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TESORERÌA”
SISTEMA NACIONAL DE
TESORERÌA
DETERMINACIÓN
PERCEPCIÓN
Ejecución Financiera de Ingresos
Determinación
En esta etapa es indispensable identificar y registrar las
condiciones y plazos o periodicidad en que se habrá de producir
la percepción o recaudación de los fondos públicos, además de
la verificación de los aspectos formales asociados al derecho
que la entidad tuviera respecto a dicha percepción.
Percepción o recaudación
Es la etapa en la que se hace efectiva la cobranza,
recepción o depósito en las cuentas respectivas de los
fondos previamente determinados, configurando la
disponibilidad financiera para efectos de la atención de las
obligaciones contraídas de acuerdo a ley.
• Marco Presupuestal
• Programación mensual actualizada
• Certificación presupuestaria del gasto
• Compromiso
• Devengado
• Previsión Presupuestaria Trimestral
Mensualizada (PPTM)
• Calendario de Compromisos Institucional
(Calendario de Pagos)
• Pago
COMPROMISO
• Es un acto administrativo mediante el cual el
funcionario facultado a comprometer el crédito
presupuestario de la entidad, acuerda la
realización de gastos previamente aprobados (
adquisiciones de bienes y servicios, ejecución de
obras, pago de planillas, transferencias y
subvenciones, entre otros,).
Nota: Esta disposición es compatible con el plazo para dar la conformidad por la
recepción de bienes y servicios establecido en el artículo 181º del Decreto
Supremo Nº 184-2008-EF, Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1017, que
aprobó la Ley de Contrataciones del Estado.
REGLAS BASICAS DE COMPROMISO Y
DEVENGADO
TRANSFERENCIAS
ELECTRÓNICAS A CTAS. EN •Proveedores del Estado.
SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL
DOCUMENTOS EL BANCO DE LA
PRESENTADOS A DNTP: LA DNTP DEBE: NACIÓN DEBE:
•OFICIO Y RESOLUCIÓN •VERIFICAR Y DAR SU •COMUNICAR LA
QUE DESIGNAN AUTORIZACIÓN AL AUTORIZACIÓN A LAS
RESPONSABLES PARA BANCO DE LA NACIÓN. AGENCIAS DONDE
MANEJO DE CTAS. ESTÁN LAS CTAS.
SOLUCIÓN: