TRABAJO FINAL: DERECHO FINANCIERO

STEPHANY ARRIETA JOJOA

 PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
CALI, VALLE DEL CAUCA
2019
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA
a. Definición: Art. 1382 Código de Comercio. Por el contrato de depósito en cuenta
corriente bancaria el cuentacorrentista adquiere la facultad de consignar sumas de dinero
y cheques en un establecimiento bancario y de disponer, total o parcialmente, de sus saldos
mediante el giro de cheques o en otra forma previamente convenida con el banco. Todo
depósito constituido a la vista se entenderá entregado en cuenta corriente bancaria, salvo
convenio en contrario.
b. ¿Quiénes participan en este contrato? El banco y el cuentacorrientista o
cuentacorrientistas
c. Características del contrato
i.Bilateral: Las partes tienen obligaciones
ii.Consensual: Se perfecciona con el consentimiento de las partes
iii.Tracto sucesivo: Las obligaciones de las partes se cumplen en el transcurso del tiempo
d. La condición “salvo el buen cobro”. Artículo 1383 Código de Comercio. Todo
cheque consignado se entiende salvo buen cobro, a menos que exista estipulación en
contrario.
e. Cuentas colectivas: Artículo 1384 Código de Comercio: De los depósitos recibidos
en cuenta corriente abierta a nombre de dos o más personas, podrá disponer cualquiera de
ellas, a menos que se haya convenido otra cosa con el banco. Los cuentacorrentistas serán
deudores solidarios de los saldos a cargo de la cuenta.
De esto se puede deducir que la cuenta corriente que está a nombre de varias
personas, puede ser dispuesta por una o más de ellas, a menos que se haya
establecido cláusulas especiales de disposición en el contrato con el banco.
f. Compensación de deudas: Artículo 1385 Código de Comercio: El banco podrá,
salvo pacto en contrario, acreditar o debitar en la cuenta corriente de su titular el
importe de las obligaciones exigibles de que sean recíprocamente deudores o
acreedores. Esta compensación no operará en tratándose de cuentas colectivas
respecto de deudas que no corran a cargo de todos los titulares de la cuenta
corriente. Tampoco operará cuando el cuentacorrentista o cualquiera de los
cuentacorrentistas haya sido declarado en quiebra o se le haya abierto concurso de
acreedores.
g. Prueba de la consignación en cuenta corriente. Recibo de la chequera: Artículo
1386 Código de Comercio: Constituye plena prueba de la consignación en cuenta corriente
el recibo de depósito expedido por el banco. El comprobante de haber recibido la chequera,
firmado por el cuentacorrentista, constituye plena prueba de tal hecho.
h. Embargo de sumas depositadas: Artículo 1387 Código de Comercio: El embargo
de las sumas depositadas en cuenta corriente afectará tanto el saldo actual en la hora y
fecha en que el banco reciba la comunicación del juez, como las cantidades depositadas
con posterioridad hasta el límite indicado en la orden respectiva. Para este efecto, el banco
anotará en la tarjeta del depositante la hora y la fecha de recibo de la orden de embargo, y
pondrá los saldos a disposición del juez, so pena de responder de los perjuicios que
ocasione a los embargantes. Esto quiere decir que sólo con orden judicial se pueden
embargar las sumas depositadas hasta el momento de recibir la orden, como el depósito a
la cuenta después de la orden hasta el límite indicado por la orden del juez
i. Terminación del contrato de cuenta corriente: Artículo 1389 Código de Comercio:
Cada una de las partes podrá poner término al contrato en cualquier tiempo, en cuyo caso
el cuentacorrentista estará obligado a devolver al banco los formularios de cheques no
utilizados.
 En el caso de que el banco termine unilateralmente el contrato, deberá, sin embargo,
pagar los cheques girados mientras exista provisión de fondos.
j. Obligación del banco a pagar cheques librados después de la muerte o
incapacidad del cuentacorrentista: Artículo 1390 Código de Comercio: La muerte
o incapacidad sobrevinientes del cuentacorrentista no liberan al banco de la
obligación de pagar el cheque.
Hay que aclarar que la incapacidad del cuentacorrientista en la ejecución del
contrato necesita ser declarada judicialmente, para que así, se pueda cumplir a
cabalidad los dispuesto en este artículo.
k. Responsabilidad del banco por pago de cheques falsos o alterados: Artículo
1391 Código de Comercio: Todo banco es responsable con el cuentacorrentista por
el pago que haga de un cheque falso o cuya cantidad se haya alterado, salvo que
el cuentacorrentista haya dado lugar a ello por su culpa o la de sus dependientes,
factores o representantes.
La responsabilidad del banco cesará si el cuentacorrentista no le hubiere notificado
sobre la falsedad o adulteración del cheque, dentro de los seis meses siguientes a
la fecha en que se le envió la información sobre tal pago.
Este artículo nos quiere decir que, en caso de que se cobre una suma incorrecta o
que se cobre un cheque falso, el banco es responsable respecto al
cuentacorrientista si este hace saber de la vicisitud durante los seis meses
siguientes a la notificación del banco sobre dicho pago.
l. Constancia de títulos disponibles: Artículo 1392 Código de Comercio: Los
depósitos disponibles, que no lo sean en cuenta corriente bancaria, se harán constar
en un título elaborado para tal efecto y se harán exigibles a la vista por la persona a
cuyo favor se hayan expedido

