PÓS-GRADUAÇÃO FISCALIDADE

FACULDADE DE DIREITO DA UNIVERSIDADE CATÓLICA PORTUGUESA

ANO LETIVO 2019

PROGRAMA DO MÓDULO DE TEMAS AVANÇADOS DE IRS

DOCENTE: Serena Cabrita Neto

AULA 1: DEDUÇÕES À COLETA

i. Apresentação do Módulo
ii. Retomando a liquidação de IRS: as deduções à coleta e a liquidação

AULA 2: SUJEIÇÃO PASSIVA E VERTENTE SINTÉTICA DO IRS

i. O conceito de agregado familiar, as uniões de facto e a economia em comum;

ii. Agregado Familiar - dissolução;
iii. Tratamento fiscal de dependentes – imputação de deduções e rendimentos
iv. Responsabilidade pelas dívidas de IRS

AULA 3: RESIDÊNCIA FISCAL E TRIBUTAÇÃO DE NÃO RESIDENTES

i. Residência / Não Residência

ii. Residência parcial
iii. Residentes na UE - Englobamento
iv. Residentes não habituais
v. Tributação de Não Residentes em sede de IRS

AULA 4: RENDIMENTOS DO TRABALHO DEPENDENTE

i. Categoria A - Alguns rendimentos em espécie

i.i Planos Vida / pensões
i.ii Planos de Opções / Planos de Ações
i.iii outros planos
iv. Vales sociais

programa módulo irs (2019)_temas avançados 1/2

AULA 5: MAIS-VALIAS

i. Incrementos Patrimoniais – alguns casos especiais de mais-valias

ii. Reinvestimento de valores associados a mais-valias imobiliárias
iii. Afetação de imóvel a atividade profissional / empresarial

AULA 6: RETENÇÃO NA FONTE E PAGAMENTOS POR CONTA / DEVERES DE COOPERAÇÃO

i. Retenção na Fonte – categorias A e H

ii. Retenção na fonte - outras categorias
iii. Pagamentos por conta em IRS
iv. Obrigações declarativas /contabilísticas
v. Obrigações acessórias de terceiros.

AULA 7: BENEFÍCIOS FISCAIS

APRESENTAÇÃO DOS TRABALHOS DE GRUPO

i. Estatuto dos Benefícios Fiscais
ii. Regimes avulso

AULA 8 - EXAME FINAL

(teórico-prático, assente numa ou várias hipóteses)

BIBILIOGRAFIA ACONSELHADA:

- Manual de Direito Fiscal, José Luís Saldanha Sanches, 3ª Edição, Coimbra Editora, 2007;
- Manual de Direito Fiscal, Sérgio Vasques, Almedina, 2015;
- Sobre o IRS – Rui Duarte Morais, Almedina, 2ª Edição, 2008
- IRS – Incidência Real e Determinação dos Rendimentos Líquidos, J.G. Xavier de Basto, Coimbra Editora,
2007;
- IRS de Reforma em Reforma, Manuel Faustino, Áreas Editora, 2003;
- Manual do IRS, 2007, DGCI;
- O Dever de Retenção na Fonte, Manuel Faustino, Áreas Editora, 2003;
- Residência Fiscal Parcial em IRS – Pedro Roma, Almedina, 2018.

(poderá ser aconselhada bibliografia adicional ao longo do curso e serem fornecidos alguns artigos de opinião e
jurisprudência)

programa módulo irs (2019)_temas avançados 2/2