DEMANDA ACTUAL

Población
Poblacion efectiva
Poblacion Inicial
Final resultado de la
n AÑO PI (1+0.0104)ⁿ
PF encuesta
(Hab)
(Hab) 40% de la PF
(Hab)
0 2017 329,331 1.00000 329,331 131,732
1 2018 329,331 1.01040 332,756 133,102
2 2019 329,331 1.02091 336,217 134,487
3 2020 329,331 1.03153 339,713 135,885
4 2021 329,331 1.04225 343,246 137,299
5 2022 329,331 1.05309 346,816 138,726

Poblacion Consumo
potencialmente promedio x Total
AÑO
demandante hab. (Chocolates)
(Hab) Chocolate/hab
2017 131,732 6 790,394
2018 133,102 6 798,615
2019 134,487 6 806,920
2020 135,885 6 815,312
2021 137,299 6 823,791
2022 138,726 6 832,359

DEMANDA FUTURA
Poblacion
Poblacion efectiva
Poblacion Inicial
Final resultado de la
n AÑO PI (1+0.0104)ⁿ
PF encuesta
(Hab)
(Hab) 40% de la PF
(Hab)
6 2023 329,331.00 1.0681 351,757 140,703
7 2024 329,331.00 1.0799 355,640 142,256
8 2025 329,331.00 1.0918 359,567 143,827
9 2026 329,331.00 1.1039 363,536 145,414
10 2027 329,331.00 1.1160 367,550 147,020
11 2028 329,331.00 1.1284 371,607 148,643

Consumo
Poblacion promedio x
Total
AÑO potencialmente hab.
(Chocolates)
demandante (Chocolate/
(Hab) hab)
2023 140,703 8 1,125,622
2024 142,256 8 1,138,049
2025 143,827 8 1,150,613
2026 145,414 8 1,163,316
2027 147,020 8 1,176,159
2028 148,643 8 1,189,144
 HISTORICO DE OFERTA CHOCOLATES
OFERTA DE
PRECIO UNITARIO OFERTA TOTAL
AÑO CHOCOLATES
($/CHOCOLATE) (CHOCOLATES)
($)
2017 900,000 6 150,000
2018 900,050 6 150,008
2019 902,100 6 150,350
2020 902,180 6 150,363 OFERTA DE
2021 904,200 6 150,700 150,800

150,600

150,400
AÑOS OFERTA
AÑO X*Y X²
(X) CHOCOLATES (Y) 150,200
2017 1 150,000 150,000 1
2018 2 150,008 300,017 4 150,000
2019 3 150,350 451,050 9
2020 4 150,363 601,453 16 149,800
2021 5 150,700 753,500 25 149,600
… 15 751,422 2,256,020 55 2017 2018

a 175 175
b 149758 149758

Y = 241066X + 390191

PROYECCION DE OFERTA DE CHOCOLATES

OFERTA DE
AÑOS
AÑO CHOCOLATES
(X)
2023 6 (Y)
150,811
2023 7 150,986
2024 8 151,162
2025 9 151,337
2026 10 151,513
2027 11 151,688
2028 12 151,864

OFERTA PROYECTA
152,000
151,800
151,600
151,400
151,200
151,000
150,800
150,600
150,400
150,200
2023 2023 2024 2
OFERTA D
(Y)
 OFERTA DE CHOCOLATES
150,800

