Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
Arqueos de Caja: Los arqueos de caja son revisiones que se hacen en las organizaciones, en la
cual deben participar el o los recaudadores y un ente revisor, lo que va en objetivo de hacer una
comparación del efectivo que mantiene la organización, el objetivo de estas revisiones es realizar
comparaciones del resultado que tenga la caja con respecto al sistema ya que toda organización
está utilizando un sistema donde se deben realizar los registros de los ingresos y egresos que realiza
la organización. Con lo anterior y con el objetivo de mantener un control de los recursos disponibles
al interior de la organización no deben existir diferencias por la organización sobre los ingresos que
se perciban, donde no debieran existir diferencias, y en el caso que la hubiesen de debe determinar
de cuanto es, y como se produjo, además se pueden determinar algunas responsabilidades en el
caso de que existan.
Fondo Fijo: El fondo fijo es de utilidad para compras de menor valor, en la cual se hace compleja
la realización de un cheque u orden de compra, para la adquisición de un producto o servicio por
ejemplo: pilas, pasajes, peajes, estacionamiento, etc. Ahora existen organizaciones que mantienen
dos fondos por ejemplo caja chica, y fondo poder (caso de la organización donde trabajo), ya que la
caja chica la maneja el Jefe de Personal y donde existe un reglamento en la cual está autorizada
para la compra de artículos pequeños hasta $10.000.-, todos los meses se debe realizar una
rendición de los fondos utilizados, detallando nº Boleta y en que fue utilizado. En cambio el Fondo
Poder, en este caso esta para usos de la cajera, ya que es un fondo que se utiliza para los vueltos
y mantener dinero en sencillo para estos efectos.
Respuesta Nº 2
La conciliación bancaria como se indica es una comparación de los registros contables que lleva la empresa
respecto a su cuenta corriente, y los ajustes que la entidad bancaria ha realizado en esta cuenta (IACC,
introducción a la contabilidad, semana 7).
Con respecto a lo anterior y esto lo comentare como experiencia personal. En primera instancia la definición
es clara al decir que es una comparación, ya que en la actualidad muchas empresas realizan la gran mayoría
de sus transacciones por medio de transferencias o depósitos directos a su cuenta corriente, lo que
llamamos banco.
Ahora en el caso de algunas organizaciones que no cuentan con un sistema de pago automático como es
el Webpay, la persona que realiza el deposito o transferencia es el responsable de enviar ese comprobante
hacia la empresa, para realizar registro, con ellos se identifica la persona a quien está cancelando, el
problema es cuando la persona no realiza él envió del comprobante, en el caso de las transferencias se
puede lograr identificar, pero cuando es un depósito y, además existen muchos del mismo monto no se
logran identificar quien lo realiza, lo que conlleva al realizar la conciliación, tener muchas veces diferencias
por no poder identificar los montos depositados.
En la actualidad y volviendo a la experiencia personal, el poder realizar gran parte de las operaciones vía
internet, es una ayuda para la organización poder llevar a cabo de buena forma y con un registro claro de
las transacciones que se realizan en el Banco. El banco debe ofrecer dentro de sus productos herramientas
confiables que permitan a la organización poder realizar la identificación de cada movimiento en sus cuenta,
con ello permitirá al encargado realizar las comparaciones de la forma más clara y efectiva, donde la
organización también debe ofrecer una herramienta al encargado para realizar las comparaciones
correspondientes y así poder entregar informes claros con respecto a los dineros con los que cuenta la
organización.
Como variables en la ejecución se deben considerar que cada depósito o transferencia sea de la forma más
clara, ya sea por parte del banco, como de los clientes y de la organización que lleva a cabo los movimientos
en banco.
Respuesta Nº 3
Las cuentas por cobrar, corresponden a compromisos a plazos en las cuales incurre la organización, por
ellos recurrimos a la compra o venta al crédito, lo que llamamos cuentas por cobrar o cuentas por paga, lo
que en la actualidad son compromisos a plazo que se adquieren.
En el caso personal nosotros llamamos a las cuentas por cobrar a todo aquel o aquella que nos está
debiendo el servicio de agua, ya que estas se facturan después de hacer recibido en este caso el suministro.
Dentro de la estimación para que sean cuentas incobrables existen dos métodos, los cuales son:
Algunos clientes han paso más de 90 días de no haber cancelado nada a la cooperativa de agua, el monto
de la deuda asciende a $1.500.000.-
Debe Haber
Debe Haber
Caja/Banco $450.000
Debe Haber
Debe Haber