 222.370 6.162.001
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 5.819.944 326.068 136.698 3.873 233.161 6.519.744
i.direstrukturisasi 26.953 199.643 78.775 197 54.925 360.493
b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan - - - - -
7. Ijarah 83.658 26.758 75 76 22 110.589
9. Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga 338.672 - - - 338.672
JUMLAH 33.535.426 2.061.268 511.731 22.258 1.061.992 37.192.675
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait - - - - - -
4. Piutang - - - - - -
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
B. Pihak Tidak Terkait 27.084.878 918.023 248.330 172.011 1.075.601 29.498.843
1. Penempatan pada Bank Lain 370.832 - 4.362 - - 375.194
3. Surat-surat Berharga Syariah 2.578.862 - - - - 2.578.862
4. Piutang 13.719.510 587.596 150.758 111.636 539.578 15.109.078
a. KUK 386.574 24.586 5.073 5.630 14.886 436.749
b. Non-KUK 6.473.181 269.212 70.306 50.188 254.903 7.117.790
c. Properti 599.658 27.222 5.231 3.162 9.827 645.100
i. direstrukturisasi 4.605 1.247 1.251 1.073 1.462 9.638
d. Non-properti 6.260.097 266.576 70.148 52.656 259.962 6.909.439
a. KUK 372.802 5.624 7.959 5.786 4.125 396.296
b. Non KUK 4.661.097 159.348 38.569 24.248 262.475 5.145.737
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 5.033.899 164.972 46.528 30.034 266.600 5.542.033
7. Ijarah 141.683 483 154 207 2.823 145.350
9. Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga 206.193 - - 100 - 206.293
JUMLAH 27.084.878 918.023 248.330 172.011 1.075.601 29.498.843


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. KOMPONEN MODAL
A. MODAL INTI 1.419.541 1.097.945
1. Modal Disetor 658.244 558.244
2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) 761.297 539.701
a. Agio Saham - -
e. Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak 408.832 234.500
f. Rugi tahun-tahun lalu (-/-) - -
g. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) 145.472 98.208
3. Goodwill (-/-) - -
4. Investasi Subordinasi (maks.50% dari Modal Inti) 200.000 200.000
II. TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A+B) 1.776.200 1.433.269
III. TOTAL MODAL INTI,MODAL PELENGKAP, DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN 1.776.200 1.433.269
V. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT (II ? IV) 1.776.200 1.433.269
VI. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR (III - IV) 1.776.200 1.433.269
VIII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO PASAR 54.722 48.751
X. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT (V : VII) 12,44% 12,72
XII. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG DIWAJIBKAN 8,00% 8,00%

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
1. CAR (KPMM)
a. Dengan Memperhitungkan Risiko Kredit/Penyaluran Dana 1.244 1.272
b. Dengan Memperhitungkan Risiko Kredit/Penyaluran Dana dan Risiko Pasar 1.239 1.266
2. Aktiva tetap terhadap modal 2.486 2.677
1. Aktiva produktif bermasalah (NPA) 386 458
2. NPF - -
a. Gross 484 566
b. Net 134 237
3. PPA produktif terhadap aktiva produktif 390 361
4. Pemenuhan PPA produktif 10.816 10.034
III. Rentabilitas
1. ROA 223 183
2. ROE 4.420 4.621
3. NIM/NOI (Net Operational Income) 662 673
4. OER (Operational Efficiency Ratio) (BOPO) 7.376 7.871
IV. Likuiditas
1. Quick RatiO 1.803 3.619
2. Antar Bank Passiva (SIMA) terhadap DPK 0 0
3. Deposan Inti terhadap DPK 2.317 3.017
a. Persentase Pelanggaran BMPK - -
2. GWM Rupiah 505 561
3. PDN 308 340


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber dana ZIS pada awal periode 5.067 817
a. Zakat dari Bank 15.765 2.886
b. Zakat dari pihak luar Bank 2.721 1.372
3.1. Disalurkan ke lembaga lain 2.891 8
d. Bamuis BNI - -
h. LAZNAS BMT - -
i. LAZNAS BSM Ummat 2.891 8
p. Lainnya - -
Total Penggunaan 2.891 8
4. Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan 15.595 4.250
5. Sumber dana ZIS pada akhir periode 20.662 5.067

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber Dana Qardh pada awal periode 3.020 2.050

b. Denda 632 2.151
d. Pendapatan non-halal 520 223
e. Lainnya 711 -

a. Pinjaman - -
b. Sumbangan - -
c. Lainnya 3.298 1.404
Total Penggunaan Qardh 3.298 1.404
4. Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan -1.435 970
5. Sumber Dana Qardh pada akhir periode 1.585 3.020


(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1 Portfolio Pembiayaan(Project)
2 Saldo Awal - -
- -

5 Beban/biaya - -

2 Saldo Akhir - -

(Dalam Persen)
Posisi Pemilik Dana

Bagi Hasil
1 Giro Wadiah 2.675.613.623 27.099.695 - 2.016.134 0,9

a. Bank - - - - 0
b. Non Bank 2.675.613.623 27.099.695 - 2.016.134 0,9
2 Tabungan Mudharabah 6.510.078.334 65.936.702 - 0 0
a. Bank 69.634.474 705.286 34 239.797,24 4,13
b. Non Bank 6.440.443.860 65.231.416 32,85 21.428.520,16 3,99
3 Deposito Mudharabah 9.173.747.286 92.915.416 - 0 0
a. Bank 224.404.984 2.272.864 - 0 0
- 1 Bulan 193.099.303 1.955.788 51 997.451,88 6,2
- 3 Bulan 3.069.032 31.084 52 16.163,68 6,32
- 6 Bulan 25.020.613 253.419 53 134.312,07 6,44
- 12 Bulan 3.216.036 32.573 54 17.589,42 6,56
b. Non Bank 8.949.342.302 90.642.552 0 0 0
- 1 Bulan 5.949.829.599 60.262.276 50,76 30.589.131,3 6,17
- 3 Bulan 1.384.616.607 14.023.956 53 7.432.696,68 6,44
- 6 Bulan 789.018.553 7.991.498 57 4.555.153,86 6,93
- 12 Bulan 825.877.543 8.364.821 59,36 4.965.357,75 7,21
TOTAL 18.359.439.243 185.951.813 - 2.016.134 -

PT. BANK SYARIAH MEGA INDONESIA

Mega Tower Lt. 20-21, Jl. Kap. Tendean 12-14, Mampang Prapatan, Jakarta
Telp. (021) 79173500
Fax : (021) 79193500
Telex : 60712 TGBANK IA , Swift Code : -
Website : www.megasyariah.co.id
Tanggal Pendirian : C2-4408.HT0101.TH90

Sebutan Bank : BANK SYARIAH MEGA
Sejarah Pergantian Nama : 1. PT BANK UMUM TUGU
2. PT BANK SYARIAH MEGA INDONESIA - 27 Juli 2004
Izin menjadi Bank Devisa : 10/12/Kep.DpG/2008 - Tgl 16 Oktober 2008
JUMLAH KANTOR
Kantor Cabang : 24
Kantor Kas : 44
Payment Point : 0
Kas Keliling : 0
KOMISARIS DIREKSI
Komisaris Utama : Mar’ie Muhammad Direktur Utama : Beny Witjaksono
Komisaris : Ari Prabowo Direktur : Haryanto Budi Purnomo
Komisaris : Deddy Kusdedi Direktur : Ani Murdiati
Direktur : Marjana

Ketua Pengawas Syariah : K.H. Ma’ruf Amin
Anggota Pengawas Syariah : Kanny Hidaya S.E.
Anggota Pengawas Syariah : DR.H. Achmad Satori Ismail