150,600

150,400

150,200

150,000

149,800

149,600
2017 2018 2019 2020 2021

OFERTA PROYECTADA CHOCOLATES

152,000
151,800
151,600
151,400
151,200
151,000
150,800
150,600
150,400
150,200
2023 2023 2024 2025 2026 2027 2028
OFERTA DE CHOCOLATES
(Y)
 DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA
2023 1,125,622 150,986.33 974,635.79
2024 1,138,049 151,161.83 986,887.16
2025 1,150,613 151,337.33 999,275.72
2026 1,163,316 151,512.83 1,011,802.98
2027 1,176,159 151,688.33 1,024,470.49
2028 1,189,144 151,863.83 1,037,279.78
 TERRENOS
COSTO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO
S/.
S/.
I. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 1,500.00
Local comercial 1 m2 1.00 1,500.00 1,500.00
Local comercial 2 m2 0.00 0.00 0.00
II. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 500.00
Área de producción m2 1.00 500.00 500.00
TOTAL TERRENOS 2,000.00
 MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR UNITARIO TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD
S/. S/.
MAQUINARIA Y/O EQUIPOS 2,615.00
Cocina 1.00 300.00 300.00
Congeladora 1.00 850.00 850.00
Estante de exhibicion 1.00 1,000.00 1,000.00
Balanza Electronica de 30 Kg 1.00 150.00 150.00
Recipiente de acero inox 3.00 45.00 135.00
Moldes para chocotejas 20.00 1.50 30.00
Moldes para chocolates de diseños 20.00 1.50 30.00
Moldes para chocolates personalizados 20.00 1.50 30.00
Menaje diverso 1.00 50.00 50.00
Materiales para diseño 1.00 40.00 40.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 2,615.00

MUEBLES Y ENSERES
VALOR UNITARIO TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD
S/. S/.
Mesa de Inox 1.00 1,000.00 1,000.00
Counter de recepcion 1.00 600.00 600.00
Silla de atencion 1.00 80.00 80.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1,680.00
 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Comprobantes de pago 80.00
Licencia de Funcionamiento 180.00
SUNAT (Gratuito) -
Separacion de nombre Comercial 18.00
Elaboracion de estatuto 300.00
Notaria 300.00
Incripcion de registros publicos 300.00
Defensa Civil 200.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,378.00
Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines
didacticos, los formuladores de planes de negocios para procompite
deberan considerar todos los componentes Nota: los componentes de
intangibles han sido considerados para fines didácticos, los
formuladores de planes de negocios para procompite deberán
considerar todos los componentes que realmente sean necesarios para
la implementación de la propuesta productiva.
 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de produccion 30 NOTA: el ciclo productivo es el número de días que va
desde el momento en que se compran los insumos hasta
Ciclo de cobranza 45 que se recibe el pago por la venta del producto que se
Dias de credito proveedores 30 elaboro con estos insumos, por lo tanto el N° de días a
Dias a financiar 45 financiar estara determinado por el ciclo de producción +
Periodo de desfase 0.125 ciclo de cobranza - N° de días de crédito de proveedores,
por lo tanto se esta considerando como máximo 45 días.
CUADRO N° 5 CAPITAL DE TRABAJO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 2,787.30
Chocolate caja 540.00
tintes litro 360.00
polvo nacarado kg 315.00
palitos de madera caja 135.00
chocolate de cobertura litro 6.30
manjar kg 315.00
frutos secos kg 1,080.00
celofan unidad 36.00
II. MANO DE OBRA 9,330.00
Mano de Obra Directa 2,790.00
Mano de Obra Indirecta -
Ventas 2,790.00
Administración 3,750.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 30,060.00
embalajes 2,880.00
mantenimiento y reparaciones 24,000.00
servicios basicos 2,820.00
utiles de oficina 360.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 42,177.30

AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 2,787.30 278.73 306.60 337.26
Chocolate 540.00 54.00 59.40 65.34
tintes 360.00 36.00 39.60 43.56
polvo nacarado 315.00 31.50 34.65 38.12
 palitos de madera 135.00 13.50 14.85 16.34
chocolate de cobertura 6.30 0.63 0.69 0.76
manjar 315.00 31.50 34.65 38.12
frutos secos 1,080.00 108.00 118.80 130.68
celofan 36.00 3.60 3.96 4.36
II. MANO DE OBRA 9,330.00 279.00 306.90 337.59
Mano de Obra Directa 2,790.00 279.00 306.90 337.59
Mano de Obra Indirecta -
Mano de Obra Ventas 2,790.00
Mano de Obra Administrativa 3,750.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 30,060.00 288.00 316.80 348.48
Publicidad 2,880.00 288.00 316.80 348.48
Mantenimiento y reparaciones 24,000.00
Servicios basicos 2,820.00
útiles de oficina 360.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 42,177.30 845.73 930.30 1,023.33