Es menester analizar de igual manera, la regulación que establece el Estatuto

Finaciero de Colombia respecto a este contrato:

ARTÍCULO 125: NORMAS SOBRE CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS.

1. Pago de cheques en descubierto. Cuando el banco pague cheques por valor superior
al saldo de la cuenta corriente, el excedente será exigible a partir del día siguiente al
otorgamiento del descubierto, salvo pacto en contrario.
El crédito así concedido ganará intereses en los términos previstos en el artículo 884 del
Código de Comercio.

2. Requisitos para la apertura de cuentas corrientes bancarias oficiales. De

conformidad con lo dispuesto en el artículo 3o. de la Ley 1a. de 1980, ningún
establecimiento bancario podrá abrir cuenta corriente bancaria a nombre de las entidades
públicas sin el previo cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios establecidos
o que establezcan las autoridades fiscalizadoras del orden nacional, departamental y
municipal.

3. Negociabilidad interbancaria de cheques fiscales. En los eventos de negociabilidad

interbancaria de cheques fiscales, de acuerdo con el artículo 2o. de la Ley 1a. de 1980, el
banco consignatario deberá dejar constancia en el reverso del cheque de la cuenta de la
entidad pública a la cual ha sido abonado el importe respectivo.

CONTRATO DE CUENTAS DE AHORRO

 a. Definición.
Es una cuenta que le permite al cliente depositar y retirar fondos cuando lo necesite,
obteniendo rentabilidad diaria sobre los saldos. Un producto transaccional diseñado para
realizar operaciones (pagos, transferencias, consultas) en los canales disponibles.
b. Características.
Monto de la inembargabilidad en cuenta según la ley hasta de $ 34,878,17
Cuenta de cobertura nacional.
Monto entregable a herederos sin juicio de sucesión 58,130,29
1. Liquidación y capitalización diaria de intereses.
2. Disponibilidad las 24 horas del día a través de los cajeros automáticos.
3. Manejo a través de tarjeta débito.
4. Todos los retiros por ventanilla en efectivo en la plaza a la que pertenece el producto
de depósito sin importar el monto de la transacción no tienen costo para los clientes
(luego de la ley 1836 del 2017 donde se estableció que todas las entidades
financieras deben brindar una forma gratuita para que los clientes retiren sus
recursos de las cuentas de ahorro y corriente).

c. ¿A quiénes les interesa celebrar este contrato?

A personas que buscan tener acceso y disponibilidad inmediata de recursos y facilidad de
canales para realizar sus transacciones financieras (personas naturales, empleados,
independientes o pensionados).

d. Representación en documentos idóneos del depósito recibido.

Artículo 1396 Código de Comercio: Los depósitos recibidos en cuenta de ahorros estarán
representados en un documento idóneo para reflejar fielmente el movimiento de la cuenta.
Esto denota entonces que, el documento donde constan los recibos o los depósitos a la
cuenta de ahorros tienen carácter probatorio pleno

e. Disposición de depósitos recibidos en cuenta colectiva.

Artículo 1397 Código de Comercio: De los depósitos recibidos en cuenta de ahorros, a
nombre de dos o más personas, podrá disponer cualquiera de ellas, a menos que se haya
pactado otra cosa con el establecimiento de crédito.

f. Responsabilidad del banco por reembolso de sumas mal depositadas.

Artículo 1398 Código de Comercio: Todo banco es responsable por el reembolso de sumas
depositadas que haga a persona distinta del titular de la cuenta o de su mandatario

CONTRATO DE CERTIFICADO DE DEPÓSITO A TÉRMINO

a. Definición.
Artículo 1393 Código de Comercio: Se denominan depósitos a término aquellos en
que se haya estipulado, en favor del banco, un preaviso o un término para exigir su
restitución.
Cuando se haya constituido el depósito a término o con preaviso, pero se haya
omitido indicar el plazo del vencimiento o del preaviso, se entenderá que no será
exigible antes de treinta días.
b. Características
i.Por lo general, los intereses o rendimientos financieros se pagan al vencimiento del título
valor junto con el capital.
 ii.Un CDT puede ser renovado de forma automática, el rendimiento financiero que se paga
por un CDT es superior al que paga una cuenta de ahorros.
iii.El CDT es redimible o reembolsable sólo en los plazos y términos pactados al momento de
constituir el CDT, lo que quiere decir, que si el CDT se pactó a 360 días el banco no lo
pagará ni podrá ser obligado a pagarlo hasta tanto se venza dicho término.
iv.La tasa de interés que se paga por un CDT depende del plazo pactado y del monto del
CDT.
v. Cada entidad financiera fija un monto o valor mínimo para la apertura de un CDT.
vi.El CDT puede ser negociado o endosado.

c. Expedición de CDT
Artículo 1394 Código de Comercio: Los bancos expedirán, a solicitud del interesado,
certificados de depósito a término los que, salvo estipulación en contrario, serán
negociables como se prevé en el Título III del Libro III de este Código.
Cuando no haya lugar a la expedición del certificado será plena prueba del depósito
el recibo correspondiente expedido por el banco.
d. Remuneración del CDT
Artículo 1395 Código de Comercio: El depósito a término es por naturaleza
remunerado.
Para resaltar: El CDT se hace por un plazo o término de tiempo determinado que
debe ser como mínimo de 30 días, pero por regla general en las distintas
operaciones financieras son a 90 días. El CDT (Certificado de Depósito a Término)
es un título que emite un banco a un cliente que ha hecho un depósito de dinero
con el propósito de constituir el CDT.

¿Qué beneficios trae el CDT a las entidades financieras? El banco debe tener
los recursos necesarios al momento de vencimiento del CDT, es decir, cuenta con
un tiempo prudencial para contar con dichos fondos aportándole una estabilidad y
previsibilidad de financiamiento más segura. Esto no pasa con las cuentas de ahorro
donde las circunstancias imprevisibles de que el cliente exija su dinero en cualquier
momento, aumentan la incertidumbre y hace que el Banco tenga mayor dinero
inmóvil para acaparar este tipo de situación. Permite que el banco logre una mejor
rentabilización de los dineros en CDT y a la vez le permita reconocer una mayor
tasa de interés al cliente.
O también permite la refinanciación e inversión segura del dinero de un cliente
depositado por un CDT, abre la posibilidad de invertir dinero en negocios de otros
clientes mientras se cumple el plazo para el pago al cliente, contribuyendo entonces
al desarrollo del objeto social de las entidades financieras cuál es invertir y prestar
dinero al público.

¿Qué ventajas y desventajas hay para quien suscriba un CDT con un Banco?
La tarifa fija a recibir o si se quiere la eliminación de la incertidumbre respecto al
porcentaje a recibir cuando se vence el término del contrato, sin que influya el
aumento o la disminución de las tasas de interés del mercado.
El punto negativo de este contrato para su suscriptor es que apuesta liquidez y la
disponibilidad de dinero en efectivo a cambio de rentabilidad futura, puesto que
durante el plazo pactado antes de que se cumplan los términos de pago, para el
cliente le es imposible convertir el CDT en efectivo.

CONTRATO DE CAJILLA DE SEGURIDAD

a. Definición: Artículo 1416 Código de Comercio: Los establecimientos bancarios
podrán celebrar el contrato de cajillas de seguridad para la guarda de bienes.