PT Mega Corpora : 99,999999%
PT Para Rekan Investama : 0,000001%


NERACA
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
AKTIVA
1 Kas 111.551 46.399 - -
2 Penempatan Pada BI 388.933 282.273 - -
a. Giro Wadiah 213.933 132.273 - -
b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 175.000 150.000 - -
a. Rupiah 17.379 13.325 - -
PPAP -/- -353 -160 - -
b. Valuta asing 690 32 - -
PPAP -/- -7 - - -
4 Surat Berharga Yang Dimiliki 532.000 532.000 - -
a. Rupiah 532.000 532.000 - -
i. Dimiliki hingga jatuh tempo 532.000 532.000 - -
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- -820 -820 - -
ii. Lainnya - - - -
PPAP -/- - - - -
5 Piutang Murabaha 2.870.847 1.957.787 - -
a. Rupiah 2.870.847 1.957.787 - -
a.1. Terkait dengan bank 5.970 1.877 - -
2. Pendapatan MarginMurabaha yang ditangguhkan -/- -7.026 -986 - -
1. Piutang Murabaha 4.046.920 2.621.099 - -
2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- -1.182.043 -665.189 - -
PPAP -/- -46.989 -30.673 - -
PPAP -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
7 Piutang Istishna’ - - - -
8 Pendapatan Margin Istishna’ yang ditangguhkan -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
9 Piutang Qardh 122.954 664 - -
PPAP -/- -3 -7 - -
10 Pembiayaan 193.926 135.521 - -
a. Rupiah 193.926 135.521 - -
a.1. Terkait dengan bank 201.452 - - -
a.2. Tidak terkait dengan bank -7.526 135.521 - -
PPAP -/- -2.899 - - -
PPAP -/- - - - -
12 Ijarah 39 - - -
a. Aktiva Ijarah - 73 - -
b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/- - -34 - -
PPAP -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
PPAP -/- - - - -
16 Pendapatan Yang Akan Diterima 30.693 34.838 - -
18 Uang muka pajak 11.479 11.479 - -
21 Agunan yang diambil alih 4.590 - - -
22 Aktiva lain-lain 3.644 2.297 - -
JUMLAH AKTIVA 4.381.991 3.096.201 - -

PASIVA
1 Dana Simpanan Wadiah 996.778 654.701 - -
a. Giro Wadiah 267.939 126.424 - -
3 Kewajiban Kepada Bank Indonesia - 59.917 - -
a. FPJPS 59.917 - - -
b. Lainnya - - - -
5 Surat Berharga Yang Diterbitkan 54.000 90.000 - -
a. Rupiah - - - -
7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - - - -
8 Beban yang masih harus dibayar 9.722 8.684 - -
11 Kewajiban Lainnya 29.104 26.178 - -
a. Rupiah - - - -
16 Dana investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) 2.950.592 1.971.770 - -
b. Deposito Mudharabah 2.935.679 1.965.521 - -
b.1. Rupiah 2.935.135 1.965.521 - -
b.2. Valuta asing 544 - - -
17 Ekuitas 318.921 258.935 - -
a. Modal Disetor 150.060 150.060 - -
g. Saldo laba (rugi) 168.861 108.875 - -
JUMLAH PASIVA 4.381.991 3.096.201 - -


LAPORAN LABA-RUGI
BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008

I. PENDAPATAN OPERASIONAL 764.195 367.313 - -
A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 702.227 331.257 - -
1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank 695.161 311.662 - -
a. Pendapatan Margin Murabahah 605.529 266.706 - -
c. Pendapatan Bersih Istishna Paralel - - - -
i. Pendapatan Istishna’ - - - -
d. Pendapatan Sewa Ijarah 70 91 - -
e. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 3.136 8.706 - -
f. Pendapatan bagi hasil Musyarakah 21.813 12.042 - -
h. Lainnya 64.613 24.117 - -
a. Bonus SWBI 4.685 19.545 - -
b. Lainnya 1.576 - - -
3. Dari bank-bank lain di Indonesia 805 50 - -
a. Bonus dari Bank Syariah lain - - - -
b. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 736 50 - -
ii. Deposito Mudharabah - - - -
iii. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 736 50 - -
iv. Lainnya - - - -
c. Lainnya 69 - - -
B. Pendapatan Operasional Lainnya 61.968 36.056 - -
1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah) - - - -
2. Jasa layanan 759 242 - -
3. Pendapatan dari transaksi valuta asing 187 - - -
4. Koreksi PPAP 16.569 17.787 - -
5. Koreksi Penyisihan Penghapusan Transaksi Rek. Administratif - 2 - -
6. Lainnya 44.453 18.025 - -
a. Tabungan Mudharabah 270 87 - -
c. Lainnya - - - -
2. Bank Indonesia 351 806 - -
a. FPJP Syariah 339 806 - -
b. Lainnya 12 - - -
a.Tabungan Mudharabah - - - -
b.Deposito Mudharabah - 11 - -
c. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 7.540 8.031 - -
d. Lainnya - 272 - -
Dana Investasi Tidak Terikat ( I - II ) 548.337 250.575 - -
V. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - 2 - -
A. Beban Bonus titipan wadiah 103.096 65.097 - -
B. Beban administrasi dan umum 55.178 17.239 - -
C. Biaya personalia 188.979 88.912 - -
F. Beban promosi 10.775 3.853 - -
G. Beban lainnya 56.412 26.923 - -
VII. Laba (Rugi) Operasional (III - (IV+V+VI)) 83.394 23.581 - -
VIII. Pendapatan Non Operasional 2) 509 769 - -
IX. Beban Non Operasional 3) 118 633 - -
X. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX) 391 136 - -
XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X) 83.785 23.717 - -
XII. Taksiran Pajak Penghasilan 23.799 7.398 - -
XIII. Jumlah Laba (Rugi) 4) 59.986 16.319 - -
XV. Saldo Laba(Rugi) Awal Tahun 108.875 92.556 - -
XVIII. Saldo Laba(rugi) Akhir Periode 168.861 108.875 - -


BANK KONSOLIDASI
No Pos - Pos
Des 2009 Des 2008 Des 2009 Des 2008
KOMITMEN
TAGIHAN KOMITMEN
4 Lainnya - - - -
Jumlah Tagihan Komitmen - - - -
Kewajiban Komitmen - - - -
2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik 1.300 764 - -
a. Pembiayaan Mudharabah - 175 - -
b. Pembiayaan Musyarakah 1.300 589 - -
7 Lainnya - - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KOMITMEN 1.300 764 - -
JUMLAH KOMITMEN BERSIH -1.300 -764 - -

KONTINJENSI
TAGIHAN KONTINJENSI
2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar) 8.858 3.499 - -
b.Tidak terkait dengan bank 8.858 3.499 - -
3 Lainnya - - - -
JUMLAH TAGIHAN KONTINJENSI 8.858 3.499 - -
KEWAJIBAN KONTINJENSI - - - -
1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan - 952 - -
2 Lainnya 173 - - -
JUMLAH KEWAJIBAN KONTINJENSI 173 952 - -
JUMLAH KONTINJENSI BERSIH 8.685 2.547 - -


DESEMBER 2009
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 19.094 - - - - 19.094
4. Piutang 6.224 - - - - 6.224
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK 6.224 - - - - 6.224
c. Properti - - - - - -
ii. tid ak direstrukturisasi - - - - - -
d. Non-properti 6.224 - - - - 6.224
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
4. Piutang 2.834.255 108.087 21.921 12.991 10.324 2.987.578
a. KUK 2.074.820 83.582 14.824 7.185 7.879 2.188.290
b. Non-KUK 759.435 24.506 7.097 5.806 2.445 799.289
c. Properti 17.447 - - - - 17.447
d. Non-properti 741.988 24.505 7.097 5.806 2.445 781.841
i.direstrukturisasi 116 - - - - 116
ii.tidak direstrukturisasi 741.872 24.505 7.097 5.806 2.445 781.725
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 173.955 6.238 1.382 4.343 15.534 201.452
a. KUK 24.028 1.000 481 1.275 5.478 32.262
b. Non KUK 149.927 5.238 901 3.068 10.056 169.190
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 149.927 5.238 901 3.068 10.056 169.190
i.direstrukturisasi 38.695 - - 100 145 38.940
ii.tidak direstrukturisasi 111.232 5.238 901 2.968 9.911 130.250
7. Ijarah - - - - - -
JUMLAH 3.739.502 114.325 23.303 17.334 25.858 3.920.322
DESEMBER 2008
No Pos - Pos
L DPK KL D M Jumlah
A. Pihak Terkait 12.371 - - - - 12.371
4. Piutang 1.908 - - - - 1.908
a. KUK 49 - - - - 49
b. Non-KUK 1.859 - - - - 1.859
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 1.859 - - - - 1.859
a. KUK - - - - - -
b. Non-KUK - - - - - -
c. Properti - - - - - -
7. Ijarah - - - - - -
4. Piutang 1.862.306 72.099 13.629 5.366 3.144 1.956.544
a. KUK 1.158.520 49.079 11.023 3.371 2.265 1.224.258
b. Non-KUK 703.786 23.020 2.606 1.995 879 732.286
c. Properti 18.144 - - - - 18.144
d. Non-properti 685.642 23.020 2.606 1.995 879 714.142
i.direstrukturisasi 21 - - - - 21
ii.tidak direstrukturisasi 685.621 23.020 2.606 1.995 879 714.121
5. Pembiayaan kepada Pihak ketiga : 125.159 1.643 320 8.109 760 135.991
a. KUK 22.770 1.620 320 5.000 599 30.309
b. Non KUK 102.389 23 - 3.109 161 105.682
c. Properti - - - - - -
d. Non-properti 102.389 23 - 3.109 161 105.682
i.direstrukturisasi - - - - 161 161
ii.tidak direstrukturisasi 102.389 23 - 3.109 - 105.521
7. Ijarah - - - - - -
8. Tagihan Lain kepada pihak ketiga 39 - - - - 39
9. Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga 952 - - - - 952
JUMLAH 2.685.253 73.742 13.949 13.475 3.904 2.790.323