SOLO SE ESTA CONSIDERANDO EL INCREMENTO DE UN 10% DE LA PRODUCCION DURANTE LOS 03 PRIMEROS

AÑOS. POR LO TANTO SE INCREMENTAN LAS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS COMPLEMENTARIOS.
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO TOTAL S/.
I.INVERSION FIJA 7,673.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 6,295.00
I.1.1. TERRENOS 2,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 2,615.00
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,680.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,378.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 42,177.30
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 383.65
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 230.19
TOTAL INVERSIÒN 50,464.14
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO
MESES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 653.75 653.75 653.75 653.75
I.1.3. VEHICULOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,680.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 459.33 459.33 459.33
II. CAPITAL DE TRABAJO 21,088.65 21,088.65
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 31.97 31.97 31.97 31.97 31.97 31.97 31.97 31.97 31.97 31.97 31.97
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18
TOTAL INVERSIÒN 2,510.49 2,704.90 2,704.90 4,384.90 2,704.90 2,510.49 2,051.15 2,051.15 2,510.49 23,139.80 23,139.80

CRONOGRAMA DE EJECUCION Físico

MESES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33% 33% 33%
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33% 33% 33%
II. CAPITAL DE TRABAJO 50% 50%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
 TOTAL
12
29,673.00
28,295.00
2,000.00 24,000.00
2,615.00
0.00 -
1,680.00
1,378.00
42,177.30
31.97 383.65
19.18 230.19
2,051.15 72,464.14

TOTAL
12
3.00
2.00
-
1.00
-
1.00
1.00
1.00
8% 1.00
8% 1.00
 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
APORTE DE LOS
APORTE TOTAL
CONCEPTO SOCIOS CON
PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
PRESTAMO su aporte del AEO
I.INVERSION FIJA 7,673.00 7,673.00 consistira en 40% a
6,295.00 - 6,295.00
traves de
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
préstamos y el 60%
I.1.1. TERRENOS 2,000.00 - 2,000.00
en valorizaciones.
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 2,615.00 2,615.00
I.1.3. VEHICULOS - - -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,680.00 1,680.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,378.00 1,378.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 42,177.30 42,177.30
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 383.65 383.65
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 230.19 230.19
TOTAL INVERSIÒN 50,464.14 50,464.14
PORCENTAJE 100.00% 0.00% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO
APORTE AEO + APORTE ESTADO 50,464.14
TOTAL 50,464.14

Monto del prestamo -

Aporte propio del AEO 50,464.14
Numero de meses
Tasa Efectiva Anual
Tasa de Interes mensual 0
Cuota
Cuota
Escudo Fiscal DEL INTERES

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO FINAL
1 - - - 0.00 -
2 - - - 0.00 -
3 - - - 0.00 -
4 - - - 0.00 -
5 - - - 0.00 -
6 - - - 0.00 -
7 - - - 0.00 -
8 - - - 0.00 -
9 - - - 0.00 -
10 - - - 0.00 -
11 - - - 0.00 -
12 - - - 0.00 -
13 - - - 0.00 -
14 - - - 0.00 -
15 - - - 0.00 -
16 - - - 0.00 -
17 - - - 0.00 -
18 - - - 0.00 -
19 - - - 0.00 -
20 - - - 0.00 -
21 - - - 0.00 -
22 - - - 0.00 -
23 - - - 0.00 -
24 - - - 0.00 -
25 - - - 0.00 -
26 - - - 0.00 -
27 - - - 0.00 -
28 - - - 0.00 -
29 - - - 0.00 -
30 - - - 0.00 -
31 - - - 0.00 -
32 - - - 0.00 -
 33 - - - 0.00 -
34 - - - 0.00 -
35 - - - 0.00 -
36 - - - 0.00 -

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

SALDO INICIAL - - -
AMORTIZACION - - -
INTERESES - - -
CUOTA - - -
SALDO FINAL - - -
ESCUDO FISCAL - - -
orte del AEO
stira en 40% a
s de
amos y el 60%
orizaciones.
ESCUDO
FISCAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