b. Responsabilidad de los bancos: Artículo 1417 Código de Comercio: Los

establecimientos bancarios responderán de la integridad e idoneidad de las cajillas
y se obligarán a mantener el libre acceso a ellas de los usuarios, en los días y
horas señalados en el contrato, o en los acostumbrados.
Responderán asimismo por todo daño que sufran los clientes, salvo fuerza mayor
o caso fortuito

c. Acceso a usuarios o representantes para la apertura de las cajillas: Artículo

1418 Código de Comercio: El establecimiento bancario sólo permitirá el acceso al
recinto en que se encuentren las cajillas, a los usuarios o sus representantes y, bajo
su responsabilidad, a sus empleados o dependientes.
Si la caja figura a nombre de varias personas, la apertura de ella se permitirá a
cualquiera de los titulares, salvo pacto en contrario. En caso de muerte, incapacidad
o quiebra de uno de ellos, los demás conservarán sus derechos en la forma prevista
en este artículo, pero la apertura se hará por ante notario, como se previene en el
artículo 1421 y quedarán en poder del banco solamente los bienes que de modo
ostensible aparezcan como de propiedad del difunto, incapaz o quebrado

d. Término del contrato: Artículo 1419 Código de Comercio: Salvo estipulación en

contrario, el término del contrato será indefinido pero las partes podrán
unilateralmente darlo por terminado en cualquier tiempo, noticiando a la otra parte
por escrito, con treinta días por lo menos de antelación. En este caso, el
establecimiento bancario devolverá la parte no causada del precio que haya recibido

e. Efectos de la mora en el pago

Artículo 1420 C. de Co: La mora en el pago del precio en la forma convenida, dará
lugar la terminación del contrato, quince días después de ser exigido por escrito su
cumplimiento por el banco.
f. Apertura y desocupación ante el notario
Artículo 1421 C. de Co: Si a la terminación del contrato el usuario no pone a
disposición del establecimiento la cajilla, éste le exigirá por escrito que lo haga, y
pasados treinta días de la fecha de dicha comunicación, procederá a su apertura y
desocupación ante notario. En la diligencia se levantará inventarios de los bienes
contenidos en la cajilla. En este caso, los bienes inventariados permanecerán en
depósito en poder del establecimiento, quien sólo será responsable del dolo o culpa
grave. Dichos bienes podrán ser depositados a órdenes del usuario conforme al
Código de Procedimiento Civil.

g. Desocupación de las cajillas en caso de riesgo

Artículo 1422 C. de Co: En los casos en los cuales el banco tenga conocimiento de
hechos que puedan representar un claro peligro para la seguridad de las cajillas,
procederá a tomar las medidas idóneas para que los usuarios puedan desocuparse
antes de la realización del riesgo.
El establecimiento, sin embargo, no estará obligado a dar avisos individuales a los
usuarios, bastándole, en consecuencia, notificarlos en forma general.
 Si el riesgo fuere inminente, podrá el establecimiento tomar las medidas que juzgue
convenientes y aún proceder a la apertura y desocupación de la cajilla. En este caso,
se hará ante notario, a la mayor brevedad, la diligencia de que trata el artículo 1421.

h. Restitución de la llave
Artículo 1423 C. de Co: La llave entregada al usuario deberá restituirse al banco y
si a aquél se le perdiere, asumirá los gastos de apertura de la cajilla y reposición de
la llave

i. Duplicado de la llave
Artículo 1424 C. de Co: El establecimiento conservará un duplicado de la llave
entregada al cliente, que depositará inmediatamente ante el funcionario que designe
el superintendente bancario.
Dicho duplicado sólo podrá retirarse a solicitud conjunta del usuario y del banco, en
el caso de pérdida del original, o directamente por éste, cuando esté facultado o se
encuentre obligado a abrir la cajilla sin el concurso del usuario.

j. Prórroga automática del contrato

Artículo 1425 C. de Co: Si se pacta un período determinado de duración del contrato
y el usuario no restituye la llave a su vencimiento, el establecimiento bancario tendrá
derecho a considerar prorrogado el contrato por un período igual.
Salvo estipulación en contrario, si el establecimiento bancario recibe con
posterioridad al vencimiento del contrato el pago del precio del mismo, se entenderá
que conviene en dicha prórroga

NORMAS APLICABLES A LA FIDUCIA MERCANTIL:

A la fiducia mercantil, por ser un contrato comercial típico, le es aplicable el Artículo 1226
del Código de Comercio que versa así:
“La fiducia mercantil es un negocio jurídico en virtud del cual una persona, llamada
fiduciante o fideicomitente, transfiere uno o más bienes especificados a otra,
llamada fiduciario, quien se obliga a administrarlos o enajenarlos para cumplir una
finalidad determinada por el constituyente, en provecho de éste o de un tercero
llamado beneficiario o fideicomisario.
Una persona puede ser al mismo tiempo fiduciante y beneficiario.
Solo los establecimientos de crédito y las sociedades fiduciarias, especialmente
autorizados por la Superintendencia Bancaria, podrán tener la calidad de fiduciarios”
Son aplicables también las normas de los artículos subsiguientes, relativos a los bienes
objeto del contrato, a los derechos y obligaciones de las partes, la remuneración, la
extinción del negocio, entre otros.
Además, al contrato de fiducia mercantil le son aplicables tanto el Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero como el Decreto 2555 de 2010.
El Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, Decreto 663/93 en su artículo 146 se refiere
en especial a los contratos de fiducia mercantil, su solemnidad y publicidad, aclarando que
no se requieren requisitos especiales para que se perfeccione tal contrato, a menos de que
se trate de bienes inmuebles o sujetos a registro, y que además, si los bienes objeto del
contrato son sujetos a registro, el contrato deberá ser registrado en la Cámara de Comercio
del domicilio de la entidad fiduciante.
El Decreto 2555 de 2010 que recoge, reexpide las reglas relativas al sector financiero y
deroga el Decreto 847 de 1993 contiene reglas relativas a las entidades del sector financiero
y regula temas concernientes a la fiducia mercantil y sociedades fiduciarias.
NORMATIVIDAD Y ALCANCE DEL ENCARGO FIDUCIARIO:
El contrato fiduciario es un negocio en virtud del que el fiduciante o fideicomitente, entrega
bienes a una sociedad fiduciaria para que se obligue a cumplir un fin determinado por el
fideicomitente, administrando o invirtiendo esos bienes en Fondos de Inversión Colectiva o
los transfiera en su provecho o en provecho de un beneficiario. Se diferencia de la fiducia
mercantil en que para este contrato no existe transferencia de derecho de dominio sobre
los bienes entregados.
No tiene normatividad aplicable, el documento oficial que lo define y desarrolla es la Circular
Básica Jurídica 007 de 1996 de la -hoy- Superintendencia Financiera, en donde se reitera
la diferencia que hemos mencionado respecto a la transferencia de propiedad.
Dicha circular introduce el contrato de mandato al tratamiento legal de la presente figura
jurídica financiera, lo cual es apenas lógico por cuanto la gestión de negocios o realización
de cualquier actividad, a nombre y por cuenta de un tercero es por excelencia un contrato
de mandato. En este punto es importante entonces relacionar las normas aplicables a él.
El contrato de mandato se encuentra regulado por el Código Civil colombiano en su artículo
2142 y subsiguientes, relativos a su naturaleza jurídica, las partes que lo suscriben, los
bienes objeto del mismo, el perfeccionamiento del contrato y en general todos los aspectos
relativos a las obligaciones y derechos derivados de éste negocio jurídico.
Volviendo al contrato de mandato es importante señalar que las partes que lo suscriben son
una persona, natural o jurídica llamada fideicomitente, una persona jurídica llamada
sociedad fiduciaria, y puede hacerse en favor del fideicomitente o de un tercero beneficiario,
el contrato se ejecuta conforme a la voluntad o finalidad que haya planteado el
fideicomitente para ello.
Este contrato no genera un patrimonio autónomo por cuanto sigue siendo de propiedad del
fideicomitente, y por ende los recursos del fideicomitente no salen de su patrimonio.
Según la Corte Suprema de Justicia, cuando se trate de bienes fungibles o cosas de género
se hace una excepción, pues se transfiere el dominio de la cosa, dada su naturaleza y sus
características.