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. KOMPONEN MODAL
A. MODAL INTI 288.063 249.863
1. Modal Disetor 150.060 150.060
2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) - -
a. Agio Saham - -
d. Cadangan Umum dan Tujuan - -
e. Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak 108.381 92.061
f. Rugi tahun-tahun lalu (-/-) - -
g. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) 29.622 7.742
3. Goodwill (-/-) - -
4. Investasi Subordinasi (maks.50% dari Modal Inti) - -

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
I. Permodalan
1. CAR (KPMM)
2. NPF - -
a. Gross 2,08 1,5
b. Net 1,28 0,97
4. Pemenuhan PPA produktif 100,61 100
III. Rentabilitas
1. ROA 2,22 0,98
2. ROE 39,97 11,06
IV. Likuiditas
1. Quick RatiO 8,4 28,58
2. Antar Bank Passiva (SIMA) terhadap DPK 1,37 3,4
3. Deposan Inti terhadap DPK 48,33 49,19
a. Persentase Pelanggaran BMPK
2. GWM Rupiah 5,55 5,39
3. PDN -0,38 0,5


DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber dana ZIS pada awal periode 608 3.193
a. Zakat dari Bank 2.148 608
b. Zakat dari pihak luar Bank - -
Total Sumber Dana 2.148 608
3.1. Disalurkan ke lembaga lain 575 3.193
a. Dompet Dhuafa Republika 90 435
d. Bamuis BNI - -
f. LAZIS Dewan Da’wah Islamiyah Indonesia 30 217
g. LAZIS Muhammadiyah 60 300
h. LAZNAS BMT 108 -
k. Pos Keadilan Peduli Ummat (PKPU) 100 500
l. Rumah Zakat Indonesia (DSUQ) 20 693
p. Lainnya 275 940
3.2. Disalurkan sendiri 25 -
Total Penggunaan 600 3.193
4. Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan 1.548 -2.585
5. Sumber dana ZIS pada akhir periode 2.156 608

(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1. Sumber Dana Qardh pada awal periode 751 743

b. Denda 70 68
d. Pendapatan non-halal 445 134
e. Lainnya - -

a. Pinjaman - -
b. Sumbangan 692 194
c. Lainnya - -
Total Penggunaan Qardh 692 194
4. Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan -177 8

5. Sumber Dana Qardh pada akhir periode 574 751


(Dalam Persen)
DESEMBER DESEMBER
No Pos - Pos
2009 2008
1 Portfolio Pembiayaan(Project)
2 Saldo Awal - -
- -

5 Beban/biaya - -

2 Saldo Akhir - -

(Dalam Persen)
Posisi Pemilik Dana

Bagi Hasil
1 Giro Wadiah 268.547 4.896 0 0 0

a. Bank - - - - 0
b. Non Bank 268.547 4.896 514 514 2,3
2 Tabungan Mudharabah 614.942 11.211 26,2 2.937,28 5,73
a. Bank - - - 0 0
b. Non Bank 614.942 11.211 26,2 2.937,28 5,73
3 Deposito Mudharabah 2.897.210 52.817 0 0 0
a. Bank - - - 0 0
- 1 Bulan 21.294 381 26 99,06 5,58
- 3 Bulan - - - 0 0
- 6 Bulan - - - 0 0
- 12 Bulan - - - 0 0
b. Non Bank 2.875.916 52.436 0 0 0
- 1 Bulan 2.27.8813 41.551 26 10.803,26 5,69
- 3 Bulan 391.605 7.139 25 1.784,75 5,47
- 6 Bulan 35.604 649 25 162,25 5,47
- 12 Bulan 169.894 3.097 25 774,25 5,47
TOTAL 3.780.699 68.924 - 2.937,28 -