ÍNDICE DE COSTO COSTO

PERSONAL CANTIDAD
PARTICIPACIÓN UNITARIO MENSUAL
MANO DE OBRA DIRECTA 1,860.00
Operarios manuales 1.00 2.00 930.00 1,860.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 0.00
Supervisor 0.00 0.00 0.00 0.00
MANO DE OBRA DE VENTA 1,860.00
Vendedores 1.00 2.00 930.00 1,860.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 2,500.00
Contador 1.00 1.00 2,500.00 2,500.00
COSTO TOTAL ANUAL 6,220.00
AL
COSTO TOTAL
ANUAL
S/.
22,320.00
22,320.00
0.00
0.00
22,320.00
22,320.00
30,000.00
30,000.00
74,640.00
 CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN DEL

SERVICIOS BASICOS
U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion
Luz mes 12 100.00
Agua mes 12 60.00
Internet mes 12 75.00
TOTAL

U.Med Cantidad P.Unit

Alquileres
Alquiler local de venta mes 1 1,500.00

Utiles de oficina y Limpieza

U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion
Utiles de Oficina Glob 1 30.00
TOTAL

Empaque y Embalaje
U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion
Embalajes Cajas 20 0.40
TOTAL

Fletes terrestre
U.Med Cantidad P.Unit
Descripcion
Transporte y viaticos transporte 1 8.00
TOTAL

COSTOS DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT

I. COSTOS DIRECTOS DE MATERIA

PRIMA
Chocolate caja 3.00 4.00
tintes litro 1.00 8.00
polvo nacarado kg 2.00 3.50
palitos de madera caja 1.00 3.00
chocolate de cobertura litro 1.00 0.14
manjar kg 1.00 7.00
frutos secos kg 3.00 8.00
celofan unidad 2.00 0.40

COSTOS DE MANO DE OBRA

(MOD, MOI, MOAdm, MOVtas)
COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA 22,320.00
MANO DE OBRA INDIRECTA -
MANO DE OBRA DE VENTA 22,320.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 30,000.00
COSTO TOTAL DE PERSONAL 74,640.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO
CONCEPTO CANTIDAD TOTAL
ANUAL
Servicios Básico Global 2,820.00
mantenimiento y reparaciones Global 24,000.00
Utiles de Oficina Global 360.00
Embalajes Global 2,880.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS 30,060.00

COSTOS DE PRODUCCION COSTOS DE

COSTO TOTAL
CONCEPTO ANUAL
S/. CONCEPTO
I. COSTOS DIRECTOS 44,618.40
chocolate 4,320.00 I. COSTOS DIRECTOS
tintes 2,880.00 chocolate
polvo nacarado 2,520.00 tintes
palitos de madera 1,080.00 polvo nacarado
chocolate de cobertura 50.40 palitos de madera
manjar 2,520.00 chocolate de cobertura
frutos secos 8,640.00 manjar
celofan 288.00 frutos secos
Mano de Obra Directa 22,320.00 celofan
II. COSTOS INDIRECTOS 30,060.00 Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta - II. COSTOS INDIRECTOS
Otros costos indirectos
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 30,060.00 Mano de Obra Indirecta
ANUAL 74,678.40 Otros costos indirectos
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCION ANUAL
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO
GASTOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 43,200.00
MANO DE OBRA DE VENTA 22,320.00
Vendedores 22,320.00
OTROS GASTOS DE VENTA 20,880.00
Alquiler local de venta 18,000.00
Transporte y viaticos 2,880.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,360.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 30,000.00
Contador 30,000.00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 360.00
Utiles de Oficina 360.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN
73,560.00
ANUAL
CION Y OPERACIÓN DEL PROYECTO

Costo total
Anual
1,200.00
720.00
900.00
2,820.00

Costo total
Anual
18,000.00

Costo total
Anual
360.00
360.00

Costo total
Anual
2,880.00
2,880.00

Costo total
Anual
2,880.00
2,880.00

COSTO TOTAL
ANUAL
22,298.40
4,320.00
2,880.00
2,520.00
1,080.00
50.40
2,520.00
8,640.00
288.00
 COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

AÑOS

1 2 3 4 5
44,618.40 49,080.24 53,988.26 53,988.26 53,988.26
4,320.00 4,752.00 5,227.20 5,227.20 5,227.20
2,880.00 3,168.00 3,484.80 3,484.80 3,484.80
2,520.00 2,772.00 3,049.20 3,049.20 3,049.20
1,080.00 1,188.00 1,306.80 1,306.80 1,306.80
50.40 55.44 60.98 60.98 60.98
2,520.00 2,772.00 3,049.20 3,049.20 3,049.20
8,640.00 9,504.00 10,454.40 10,454.40 10,454.40
288.00 316.80 348.48 348.48 348.48
22,320.00 24,552.00 27,007.20 27,007.20 27,007.20
30,060.00 30,060.00 30,060.00 30,060.00 30,060.00
- - - - -
30,060.00 30,060.00 30,060.00 30,060.00 30,060.00
74,678.40 79,140.24 84,048.26 84,048.26 84,048.26
NSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN
CONCEPTO
depreciacion 1 2
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 363.98 363.98
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.00 - -
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.10 221.61 221.61
I.1.4. VEHICULOS 0.00 - -
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.10 142.37 142.37
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 275.60 275.60
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.20 275.60 275.60
TOTAL ( II + III) 639.58 639.58
Y AMORTIZACION INTANGIBLES
DEPRECIACIÓN VALOR
3 4 5 RESIDUAL

- - - -
363.98 363.98 363.98 2,475.08
- - - -
221.61 221.61 221.61 1,506.95
- - - -
142.37 142.37 142.37 968.14
275.60 275.60 275.60
275.60 275.60 275.60 -
639.58 639.58 639.58 2,475.08
 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)
AÑOS
CONCEPTO
1 2
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 74,678.40 79,140.24
I.1. COSTOS DIRECTOS 44,618.40 49,080.24
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 22,298.40 24,528.24
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 22,320.00 24,552.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 30,060.00 30,060.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. - -
I.2.2 MATERIALES INDIRECTOS 30,060.00 30,060.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 73,560.00 73,560.00
II.1. GASTOS DE VENTA 43,200.00 43,200.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,360.00 30,360.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG. 639.58 639.58
IV. GASTOS FINANCIEROS - -
PAGO DE PRÉSTAMO - -
TOTAL EGRESOS 148,877.98 153,339.82
RACIÓN)
AÑOS
3 4 5
84,048.26 84,048.26 84,048.26
53,988.26 53,988.26 53,988.26
26,981.06 26,981.06 26,981.06
27,007.20 27,007.20 27,007.20
30,060.00 30,060.00 30,060.00
- - -
30,060.00 30,060.00 30,060.00
73,560.00 73,560.00 73,560.00
43,200.00 43,200.00 43,200.00
30,360.00 30,360.00 30,360.00
639.58 639.58 639.58
- - -
- - -
158,247.85 158,247.85 158,247.85
 PLAN DE PRODUCCION
MESES
AÑO
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6
1 650 650 650 650 650 650
2 715 715 715 715 715 715
3 787 787 787 787 787 787
4 787 787 787 787 787 787
5 787 787 787 787 787 787
Nota: la información ingresada en el plan de Producción son supuestos. Se uso un incremento de 10% para llegar a c
hasta el tercer año.

PLAN DE VENTAS
DESCRIPCION UNID. MED
chocolate con
CANTIDAD VALOR DE VENTA Producción diaria
diseño
TOTAL
AÑO UNITARIO S/.
TOTAL S/.
unidad
Nota: es un promedio diario que produce el AE
1 7,800 21.22 S/165,547.20
2 8,580 21.97 S/188,475.49
3 9,438 22.74 S/214,579.34
4 9,438 22.74 S/214,579.34
5 9,438 22.74 S/214,579.34
AN DE PRODUCCION
MESES
CANTIDAD TOTAL
mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
650 650 650 650 650 650 7,800
715 715 715 715 715 715 8,580
787 787 787 787 787 787 9,438
787 787 787 787 787 787 9,438
787 787 787 787 787 787 9,438
mento de 10% para llegar a cumplir los objetivos plafinicados. Asimimo se puso un incremento del 3.5%

CANTIDAD

20

edio diario que produce el AEO.

 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS 165,547.20 188,475.49 214,579.34
VENTAS S/165,547.20 S/188,475.49 S/214,579.34
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 74,678.40 79,140.24 84,048.26
III. UTILIDAD BRUTA 90,868.80 109,335.25 130,531.08
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 73,560.00 73,560.00 73,560.00
GASTOS DE VENTA 43,200.00 43,200.00 43,200.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,360.00 30,360.00 30,360.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 639.58 639.58 639.58
VI. UTILIDAD OPERATIVA 16,669.22 35,135.66 56,331.50
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 5,000.77 10,540.70 16,899.45
UTILIDAD NETA 11,668.45 24,594.96 39,432.05
FUENTE: ELABORACION PROPIA

CUADRO Nº
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS 165,547.20 188,475.49 214,579.34
VENTAS 165,547.20 188,475.49 214,579.34
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 74,678.40 79,140.24 84,048.26
III. UTILIDAD BRUTA 90,868.80 109,335.25 130,531.08
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 73,560.00 73,560.00 73,560.00
GASTOS DE VENTA 43,200.00 43,200.00 43,200.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,360.00 30,360.00 30,360.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 639.58 639.58 639.58
VI. UTILIDAD OPERATIVA 16,669.22 35,135.66 56,331.50
VII. GASTOS FINANCIEROS - - -
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 16,669.22 35,135.66 56,331.50
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 5,000.77 10,540.70 16,899.45
UTILIDAD NETA 11,668.45 24,594.96 39,432.05
FUENTE: ELABORACION PROPIA

INVERSION 50,464.14

PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
RUBROS
1 2 3
COSTOS FIJOS. 30,999.58 30,999.58 30,999.58
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 639.58 639.58 639.58
GASTOS FINANCIEROS - - -
GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,360.00 30,360.00 30,360.00
COSTOS VARIABLES 117,878.40 122,340.24 127,248.26
COSTOS DE PRODUCCIÒN 74,678.40 79,140.24 84,048.26
GASTOS DE VENTA 43,200.00 43,200.00 43,200.00
COSTOS TOTALES 148,877.98 153,339.82 158,247.85
CANTIDAD PROMEDIO (Q) 7,800.00 8,580.00 9,438.00
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 15.11 14.26 13.48
PRECIO DE VENTA UNITARIO 21.22 21.97 22.74
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 5,072 4,022 3,350
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 107,657.30 88,344.14 76,168.42
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)

PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)

AÑOS
RUBROS
1 2 3
VENTAS 165,547.20 354,022.69 568,602.03
COSTOS TOTALES 199,342.12 352,681.95 510,929.79
COSTOS FIJOS 30,999.58 30,999.58 30,999.58

GRÁFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

4,000,000.00

-
1 2 3 4 5
VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS
S FINANCIEROS
AÑOS
4 5
214,579.34 214,579.34
S/214,579.34 S/214,579.34

84,048.26 84,048.26
130,531.08 130,531.08
73,560.00 73,560.00
43,200.00 43,200.00
30,360.00 30,360.00
639.58 639.58
56,331.50 56,331.50
16,899.45 16,899.45
39,432.05 39,432.05

S FINANCIEROS
AÑOS
4 5
214,579.34 214,579.34
214,579.34 214,579.34

84,048.26 84,048.26
130,531.08 130,531.08
73,560.00 73,560.00
43,200.00 43,200.00
30,360.00 30,360.00
639.58 639.58
56,331.50 56,331.50
- -
56,331.50 56,331.50
16,899.45 16,899.45
39,432.05 39,432.05

AÑOS
4 5
30,999.58 30,999.58 cf
639.58 639.58
- -
30,360.00 30,360.00
127,248.26 127,248.26
84,048.26 84,048.26
43,200.00 43,200.00
158,247.85 158,247.85
9,438.00 9,438.00 vt
13.48 13.48
 22.74 22.74
3,350 3,350
76,168.42 76,168.42

AÑOS
4 5
783,181.37 997,760.71
669,177.64 827,425.49
30,999.58 30,999.58

IO

4 5
FIJOS
 FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 165,547.20 188,475.49 214,579.34 214,579.34 262,031.09
Ingresos por ventas 165,547.20 188,475.49 214,579.34 214,579.34 214,579.34
Valor Residual 2,475.08
Recupero de capital de trabajo 44,976.67
II. EGRESOS 0.00 (154,084.90) (164,171.24) (175,531.05) (174,051.71) (174,507.71)
II.1. Costos de producción (74,678.40) (79,140.24) (84,048.26) (84,048.26) (84,048.26)
II.2. Gastos de operación (73,560.00) (73,560.00) (73,560.00) (73,560.00) (73,560.00)
II.3. Impuesto a la Renta (5,000.77) (10,540.70) (16,899.45) (16,899.45) (16,899.45)
II.4. Inversión Año 0 (50,464.14)
II.4.1 Inversion Fija 6,295.00
II.4.2 Inversion Intangible 1,378.00
II.4.3 Capital de trabajo 42,177.30 (845.73) (930.30) (1,023.33)
II.4.4 Gastos Generales 383.65
II.4.5 Gastos de Supervision 230.19 456
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (50,464.14) 11,462.30 24,304.24 39,048.30 40,527.63 87,523.38
Prestamo -
Servicio a la Deuda - - - - -
Escudo Fiscal - - - - -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (50,464.14) 11,462.30 24,304.24 39,048.30 40,527.63 87,523.38
ELABORACION PROPIA

Tasa de descuento (COK) 20%

Tasa de descuento 18% WACC 20.00%

VANE S. 53,281.38
VANF S. 53,281.38
TIRE 49.11%
TIRF 49.11%

INDICADOR BENEFICIO/COSTO
AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0.00 165,547.20 188,475.49 214,579.34 214,579.34 262,031.09
COSTOS -50,464.14 -154,084.90 -164,171.24 -175,531.05 -174,051.71 -174,507.71
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.00 0.8333 0.6944 0.5787 0.4823 0.4019
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0.00 137,956.00 130,885.76 124,177.86 103,481.55 105,304.42
COSTOS ACTUALIZADOS -50,464.14 -128,404.08 -114,007.81 -101,580.47 -83,936.98 -70,130.74
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO -50,464.14 9,551.92 16,877.95 22,597.39 19,544.57 35,173.68

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 1.0971

INDICE DE RENTABILIDAD 2.056

DATOS VALORES
Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
WACC 20.00%
CALCULO TASA INTERNA DE
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) RETORNO ECONOMICO
Flujo de caja
Tasa de
Periodo (n) economico (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ VANE
descuento
(FC)
0 -50,464.14 1.00 -50,464.14 0% 152,401.72
1 11,462.30 1.20 9,551.92 5% 118,147.43
2 24,304.24 1.44 16,877.95 10% 91,405.90
3 39,048.30 1.73 22,597.39 15% 70,241.86
4 40,527.63 2.07 19,544.57 20% 53,281.38
5 87,523.38 2.49 35,173.68 25% 39,532.93
TOTAL 53,281.38 30% 28,270.13
35% 18,953.47
40% 11,177.06
VANE = S. 53,281.38 45% 4,631.94
50% -919.68
55% -5,662.68
60% -9,742.17
65% -13,273.10
70% -16,347.25
 TIRE = 49.11%

DATOS VALORES
Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
Tasa de descuento (COK) 20%
CALCULO TASA INTERNA DE
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) RETORNO FINANCIERA
Flujo de caja
Tasa de
Periodo (n) financiero (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ VANF
descuento
(FC)
0 -50,464.14 1.00 -50,464.14 0% 152,401.72
1 11,462.30 1.20 9,551.92 5% 118,147.43
2 24,304.24 1.44 16,877.95 10% 91,405.90
3 39,048.30 1.73 22,597.39 15% 70,241.86
4 40,527.63 2.07 19,544.57 20% 53,281.38
5 87,523.38 2.49 35,173.68 25% 39,532.93
TOTAL 53,281.38 30% 28,270.13
35% 18,953.47
40% 11,177.06
VANE = 53,281.38 45% 4,631.94
50% -919.68
55% -5,662.68
60% -9,742.17
65% -13,273.10
70% -16,347.25