NORMATIVIDAD Y ALCANCE DE LA FIDUCIA EN GARANTÍA

Una fiducia o fideicomiso en garantía es un contrato por medio del cual una persona
transfiere el dominio o propiedad de bienes a título de fiducia mercantil, o los entrega en
encargo fiduciario irrevocable, a una sociedada fiduciaria para que dichos bienes o sus
frutos sirvan de garantía del cumplimiento de algunas obligaciones, a favor de terceros que
serán los beneficiarios de tal fiducia o encargo fiduciario.
La fiducia mercantil en garantía transfiere la propiedad de los bienes a la sociedad fiduciaria,
entidad que deberá manejar el dinero o los bienes de tal forma que se cree un patrimonio
autónomo para cumplir con una finalidad contemplada en el acto que constituye la fiducia.
El bien fideicomitido en este caso, a diferencia del encargo fiduciario, sale del dominio del
fideicomitente y pasará a conformar una masa sujeta a derechos fiduciarios que serán
reales cuando se cumpla con obligaciones contempladas en el contrato. Ese patrimonio
autónomo limita a las partes, pues, ni el fiduciante puede disponer del bien, ni el
fideicomisario puede darle una destinación diferente a la asignada por el fideicomitente.
La fiducia en garantía se rige también por algunas normas de la fiducia mercantil, así, el
Código de Comercio en su artículo 1234 impone deberes indelegables al fideicomisario para
cumplir con la finalidad del contrato, por ejemplo:
a. Realizar diligentemente todos los actos necesarios para la consecución de la
finalidad de la fiducia.
b. Llevar la personería para la protección y defensa de los bienes fideicomitidos contra
actos de terceros, del beneficiario y aún del mismo constituyente.
c. Invertir los bienes provenientes del negocio fiduciario en la forma y con los requisitos
previstos en el acto constitutivo.
d. Transferir los bienes a la persona a quien corresponda conforme al acto constitutivo
o a la ley una vez concluido el negocio fiduciario.
Un deudor no debería utilizar una sociedad fiduciaria para burlar a sus acreedores, es por
eso que los bienes constituidos en fiducia podrán ser perseguidos mediante proceso
ejecutivo por sus acreedores, aunque estén en cabeza del fideicomisario cuando las
obligaciones que se pretendan exigir sean anteriores al contrato de fiducia. Además, si el
contrato fue celebrado en detrimento de los acreedores también ellos podrán ejercer acción
pauliana.

CASOS EN CONCRETOS
1. El señor Mauricio Noguera se casó, tuvo un hijo y la muerte lo sorpredió a la edad
de 35 años. Éste tenía una cuenta corriente en el Banco de Occidente por la suma
de 22 millones. La ex cónyuge no tiene un trabajo y lo busca a usted para redimir
esos 22 millones ¿Cuál es la solución que le propone a la señora teniendo en cuenta
sus conocimientos jurídicos?
El Artículo 127, numeral 7 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero brinda la solución
para el caso del señor Mauricio Noguera: Si una persona fallecida contaba con una cuenta
corriente cuyo valor no exceda el fijado por la Superintendencia Financiera, que para este
año es de $60.083.469 el valor, al fallecer podrá ser entregado al cónyuge sobreviviente, al
compañero o compañera permanente o sus herederos, y antes es necesario acreditar la
calidad de tal, sin acudir a un proceso de sucesión.
Al haber pagado el dinero el banco no tendrá responsabilidad frente al albacea de la
herencia o el administrador de la misma dentro de un proceso de sucesión.
En caso de que la suma de la cuenta sea mayor a $60.083.469 se debe liquidar la suma
por medio de un proceso de sucesión.
Hay un caso excepcional en el que, independientemente del valor de la cuenta, se deberá
acudir a un proceso de sucesión, y es cuando el causante dejó testamento o designó un
albacea o curador para sus bienes.

2. Ricardo Noguera, hermano de Mauricio de camino a Pereira fallece en un trágico

accidente, dejando huérfanos a 2 niños y viuda a su esposa. Ricardo tenía un CDT por 42
millones con un vencimiento de 6 meses. La excónyuge busca su ayuda ¿cuál es su
concepto?

Ante la muerte de Ricardo el artículo ya mencionado, 127 numeral 7 del Estatuto Orgánico
Financiero, determina que si fallece el titular de un CDT, la suma del mismo será entregado
de manera directa al cónyuge supérstite o al compañero o compañera permanente y sus
herederos, si el monto no supera el que determine el acuerdo de reajuste anual. Para el
caso concreto ese reajuste está en la circular 64 de 2018 de la Superintendencia Financiera
de Colombia, que tiene vigencia hasta el 30 de septiembre de 2019 (es decir que aun tiene
aplicabilidad), esa circular estipula la suma de $60.083.469.
Pero, hecho una vez el pago, el banco no tendrá ninguna responsabilidad frente al albacea
o el administrador que se nombre en la sucesión posteriormente. De igual manera, se
resalta que como lo anota el concepto 2010078530 del 7 de Diciembre de 2010 de la
Superintendencia Financiera, si la suma de la cuenta es superior a la anterior suma
señalada ($60.083.469) se deberá acudir a un proceso sucesoral
De todos modos, no se podrá hacer entrega del dinero depositada en el CDT si el titular de
ella dejó testamento o si aquel designó albacea o administrador de los bienes de la
sucesión.
 Cabe aclarar que el Banco debe verificar y la calidad del solicitante y además el pago se
hará de manera inmediata, no se espera que expiren los seis meses restantes para el
cumplimiento del CDT, pero para hacerlo el Banco está facultado según el artículo 217
numeral 7 del Estatuto Financiero a pedir a los solicitantes:

 Declaraciones juradas respecto a su calidad

 Presentación de debidas renuncias
 Expedición de un documento que sirva como garantía, emitido por la persona a
quien el pago se haga
 Recibo del pago como constancia del pago
 Documento que acredite el fallecimiento del causante

3. Sebastián Noguera tuvo un accidente en la empresa que laboraba, como

consecuencia fallece. Tenía una esposa y tres hijos menores . También tenía una cuenta
de ahorros por la suma de 42 millones. Si la excónyuge acude a usted ¿qué concepto
emitiría?

El artículo 127 del Estatuto Orgánico Financiero estipula que, ante la muerte de una persona
con una cuenta de ahorros, se procede a la entrega de la suma que de ahí se disponga si
no excede al estipulado anualmente por la Superintendencia.
La circular 64 de 2018 de la Superintendencia Financiera que es vigente hasta el 30 de
septiembre de 2019, dice que si el valor en la cuenta de ahorros del causante no es valor a
$60.083.469, ese dinero se puede entregar directamente al cónyuge supérstite o al
compañero o compañera permanente o a los mismos herederos (con la verificación de su
calidad como tal de manera previa) SIN NECESIDAD DE ACUDIR A UN PROCESO
JUDICIAL DE SUCESION. Pero le es posible al establecimiento bancario pedir a los
solicitantes según el artículo 217 del Estatuto Orgánico Financiero a pedir:

- Declaraciones juradas respecto a su calidad

- Presentación de debidas renuncias
- Expedición de un documento que sirva como garantía, emitido por la persona a quien el
pago se haga
- Recibo del pago como constancia del pago
- Documento que acredite el fallecimiento del causante

Pero cabe denotar que a contrario sensu, si la suma es superior a la estipulada anualmente,
SI SE DEBE ACUDIR A UN PROCESO JUDICIAL para que los interesados dispongan de
la suma de la cuenta de ahorros. El concepto 2010078530 del 7 de diciembre de 2010 de
la Superintendencia Financiera lo corrobora para la suma mencionada anteriormente
($60.083.469).
Si posterior a esto se lleva a cabo un proceso de sucesión y se nombra un albacea o
administrador respecto a los bienes del causante, la entidad bancaria no tendrá ninguna
responsabilidad.
Suponiendo que el señor Mauricio hubiese dejado un testamento o si designó a través de
éste o en vida un albacea o administrador de la sucesión, no se podrá hará entrega del
dinero de la cuenta de ahorros a su nombre directamente a los interesados.
Por lo tanto, la forma de redimir la suma contenida en la cuenta de ahorro del señor
Sebastián es acudir directamente a la entidad bancaria de común acuerdo todos los
interesados, para que se haga la entrega del dinero de manera directa ya que el monto no
supera a lo anualmente establecido y aún está vigente la circular.
CONTRATO DE FIDUCIA INMOBILIARIA:
Es un contrato fiduciario como los que ya hemos tratado, por medio del cual se crea un
patrimonio autónomo administrar recursos de terceros con el fin de desarrollar proyectos
inmobiliarios, de acuerdo con las facultades y las instrucciones brindadas por el fiduciante.
La fiducia inmobiliaria ofrece seguridad para compradores, requiere menos capital propio,
los recursos se manejan por una entidad financiera, y el promotor no compra los bienes,
además se rinde cuentas de los bienes que son objeto del contrato.
La fiducia inmobiliaria en Colombia es un negocio en virtud del cual el fideicomitente
transfiere uno o más bienes a un fiduciario que necesariamente debe ser una entidad
financiera para que cumpla una finalidad, la finalidad en este contrato es el desarrollo de
proyectos inmobiliarios.

BIBLIOGRAFÍA

 Código de Comercio.
 Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
 Decreto 464 de 1996.
 Carta Circular 77 del 10 de octubre de 2017 de la Superintendencia Financiera.
 Carta Circular 64 del 09 de octubre de 2018 de la Superintendencia Financiera.
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