Antika Velashifa-Fsh PDF

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Antika Velashifa-Fsh PDF

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

RASIO KEUANGAN YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN

PERBANKAN NASIONAL TAHUN 2009

KONSENTRASI PERBANKAN SYARI’AH

Dengan ini saya menyatakan bahwa:

persyaratan memperoleh gelar Strata 1 (S1) di Universitas Islam Negeri (UIN)

Syarif Hidayatullah Jakarta

sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN)

Syarif Hidayatullah Jakarta

berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta

Jakarta, 22 Juni 2011

Dengan mengucap puji syukur Alhamdullilah kepada Allah SWT yang

melimpahkan rahmat, pertolongan dan petunjuk-Nya sehingga penulis dapat

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini, masih banyak

kelemahan dan kekurangan yang disebabkan oleh keterbatasan pengetahuan dan

pengalaman penulis. Namun dengan banyaknya pihak yang memberikan bantuan

kesempatan ini dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terimakasih kepada:

1. Prof.Dr.H.M.Amin Suma, SH, M.A., M.M, selaku dekan Fakultas Syariah

and Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

3. Bapak Drs. H. Burhanuddin Yusuf, MM dan Ibu Ir. Ela Patriana,

MM.,AAAIJ, selaku dosen pembimbing skripsi yang dengan kesabaran hati

memberikan bimbingan pada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

4. Bapak Drs.H.Odjo Kusnara N, M.Ag, selaku Penasehat Akademik yang telah

memberikan nasehat dan saran kepada penulis selama menjadi mahasiswa.

Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

6. Keluarga tercinta : Ayah, Umi, Adik-adikku, serta semua keluargaku untuk

doa, perhatian, support, dan kasih sayang yang tak ternilai.

7. Sahabat-sahabatku tercinta PS C 2007 putri : Dwi, Mae, Atikah, Pewe, Maya,

semangat dan doanya.

8. Sahabat-sahabatku PS C 2007 putra : Fahmi, Didin, Fitoy, Fayruz, Fikri,

penulis tuliskan satu persatu.

KEUANGAN PERBANKAN NASIONAL TAHUN 2009

Kata Pengantar ...................................................................................

Daftar Isi ..................................................................................................

A. Latar Belakang Masalah……………………………………………..... 1

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah………………………………… 5

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian………………………………………… 6

BAB II. LANDASAN TEORI

A. Pengertian dan Tujuan Laporan Keuangan…………………………... 20

B. Pihak yang Berkepentingan Terhadap Laporan Keuangan……………..24

C. Rasio keuangan Bank............................................................. ........... 26

D. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank......................................................... 47

E. Kinerja Keuangan ......................................................... ........... ........... 55

A. Jenis Penelitian ......................................................... ...................... 61

B. Jenis dan Sumber Data ......................................................... ........... 61

C. Objek Penelitian ......................................................... ........... ........... 61

D. Teknik Penentuan Sampel ......................................................... ........... 62

E. Teknik Pengumpulan Data ......................................................... ........... 63

F. Teknik Analisis Data ......................................................................... 63

G. Hipotesis Penelitian ...................................................... ...................... 67

BAB IV. ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Analisis Rasio Profitabilitas Bank Konvensional …………………….. 68

B. Analisis Rasio Profitabilitas Bank Syariah ………………………….. 76

C. Analisis Perbandingan Kinerja Bank Konvensional

dan Bank Syariah berdasarkan rasio profitabilitas………………….. 87

Tabel 2.1 Faktor yang dinilai Komponen Bobot…………………………........53

Tabel 2.2 Nilai Predikat Kredit……………………………………………...... 54

Tabel 3.1 Sampel Penelitian……………………………………………………63

Tabel 4.1 Rasio Keuangan Bank Konvensional……………………………….68

Tabel 4.2 Rasio Keuangan Bank Mandiri…………………………………….. 69

Tabel 4.3 Rasio Keuangan Bank Rakyat Indonesia…………………………... 70

Tabel 4.4 Rasio Keuangan Bank Negara Indonesia…………………………... 73

Tabel 4.5 Rasio Keuangan Bank Central Asia………………………………... 74