TIRF = 49.11%
 WACC 20%
EVALUACION ECONOMICA
AÑO FCE FAS VAN
0 (50,464.14) 1.000000 (50,464.14)
1 11,462.30 1.200000 9,551.92
2 24,304.24 1.440000 16,877.95
3 39,048.30 1.728000 22,597.39
4 40,527.63 2.073600 19,544.57
5 87,523.38 2.488320 35,173.68
VANE 53,281.38
TIRE 49.11%

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLES VARIACION VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL
SITUACION INICIAL 0 53,281.38 49%
Caida del 4% de la -4% 205,572.11
produccion
Caida del 5% del precio -5% 139,489.69

CAIDA DEL 4% DE LA PRODUCCION

AÑO FCE FAS VAN
0 (699,406.50) 1.00 (699,406.50)
1 76,254.20 1.19 64,345.53
2 174,371.45 1.40 124,160.80
3 291,580.82 1.66 175,195.37
4 323,111.30 1.97 163,821.31
5 882,252.84 2.34 377,455.60
VANE 205,572.11
TIRE 27%

CAIDA DEL 5% DEL PRECIO

AÑO FCE FAS VAN
0 (699,406.50) 1.00 (699,406.50)
1 58,124.75 1.19 49,047.36
2 153,731.06 1.40 109,463.86
3 268,081.74 1.66 161,076.03
4 299,612.22 1.97 151,906.99
5 858,753.75 2.34 367,401.95
VANE 139,489.69
TIRE 24%
 Tasa de descuento
20%
(COK)
EVALUACION FINANCIERA
AÑO FCF FAS VANF
0 (50,464.14) 1.00 (50,464.14)
1 11,462.30 1.20 13,754.77
2 24,304.24 1.44 34,998.11
3 39,048.30 1.73 67,475.46
4 40,527.63 2.07 84,038.09
5 87,523.38 2.49 217,786.18
VANF 367,588.47
TIRF 49.11%

DE SENSIBILIDAD
TIR FINAL

27.00%
24.00%
 HOJA DE COSTEO DE PRODUCTOS

Descripcion: Polo T-Shirt cuello camisa para damas y varones

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS

Precio
S/. / Consumo
item Descripcion Unidad Merma Desperdicio
unidad neto
(A)
1 Chocolate 0.5 de caja 9.6 0.5
2 Saborizantes gr 6 0.5
3 Tintes gr 1.5 0.5
4 Polvo nacarado gr 1.5 0.5
5 Manjar blanco gr 8 0.3
6 Empaque de presentacion gr 1 0.15
7 Cartón corrugado gr 1 1
1
COSTO TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tarifa de Mano de Obra (S/. / minuto) 0.072 X Tiempo de produccion (minutos) 15

COSTO INDIRECTO
Tartifa de uso del taller (S/. / hora) 0.082 X Tiempo de produccion (minutos) 15

COSTO TOTAL

MARGEN DE UTILIDAD 40%

VALOR DE VENTA

IMPUESTOS
IGV (18%)
Impuesto a la renta

PRECIO DE VENTA
 Codigo:

Costo de
Consumo materiales
total S/.
(B) AxB
0.500 4.80
0.500 3.00
0.500 0.75
0.500 0.75
0.300 2.40
0.150 0.15
1.000 1.00
1.000 0.00
DE MATERIALES DIRECTOS 12.85 155291 1995489 166650 2141452.5
0 0.0
= 1.08 155291 167714 166650 179982.0
0 0.0
0 0.0
1.23 155291 191008 166650 204979.5
0 0.0
15.16 155291 2354212 166650 2526414.0
0 0.0
6.06 155291 941685 166650 1010565.6
0 0.0
21.22 155291 3295896 166650 3536979.6

3.82

25.04